Årsregnskap 2013 for Bodø kommune

Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.03.2014 18734/2014 2014/1911 Saksnummer Utvalg Møtedato 14/57 Formannskapet 23.04.2014 14/53 Bystyret 07.05.2014 Årsregnskap 2013 for Bodø kommune Forslag til innstilling 1. Formannskapets behandling i møte den 23.04.2014: Votering Innstillingen med unntak av punk 2, andre strekpunkt enstemmig tiltrådt. Punkt 2, andre strekpunkt tiltrådt mot 1 stemme (R). Ingrid Lien, SP fratrådt før avstemning av saken. Formannskapets innstilling 2. Regnskapet for Bodø kommune godkjennes med balanse mellom regnskap og budsjett. 3. Det overføres netto 1 291 320 kr til budsjett 2014 som følge av reglement for over/underskudd og brukes på følgende måte: - Kr 200 000 til anskaffelse av nettbasert løsning for administrasjon av ansettelser og stillinger - Kr 491 320 til finansiering av strøken bevilgning til Arctic Race - Kr 600 000 til styrking av egenkapital i Stormen Drift AS 4. Det godkjennes omfordeling av bevilgningene til investeringsprosjekter jf. tabell Omdisponering i saksframlegget 5. Bystyret godkjenner at ubrukt bevilgning for investeringsprosjekter i 2013 overføres budsjett 2014 for å fullfinansiere disse. 6. Bodø bystyret godkjenner låneopptak 13 300 000 kr som følge av strøken finansiering på grunn av kommunens negative regnskapsresultat. 7. Side3

8. Regnskapet for Bodø kommune godkjennes med balanse mellom regnskap og budsjett. 9. Det overføres netto 1 291 320 kr til budsjett 2014 som følge av reglement for over/underskudd og brukes på følgende måte: - Kr 200 000 til anskaffelse av nettbasert løsning for administrasjon av ansettelser og stillinger - Kr 491 320 til finansiering av strøken bevilgning til Arctic Race - Kr 600 000 til styrking av egenkapital i Stormen Drift AS 10. Det godkjennes omfordeling av bevilgningene til investeringsprosjekter jf. tabell Omdisponering i saksframlegget 11. Bystyret godkjenner at ubrukt bevilgning for investeringsprosjekter i 2013 overføres budsjett 2014 for å fullfinansiere disse. 12. Bodø bystyret godkjenner låneopptak 13 300 000 kr som følge av strøken finansiering på grunn av kommunens negative regnskapsresultat. Slutt påforslag til innstilling--------ikke slett denne linjen------------------------------- Sammendrag Årsregnskap for Bodø kommune for 2013 er gjort opp med en balanse mellom inntekter og utgifter. Balansen ville ikke vært mulig å oppnå uten strykninger (13,3 mill kr) og skyvning av pensjonskostnader (5 mill kr). I praksis betyr dette at kommunen må øke låneopptak i 2014 med 13,3 mill kr og at det blir mindre midler på premieavviksfondet for å finansiere pensjons premieavvik fra tidligere år. Korrigert for ovennevnte, budsjettvedtak for 2013 knyttet til bruk av premiefondet (33 mill kr) samt ikke overført investeringsmoms som fra 2014 må overføres investeringene i sin helhet (12 mill kr) er kommunens underliggende negative resultat på 63,3 mill kr. Dette er en forbedring i forhold til 2012 (87 mill kr), men fortsatt veldig alvorlig for kommunens langsiktige handlefrihet. Det vurderes imidlertid som at de prosesser og tiltak som er satt i gang i forbindelse med prosjekt «Framtida vårres» del 1 og 2 vil kunne være viktige elementer mot å oppnå en mer bærekraftig økonomi på sikt. Driftsregnskapet Kommunens økonomistyringsprinsipp og reglement for håndtering av over- og underskudd for enhetene ble vedtatt av bystyret i PS 05/63. Dette omfatter i hovedsak enhetene og skal muliggjøre at lokal leder kan se to år i sammenheng og ikke foreta hasteinnkjøp i slutten av året. For skolene og barnehager er dette fungert som et operativt og hensiktsmessig reglement. For enhetene innen Helse og omsorg har dette vært langt mer komplisert, spesielt for de enhetene som skal også håndtere en reell vekst i produksjonskrav uten at budsjettrammene er tilsvarende økt. Rådmannens ledergruppe sluttbehandlet fordeling av over/underskudd i møte 17.3.2014. Tabellen under viser fordelingen nærmere: Side4

Avdeling Utg.budsj. 2013 (reg.) +/- 2% av utg.budsj. Resultat 2013 Ihht reglement Rådmannens forslag Sentraladministrasjon 190 398 3 808 9 442 2 547 2 139 Opplæring og kultur 1 299 439 25 989 5 709 6 295 5 709 Helse og omsorg 1 127 201 22 540 (58 314) (12 602) (7 919) Eiendomskontoret 76 340 1 527 682 356 356 Teknisk avdeling 377 358 7 547 (12 656) (3 044) (1 576) Sum 3 070 736 61 411 (55 137) (6 448) (1 291) Resultatet på 1 291 320 kr foreslås fordelt på følgende måte: - Kr 200 000 000 til anskaffelse av nettbasert løsning for administrasjon av ansettelser og stillinger - Kr 491 320 til finansiering av strøken bevilgning til Arctic Race - Kr 600 000 til styrking av egenkapital i Stormen Drift AS Investeringsregnskap I følge regnskapsregler skal kommunens investeringsregnskap avsluttes som et prosjekt, noe som betyr at ubrukt bevilgning fra et prosjekt med mindreforbruk brukes til å finansiere prosjekt med merforbruk. Kommunen må forholde seg til denne regel når regnskapet avsluttes, mens står fritt til å velge hvordan styring av prosjekter skal foregå. Kommunen har valgt å styre investeringsprosjekter hvert for seg noe som betyr at mer og mindreforbruk må godkjennes av bystyret. I tabellen under er det lagt fram en oversikt over prosjekter som har merforbruk samt forslag til inndekning. Tabell Omdisponering Merforbruk Dekkes inn i Omdisp Rest Ansvar Navn 2013 budsjett 2014 9374 Botilbudd Garnveien 210 856 210 856 0 0 9522 Stimulli 1 223 858 *1223858 0 9550 Kunnstgresspakken 2010 3 050 000 3 050 000 0 9643 Sanering sentrum avløp 2 425 823 2 425 823 0 9712 Bypakke Bodø 148 202 148 202 0 9932 Portalprosjekt 269 655 269 655 0 Sum 7 328 394 6 104 536 1 223 858 *)omdisponert fra 9524 Stimulli 2 Konklusjon og anbefaling Kommunens regnskap avsluttes med en balanse mellom regnskap og budsjett. Balansen ikke ville vært mulig å oppnå uten strykning og skyvning av pensjonskostnader foran seg. Reelt underliggende driftsresultat for kommunen utgjør ca -63 mill kr mot -87 mill kr i 2012. Dette er en forbedring, men kommunen har fortsatt en lang vei å gå mot å få på plass en mer bærekraftig økonomi og nå mål knyttet til større langsiktig økonomisk handlefrihet. Det vises her til de interne prosesser som er igangsatt i 2013 gjennom «prosjekt Framtida vårres» del 1 og 2. Rådmannen foreslår å anvende kommunens økonomistyringsprinsipp og reglement for håndtering av over- og underskudd for enhetene. Et «overskudd» fra reglementet foreslås brukt på følgende måte: 0,2 mill kr til anskaffelse av nettbasert løsning for administrasjon av ansettelser og stillinger, 0,49 mill kr til finansiering av strøken bevilgning til Arctic Race og 0,6 mill kr til styrking av egenkapital i Stormen Drift AS. Avslutning og finansiering av investeringsregnskapet foreslås ved bruk av ledige midler fra avsluttende prosjekter 1,2 mill kr samt bruk av budsjettert beløp for 2014 på 6,1 mill kr.kr. Side5

