Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Årsregnskap 2010
Hovedoversikter... 3 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET... 3 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET... 4 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 5 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 7 Noter til regnskapet 2010... 10 Driftsregnskapet... 26 Balanseregnskapet... 27 Årsregnskap 2010 * Side 2 av 38
Hovedoversikter REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET Forrige regnskapsår 2009 Regnskapsår 2010 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 1 Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor ------------------------------------------------ ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- L1 Skatt på inntekt og formue (870:873) 14.999.317,00-12.868.000,00-0,00 13.837.591,50- L2 Ordinært rammetilskudd (800:809) 50.837.551,00-52.633.000,00-0,00 48.907.371,00- L3 Skatt på eiendom (874:876) 337.676,00-0,00 0,00 0,00 L4 Andre direkte/indir skatter (877:879) 0,00 0,00 0,00 0,00 L5 Andre gen. statstilskudd (810:829) 2.390.890,00-3.954.000,00-0,00 1.874.264,00- * L6 Sum frie disponible innt. Sum(L1:L5) 68.565.434,00-69.455.000,00-0,00 64.619.226,50- L7 Renteinntekter og utbytte (900:908) 3.456.565,30-5.077.000,00-0,00 3.383.215,20- L8 Gevinst finansielle instrum. (909) 0,00 0,00 0,00 0,00 L9 Renteutg, prov, and fin.utg (500:508) 2.406.887,01 3.168.000,00 0,00 2.947.661,87 L10 Tap finansielle instrum. (509) 0,00 0,00 0,00 0,00 L11 Avdrag på lån (510:519) 4.555.352,00 5.248.000,00 0,00 4.958.098,00 * L12 Netto finansinnt/-utg Sum(L7:L11) 3.505.673,71 3.339.000,00 0,00 4.522.544,67 L13 Til dekn tidl.år RM merforb(530:539) 0,00 0,00 0,00 0,00 L14 Til ubundne avsetn (540:547+560:569) 8.176.256,11 3.219.339,00 0,00 8.141.232,16 L15 Til bundne avsetninger (550:559) 3.236.097,93 1.000.000,00 0,00 2.109.934,22 L16 Bruk tidl.års RM min.forb (930:939) 2.138.133,06-0,00 0,00 422.950,10- L17 Bruk ubundne avsetn(940:947+960:969) 5.000.302,00-1.000.000,00-0,00 8.257.990,33- L18 Bruk av bundne avsetninger (950:959) 1.808.539,66-1.179.000,00-0,00 987.793,09- * L19 Netto avsetninger Sum(L13:L18) 2.465.379,32 2.040.339,00 0,00 582.432,86 L20 Overført til invest.regn (570:579) 984.817,31 0,00 0,00 724.509,51 ** L21 Til fordeling drift (L6+L12+L19+L20) 61.609.563,66-64.075.661,00-0,00 58.789.739,46- L22 Sum fordelt til drift (skjema 1B) 60.236.564,79 64.075.661,00 0,00 56.651.606,40 *** L23 Regnmessig mer-/mindreforbr. L22+L21 1.372.998,87-0,00 0,00 2.138.133,06- Årsregnskap 2010 * Side 3 av 38
REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET Forrige regnskapsår 2009 Regnskapsår 2010 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 1 Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor ------------------------------------------------ ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- L1 Investeringer anleggsmidler 16.112.098,10 27.260.000,00 0,00 14.213.566,22 L2 Utlån og forskutteringer (520:529) 2.395.000,00 0,00 0,00 2.382.057,00 L3 Avdrag på lån (510:519) 748.612,00 720.000,00 0,00 5.064.565,89 L4 Avsetninger (530:539+548:569) 234.035,89 110.000,00 0,00 1.149.306,94 * L5 Årets finansieringsbehov Sum(L1:L4) 19.489.745,99 28.090.000,00 0,00 22.809.496,05 L7 Bruk av lånemidler (910:919) 14.323.242,41-21.890.000,00-0,00 14.714.456,24- L8 Salg anleggsmidler (660:679)+929 0,00 0,00 0,00 450.000,00- L9 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 L10 Motatte avdr utlån (700:789+920:928) 1.489.668,91-830.000,00-0,00 4.529.529,94- L11 Andre inntekter (600:659;900:909) 0,00 0,00 0,00 40.000,00- * L12 Sum ekstern finansiering Sum(L7:L11) 15.812.911,32-22.720.000,00-0,00 19.733.986,18- L13 Overført fra driftsregn. (970:979) 984.817,31-3.870.000,00-0,00 724.509,51- L14 Bruk av avsetninger (930:969) 2.488.980,17-1.500.000,00-0,00 1.583.911,41- ** L15 Sum finansiering Sum(L12:L14) 19.286.708,80-28.090.000,00-0,00 22.042.407,10- *** L16 Udekket/udisponert (L5-L15) 203.037,19 0,00 0,00 767.088,95 Årsregnskap 2010 * Side 4 av 38
ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Forrige regnskapsår 2009 Regnskapsår 2010 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 1 Kostra-art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor ------------------------------------------------ ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- L03 Brukerbetalinger (600:619) 1.819.463,34-2.558.000,00-0,00 1.903.733,41- L04 Andre salgs- & leieinntekt (620:669) 9.815.331,68-8.774.000,00-0,00 8.404.978,25- L05 Overfør med krav motytelse (700:789) 30.558.658,56-21.140.763,00-0,00 32.717.802,88- L06 Rammetilskudd (800:809) 50.837.551,00-52.633.000,00-0,00 48.907.371,00- L07 Andre statlige overføringer(810:829) 2.390.890,00-3.954.000,00-0,00 1.874.264,00- L08 Andre overføringer (830:869;880:899) 461.936,00-1.445.000,00-0,00 478.534,00- L09 Inntekts- og formueskatt (870:873) 14.999.317,00-12.868.000,00-0,00 13.837.591,50- L10 Eiendomsskatt (874:876) 337.676,00-0,00 0,00 0,00 L11 Andre dir/indir. skatter (877:879) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L12 Sum Diftsinntekter Sum(L3:L11) 111.220.823,58-103.372.763,00-0,00 108.124.275,04- L14 Lønnsutgifter (010:089;160:169) 59.389.502,35 56.472.534,00 0,00 54.826.017,68 L15 Sosiale utgifter (090:099) 10.797.118,12 10.827.215,00 0,00 9.060.071,62 L16 Kjøp inng komm tjpr(100:159;170:285) 19.920.140,57 15.933.395,00 0,00 16.954.756,48 L17 Kjøp erstatn komm tj.prod (300:399) 6.613.794,87 5.513.780,00 0,00 5.326.995,96 L18 Overføringer (400:499) 6.756.196,27 8.613.000,00 0,00 14.212.616,70 L19 Avskrivninger (590:599) 8.166.155,21 0,00 0,00 7.556.716,56 L20 Fordelte utgifter (29x,69x,79x) 556.384,75-879.500,00 0,00 187.000,00- * L21 Sum driftsutgifter Sum(L14:L20) 111.086.522,64 98.239.424,00 0,00 107.750.175,00 ** L23 Brutto Driftsresultat L12-L21 134.300,94-5.133.339,00-0,00 374.100,04- L24 Renteinntekter og utbytte (900:908) 3.456.565,30-5.077.000,00-0,00 3.383.215,20- L25 Gevinst finansielle instrum. (909) 0,00 0,00 0,00 0,00 L26 Mottatte avdrag på utlån (920:928) 91.876,00-261.000,00-0,00 97.263,65- * L27 Sum ekst. finansinnt. Sum(L24:L26) 3.548.441,30-5.338.000,00-0,00 3.480.478,85- L28 Renteutg. og låneomkostn. (500:508) 2.406.887,01 3.168.000,00 0,00 2.947.661,87 L29 Tap finansielle instrum. (509) 0,00 0,00 0,00 0,00 L30 Avdrag på lån (510:519) 4.555.352,00 5.248.000,00 0,00 4.958.098,00 L31 Utlån (520:528) 63.462,94 15.000,00 0,00 60.460,15 * L32 Sum ekst. finansutg. Sum(L28:L31) 7.025.701,95 8.431.000,00 0,00 7.966.220,02 ** L34 Res eksterne finanstrans. L27-L32 3.477.260,65 3.093.000,00 0,00 4.485.741,17 L35 Motpost avskrivninger (990:999) 8.166.155,21-0,00 0,00 7.556.716,56- *** L36 Netto driftsreultat L23+L34+L35 4.823.195,50-2.040.339,00-0,00 3.445.075,43- L38 Mindreforbruk (930:939) 2.138.133,06-0,00 0,00 422.950,10- Årsregnskap 2010 * Side 5 av 38
L39 Bruk av disposisjonsfond (940:947) 5.000.302,00-1.000.000,00-0,00 5.608.628,20- L40 Bruk av bundne fond (950:959) 1.808.539,66-1.179.000,00-0,00 987.793,09- L41 Bruk av likviditetsreserve (960:969) 0,00 0,00 0,00 2.649.362,13- * L42 Sum bruk av avset. Sum(L38:L41) 8.946.974,72-2.179.000,00-0,00 9.668.733,52- L44 Overført til invest.regn. (570:579) 984.817,31 0,00 0,00 724.509,51 L45 Dekn. tidl. års RM merforbr(530:539) 0,00 0,00 0,00 0,00 L46 Avsetn. disposisjonsfond (540:547) 8.176.256,11 3.219.339,00 0,00 8.141.232,16 L47 Avsetninger bundne fond (550:559) 3.236.097,93 1.000.000,00 0,00 2.109.934,22 L48 Avsetninger likv.reserven (560:569) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L49 Sum avsetninger Sum(L44:L48) 12.397.171,35 4.219.339,00 0,00 10.975.675,89 **** L51 RM mer-/mindreforbruk L36+L42-L49 1.372.998,87-0,00 0,00 2.138.133,06- Årsregnskap 2010 * Side 6 av 38
ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING Forrige regnskapsår 2009 Regnskapsår 2010 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 1 Kostra - art Regnskap i år Regulert budsjett Opprinnelig budsje Regnskap i fjor ------------------------------------------------ ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- L3 Salg driftsmidler & eiendom (660:679) 0,00 0,00 0,00 450.000,00- L4 Andre salgsinntekter (600:659) 0,00 0,00 0,00 40.000,00- L5 Overfør m/krav til motytelse(700:789) 603.314,05-0,00 0,00 4.215.838,86- L6 Statlige overføringer (810:829) 0,00 0,00 0,00 0,00 L7 Andre overføringer (830:869;880:899) 0,00 0,00 0,00 0,00 L8 Renteinntekter og utbytte (900:909) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L9 Sum inntekter Sum(L3:L8) 603.314,05-0,00 0,00 4.705.838,86- L11 Lønnsutgifter (010:089;160:169) 262.899,42 0,00 0,00 511.352,68 L12 Sosiale utgifter (090:099) 38.602,90 0,00 0,00 61.922,23 L13 Kjøp inng komm tjpr(100:159;170:289) 12.050.748,92 27.260.000,00 0,00 11.087.188,74 L14 Kjøp erstatn komm tj.prod (300:389) 395.694,80 0,00 0,00 0,00 L15 Overføringer (400:499) 3.024.460,81 0,00 0,00 2.553.102,57 L16 Renteutg. og omkostninger (500:509) 0,00 0,00 0,00 0,00 L17 Fordelte utgifter 339.691,25 0,00 0,00 0,00 * L18 Sum utgifter Sum(L11:L17) 16.112.098,10 27.260.000,00 0,00 14.213.566,22 L20 Avdrag på lån (510:519) 748.612,00 720.000,00 0,00 5.064.565,89 L21 Utlån (520:528) 2.395.000,00 0,00 0,00 2.315.000,00 L22 Kjøp av aksjer og andeler 529 0,00 0,00 0,00 67.057,00 L23 Dekning av tidl.års udekket(530:539) 450.000,00 0,00 0,00 197.137,07 L24 Avsetn.ubundne invest.fond (548:549) 450.000,00-0,00 0,00 450.000,00 L25 Avsetn. til bundne fond (550.558) 234.035,89 110.000,00 0,00 502.169,87 L26 Avsetn. likviditetsreserve (560:569) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L27 Sum finansieringstrans. Sum(L20:L26) 3.377.647,89 830.000,00 0,00 8.595.929,83 ** L28 Finansieringsbehov L18+L27-L9 18.886.431,94 28.090.000,00 0,00 18.103.657,19 L30 Bruk av lån (910:919) 14.323.242,41-21.890.000,00-0,00 14.714.456,24- L31 Mottatte avdrag på utlån (920:928) 886.354,86-830.000,00-0,00 313.691,08- L32 Salg av aksjer og andeler 929 0,00 0,00 0,00 0,00 L33 Bruk av tidl års min.forbr (930:939) 0,00 0,00 0,00 0,00 L34 Overføringer fra driftsregn(970:979) 984.817,31-3.870.000,00-0,00 724.509,51- L35 Bruk av disposisjonsfond (940:947) 1.963.535,27-1.500.000,00-0,00 202.000,00- L36 Bruk av ubundne invest.fond(948:949) 62.951,00-0,00 0,00 324.749,08- L37 Bruk av bundne fond (950:959) 462.493,90-0,00 0,00 1.057.162,33- L38 Bruk av likviditetsreserve (960:969) 0,00 0,00 0,00 0,00 * L39 Sum finansiering Sum(L30:L38) 18.683.394,75-28.090.000,00-0,00 17.336.568,24- *** L40 Udekket/udisponert L28-L39 203.037,19 0,00 0,00 767.088,95 Årsregnskap 2010 * Side 7 av 38
Økonomisk oversikt balanse Forrige regnskapsår 2009 Regnskapsår 2010 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 1 Kostra-art Regnskap i år Regnskap i fjor -------------------------------------------------- -------------------- -------------------- * Anleggsmidler Kap. 2.2 275.233.320,16 261.493.033,02 Faste eiendommer og anlegg (2.27-2.29) 142.487.237,20 134.416.344,10 Utstyr, maskin, trans.midl (2.24-2.26) 13.856.220,00 14.501.268,31 Utlån (2.22-2.23) 7.957.894,96 7.257.537,61 Aksjer og andeler (2.21) 1.458.985,00 1.458.985,00 Pensjonsmidler (2.20) 109.472.983,00 103.858.898,00 * Omløpsmidler Kap. 2.1 57.572.102,56 52.893.418,42 Kortsiktige fordringer (2.13-2.17) 13.181.837,79 23.840.542,00 Premieavvik (2.19) 3.205.212,00 3.652.074,00 Aksjer og andeler (2.18) 139.589,98 133.942,24 Sertifikater (2.12) 0,00 0,00 Obligasjoner (2.11) 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) 41.045.462,79 25.266.860,18 ** Sum eiendeler 332.805.422,72 314.386.451,44 * Egenkapital Kap. 2.5 99.989.345,93-93.648.171,48- Disposisjonsfond (2.56-2.57) 12.525.484,41-11.313.065,57- Bundne driftsfond (2.51-2.52) 7.411.622,41-6.083.471,17- Ubundne investeringsfond (2.53-2.54) 6.339.542,80-6.852.493,80- Bundne investeringsfond (2.55) 2.318.523,58-2.447.574,56- Regn.messig mindreforbruk (2.5950) 1.372.998,87-2.138.133,06- Regn.messig merforbruk (2.5900) 0,00 0,00 Udisponert i investeringsregn. (2.5960) 0,00 0,00 Udekket i investeringsregn. (2.5970) 520.126,14 767.088,95 Likviditetsreserve (2.5980) 0,00 0,00 Kapitalkonto (2.5990) 71.242.983,42-66.282.205,69- Endr. regn.prin. påvirker AK dri (2.581) 701.683,42 701.683,42 Endr. regn.prin. påvirker AK inv (2.580) 0,00 0,00 * Langsiktig gjeld Kap. 2.4 217.014.472,88-207.168.205,88- Pensjonsforpliktelse (2.40) 128.549.779,00-128.789.548,00- Ihendehaverobligasjonslån (2.41-2.42) 0,00 0,00 Sertifikatlån (2.43-2.44) 0,00 0,00 Andre lån (2.45-2.49) 88.464.693,88-78.378.657,88- * Kortsiktig gjeld Kap. 2.3 15.801.603,91-13.570.074,08- Årsregnskap 2010 * Side 8 av 38