Saksbehandler: Kornelija Rasic Rolf Kåre Jensen Rådmann Stephan A. Skjelvan Kommunal direktør for økonomiog finans Trykte vedlegg: 1. Årsregnskap 2013 2. Årsberetning 2013 3. Revisjonsberetning 4. Saksprotokoll fra Kontrollutvalget i Bodø Side6

Årsregnskap 2013 1 Side7

Økonomisk oversikt drift Revidert Opprinnelig budsjett budsjett Regnskap Regnskap Note 2013 2013 2013 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger 122 467 126 087 128 364 115 497 Andre salgs- og leieinntekter 298 553 327 219 329 495 319 793 Overføringer med krav til motytelse 496 692 463 894 395 482 428 630 Rammetilskudd 1 091 183 1 076 651 1 089 651 1 046 025 Andre statlige overføringer 74 211 69 507 67 224 66 284 Andre overføringer 4 634 629 1 097 4 620 Skatt på inntekt og formue 1 143 703 1 155 623 1 130 623 1 082 687 Eiendomsskatt 95 403 95 600 95 600 94 441 Andre direkte og indirekte skatter 199 0 0 198 Sum driftsinntekter 3 327 046 3 315 209 3 237 536 3 158 173 Driftsutgifter Lønnsutgifter 11 1 614 111 1 605 707 1 578 951 1 529 561 Sosiale utgifter 3 331 748 352 022 333 137 308 093 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 483 914 544 584 532 802 531 417 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 348 163 334 482 312 917 310 475 Overføringer 354 233 290 065 254 776 328 153 Avskrivninger 9 135 173 136 070 136 070 131 398 Fordelte utgifter -109 530-135 286-135 183-128 048 Sum driftsutgifter 3 157 813 3 127 643 3 013 470 3 011 048 Brutto driftsresultat 169 232 187 566 224 066 147 125 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak 6 81 926 81 449 70 949 73 234 Gevinst på finansielle instrumenter (OM) 13 6 867 1 760 0 9 935 Mottatte avdrag på utlån 15 703 331 331 542 Sum eksterne finansinntekter 89 495 83 540 71 280 83 711 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 114 296 117 857 122 857 117 986 Tap på finansielle instrumenter (OM) 0 0 0 975 Avdragsutgifter 14 187 968 193 571 193 571 179 246 Utlån 15 1 625 1 114 902 1 578 Sum eksterne finansutgifter 303 889 312 543 317 330 299 785 Resultat eksterne finanstransaksjoner -214 394-229 003-246 050-216 074 Motpost avskrivninger 9 135 173 136 070 136 070 131 398 Netto driftsresultat 90 012 94 633 114 086 62 450 2 Side8

Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 24 960 960 0 0 Bruk av disposisjonsfond 7 26 705 26 705 3 000 11 823 Bruk av bundne fond 7 12 724 9 541 1 299 8 207 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 40 389 37 206 4 299 20 031 Overført til investeringsregnskapet 25 103 872 109 410 108 145 58 296 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 24 2 535 2 535 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 7 1 651 1 651 0 0 Avsetninger til bundne fond 7 22 343 18 244 10 240 26 720 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 130 401 131 839 118 385 85 016 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0-2 535 Alle tall i 1 000 kr 3 Side9

Økonomisk oversikt investering Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap Note 2013 2013 2013 2012 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 45 278 71 408 108 150 42 632 Andre salgsinntekter 493 0 0 367 Overføringer med krav til motytelse 217 576 238 536 160 900 30 404 Statlige overføringer -2 522 0 0 2 350 Andre overføringer -1 065 0 0 2 303 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 259 760 309 945 269 050 78 055 Utgifter Lønnsutgifter 2 352 0 0 1 857 Sosiale utgifter 442 0 0 393 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 643 985 884 460 683 575 519 185 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0 0 0 0 Overføringer 126 558 0 0 100 859 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 773 337 884 460 683 575 622 293 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 14 26 434 32 574 27 707 23 348 Utlån 15 77 454 106 901 104 541 110 441 Kjøp av aksjer og andeler 6 2 606 2 565 1 500 4 083 Avsetninger til ubundne investeringsfond 7 76 330 73 110 107 150 50 953 Avsetninger til bundne fond 7 0 0 0 3 521 Sum finansieringstransaksjoner 182 825 215 149 240 898 192 346 Finansieringsbehov 696 402 789 664 655 423 736 585 Dekket slik: Bruk av lån 431 133 518 280 415 171 459 876 Mottatte avdrag på utlån 15 38 448 27 929 27 707 39 725 Overføringer fra driftsregnskapet 25 103 872 109 410 108 145 58 296 Bruk av disposisjonsfond 7 2 481 3 180 0 7 391 Bruk av bundne fond 7 4 997 87 689 77 900 1 106 Bruk av ubundne investeringsfond 7 115 471 43 177 26 500 170 191 Sum finansiering 696 402 789 664 655 423 736 585 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Alle tall i 1 000 kr 4 Side10

Balanseregnskap Regnskap Regnskap Regnskap Note 2013 2012 2011 EIENDELER Anleggsmidler 8 632 606 7 811 106 7 192 815 Herav: Faste eiendommer og anlegg 9 4 941 578 4 376 257 3 999 745 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 86 964 85 753 84 058 Utlån 15 490 043 452 644 381 274 Aksjer og andeler 6 254 529 251 935 247 637 Pensjonsmidler 3 2 859 491 2 644 517 2 480 101 Omløpsmidler 1 169 419 1 325 464 1 549 303 Herav: Kortsiktige fordringer 5/16 213 723 170 832 196 472 Premieavvik 3 214 148 235 356 244 506 Aksjer og andeler, kortsiktige 0 6 150 7 125 Obligasjoner, sertifikater 13/17 98 915 207 843 233 393 Bankinnskudd, kasse 17 642 633 705 284 867 808 SUM EIENDELER 9 802 024 9 136 570 8 742 118 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 2 510 766 2 285 395 2 339 837 Herav: Disposisjonsfond 7 100 692 128 227 145 846 Bundne driftsfond 7 96 759 87 223 67 823 Ubundne investeringsfond 7 342 794 381 935 501 174 Bundne investeringsfond 7 30 752 35 666 33 164 Endring i regnskapsprinsipp 42 692 42 692 42 692 Regnskapsmessig mindreforbruk 24 0 960 0 Regnskapsmessig merforbruk 24 0-2 535 0 Kapitalkonto 8 1 897 078 1 611 228 1 549 137 Gjeld Langsiktig gjeld 6 893 043 6 416 004 5 980 797 Herav: Pensjonsforpliktelser 3 3 598 934 3 280 014 2 981 106 Andre lån 14 3 294 109 3 135 990 2 999 692 Kortsiktig gjeld 398 215 435 171 421 484 Herav: Annen kortsiktig gjeld 5/18 398 215 435 171 421 484 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 9 802 024 9 136 570 8 742 118 5 Side11