Kassakredittlån (2.31) 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld (2.32-2.38) 15.801.603,91-13.570.074,08- Premieavvik (2.39) 0,00 0,00 ** Sum egenkapital og gjeld 332.805.422,72-314.386.451,44- * Memoriakonti Kap. 2.9 0,00 0,00 Ubrukte lånemidler (2.9100) 24.099.392,22 23.032.634,63 Andre memoriakonti (2.9200-2.9998) 24.355.248,68 393.232,28 Motkonto for memoriakontiene (2.9999) 48.454.640,90-23.425.866,91- Årsregnskap 2010 * Side 9 av 38
Noter til regnskapet 2010 Note 1 Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2010 Regnskap 2009 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:89 5) -111 220 823,58-108 124 275,04 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:89 5) -603 314,05-4 705 838,86 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -18 758 038,57-18 508 626,17 Sum anskaffelse av midler S -130 582 176,20-131 338 740,07 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel SUM(010:285;3 00:480) -690 103 289 067,18 100 193 458,44 SUM(010:285;3 00:480) -690 15 772 406,85 14 213 566,22 (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 10 169 313,95 15 412 842,91 Sum anvendelse av midler 129 230 787,98 129 819 867,57 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -1 351 388,22-1 518 872,50 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) -1 066 757,59 54 456,24 Endring i arbeidskapital V 2 418 145,81 1 464 416,26 Årsregnskap 2010 * Side 10 av 38
Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2010 Regnskap 2009 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-10 658 704,21 12 328 939,40 Endring aksjer og andeler 2.18 5 647,74 3 482,74 Premieavvik 2.19-446 862,00 185 998,00 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10 15 778 602,61-9 523 685,09 Endring omløpsmidler 4 678 684,14 2 994 735,05 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38 2 231 529,83 1 530 318,77 Premieavvik 2.39 0,00 0,00 Endring arbeidskapital 2 447 154,31 1 464 416,28 Kommentar: AK har en differanse på 29 008,50. Alt annet i regnskapet er avstemt og stemmer, så det er bortimot umulig å finne ut av feilen. Å bruke mer tid på å prøve å finne en såpass liten feil vurderes som uhensiktsmessig. Årsregnskap 2010 * Side 11 av 38
Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Pensjonsforpliktelse (PBO) 31.12 forrige år 94 650 590 8 524 162 15 467 307 118 642 059 Pensjonsmidler 31.12 forrige år 76 923 379 7 944 458 11 490 779 96 358 616 2010 Hovedstørrelser fra aktuarberegning for 2010 - NESSEBY Vital KLP SPK Sum 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 4 884 576 675 697 1 006 515 6 566 788 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 4 672 029 456 470 773 365 5 901 864 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 4 769 619 500 896 648 299 5 918 814 4 Administrasjonskostnader 447 679 36 322 39 157 523 158 5 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader 8 008 238 984 852 1 285 118 10 278 208 6 Utbetalte pensjoner 2 420 033 140 900 2 560 933 5a Arb.avgift av arbeidsgivers andel av nr 5 - nr 4 (u/adm) 0 7 Påløpte pensjonsforpliktelse 01.01.10(re-estimert) 94 650 590 11 324 231 15 978 635 121 953 456 8 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.10 92 568 865 9 515 429 17 247 188 119 331 482 9 Verdi av pensjonsmidler 01.01.10 (virkelig verdi) 76 923 379 10 080 181 12 392 462 99 396 022 10 Estimert verdi av pensjonmidler 31.12.10 (forventet verdi) 81 389 513 9 252 984 13 392 991 104 035 488 11 Netto pensjonsforpliktelse 01.01.0 (re-estimert/virkelig) 17 727 211 1 244 050 3 586 173 22 557 434 12 Estimert netto pensjonsforpliktelse 31.12.10 11 179 352 262 445 3 854 197 15 295 994 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 4 884 576 675 697 1 006 515 6 566 788 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 4 672 029 456 470 773 365 5 901 864 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -4 769 619-500 896-648 299-5 918 814 13 Netto pensjonskostnad eks adm. 4 786 986 631 271 1 131 581 6 549 838 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a(evt b) 5-4 Premieinnbetaling eksl. Administrasjonskostnader 7 560 559 948 530 1 245 961 9 755 050 13 Årets netto pensjonskostnad 4 786 986 631 271 1 131 581 6 549 838 14 Premieavvik 2010 2 773 573 317 259 114 380 3 205 212 14 a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 12 0 Resultatføring av pensjonskostnad Netto pensjonskostnad eks adm. 4 786 986 631 271 1 131 581 6 549 838 Resultatført premieavvik 0 0 0 0 Adm kostnad 447 679 36 322 39 157 523 158 Resultatført pensjonskostnad 5 234 665 667 593 1 170 738 7 072 996 Akkumulert og amortisert premieavvik 2010 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premieavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 1 1 1 1 15 Premieavvik tidligere år (1/1 av akkumulert avvik 31.12.09) 0 0 0 0 16 Akkumulert premieavvik 31.12.2010 2 773 573 317 259 114 380 3 205 212 Årets estimatavvik 2010 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse -2 081 725 2 800 069 511 328-3 311 397 18 Estimatavvik pensjonsmidler -4 466 134 2 135 723 901 683 3 037 406 19 Netto estimatavvik -6 547 859 4 935 792 1 413 011-273 991 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse 31.12.2009-92 568 865-11 324 231-15 978 635-119 871 731 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening -4 884 576-675 697-1 006 515-6 566 788 2 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse -4 672 029-456 470-773 365-5 901 864 6 Utbetalte pensjoner 2 420 033 140 900 0 2 560 933 21 Amortisert estimatavvik - forpliktelse -2 081 725 2 800 069 511 328-3 311 397 22 Estimert pøløpt pensjonsforpliktesle 31.12.10 = UB -101 787 162-9 515 429-17 247 187-128 549 778 Spesifisert pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 26 Verdi av pensjonsmidler 31.12 81 389 513 10 080 181 12 392 462 103 862 156 3 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 4 769 619 500 896 648 299 5 918 814 5-4 Premieinnbetaling eksl. Administrasjonskostnader 7 560 559 948 530 1 253 913 9 763 002 6 Utbetalte pensjoner -2 420 033-140 900 0-2 560 933 24 Amortisert estimatavvik - midler -4 466 134-2 135 723-901 683-7 503 540 25 Estimert pensjonsmidler 31.12.2010 = UB 86 833 524 9 252 984 13 392 991 109 479 499 26 Netto balanseført pensjonsforpliktelse -14 953 638-262 445-3 854 196-19 070 279 26 a Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 0 Forutsetninger Avkastning på pensjonsmidlane 6,00 % 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 5,00 % 5,00 % 5,00 % Årleg lønsvekst 3,35 % 3,35 % 3,35 % Årleg auke i G 3,35 % 3,35 % 3,35 % Årleg regulering av pensjonar 3,35 % 3,35 % 3,35 % Årsregnskap 2010 * Side 12 av 38
Note 3 Kommunens garantiansvar NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper Nesseby Kirkelig fellesråd 319983 15.06.2021 Øfas ANS 622075 Sum garantier 942058 Note 5 Aksjer og andeler Selskapets navn Eierandel Bokført verdi per 31.12.2010 Bokført verdi per 31.12.2009 KLP ek innskudd 183 451 183 451 ØFAS ANS 10,50 % 767 734 767 734 Øst.Finnmark k.rev 54 500 54 500 Varanger kraft AS 6,25 % 200 000 200 000 Biblioteksentralen AL 300 300 Unjargga Sami Duodje 10 000 10 000 Sagat Lakselv 500 500 IFU 202 500 202 500 Destinasjon Varanger 40 000 40 000 Sum 1 458 985 1 458 985 Årsregnskap 2010 * Side 13 av 38
Note 6 Bruk av avsetninger til fond Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2010 Regnskap 2009 SUM(530:560) Avsetninger til fond + 580 13 019 388,80 13 538 606,38 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -11 435 954,89-11 252 644,93 Til avsetning senere år 980-203 037,19-767 088,95 Netto avsetninger 1 380 396,72 1 518 872,50 Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/balanse Regnskap 2010 Regnskap 2009 IB 0101 2.56 11 313 065,57 8 982 461,61 Avsetninger driftsregnskapet 540 8 176 256,11 8 141 232,16 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940-5 000 302,00-5 608 628,20 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940-1 963 535,27-202 000,00 UB 31.12 2.56 12 525 484,41 11 313 065,57 Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon både i drift- og investeringsregnskapet. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2010 Regnskap 2009 IB 0101 2.51 6 083 471,17 4 961 330,04 Avsetninger 550 3 236 097,93 2 109 934,22 Bruk av avsetninger 950-1 808 539,66-987 793,09 UB 31.12 2.51 7 411 622,41 6 083 471,17 Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Årsregnskap 2010 * Side 14 av 38
Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. Kostra art/balanse Regnskap 2010 Regnskap 2009 IB 0101 2.53 6 852 493,80 6 727 242,88 Avsetninger 548-450 000,00 450 000,00 Bruk av avsetninger 948-62 951,00-324 749,08 UB 31.12 2.53 6 339 542,80 6 852 493,80 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2010 Regnskap 2009 IB 0101 2.55 2 447 574,56 3 002 567,02 Avsetninger 550 234 035,89 502 169,87 Bruk av avsetninger 950-462 493,90-1 057 162,33 UB 31.12 2.55 2 318 523,58 2 447 574,56 Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Årsregnskap 2010 * Side 15 av 38
KAPITALKONTO 01.01.2010 Balanse 01.01.2010 Balanse (underskudd i kapital) (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: 66 282 205,69 Salg av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg 13 726 000,00 Nedskrivninger fast eiendom 0,00 Oppskriving av fast eiendom 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg 5 655 106,90 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler 1 866 000,00 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 2 511 048,31 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 631 284,85 Utlån formidlings/startlån 2 395 000,00 Avdrag på formidlings/startlån 944 298,86 Utlån sosial lån 63 462,94 Avdrag på sosial lån 33 932,00 Utlån egne midler 0,00 Avdrag på utlånte egne midler 0,00 Avskrivning sosial utlån 0,00 Oppskriving utlån 1 410,12 Avskrevet andre utlån 150 000,00 Avdrag på eksterne lån 5 303 964,00 Bruk av midler fra eksterne lån 14 323 242,41 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 UB Pensjonsmidler (netto) 5 614 085,00 UB Pensjonsforpliktelse (netto) -239 769,00 Estimatavvik pensjonmidler 0,00 Aga pensjonsforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av fast eiendom 0,00 Estimatavvik pensjonforpliktelse 0,00 Reversing nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 31.12.2010 Balanse 31.12.2010 Balanse Kapitalkonto 71 242 983,42 (underskudd i kapital) Avstemming 71 242 983,42 Differanse 0,00 Nesseby, 15. juli 2011. Stian Lindgård Rådmann Knut Store Fung økonomisjef Årsregnskap 2010 * Side 16 av 38
Nesseby kommune har ikke solgt noen finansielle anleggsmidler i 2010. Ikke aktuell. Det er avsatt til på fordringer ihht til lister fra kommunens låneforvalter. Ingen. Faste eiendommer Avskrevet i henhold til avskrivingsplan, se for øvrig balansen 2.27 Utstyr og lignende Avskrevet i henhold til avskrivingsplan, se for øvrig balansen 2.24 Årsregnskap 2010 * Side 17 av 38
Bev. sted Budsjett Regnskap 21122 Personal, ped og rådgivning - 63 315 21151 It-drift og investeringer 680 000 727 998 22130 Økonomikontoret - 397 301 24599 Kulturprosjekter - 322 915 36520 Varanger Samiske museum - 567 068 38620 Vannforsyning 580 000-38662 Fdv rådhuset - 762 316 38664 Fdv Karlebotn skole - 251 579 38665 Fdv helsesenter - 630 565 38671 Fdv hangaren - -450 000 38673 Oppvekstsenter 26 000 000 12 440 846 38699 Tekn prosjekter - 194 311 27 260 000 15 908 214 Differanse mellom regnskap og budsjett skyldes i hovedsak etterslep på prosjekter så finansiering ligger fra tidligere år men ikke tatt inn i budsjettet. Det er 3 investeringsprosjekter som har merforbruk. Det er musikkbinge, sanitærrom teknisk og utbedring bad helsesenter. Strykninger er foretatt med kr 317 088,95 og likevel kommer man ut med et negativt resultat på kr 203 037,19. Årsregnskap 2010 * Side 18 av 38
Ikke aktuell. Ikke aktuell. Kontrollgrense låneavdrag: (Balanse 31.12.2010) Sum avskrivninger (årets) 8 166 155 kr Anleggsmidler (IB 2010) 148 917 612 kr - ikke avskrivbare AM 9 360 000 kr = avskrivbare anleggsmidler 139 557 612 kr Lånegjeld (pr.31/12-09) 71 378 659 kr (ikke startlån) Kontrollgrense (minsteavdrag) (Sum avsk rivn.*lånegjeld/anleggsmidler) 4 176 692 kr Nesseby kommune har betalt i avdrag: 4 555 352 kr Kommunen betaler tilstrekkelig med avdrag ihht til beregnet minsteavdrag. Årsregnskap 2010 * Side 19 av 38