MEMORIAKONTI Memoriakonto 157 255 215 867 337 120 Herav: Ubrukte lånemidler 157 255 215 867 337 120 Andre memoriakonti 0 0 0 Motkonto for memoriakontiene -157 255-215 867-337 120 Alle tall i 1000 kr Bodø den 31. desember 2013 15. februar 2014 Rolf Kåre Jensen Stephan A. Skjelvan Linda Johnsen rådmann kommunaldirektør regnskapssjef økonomi/finans Regnskapet revidert 11. april 2014 Monika Amundsen kommunerevisor 6 Side12

Oversikten viser Bodø kommunes driftsregnskap for 2013 satt opp pr rammeområde iht vedtatt budsjett for 2013, jfr PS 12/193. Driftsregnskap pr rammeområde Regnskap Rev. bud. Oppr. bud. Regnskap 2013 2013 2013 2012 Sentraladministrasjonen Utgifter 183 627 190 398 180 259 165 655 Inntekter -28 562-25 891-23 125-24 330 Netto 155 065 164 507 157 134 141 325 Oppvekst og kulturavdelingen Utgifter 1 320 816 1 299 439 1 257 749 1 273 876 Inntekter -273 545-246 459-205 494-249 761 Netto 1 047 271 1 052 980 1 052 255 1 024 115 Helse- og omsorgsavdelingen Utgifter 1 200 859 1 127 201 1 090 742 1 119 790 Inntekter -281 220-265 876-234 929-241 381 Netto 919 639 861 325 855 813 878 409 Eiendomskontoret Utgifter 75 874 76 340 72 532 48 688 Inntekter -42 382-42 168-41 772-15 230 Netto 33 492 34 172 30 760 33 458 Teknisk avdeling Utgifter 263 068 247 051 241 375 247 431 Inntekter -194 540-191 125-189 974-183 178 Netto 68 528 55 926 51 401 64 253 Interne bedrifter Utgifter 65 566 130 307 130 361 152 574 Inntekter -65 569-130 361-130 361-148 658 Netto -3-54 0 3 916 Rammeområde 8 Utgifter 612 501 653 557 626 952 532 902 Inntekter -2 836 493-2 822 413-2 774 315-2 675 843 Netto -2 223 992-2 168 857-2 147 363-2 142 941 Total Alle tall i 1 000 kr Utgifter 3 722 311 3 724 293 3 599 970 3 540 916 Inntekter -3 722 311-3 724 293-3 599 970-3 538 381 Netto 0 0 0 2 535 7 Side13

Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Skatt på inntekt og formue 1 143 703 1 155 623 1 130 623 1 082 687 Ordinært rammetilskudd 1 091 183 1 076 651 1 089 651 1 046 025 Skatt på eiendom 95 403 95 600 95 600 94 441 Andre direkte eller indirekte skatter 199 0 0 198 Andre generelle statstilskudd 74 211 69 507 67 224 66 284 Sum frie disponible inntekter 2 404 699 2 397 381 2 383 098 2 289 634 Renteinntekter og utbytte 81 926 81 449 70 949 73 234 Gevinst finansielle instrumenter (OM) 6 867 1 760 0 9 935 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 114 296 117 857 122 857 117 986 Tap finansielle instrumenter (OM) 0 0 0 975 Avdrag på lån 187 968 193 571 193 571 179 246 Netto finansinnt./utg. -213 471-228 219-245 479-215 038 Til dekning av tidl regnsk.m. merforbruk 2 535 2 535 0 0 Til ubundne avsetninger 1 651 1 651 0 0 Til bundne avsetninger 22 343 18 244 10 240 26 720 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 960 960 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 26 705 26 705 3 000 11 823 Bruk av bundne avsetninger 12 724 9 541 1 299 8 207 Netto avsetninger 13 860 14 777-5 941-6 689 Overført til investeringsregnskapet 103 872 109 410 108 145 58 296 Til fordeling drift 2 101 216 2 074 528 2 023 533 2 009 611 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 2 101 216 2 074 528 2 023 533 2 012 146 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0 2 535 Alle tall i 1 000 kr Regnskapsskjema 1A er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner)" og viser kommunens frie inntekter, finansinntekter og -utgifter, samt avsetning og bruk av fond. 8 Side14

Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Til fordeling drift fra Regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet 2 101 216 Fordelt slik: Sentraladministrasjonen Sum utgifter 182 707 190 198 180 259 165 480 Sum inntekter -27 178-24 768-23 101-23 700 Sum fordelt 155 530 165 431 157 158 141 780 Oppvekst og kulturavdelingen Sum utgifter 1 315 975 1 297 921 1 257 748 1 266 473 Sum inntekter -195 635-175 386-138 270-189 154 Sum fordelt 1 120 340 1 122 536 1 119 478 1 077 319 Helse og omsorgsavdelingen Sum utgifter 1 189 027 1 119 441 1 089 467 1 119 402 Sum inntekter -273 730-259 025-233 654-237 621 Sum fordelt 915 297 860 415 855 813 881 781 Eiendomskontoret Sum utgifter 75 874 76 340 72 532 48 688 Sum inntekter -42 382-42 168-41 772-15 230 Sum fordelt 33 492 34 171 30 760 33 458 Teknisk avdeling Sum utgifter 258 462 238 086 232 410 234 009 Sum inntekter -193 222-189 974-189 974-183 178 Sum fordelt 65 240 48 113 42 438 50 831 Interne bedrifter Sum utgifter 65 564 130 307 130 361 152 573 Sum inntekter -65 569-130 361-130 361-148 658 Sum fordelt -5-54 0 3 915 Rammeområde 8 Sum utgifter 202 037 228 734 202 379 314 090 Sum inntekter -390 715-384 817-384 493-491 029 Sum fordelt -188 678-156 083-182 114-176 939 Sum fordelt 2 101 216 2 074 528 2 023 533 2 012 146 Til fordeling fra skjema 1A 2 101 216 2 074 528 2 023 533 2 009 611 Mer/Mindreforbruk 0 0 0 2 535 Alle tall i 1 000 kr Regnskapsskjema 1B er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning" og viser kommunens anvendelse av frie inntekter (redusert for netto finansutgifter og netto avsetninger til fond) pr rammeområde. Tallene i regnskapsskjema 1B avviker fra "Driftsregnskap pr rammeområde" da avsetninger og bruk av fond ikke er med i regnskapsskjema 1B, mens disse er inkludert i tallene i "Driftsregnskap pr rammeområde". Videre inngår frie inntekter (skatt, rammetilskudd mm) i tallene for rammeområde 8 i "Driftsregnskap pr rammeområde", mens disse er holdt utenom i dette skjema, da de inngår i regnskapsskjema 1A. 9 Side15

Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Investeringer i anleggsmidler 773 337 884 460 683 575 622 293 Utlån og forskutteringer 80 060 109 466 106 041 114 524 Avdrag på lån 26 434 32 574 27 707 23 348 Avsetninger 76 330 73 110 107 150 54 474 Årets finansieringsbehov 956 161 1 099 609 924 473 814 640 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 431 133 518 280 415 171 459 876 Inntekter fra salg av anleggsmidler 45 278 71 408 108 150 42 632 Tilskudd til investeringer -3 587 0 0 4 653 Mottatte avdrag på lån og refusjoner 256 025 266 465 188 607 70 128 Andre inntekter 493 0 0 367 Sum ekstern finansiering 729 341 856 153 711 928 577 656 Overført fra driftsregnskapet 103 872 109 410 108 145 58 296 Bruk av avsetninger 122 948 134 047 104 400 178 688 Sum finansiering 956 161 1 099 609 924 473 814 639 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Alle tall i 1 000 kr Regnskapsskjema 2A er obligatorisk iht "Forskrift om årsregnskap og årsberetning" og viser kommunens samlede investeringer (både driftsmidler og finansielle anleggsmidler) i løpet av regnskapsåret, samt finansieringen av disse. Spesifikasjon av kommunens investeringsprosjekter fremgår av regnskapsskjema 2B. 10 Side16

Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet pr prosjekt Alle tall i 1000 kr Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 9027 Skoleløsning Saltvern 203 203 0 10 066 9028 Bratten 904 904 0 900 9202 Kjærringøy skole/bhg 0 0 0 10 9242 Bodøsjøen skole byggetrinn II 0 0 0 1 156 9261 Misvær skole 0 0 0 736 9299 FDV Forvaltningssystem 22 0 0 123 9390 Sølvsuper Helse- og velferdssenter 132 534 110 900 53 000 143 965 9391 Omsorgsteknologi Sølvsuper PS 11/92 621 0 0 285 9441 Bodø nye havn 15 412 15 270 0 9448 Utvidelse av næringsareal Valen 0 0 0 71 9470 Hunstad generelt 4 9480 Mørkved generelt 0 0 0 60 9498 Sikring/rydding av komm. Eiendommer 0 0 0 1 781 9499 Kjøp/salg av eiendom 3 026 6 051 0 2 596 9515 Kompaktanlegg Bestemorenga 1 000 9575 Kirke Hunstad 42 767 42 767 17 800 26 758 9597 Innskudd kommunale boliger 820 0 0 350 9667 Bobilcamp sentrum 426 9692 Kollektivterminal Dr. gate 27 770 29 636 25 000 20 029 9901 Anskaffelse nytt inkassosystem 0 0 0 711 9962 IT systemer 13 069 13 100 13 100 10 197 Sum fullføre i gangsatte prosjekter 237 152 218 831 108 900 221 220 9154 Heis Rådhuset 807 9236 Brannsikring av bygg 4 018 8 018 4 000 12 139 9238 Oppgradering av el-anlegg 2 079 2 079 1 000 3 316 Sum lovpålagte oppgaver, branndokumentasjon/pcb 6 097 10 097 5 000 16 262 9243 Rehabilitering sanitæranlegg, skoler 23 0 0 188 9379 Bygningsmessige tilpasninger HS grunnet driftsendr 2 619 2 500 2 500 2 884 9668 Asfaltspleis 787 1 500 1 500 2 522 9681 Veitiltak sentrum 4 443 5 000 5 000 2 756 9801 Vei og gatelys kommunal bev. 2 896 2 896 1 000 2 231 Sum nødvendig vedlikehold av bygninger, veier m.m. 10 768 11 896 10 000 10 581 Delsum 254 017 240 824 123 900 248 063 Politiske vedtak (eks Stormen) 96 Bodø bydrift 4 383 4 383 4 000 3 215 9214 Sentrum skolestruktur 776 6 000 6 000 0 9215 Rønvik/Saltvern skolestruktur 0 3 000 3 000 0 9216 Bankgata skole, riving sørfløy 0 2 000 2 000 9237 Familiesenter Rønvik/Sentrum 119 119 0 1 788 9248 Flerbrukshall Bankgata 1 357 9 000 9 000 668 9249 Rehabilitering skolebygg 2 490 4 600 5 000 5 302 9330 Tverlandet Bo- og Servicesenter 0 0 0 2 547 9333 Boligkjøp 691 691 0 1 738 9334 Mørkved sykehjem - nødstrømsanlegg 0 0 0 112 11 Side17

9359 IKT HS Samhandlingsreformen 0 1 500 1 500 0 9366 Flyktningeboliger 0 0 0 1 396 9367 Boliger til flyktninger PS 13/90 0 2 700 0 0 9374 Botilbud Garnveien PS 13/13 211 0 0 0 9392 Årnesveien 4 tilrettelegging for salg 0 500 0 0 9380 Hålogalandsgata 131 20 616 20 616 0 4 751 9401 Feltutbygging 270 6 000 6 000 45 9410 Div. feltutbygging 12 793 37 150 37 150 2 061 9411 Havneutsikten/Svømmehallen/Gråholtan 15 451 15 451 0 34 955 9423 Olav V gt/langstranda 2 561 2 538 0 0 9443 Lille Hjertøya 630 628 0 9446 Burøya 34 0 0 0 9447 Kvalvikoden 49 200 70 000 609 9461 Bodøsjøen B6 1 146 2 500 2 500 9 257 9493 Industrikai på Valen 17 018 9505 Allhus Helligvær 7 930 14 900 14 500 633 9522 STIMULI 2 8 611 15 061 1 650 2 077 9523 Skianlegg Bestemorenga 150 0 0 3 546 9524 Stimuli 2 0 4 500 4 500 0 9529 Bibliotek - tyverimerking 478 478 0 9530 Midlertidig bosted flyktninger 0 5 325 5 325 9544 Trafikksikkerhetssenter, Bratten 10 614 10 684 200 9 357 9547 Buss Bratten 800 9551 Kunstgresspakke -45 2 400 2 400 9 913 9584 Bodø Domkirke - utbedringer 0 0 0 4 000 9598 Ny brannstasjon 3 878 13 500 13 500 203 9600 Utvidelse av parkeringssoner 5 305 5 483 4 600 1 117 9665 Tiltaksplan for Skjerstad 136 176 0 3 243 9669 Vei Rønvikleira 3 645 3 645 0 35 9670 Bru Børvatnet 897 9671 Fortau Ripnesbakken inkl. snuplass 270 270 3 566 9673 Rassikring Kvalvika 19 19 0 126 9674 Aksjon skolevei/fortau Bodinveien 1 239 1 239 0 2 758 9677 G/S vei Hestdalen - Sørstrupen 4 636 4 636 3 500 349 9678 Junkernveien fortau 1 198 1 198 0 103 9683 Bypakke Bodø 89 2 000 2 000 1 551 9684 Solparken 473 1 173 0 165 9686 Sykkelparkering/Skilting av sykkelruter 5 400 400 0 9689 Boligsikring for trafikksikkerhet 0 0 0 32 9694 Konrad Klausens vei 817 817 0 1 586 9698 Kryssløsning Sjøgt - Hålogalandsgt. 0 2 000 2 000 9700 Terminalkai - Sør 2 116 37 500 37 500 44 454 9702 Frikjøp uteareal 88 0 0 367 9703 Anskaffelse av nytt parkeringssystem 256 256 0 0 9704 Anskaffelse av skyssbår Helligvær 0 4 000 0 0 9705 Busstopp Ospveien 537 3 100 0 0 9706 Nordlysbuen fortau 97 97 0 0 9710 Bypakke Bodø: Prærien Vest - ny vei 1 263 2 100 2 100 0 9711 Bypakke Bodø: Digitale barnetråkk 360 2 500 2 500 0 12 Side18