Kapittel Balansen 31.12.2010 01.01.2010 Endring 2.5950 Regnskapsmessig mindreforbruk drift 1 372 999 2 138 133-765 134 2.5960 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 0 SUM Regnskapsmessig mindreforbruk 1 372 999 2 138 133-765 134 Driftsregnskapet 2010 Investeringsregnskapet 2010 Sum Art Beløp Art Beløp 930-2 138 133 930 0 580 1 372 999 580 0 Differanse -765 134 0-765 134 Regnskapsmessig merforbruk Kapittel Balansen 31.12.2010 01.01.2010 Endring 2.5900 Regnskapsmessig merforbruk drift 0 0 0 2.5970 Regnskapsmessig udekket investering -520 126-767 089 246 963 SUM Regnskapsmessig merforbruk -520 126-767 089 246 963 Driftsregnskapet 2010 Investeringsregnskapet 2010 Sum Art Beløp Art Beløp 980 0 980-203 037 530 0 530 450 000 Differanse 0 246 963 246 963 Ingen vesentlige. Årsregnskap 2010 * Side 20 av 38
Vann- og avløpstjenesten 2010 340 Produksjon drikkevann Art Forbr. 102002 Lønn sykevikar > 16 24 000 103000 Lønn ekstrahjelp 5 000 104000 Overtid 15 000 105010 Honorar 10 000 110000 Kontormateriell 1 000 111500 Bevertning ikke brukere 1 000 112000 Annet forbruksmateriell 10 000 113000 Posttjenester 9 000 113020 Telefon 8 000 114000 Annonse 4 000 117000 Transp.utg. egne/lei 54 000 117001 Ikke oppg.pl. r.utg 7 000 118000 Energi 234 000 118500 Forsikringer mv 29 000 119500 Avgifter, gebyrer 16 000 120000 Inventar, utstyr og maskiner 16 000 122000 Leie/leasing driftsm 3 000 123000 Tjenester v.hold byg 270 000 125000 Kun matr.,bygg, anle 64 000 127000 Konsulenttjenester 125 000 135000 Kjøp fra kommuner 10 000 142910 Mva kompensasjon - full sats 1 000 Sum produksjon 916 000,00 Inntekter 172910 Mva kompensasjon - full sats -1 000,00 Sum inntekter -1 000,00 345 distribusjon drikkevann Art Forbruk 101000 Fast lønn, drift 736 000 103000 Lønn ekstrahjelp 8 000 104000 Overtid 10 000 105093 Fordel fri telefon, avg.pl. 5 000 Årsregnskap 2010 * Side 21 av 38
105094 Motpost fordel fri telefon 5 000 109002 Arb.g. andel annen 166 000 109040 Gruppelivforsikring 2 000 109041 Ulykkesforsikring 2 000 112000 Annet forbruksmateriell 1 000 113020 Telefon 4 000 118000 Energi 10 000 119500 Avgifter, gebyrer 1 000 Sum distribusjon 950 000,00 Inntekter 164000 Avgiftspliktige gebyrer -1 500 000 171000 Sykelà nnsrefusjon -30 000 171002 Avsatte feriepenger refusjon -6 000 Sum Inntekter -1 536 000 Sum direkte driftskostnader 1 865 000 Tilleggsytelser Utgifter til tjenester som ikke direkte er knyttet til vannforsyning, men som allikevel er nødvendig for at tjenesten skal kunne utføres. Det nevnes til eksempel IT, arkiv, Økonomikontor, revisjon i H-2140 vil dette være punkt 2.2.2 Tileggsytelser Disse er først fordelt avdelingsmessig og så tjenestemessig. Se tidligere selvkostregnskap. Foreling av tilleggsytelser Økonomiavdelingen Momskompensasjons fordeling Revisjon Momskompensasjons fordeling Personal Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen IT I forhold til ant datamaskiner. Servicekontor Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen Språkkontoret Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen Arkiv Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen 1.22 0,04 2600 104000 1.23 0,04 200 8000 1.21.122 0,008 900 7200 1.21.150 og 151 0,012 1500 18000 0,008 1000 8000 1.24.140.. 0,008 300 2400 1.21.125 0,008 800 6400 Sum tilleggsytelser 154000 Årsregnskap 2010 * Side 22 av 38
Kapitalkostnader Norske statsoblikasjoners årssnitt over 3 år pluss ett prosentpoeng. 3,71 Serielånsrente anslått 3,71 Tallet er hentet fra grunnvannselvkost2009.xls fra z:\teknisk\vann og avløp\komb VA Sum kapitalkostnader 860 000 Sum kostnader 2 880 000 Gebyrinntekter (1 537 000) Årets finansielle resultat 1 343 000 Inndekning % (53) 350 Avløpsrensing Art Forbruk 101000 Fast lønn, drift 208 000 109002 Arb.g. andel annen 46 000 112000 Annet forbruksmateriell 6 000 113000 Posttjenester 5 000 117000 Transp.utg. egne/lei 30 000 118000 Energi 38 000 118500 Forsikringer mv 7 000 119500 Avgifter, gebyrer 4 000 120000 Inventar, utstyr og maskiner 42 000 122000 Leie/leasing driftsm 3 000 123000 Tjenester v.hold byg 2 000 125000 Kun matr.,bygg, anle 16 000 127000 Konsulenttjenester 13 000 135000 Kjà p fra kommuner 14 000 Sum avløpsrensing Inntekter 434 000 353 Avløpsnett Art Forbruk 101000 Fast lønn, drift 167 000 109002 Arb.g. andel annen 36 000 Årsregnskap 2010 * Side 23 av 38
Sum Avløpsnett Inntekter 203 000 164000 Avgiftspliktige gebyrer -906 000 Investeringsutgifter kr 122 000 Norske statsobligasjoners årssnitt over 3 år pluss ett prosentpoeng. Serielånsrente anslått Tilleggsytelser Utgifter til tjenester som ikke direkte er knyttet til vannforsyning, men som allikevel er nødvendig for at tjenesten skal kunne utføres. Det nevnes til eksempel IT, arkiv, Økonomikontor, revisjon i H-2140 vil dette være punkt 2.2.2 Tileggsytelser Disse er først fordelt avdelingsmessig og så tjenestemessig. Se tidligere selvkostregnskap. Foreling av tilleggsytelser Økonomiavdelingen Revisjon Personal IT Servicekontor Språkkontoret Arkiv Momskompensasjons fordeling Momskompensasjons fordeling Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen I forhold til ant datamaskiner. Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen Etatens ansatte i forhold til alle ansatte i kommunen 1.22 0,04 2600 104000 1.23 0,04 200 8000 1.21.122 0,008 900 7200 1.21.150 og 151 0,012 1500 18000 0,008 1000 8000 1.24.140.. 0,008 300 2400 1.21.125 0,008 800 6400 Tilleggsytelser kr 154 000 Sum utgifter kr 913 000 Inntekter 164000 Avgiftspliktige gebyrer kr 906 000 Sum inntekter kr 906 000 Inndekning % 99,23 Årsregnskap 2010 * Side 24 av 38
Tekst 2010 2009 2008 Antall årsverk 111 114 123 Antall ansatte 163 165 123 Antall kvinner 78 83,2 87,3 % andel kvinner 71 % 73 % 71 % Antall menn 33 31 35,7 % andel menn 29 % 27 % 29 % Antall kvinner ledende stillinger 5 5 5 % andel kvinner i ledende stillinger 42 % 45 % 45 % Antall menn i ledende stillinger 7 6 6 % andel menn i ledende stillinger 58 % 55 % 55 % Lønn i ledende stillinger: Ytelser til ledende personer 2010 2009 2008 Rådmann Kr 620 000 Kr 570 000 Kr 570 000 Bredbånd skattes med gr.lag 37,87 pr.uke Ordfører Kr 510 000 Kr 470 000 Kr 470 000 Ingen. Se note 3. Ingen endringer av regnskapsprinsipp Årsregnskap 2010 * Side 25 av 38
Regnskap Regnskap 2010 2009 Driftsregnskapet Budsjett 2010 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Mindreforbruk+ Merforbruk - 20 Politiske organer 1 210 292 1 298 994 1 245 648-88 702 21 Rådmann, stab og fellesutg. 5 243 246 4 870 458 5 015 000 372 788 22 Økonomitjenester 2 688 507 2 688 507 2 887 343 0 23 Revisjon, internt tils 311 790 345 922 282 718-34 132 24 Samfunnsutvikling 3 857 253 3 839 212 4 214 347 18 041 26 Nesseby skole 4 514 984 3 677 371 3 515 002 837 613 27 Karlebotn skole 5 472 491 6 014 327 5 766 941-541 836 28 Barnehagen 1 545 567 2 763 300 1 781 502-1 217 733 30 Nav-Nesseby 1 181 292 942 879 607 173 238 413 31 Hjelpetjenesten 7 059 641 6 939 276 4 032 633 120 365 33 Omsorgstjenesten 17 642 559 17 459 785 19 471 164 182 774 34 Kommunehelsetjenesten 2 469 525 2 197 965 2 095 216 271 560 36 Varanger samiske museum 1 076 873 1 106 219 1 274 923-29 346 38 Tekniske tjenester 6 743 641 8 677 762 7 435 860-1 934 121 40 Tilleggsbev + lønnspott 2 005 000 424 804 678 500 1 580 196 90 Skatt, r.tilsk og felles finans-63 022 661-63 246 782-60 303 970 224 121 Årsregnskap 2010 * Side 26 av 38
Regnskap Regnskap 2010 2009 Balanseregnskapet Regnskap 2010 Regnskap 2009 21000002 Kommunekassens kasse 2 14 005,50 5 797,00 21000003 Servicekontorets kasse 578,00 9 306,50 21000004 Fritidsklubbens kasse 3 180,00 3 180,00 21000010 Legekontorets kasse 9 112,00 9 112,00 21000012 Aldershjemmets underkasse 100,00 100,00 21000013 VSMs underkasse 600,00 600,00 21000023 Avlastningsbolig kontantkasse 1 000,00-21000100 Bankens kasse 146 904,50 189 160,00 Kasse 175 480,00 217 255,50 21020001 Bank 4 084 767,96 1 667 658,52 21020008 4930.30.12698 utbedringstilskudd 252 376,27 246 608,27 21020012 4930.60.50086 samfunns-næringsutv.fond 2 744 624,22 3 585 581,22 21020013 4930.63.36842 ordinært næringsfond 102 929,18 154 501,18 21020014 4930.08.10011 dir.betal/sosial 206 930,47 256 787,21 21020015 KommFakt (gml) - 140 006,47 21020020 4930.05.02910 folio 28 594 211,33 13 311 236,69 21020021 4930.08.12219 bundne driftsfond 1 236 540,47 1 209 300,47 21020022 4930.08.12030 ubundne kapitalfond 28 180,44 27 536,44 21020023 4930.08.12227 bundne kapitalfond 157 013,02 153 555,02 21020024 4930.08.12235 disposisjonsfond 234 434,47 229 076,47 21020026 4930.66.97306 brukervelf aldershj 40 338,80 40 103,80 21020027 4930.08.12154 ocr konto 556 456,40 1 689 673,04 21020030 4930.10.12224 julebordskonto 32 862,36 32 132,36 21020100 4910.13.35312 banken 329 776,40 332 894,52 21020105 4930.10.64003 Forliksråd 2 412,00 - Forretnings- og sparebanker 38 603 853,79 23 076 651,68 21098001 4930.32.00028 skattetrekkskonto 2 266 129,00 1 972 953,00 Ikke disponible bankinnskudd 2 266 129,00 1 972 953,00 21310000 Mva-kompensasjon, refusjonskrav 39 091,65-21310911 Interimskonto sykelønnsrefusjon 673 282,37 323 743,45 21310912 Interimskonto sykelønnsrefusjon, permisjon 563 489,99 218 907,28 21310921 Avsatte feriepenger refusjon 115 590,52 85 846,03 Stats- og trygeforvaltningen 1 391 454,53 628 496,76 21314001 Inngående Mva, Konvertering - 41 888,48 21314101 Skatteinngang 1 032 292,02 309 586,00 21314815 Oppgjørskonto mva-komp - 482 296,43 Sektor for skatteinnkreving 1 032 292,02 833 770,91 21350300 Kirkelig fellesråd nesseby, fordringer - 202 000,00 Kommuneforvaltningen - 202 000,00 21375100 Debitorkonto, komfakt (utestående) 965 334,56 765 049,42 21375197 Avsatt til tap (verdijustering) -196 306,50-196 306,50 21375200 Øresavrunding - 1,22 21375900 Reiseforskudd 24 835,00-21375999 Man.innbet. komfakt -349 829,64-31 248,90 Husholdninger 444 033,42 537 495,24 Årsregnskap 2010 * Side 27 av 38
Regnskap Regnskap 2010 2009 21399000 forskudd lønn NLP - 18 432,00 21399010 Interimskont0 fordring 1 350 000,00 1 381 950,29 21399108 Innlån ikke utbetetalt ved årsskiftet - 14 660 000,00 21399109 Inntekter 2009,ubetalt 400 000,00 5 578 396,80 21399360 Inntekter 2010, Ubetalt 8 552 483,66-21399901 Motpost negativ lønn 11 574,16 - Interimskonti 10 314 057,82 21 638 779,09 21838071 Dnb statsobl. 98-99 fødselstilskudd 139 589,98 133 942,24 Verdipapirfond 139 589,98 133 942,24 21941100 Premieavvik klp 317 259,00-21941200 Premieavvik spk 114 380,00 20 494,00 21941300 Premieavvik vital 2 773 573,00 3 631 580,00 Livsforsikring mv. 3 205 212,00 3 652 074,00 22041100 Pensjonsmidler klp 9 246 468,00 10 076 923,00 22041200 Pensjonsmidler spk 13 392 991,00 12 392 462,00 22041300 Pensjonsmidler vital 86 833 524,00 81 389 513,00 109 472 983,00 103 858 898,00 22141001 Klp egenkapitalinnskudd 183 451,00 183 451,00 Livsforsikring mv. 183 451,00 183 451,00 22166001 Øfas ans 767 734,00 767 734,00 Kommunal forretningsdrift 767 734,00 767 734,00 22168004 Øst-finnmark kom.rev.andeler 54 500,00 54 500,00 Selvstendige kommueforetak 54 500,00 54 500,00 22170001 Varanger kraft as, vadsø 200 000,00 200 000,00 22170002 Biblioteksentrale a/l 300,00 300,00 22170006 Unjargga samiid duodje a/l -andeler 10 000,00 10 000,00 22170007 Sagat, lakselv 500,00 500,00 22170020 Indre finnmark utviklingsselskap as 202 500,00 202 500,00 22170021 Destinasjon Varanger AS, 40 aksjer 2009 40 000,00 40 000,00 Private foretak med begrenset ansvar 453 300,00 453 300,00 22270110 A - 150 000,00 Private foretak med begrenset ansvar - 150 000,00 22275003 P 13 730,00 500,00 22275011 R 5 360,00 6 360,00 22275015 G 14 325,23 14 325,23 22275016 A 1 000,00-22275022 L 2 500,00 2 500,00 22275028 K 1 400,00 5 800,00 22275031 L 9 000,00 9 000,00 22275041 M 584,00 584,00 22275042 M 1 000,00 1 000,00 22275044 H 2 098,81 2 098,81 22275045 D 22 305,50 22 305,50 22275046 B 1 990,00 3 000,00 Årsregnskap 2010 * Side 28 av 38