9712 Bypakke Bodø: Kollektiv - busstopp 1 648 1 665 1 500 0 9932 Portal prosjekt 270 0 0 1 725 Sum politiske vedtak/vedtatte planer 119 660 260 698 244 325 178 065 Stormen 9920 Kulturkvartalet Bibliotek 107 795 106 000 106 000 63 886 9921 Kulturkvartalet Parkering 1 163 33 500 33 500 984 9922 Kulturkvartalet Utomhus 12 002 16 500 16 500 4 609 9923 Kulturkvartalet driftsplan 1 440 0 0 1 032 9927 Kulturkvartalet Kulturhus 247 120 207 000 207 000 113 922 Sum Stormen 369 520 363 000 363 000 184 433 Delsum 743 197 864 522 731 225 610 561 9750 Utlån/aksjer/fond 12 155 17 234 6 041 12 631 9751 Videreutlån Startlån 125 377 127 707 127 707 150 825 9754 Investeringsmerverdiavgift samlet 9999 Felles finansiering av investeringer -2 637 Sum Finansdisposisjoner 137 532 144 941 133 748 160 820 9602 Bestemorenga vannforsyning 96 9604 Sanering sentr.vann 10 196 10 000 11 000 4 927 9605 Prærien vest vann 7 608 2 500 2 500 1 066 9608 Nordstranda vannverk 12 773 29 722 30 000 12 798 9610 Vannledning Hunstadringen 14 999 14 999 240 9612 Distriktsvannverk 1 500 9614 Vannledning i RV tunnel 0 1 500 0 9618 Helligvær vannbehandlingsanlegg 650 650 0 548 9619 Festvåg vannbehandlingsanlegg 241 241 0 512 9620 Naurstad vannledning PS 13/90 960 1 640 0 9623 Godøynes trykkøkning 77 77 0 40 9630 Nerbyen, Moloveien 6 6 0 421 9631 Fordelingsnett Fjell 59 59 0 6 277 Sum Vann 47 569 61 394 45 000 26 925 9636 Tomt renseanlegg Kvalvikodden 572 9637 Hammersvika avløp 596 9638 Opprustning RA - Misvær 82 82 7 9640 Prærien vest avløp 891 1 000 1 000 558 9641 Bestemorenga avløpsledn. 61 61 0 175 9642 Tiltak renseanlegg - akkreditering 30 11 632 0 0 9643 Sanering sentrum 25 399 11 000 11 000 10 420 9644 Skanseodden renseanleggm 0 0 0 419 9645 Opprydding avløp Valnes 7 7 0 65 9648 Avløp Øyran, Misvær 51 500 500 0 9649 Stokkvika - Hunstadmoen renseanlegg 381 2 000 2 000 596 9651 Bodøsjøen 2 - overføring ledning 0 1 373 13 Side19

9652 Nerbyen, Moloveien avløp 3 3 0 1 503 9657 Avløpsledning Oppegård - Øyran 247 247 0 1 423 9660 Algarveien avløp PS 13/90 713 850 0 0 Sum Avløp 27 865 28 755 14 500 16 334 Sum Vann/Avløp 75 434 90 149 59 500 43 259 Totalt 956 161 1 099 609 924 473 814 640 Alle tall i 1 000 kr 14 Side20

Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost som ubrukte lånemidler i balansen. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet basert på beste estimat. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. 15 Side21

Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Merverdiavgiftsplikt og merverdiavgiftskompensasjon Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen momskompensasjon. Da ordningen med kompensasjon for betalt merverdiavgift ble innført i kommunesektoren ble dette finansiert av kommunene selv gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 16 Side22

Note 2 Endring arbeidskapital Del 1 Tall fra bevilgningsregnskap Alle tall i 1 000 kr Regnskap Regnskap Regnskap 2013 2012 2011 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 3 327 046 3 158 174 2 956 396 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 259 760 78 055 80 536 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 559 076 583 312 436 911 Sum anskaffelse av midler 4 145 882 3 819 540 3 473 842 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 3 022 640 2 879 650 2 696 073 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 773 337 622 293 345 695 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 410 384 437 657 401 891 Sum anvendelse av midler 4 206 360 3 939 600 3 443 659 Anskaffelse - anvendelse av midler -60 479-120 060 30 183 Endring i ubrukte lånemidler -58 612-121 253-27 727 Endring i arbeidskapital -119 090-241 313 2 456 Endring arbeidskapital Del 2 Tall fra balansen OMLØPSMIDLER Arbeidskapital Arbeidskapital Endring fra pr 31.12.13 pr 31.12.12 2012 til 2013 Betalingsmidler 741 547 913 126-171 579 Kortsiktige fordringer 213 723 170 832 42 891 Ihendehaverobligasjoner 1 1 0 Premieavvik 214 148 235 356-21 208 Aksjer og andeler 0 6 150-6 150 OMLØPSMIDLER 1 169 419 1 325 465-156 046 KORTSIKTIG GJELD -398 215-435 171 36 956 ARBEIDSKAPITAL 771 204 890 294-119 090 Herav Premieavvik 214 148 235 356 21 208 Ubrukte lånemidler 157 255 215 857 58 602 Bundne driftsfond 96 759 87 223 9 536 Bundne investeringsfond 30 752 35 666-4 914 Korrigert arbeidskapital (*) 272 290 316 192-43 902 (*) Arbeidskapitalen viser differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Det forventes at 17 Side23

arbeidskapitalen gir et bilde av kommunens likvide situasjon. I kommuneregnskapet inngår premieavviket som en del av omløpsmidlene. Dette har imidlertid ingen reell verdi for kommunen (se eventuelt nærmere forklaring i note 5 angående pensjon) og representerer ingen likvide midler. I begrepet "korrigert arbeidskapital" er derfor premieavviket trukket ut for å få et mer reelt bilde av arbeidskapitalen. Videre er den delen av likvide midler som gjelder ubrukte lånemidler og bundne fond trukket ut, da disse ikke kan disponeres fritt av kommunen. 18 Side24

Note 3 Pensjon Bodø kommune har kollektive pensjonsordninger for sine ansatte i Bodø Kommunale Pensjonskasse (BKP), Statens Pensjonskasse (SPK) og Kommunal Landspensjon (KLP). Pensjonsordningen omfatter også ansatte i de kommunale foretakene. Ansatte i Bodø kommune som er i vår tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke samlet opp fond e.l. til dekning av fremtidige AFP-pensjoner. Forsikringstekniske beregninger foretas av KLP, BKP og SPK, og disse viser at kommunen har en samlet pensjonsforpliktelse ved utgangen av 2013 på 3 599 mill kr. Kommunens pensjonsmidler er på samme tidspunkt beregnet til 2 859 mill kr. Disse fremkommer som følger: Pensjonsforpliktelse BKP KLP SPK Sum Oppgitt pensjonsforpliktelse pr 31.12.12 2 201 045 320 642 711 718 3 233 405 Estimatavvik pr 31.12.12/01.01.13 88 084 18 482-42 940 63 626 Faktisk forpliktelse pr 01.01.13 2 289 129 339 124 668 778 3 297 030 Brutto pensjonskostnad (jfr nedenfor) 213 802 36 266 70 466 320 534 Utbetalinger -66 017-6 752 0-72 769 Brutto pensjonsforpliktelse pr 31.12.13 2 436 913 368 638 739 244 3 544 795 Pensjonsmidler Oppgitt pensjonsforpliktelse pr 31.12.12 1 842 770 287 042 514 704 2 644 517 Estimatavvik pr 31.12.12/01.01.13 14 136 3 893-55 480-37 452 Faktiske midler pr 01.01.13 1 856 906 290 935 459 224 2 607 065 Innbetalt premie 141 248 20 261 44 589 206 098 Administrasjonskostnad -8 748-1 274-1 162-11 184 Utbetalinger -66 017-6 752 0-72 769 Forventet avkastning 94 507 14 853 20 921 130 281 Brutto pensjonsmidler pr 31.12.13 2 017 897 318 022 523 571 2 859 491 Netto pensjonsforpliktelse pr 31.12.13 419 016 50 615 215 672 685 304 Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse 33 102 3 999 17 038 54 139 Sum netto forpliktelse inkl aga 452 118 54 614 232 710 739 443 Dette er balanseført som følger: Pensjonsmidler 2 017 897 318 022 523 571 2 859 491 Pensjonsforpliktelse (inkl arb.giv.avg) 2 470 016 372 636 756 282 3 598 934 Netto forpliktelse inkl aga 452 118 54 614 232 710 739 443 Alle tall i 1 000 kr Medlemsstatus Antall aktive 2 615 365 756 3 736 Antall oppsatte 6 115 216 348 6 679 Antall pensjoner 1 456 118 334 1 908 Gjennomsnittlig alder, aktive 44,2 43,3 44,2 44,1 19 Side25

Pensjonskostnader BKP KLP SPK Sum Årets opptjening 118 805 21 958 43 715 184 477 Rentekostnad 94 997 14 308 26 751 136 056 Brutto pensjonskostnad 213 802 36 266 70 466 320 534 Forventet avkastning -94 507-14 853-20 921-130 281 Netto pensjonskostnad 119 294 21 413 49 545 190 253 Amortisert premieavvik 21 328 3 481-1 355 23 453 Administrasjonskostnad 8 748 1 274 1 162 11 184 Sum inkl premieavvik og adm 149 370 26 168 49 352 224 890 Premieavvik (*) Akkumulert premieavvik pr 01.01. 198 092 33 825-13 775 218 142 Amortisert premieavvik fra tidligere år -21 328-3 481 1 355-23 453 Korreksjon amortisering tidligere år 836-1 075-739 -978 Årets premieavvik 13 206-2 426-6 118 4 662 Akkumulert premieavvik pr 31.12. 190 806 26 843-19 277 198 372 Arbeidsgiveravgift av premieavvik 15 212 2 077-1 514 15 775 Sum balanseført premieavvik inkl aga 206 019 28 920-20 791 214 148 (*) Premieavviket er differansen mellom innbetalt pensjonspremie og regnskapsført pensjonskostnad. Årets premieavvik fremkommer som følger: Innbetalt pensjonspremie 141 248 20 261 44 589 206 098 Netto pensjonskostnad -119 294-21 413-49 545-190 253 Administrasjonskostnad -8 748-1 274-1 162-11 184 Årets premieavvik 13 206-2 426-6 118 4 662 Alle tall i 1 000 kr Forutsetninger Diskonteringsrente 4,00 % Lønnsvekst 2,87 % G-regulering 2,87 % Pensjonsregulering 2,87 % Forventet avkastning 5,00 % Amortiseringstid 10 år Fra og med regnskapsåret 2002 ble det i forskrift om årsregnskap og årsberetning foretatt endringer i reglene om regnskapsføring av pensjon. Tidligere ble premieinnbetalingen til pensjonskassen regnskapsført som årets pensjonskostnad, men fra og med 2002 utgiftsføres det en estimert langsiktig pensjonskostnad basert på langsiktige forutsetninger om blant annet lønns- og G-vekst, avkastning på pensjonsmidlene og fremtidig renteutvikling. Endringen skulle medføre en jevnere årlig utgiftsbelastning enn tidligere da premieinnbetalingen dannet grunnlaget for utgiftsføring, og skulle dermed gjøre det enklere for kommunene å håndtere svingninger i pensjonspremiene fra år til år. Siden ordningen ble innført har det imidlertid vist seg at pensjonspremien over år gjennomgående har vært langt høyere enn pensjonskostnadene. Dette skyldes at det legges ulike forutsetninger til grunn ved beregning av pensjonskostnadene og nødvendig premieinnbetaling. Iht Forskrift om årsregnskap og årsberetning 13-5 A fastsettes forutsetningene ved beregning av pensjonskostnadene av tidligere Kommunal- og regionaldepartementet, nå Kommunal- og moderniseringsdepartementet. Benyttede forutsetninger har medført at det over år har bygd seg opp store differanser mellom totalt innbetalt pensjonspremie og totale utgiftsførte pensjonsutgifter. Pr 31.12.13 utgjør dette premieavviket inkludert 20 Side26

arbeidsgiveravgift for Bodø kommunes del 214 mill kr. Premieavviket fremstår som en eiendel i kommunens balanse. Dette har i realiteten ingen verdi, men må derimot tas inn som utgift i kommunens regnskap i de kommende år. Det balanseførte premieavviket på 214 mill kr må utgiftsføres i kommunens regnskap som følger i de kommende år: Alle tall i 1 000 kr År Beløp År Beløp År Beløp 2014 25 763 2018 22 965 2022 12 826 2015 25 763 2019 20 848 2023 9 429 2016 25 763 2020 19 000 2024 5 403 2017 25 763 2021 17 789 2025 2 833 Frem til 2011 ble premieavviket som oppsto det enkelte år tatt inn i kommunens regnskap de påfølgende neste 15 år. Fra og med 2011 medførte nye regler at premieavvik skulle amortiseres (tas inn i regnskapet) over 10 år. Departementet sendte høsten 2013 ut et høringsforslag om å redusere amortiseringstiden til 5 eller 7 år fra og med budsjettåret 2015. Utfallet av dette er ikke kjent, men dersom forslaget vedtas vil det gi store økonomiske konsekvenser for kommunesektoren, samtidig som det vil gi et riktigere bilde av kommunenes reelle økonomiske situasjon. Premieavviksfond Kommunen har tidligere år avsatt midler til et eget disposisjonsfond, premieavviksfondet, til fremtidig bruk til finansiering av amortisering av tidligere års premieavvik. I samsvar med Bystyrets vedtak i PS 13/136 Tertialrapport 2 er differansen mellom årets premieavvik (5 mill kr inkludert arbeidsgiveravgift) og amortiseringen av tidligere års premieavvik (25,2 mill kr inkludert arbeidsgiveravgift) finansiert ved bruk av premieavviksfondet. Premieavviksfondet er av denne grunn redusert fra 84,9 mill kr pr 01.01.13 til 64,7 mill kr pr 31.12.13. 21 Side27