Regnskap Regnskap 2010 2009 22275065 G 930,39 930,39 22275083 S 4 339,00 4 339,00 22275091 M 16 651,44-2 546,00 22275114 K 1 550,00 7 550,00 22275115 O -200,00-200,00 22275122 W 8 199,50 9 421,50 22275125 J 500,00-22275126 B -7 000,00-22275127 H 6 235,50-22275128 M 10 000,00-22275197 Avsatt til tap (verdijustering) -1 249,15-1 249,15 22275401 Næringslånsportefølje 1 090 393,84 1 350 018,84 22275497 Avsatt til tap (Verdijustering næringslån) -179 351,34-261 404,27 22275500 Utlånt etablering/utbedring 7 619 561,74 6 109 506,48 22275597 Avsatt til tap (Verdijustering startllån mv) -687 959,50-176 302,72 Husholdninger 7 957 894,96 7 107 537,61 22499001 Edb-utstyr 45 610,00 68 414,00 22499002 Simultantolkeanlegg 1,00 1,00 22499003 Verneutstyr 1,00 1,00 22499004 Kopimaskin 1,00 1,00 22499006 Mobilt tolkeanlegg 1,00 1,00 22499007 Telesentral og tp-kabel 98 1,00 1,00 22499008 Datautstyr helse 1,00 1,00 22499009 Nettverk 121 086,00 241 172,00 22499011 Trådløs nett helse 2002 12 000,00 18 100,00 22499012 Opplæringsrom karlebotn 2002 1,00 1,00 22499013 Nye pc'er 2002 1,00 1,00 22499014 Server sosial 2002 1,00 1,00 22499015 Desktop management 2003 1,00 1,00 22499016 Maskiner og utstyr 1,00 1,00 22499017 Nødaggregat 1,00 1,00 22499018 Steinsag 700,00 700,00 22499019 2004 nye pc'er 1,00 1,00 22499021 2004 data-programmer 1,00 1,00 22499022 2004 endeutstyr 1,00 1,00 22499023 2004 legeserver 1,00 1,00 22499024 2005 nettverk og kabling 120 086,00 267 372,00 22499025 2005 ms-server 1,00 3 800,00 22499026 2005 nye pc'er 102 624,00 272 248,00 22499027 2005 nye skrivere 1,00 7 400,00 22499028 2005 lisenser 1,00 46 600,00 22499029 2006 fagsystem plo 40 996,00 81 992,00 22499030 Familia hjelpetjenesten 59 383,00 89 075,00 22499031 Ephortetillegg 2008, samisk/publikum 99 874,00 133 166,00 22499032 It-infrastruktur 2008 (pc, nett mv.) 1 749 250,00 2 225 463,84 22499033 It-infrastruktur 2010 728 000,00-22499034 AV Studio, rådhuset, P142, 2009-, 289 799,00 284 749,08 22499035 ERV, LØP-system, P858, 2009-54 372,00 67 965,00 22499036 Ballbinger NBskole og Karleb, P859, 2009-2010 590 204,00 655 782,44 22499037 Musikkbinge 2010 509 000,00-22499105 Hovedserver 1997 1,00 1,00 22499110 Sak/arkiv-løsning 1,00 4 669,00 22499120 2004 edb-sikring 1,00 1,00 Årsregnskap 2010 * Side 29 av 38
Regnskap Regnskap 2010 2009 22499301 Lastebil 1,00 1,00 22499302 Lastebil kjøpt 2003 90 300,00 120 400,00 22499303 2005 brannbil 351 000,00 374 400,00 22499304 Biler pleie og omsorg 2006 1 067 743,00 1 227 367,00 22499305 Biler vaktmestertjenester 168 000,00 192 000,00 22499306 Bibliotekbuss, 2008 2 485 555,00 2 796 250,00 22499307 Utstyr karlebotn 2002 75 000,00 75 000,00 22499308 Punktavsug karlebotn 2003 72 300,00 96 400,00 22499309 Vsm bask 1 600,00 1 600,00 22499310 Vsm utstilling hovedbygg 1,00 1,00 22499311 Vsm utstilling mod. reindrift 1,00 1,00 22499312 Vsm fotoarkiv 890,00 16 491,00 22499313 Gjenstander amtmannsgammen 1,00 1,00 22499314 Kvalitetsduodje (bev/form.prosj 99-) 169 864,00 266 264,00 22499315 Tusenårssted 127 649,00 130 849,00 22499316 Øst- og sjøsamisk duodji 14 000,00 24 000,00 22499317 Sletta lydutstyr 1,00 1,00 22499318 Dokument 2000 vsm 19 400,00 29 100,00 22499319 Barnerom vsm 2003 30 600,00 40 000,00 22499320 2004 duodje vandreutstilling 59 400,00 72 700,00 22499321 Nuorttanaste arkiv/foto 2004-127 409,00 146 488,26 22499322 2004 siida samarbeid 19 600,00 24 500,00 22499323 2004 varanger-samene joik 215 701,00 250 004,00 22499324 2004 prosjekt nve 576 011,00 667 420,00 22499325 Mytologiske mortensnes 2006- P530 1 756 971,00 1 626 815,29 22499326 Samisk kulturarv 2006 634 248,00 724 486,90 22499327 Nettutstilling mortensnes 105 026,00 118 840,50 22499328 Mobilguiding mortensnes 107 180,00 122 492,00 22499329 Verneutstyr brann 1 000,00 1 000,00 22499330 Isak sabasenteret utstyr 2002 7 600,00 11 400,00 22499331 Utstyr banklokaler 197 565,00 225 788,00 22499332 Kran nesseby havn 1,00 1,00 22499333 Flytebrygge 1,00 1,00 22499334 Dypvannskai nyelv 104 400,00 104 400,00 22499335 2005 ismaskin kløvnes 247 876,00 293 705,00 22499336 Alarmsentral brann 1,00 1,00 22499337 Steamkjele 1999 1,00 1,00 22499338 Nødstrømsagg. nyborg vv 1,00 1,00 22499339 Gatelys 2001 137 412,00 146 962,00 22499340 Samisk ungdom p561, 2009-361 904,00 105 449,00 Maskiner og utstyr 13 856 220,00 14 501 268,31 22750003 Funksjonærbolig-meskelv 204 400,00 214 100,00 22750004 Lærerbolig i nesseby (gammel) 845 087,73 177 121,78 22750007 Sosialbolig bergeby 48 600,00 51 000,00 22750008 Funksjonærbolig-varangerbotn 32 800,00 36 300,00 22750011 Eldrebolig ii - nesseby 129 400,00 134 400,00 22750014 Eldrebolig i - karlebotn 381 500,00 395 400,00 22750015 Eldrebolig soltunveien 17 159 100,00 184 100,00 22750017 Lærerbolig iv - karlebotn 69 900,00 74 200,00 22750018 Funksjonærbolig iv - karlebotn 295 400,00 305 500,00 22750019 Eldrebolig - soltunvn. 11 182 700,00 192 700,00 22750022 Funksj./lærerbolig soltunvn. 16 301 600,00 314 600,00 22750023 Funksj./lærerbolig-soltunvn. 20 91 300,00 95 900,00 Årsregnskap 2010 * Side 30 av 38
Regnskap Regnskap 2010 2009 22750024 Funksjonærbolig soltunveien 1 1,00 1,00 22750025 Lærerbolig tomt nr. 4 nesseby 146 600,00 155 000,00 22750026 Funksjonærbolig -soltunvn. 18 125 400,00 130 800,00 22750028 Livsløpsboliger tangnesvn. 1 149 100,00 1 187 400,00 22750034 Opprusting kommunale boliger 2000 505 956,27 1 217 063,73 22750035 Omsorgsboliger 8 384 288,00 8 605 697,00 22750036 10 Leiligheter NB og VB, 2007 10 050 929,99 10 326 246,99 22750037 Omsorgsboliger gnr11 bnr16 nyborg 2 354 641,00 2 416 605,00 22750039 Grunnerverv varangerbotn 312 800,00 324 200,00 22750040 Vesterelvnesset boligfelt 458 900,00 490 000,00 22750041 Karlebotn boligfelt 135 900,00 144 000,00 22750042 Nesseby boligfelt 736 300,00 775 100,00 22750043 Varangerbotn sentrumsområde 299 254,00 307 567,12 22750044 Krøllgressbane 3 470 539,00 3 674 658,00 30 872 396,99 31 929 660,62 22799001 Amtmannsgammen 133 500,00 144 300,00 22799002 Infohall mortensnes 1 351 600,00 1 414 600,00 22799003 Museumsbygg vsm, Varangerbotn 14 972 827,00 15 552 841,14 22799004 Kultursti mortensnes 938 794,00 983 425,00 22799005 Nesseby skole 4 331 278,00 4 590 678,00 22799006 Nesseby grendehus 136 000,00 142 700,00 22799007 Barnehagen tidl VB skole 2 527 000,00 2 746 100,00 22799008 Karlebotn internat 4 227 426,01 4 390 360,05 22799009 ISS i tidl. Rødkvisten barnehage 133 500,00 142 200,00 22799011 Idrettsanlegg varangerbotn 911 772,00 961 572,00 22799012 Ominnredning skoler/barnehager -94 947 000,00 987 900,00 22799013 Skoleopprusting 2003-1 246 875,00 1 279 900,00 22799015 Helsesenteret 17 284 678,00 17 638 481,00 22799021 Nesseby oppvekstsenter 12 440 000,00-22799039 Gr.l.inv. varangerbotn 88 044,00 88 044,00 22799041 Gr.l.inv. vesterelv 906 341,39 906 341,39 22799042 Gr.l.inv. nesseby 283 243,59 283 243,59 22799043 Vidjeveien boligfelt 1 830 236,00 1 830 236,00 22799044 Boligfelt karlebotn 98-46 481,00 46 481,00 22799045 Boligfelt varangerbotn 98-16 003,00 16 003,00 22799046 Boligfelt nesseby 119 