Note 4 Kommunens garantiansvar Låntager Vedtak Opptak Bank Oppr. beløp Pr 31.12.12 Pr 31.12.13 Barnehager/SFO Lillevollen bhg K 30/90 1990 NB/DnB 3 400 1 303 1 167 Sum barnehager/sfo 3 400 1 303 1 167 Idretts- og kulturformål Tverlandshallen AL K 61/91 1991 NB/DnB 2 700 0 0 Mørkvedhallen AL K 51/89 1989 KLP 3 000 0 0 Sum idretts- og kulturformål 5 700 0 0 Annet Bodø kirkelige f.råd K 72/93 1994 Sparebank1 NN 398 47 16 Bodø kirkelige f.råd K-11/122 2013 Kommu.banken 5 000 0 4 861 IRIS/Salten Forvaltning IKS Div. lånegivere 67 885 32 720 32 357 BOPRO AS 2002 KLP Kreditt AS 1 410 1 087 1 016 BOPRO AS 2002 KLP Kreditt AS 9 240 8 120 7 560 BOPRO AS K 02/202 2003 KLP Kreditt AS 5 000 3 100 2 900 BKBS K 120/96 1996 Kommu.banken 92 700 29 709 22 282 Mølnbakken borettslag K/115/00 2000 Kommu.banken 10 450 9 066 8 687 Låter Vasslag K-5/02 2003 NB/DnB 2 455 1 320 1 197 Helse- Miljøtilsyn Salten IKS KLP Kreditt AS 200 59 30 Salten Brann IKS (65 %) 2008 KLP Kreditt AS 7 983 3 772 3 382 Skjerstad Bygningsstift 2012 Husbanken 637 503 Skjerstad Samfunnshus 1991 Kommu.banken 2 500 0 0 Skjerstad Bygningsstiftelse K 05/67 2005 Sparebank1 NN 5 235 3 362 0 Skjerstad Bygningsstiftelse K 07/81 2007 Sparebank1 NN 1 000 855 0 Skjerstad Bygningsstiftelse PS 13/12 2013 Sparebank1 NN 5 180 0 4 983 Veipakke Salten AS K-06/75 2006 KLP 61 944 57 696 53 400 Veipakke Salten AS K-06/75 2006 KLP 66 056 63 216 63 216 Veipakke Salten AS K09/61-K12/178 2009 Nordea ASA 53 000 48 230 45 368 Veipakke Salten AS K09/171-K12/178 2009 Nordea ASA 159 000 100 751 130 609 Bliksvær vannverk K-06/47 2006 Sparebank1 NN 350 270 253 Kvikstad og Ljønes Vannverk K-07/23 2007 Sparebank1 NN 442 335 314 Bodø Spektrum AS K-07/108 2007 Kommu.banken 29 500 25 685 24 695 Sum annet 586 928 390 035 407 627 Totalt garantiansvar 596 028 391 338 408 794 Alle tall i 1 000 kr Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. 22 Side28

Note 5 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid, samt tilskudd og overføringer Alle tall i 1 000 kr 5A) Av totale kortsiktige fordringer på 213 723 og kortsiktig gjeld på 398 215 pr 31.12.13 gjelder følgende fordringer og gjeld til kommunale foretak, interkommunale selskaper og interkommunalt samarbeid: Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Fordringer Pr 31.12.13 Pr 31.12.12 Kortsiktig gjeld Fordringer Kortsiktig gjeld Bodø Spektrum KF 575 32 38 32 Bodø Kulturhus KF 0 182 220 164 Bodø Havn KF 185 0 0 0 Salten Regionråd 0 134 190 Salten Brann IKS 13 357 299 259 Sum 773 705 557 645 5B) Tilskudd og overføringer til, samt kjøp fra, kommunale foretak, interkommunale selskap og interkommunalt samarbeid: Kommunale foretak Tilskudd 2013 2012 Andre overføringer Tilskudd Andre overføringer Bodø Havn KF 0 148 304 9 739 Bodø Spektrum KF 7 583 1 151 5 542 1 641 Team Bodø KF (avviklet ila 2012) 0 0 5 672 65 Bodø Kulturhus KF 7 437 1 304 6 136 2 351 Sum 15 020 2 603 17 654 13 796 Øvrig Salten Regionråd 2 984 1 271 1 655 Sum 0 2 984 1 271 1 655 Interkommunale selskap og interkommunalt samarbeid Kjøp fra 2013 2012 Overføringer til Kjøp fra Overføringer til Salten Brann IKS 1 985 41 041 1 305 40 310 Salten interkommunale oljevernutvalg 197 195 Helse- og miljøtilsynet i Salten IKS 1 892 1 816 Salten kommunerevisjon IKS 2 257 2 241 Salten kontrollutvalgsservice 358 326 IRIS Salten IKS 1 794 1 828 Sum 8 286 41 238 7 190 40 831 23 Side29

Note 6 Aksjer og andeler aktivert som anleggsmidler Bokført verdi Eierandel Egenkapi tal pr 31.12.12 Andel EK (*) Ligningsve rdi pr 31.12.13 Innskudd pensjonskasser Bodø Kommunale Pensjonskasse 57 256 100,0 % 163 190 163 190 - Egenkapitalinnskudd KLP 5 684-67 288 - - Aksjer Bodø Energi AS 50 000 100,0 % 527 643 527 643 46 308 Salten Kraftsamband AS (*1) 48 892 40,0 % 1 503 395 601 358 0 Bodø Spektrum AS 32 500 100,0 % 25 389 25 389 12 179 Banken AS 17 802 100,0 % 1 173 1 173 0 Saltens Bilruter AS 14 313 40,8 % 114 888 46 897 28 669 BoPro AS 1 900 100,0 % 6 914 6 914 - Bodø Industri AS 1 554 49,2 % 24 373 11 989 - Sentrumsterminalen AS 1 000 50,0 % 5 491 2 746 3 068 Zahlfjøsen AS 400 39,0 % 543 212 515 Stormen drift AS (stiftet 2013) 230 100,0 % - - 54 Kunnskapsparken Bodø AS (*5) 200 2,5 % 13 130 332 353 Skjerstad ASVO AS 159 100,0 % - - - NordNorsk Symfoniorkester AS 50 50,0 % 5 472 2 736 - Vegpakke Salten AS 50 50,0 % 14 561 7 281 - Industribygg AS 50 100,0 % 9 253 9 253 7 402 Nordland Reiseliv AS 30 7,2 % 458 33 0 Landegode Handel AS (*5) 15 30,0 % 691 207 208 GalvanoTia AS (*5) 3 0,5 % 8 352 38 - Fiskernes Redskapsfabrikk AS 2 - - - - Aspmyra Stadion AS (*2) 0 100,0 % 7 966 7 966 0 IKS (Interkommunale selskap) (*4) Salten Kommunerevisjon IKS 450 45,0 % 3 663 1 648 - IRIS Salten IKS (*3) 0 62,0 % 45 270 28 067 - Salten Brann IKS (*3) 0 65,8 % -6 763-4 452 - Helse og Miljøtilsyn Salten IKS (*3) 0 60,1 % 3 607 2 168 - KF (Kommunale foretak) Bodø Spektrum KF 0 100,0 % -2 875-2 875 - Bodø Kulturhus KF 0 100,0 % 4 408 4 408 - Bodø Havn KF 0 100,0 % 108 564 108 564 - Andeler og øvrig Samlet beløp BBL-leiligheter aktivert som andeler 20 118 Bodø Håndballklubb lokaler 900 24 Side30

Lærlingekontoret i Bodø og omegn 600 Mørkvedhallen AL 300 35,3 % 8 809 3 110 Svømmehallen AL (Skjerstad) 30 Bodø Boligbyggerlag 10 Biblioteksentralen AL 9 Studentbyen Sogn Leierett 8 Harstad Kulturhus 5 Utbyggingsselskap for Nord-Norge (Skjerstad) 5 NordNorsk Elevhjem 4 Norminol Skjerstad 1 Sum aktiverte aksjer, andeler og innskudd 254 529 Alle tall i 1000 kr Aksjer og andeler som klassifiseres som anleggsmidler er i henhold til regnskapsforskriftens 8 vurdert til anskaffelseskost, med mindre disse er utsatt for verdifall som forventes ikke å være forbigående. (*) Blant selskapene kommunen har eierandel i er det kun Saltens Bilruter AS som er børsnotert. Som en tilnærming til markedsverdi er selskapenes egenkapital pr 31.12.12 (sist avlagte regnskap for samtlige selskaper) oppgitt, og kommunens andel av denne er beregnet. I tillegg er ligningsverdi pr 31.12.13 oppgitt for de selskaper som har innrapportert dette til aksjonærregisteret. For 2013 er markedsverdi og ligningsverdi lik for børsnoterte aksjer. (*1) I tilknytning til vurdering av markedsverdien for aksjene i Salten Kraftsamband (SKS) kan det opplyses om at 14 % av aksjene i SKS i oktober 2013 ble solgt for 515 mill kr. (Denne aksjeposten tilhørte ikke Bodø kommune, men var opprinnelig eid av Sjøfossen Energi, som ble kjøpt opp av SKS i løpet av 2013, og ble solgt til Nordlands Næringsvekst AS som er 100 % eid av Nordland fylkeskommune.) (*2) Kommunens aksjer i Aspmyra Stadion AS ble overtatt for kr 0, jfr PS 11/88, og er dermed ikke aktivert i balansen. (*3) Kommunens eierandeler i IRIS Salten IKS, Salten Brann IKS og Helse og Miljøtilsyn Salten IKS ble ikke aktivert i kommunens balanseregnskap da selskapene ble stiftet. (*4) Kommunen deltar i tillegg i følgende interkommunale samarbeid: Salten Regionråd, Salten kontrollutvalgsservice, Salten IUA, Interkommunalt arkivsamarbeid i Nordland, Krisesenter i Salten og Samordna innkjøp i Salten. Salten Regionråd (der Bodø kommunes andel er ca 64 %) eier for øvrig 100 % av aksjene i Salten Invest AS. (*5) Bystyret vedtok 13.02.14 i sak 14/4 "Eierskapsmelding" å gi rådmannen fullmakt til å selge kommunens aksjeposter i Galvano Tia AS, Landegode Handel AS og Kunnskapsparken Bodø AS. Grunnet kort tid fra vedtak ble fattet til frist for avleggelse av årsregnskapet for 2013 er aksjene ikke omklassifisert fra anleggsmidler til omløpsmidler pr 31.12.13. 25 Side31

Indirekte eierskap Bodø kommune har gjennom sine eierandeler i selskapene som fremkommer i ovenstående oversikt også indirekte eierskap i en rekke selskaper. I det følgende opplyses det om de aktuelle selskapenes eierandeler i underliggende selskaper der denne utgjør 2/3 eller mer. Bodø Energi AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: BE Kraftsalg 100 %, BE Nett 95 %, BE Energimontasje 100 %, BE Varme 100 %, Nordland Elsikkerhet AS 76 %. Salten Kraftsamband AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: SKS Produksjon AS 100 %, SKS Kraftsalg AS, SKS Eiendom AS 100 %. Saltens Bilruter AS har følgende eierandeler som overstiger 66 % i underliggende selskaper: Nordlandsbuss AS 66,7 %, Østbø AS 69 %, SB Transport AS 100 %, Stokland Bilruter AS 100 %, Nordlandsreiser AS 100 %. IRIS Salten IKS har følgende eierandeler som overstiger 66% i underliggende selskaper: Iris Service AS 100%, Iris Produksjon AS 100%, Iris Retura AS 100%, HT Safe AS 73,83%. Gjennom Bodø Havns 99,88 % eierandel og AS Industribyggs 0,12 % eierandel har Bodø kommune også 100 % indirekte eierandel i ANS Bodøterminalen. Årets kjøp av aksjer og andeler Regnskapsført kjøp av aksjer og andeler fremkommer som følger: Egenkapitalinnskudd Bodø Kommunale Pensjonskasse 1 500 Egenkapitalinnskudd KLP 865 Aksjekapital, øvrig egenkapital og stiftelsesutgifter Stormen Drift AS 254 Øvrig -13 2 606 Utbytte Kommunen har i regnskapsåret mottatt følgende utbytte i tilknytning til sine langsiktige aksjeposter og eierandeler: 2013 2012 Salten Kraftsamband AS 28 000 28 000 Bodø Energi AS 15 000 15 000 IRIS Salten IKS 10 556 0 Saltens Bilruter AS 1 342 1 118 54 898 44 118 Øvrige 1 722 310 Totalt inntektsført utbytte 56 620 44 428 26 Side32

Note 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Alle fond 2013 2012 2011 IB Saldo alle fond 633 050 748 006 699 241 Avsetninger til fond 100 324 83 761 107 733 Bruk av avsetninger -162 376-198 718-58 968 Netto avsetninger -62 052-114 957 48 756 UB Saldo alle fond 570 998 633 049 747 997 Disposisjonsfond 2013 2012 2011 IB 128 227 145 847 96 810 Avsetninger driftsregnskapet 1 651 1 594 66 013 Bruk av avsetninger driftsregnskapet -26 705-11 823-15 804 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet -2 481-7 391-1 172 UB 31.12 100 692 128 227 145 847 Bundet driftsfond 2012 2012 2011 IB 87 222 67 823 61 887 Avsetninger 22 343 27 693 18 295 Korrigert for avsetning renter til tapsfond startlån mm -82-86 -13 Bruk av avsetninger -12 724-8 207-12 346 UB 31.12 96 759 87 222 67 823 Ubundet investeringsfond 2012 2012 2011 IB 381 935 501 173 507 894 Avsetninger 76 330 50 953 22 728 Bruk av avsetninger -115 470-170 191-29 449 UB 31.12 342 794 381 935 501 173 Bundet investeringsfond 2012 2012 2011 IB 35 666 33 163 32 650 Avsetninger 0 3 521 697 Korrigert for avsetning renter til tapsfond startlån mm 82 86 13 Bruk av avsetninger -4 996-1 106-197 UB 31.12 30 752 35 666 33 163 Alle tall i 1 000 kr Disposisjonsfond er til bystyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. I saker der bystyret har gjort konkrete bevilgningsvedtak, er midlene å anse som bundet, og i balanseregnskapet er dette disposisjonsfond som er merket med egne navn. Disponering av disse midlene i regnskapet, enten til avsatt formål eller til andre formål, krever budsjettvedtak fra bystyret. 27 Side33