867,13 119 867,13 22799047 solsiden boligfelt 194 000,00-22799201 Kløvnes 440 836,70 440 836,70 22799202 Varangerbotn bolig- og forr.omr. 6 648 179,74 6 648 179,74 22799203 Kommunale veier 3 429 801,00 3 541 301,00 22799205 Kløvnes g 12,b165 & 327 sbf-flytebrygge 1,00 1,00 22799211 Div. inntektsgivende eiendommer 264 800,00 287 900,00 22799212 Nesseby havn 579 300,00 609 800,00 22799213 Kommunebrakka 1,00 1,00 22799214 Mottaksstasjon kløvnes 443 035,00 463 735,00 22799215 Nesseby rådhus 6 931 740,00 7 200 148,09 22799216 Utleiebygg kløvnes 296 900,00 308 600,00 22799217 Lager kløvnes gbf.nr 12/172/1 449 900,00 466 400,00 22799218 Bibliotekbussgarasjen 570 500,00 594 900,00 22799220 Vsm stabbur 60 800,00 62 380,00 22799223 Kai nyelv 5 354 800,00 5 516 500,00 22799240 Gr.l.inv. vesterelv ind. omr. 553 780,65 553 780,65 22799243 Gr.l.inv. mortensnes 1 046 062,00 1 046 062,00 22799244 Tomt vesterelvnes gnr 10 bnr 40 og 49 108 750,00 108 750,00 Årsregnskap 2010 * Side 31 av 38
Regnskap Regnskap 2010 2009 22799401 Barsnes vannverk 287 800,00 306 200,00 22799402 Bergeby vannverk 5 183 373,00 5 454 766,00 22799403 Bigganes vannverk 9 200,00 10 400,00 22799404 Hammernes vannverk 48 100,00 51 300,00 22799405 Nyborg vannledning 178 100,00 201 600,00 22799406 Mortensnes vannverk 1 203 254,00 1 248 917,00 22799407 Varangerbotn vannverk 412 175,00 443 275,00 22799408 Sirdagoppe vannverk 6 100,00 8 900,00 22799409 Nyelv vannverk 15 600,00 19 100,00 22799410 Nyborg vannverk 401 515,00 422 415,00 22799412 Vann- og avløpsanlegg 80 358,00 87 858,00 22799413 Karlebotn vannverk 8 226 091,00 9 427 634,00 22799414 Vannledning mortensnes (utvidelse 2008) 35 076,00 37 025,00 22799420 Fylling kløvnes 104 100,00 115 700,00 22799421 Gatelys 344 700,00 369 800,00 22799430 Karlebotn avløp 135 000,00 143 200,00 22799431 Kloakkanlegg 21 900,00 24 300,00 22799432 Kloakkanlegg bjørneberg 2 200,00 3 300,00 22799433 Avløp nesseby 1 751 977,00 1 830 177,00 22799434 Vannledning ifob vei vesterelv 99-160 568,00 166 268,00 22799435 Sanitærrom teknisk 762 000,00 - Faste eiendommer og anlegg 111 614 840,21 102 486 683,48 23214000 Utgående Mva - 602,89 23214001 Utgående Mva, konvertering - -3 975,24 23214040 Mva oppgjørskonto 2 061 705,15-23214304 Skattefogden -oppgjørskonto mva -283,85 48 740,85 23214923 Forskuddstrekk -2 226761,00-1 934 433,86 Sektor for skatteinnkreving -165 339,70-1 889 065,36 23219001 Påløpte renter husbanken (innlån) -61 044,00-34 165,00 23219002 Påløpte renter innlån, ikke husbank -387 272,00-365 867,00 23241090 Vital forsikring -890 190,97-158 953,89 23241092 Skyldig klp (oppgjørskonto) 62 307,85-23241094 Skyldig stp (oppgjørskonto) 46 759,29-23241100 Premieavvik klp - 233 728,00 23241915 Midlirtidig pensjonstrekk (KLP) -831,38-23241920 Midlertidig pensjonstrekk diverse -970,16 - Livsforsikring mv. -782 925,37 74 774,11 23270010 Leverandørgjeld -1 296 361,38 11 799,30 23270011 Leverandørgjeld (konvertering) - -1 807 689,37 23270012 Man.betalt lev.gjeld - ap - 9 502,02 23270013 Remittert lev.gjeld - ap - -240 531,02 Leverandørgjeld -1 296 361,38-2 026 919,07 23275001 Barn 1/98-9 548,65-9 162,35 23275002 Barn 2/98-9 548,65-9 162,35 23275003 Barn 3/98-9 548,65-9 162,35 23275004 Barn 4/98-9 548,65-9 162,35 23275005 Barn 5/98-9 548,65-9 162,35 23275006 Barn 6/98-9 548,65-9 162,35 23275007 Barn 7/98-9 548,65-9 162,35 23275008 Barn 8/98-9 548,65-9 162,35 Årsregnskap 2010 * Side 32 av 38
Regnskap Regnskap 2010 2009 23275009 Barn 9/98-9 548,65-9 162,35 23275010 Barn 10/98-9 548,65-9 162,35 23275011 Barn 11/98-9 548,65-9 162,35 23275012 Barn 1/99 (98x0,905) -8 639,46-8 289,87 23275013 Barn 2/99 (98x0,905) -8 639,46-8 289,87 23275014 Barn 3/99 (98x0,905) -8 639,46-8 289,87 23275016 Barn 5/99 (98x0,905) -8 639,46-8 289,87 23275102 Tilsagn etter ks bestemmelser - -85 000,00 23275111 Tilsagn etter fs bestemmelser -160 000,00-233 000,00 23275903 Påløpte feriepenger (motpost) -5 915 884,79-5 481 934,43 23275914 Ansattreskontro, utbetalt reisegodtgjørelse 969,00 - Husholdninger -6 214 508,78-5 933 879,76 23299010 Interimskonto varemottak/inngående faktura (VM/IF) - -34 281,00 23299100 Banktj. innskudd 3 143,00-40 627,00 23299101 Banktj. uttak -12 500,00-23299102 Banktj. uttak kred.k, Teller as -7 486,00-50,00 23299309 Ubet. regn. 2009 - -2 839 035,00 23299310 Anslag utgifter 2009 - -442 855,00 23299360 Ubet. regninger 2010-6 278 433,50-23299906 Hjelpekonto trygderefusjon -598 876,18-38 104,00 Kortsiktig gjeld -6 894 152,68-3 394 952,00 24041100 Pensjonsforpl. klp -9 515 429,00-11 324 231,00 24041200 Pensjonsforpl.stp -17 247 188,00-24 896 452,00 24041300 Pensjonsforpl. vital -101 787 162,00-92 568 865,00 Livsforsikring mv. -128 540779,00-128 789 548,00 24519001 9916.70.64278 refin 1997 (frt04) -594 700,00-832 582,00 24519006 9916.70.99522 refin 2000 husb -409 395,00-526 365,00 24519007 9916.71.04967 2001 husb. videreutlån -51 437,00-59 667,00 24519008 9916.71.22498 2002 husb. videreutlåntl -116 662,00-133 328,00 24519009 9916.71.34543 2003 husb. startutlån -124 995,00-141 661,00 24519010 Hb 99167139070 startlån 2004-158 327,00-174 994,00 24519011 Hb 99167142801 startlån 2005-316 663,00-349 997,00 24519012 Hb 167147156 startlån 2006-569 657,00-639 432,00 24519013 Hb 167150895 2007 startlån -817 620,00-878 096,00 24519014 Hb 167153618 2008 startlån -1 742 511,00-1 859 520,00 24519015 Husbanken 2009 startlån vu 16715727-1 945 063,00-2 000 000,00 24519020 Husbanken 2010 startlån vu 16715947-2 000 000,00-24519029 9900 19990009 (1998 frt08) -4 772 650,00-5 249 930,00 24519031 9900 20000362 refin(2000 kpt 3pkt) -3 456 680,00-3 894 000,00 24519032 9900 20030301 frt06 2000 og 2002vedt -6 401 739,77-6 958 419,77 24519034 9900 20050521 kommunalbanken -2 650 380,11-2 915 434,11 24519035 9900 20090924 kommunalbanken 2009 pt - -12 660 000,00 24519400 Kommunekreditt 10507, 2006-14 033 000,00-14 911 000,00 24519401 Kommunekreditt 10830, 2007-1 413 009,00-2 003 009,00 24519402 Kommunekred 03.041036.1-13 833 750,00-14 624 250,00 Statlige låneinstitutter -55 408 238,88-70 811 684,88 24541007 lån 8317.50.27540KLP, frt070713, oppr9013-7 006 455,00-7 566 973,00 24541020 lån 8317.50.41616KLP 2009+2010 frt281220-26 050 000,00 - Livsforsikring mv. -33 056 455,00-7 566 973,00 Årsregnskap 2010 * Side 33 av 38