Årsoppgjør 2007 for Intellisearch AS Foretaksnr. 985 459 142
Regnskapsprinsipper NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2007 INTELLISEARCH AS Generelt Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift. Inntekter Transaksjoner registreres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntektene er resultatført når den er opptjent. Lisenser inntektsføres i det år kontrakten inngås. Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt. Ved kontraktsinngåelse inntektsføres et fullt års inntekt uavhengig av når på året kontrakten er inngått. Resten periodiseres over løpetiden. Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler, andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Tilsvarende kriterier er lagt til grunn for gjeld. Anleggsmidler vurderes til kostpris, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som anses ikke å være forbigående. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning for forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler vurderes til kostpris, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke anses å være forbigående. Mottatte midler fra Skattefunn er gått til fradrag i de aktiverte forskningskostnadene. Datterselskap Datterselskapet vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger blir reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede.
Forts Regnskapsprinsipper Skatt Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultatet før skatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. Note nr. 1 Lønnskostnader, antall ansatte, m.m Lønnskostnader 2007 2006 Lønninger 6 505 706 3 314 769 Folketrygdavgift 1 000 221 450 301 Obligatorisk tjenestepensjon 138 885 67 986 Andre ytelser 241 892 100 519 Sum 7 886 704 3 933 575 Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt ca 16 årsverk. Ved årets utgang har selskapet 20 hvorav 19 er heltidsansatt. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger som er en innskuddsbasert pensjonsordning, tilfredsstiller kravene i denne lov. Ordningen omfatter ved årets slutt 20 personer. Ytelse til ledende personer Daglig leder Styre Lønn / honorar 790 158 50 000 Andre ytelser 8 415 0 Sum 798 573 50 000 Daglig leder har bonusavtale som er knyttet opp mot selskapets salgsinntekter. Daglig leder har opsjonsavtale som omfatter tegning av 750 000 aksjer til tegningskurs kr 1. Opsjonen kan ikke utnyttes før 22. mai 2010. Ved oppsigelse av ansettelsesforhold har daglig leder krav på 6 måneders lønn. Det er kun styrets leder som har mottatt godtgjørelse i 2007. Det er ikke ytet lån eller sikkerhetsstillelse til ansatte eller ledende personell. Ved årets utgang er det heller ingen ansatte som har opsjonsavtaler. Revisor Kostnadsført honorar til selskapets revisor for 2007 utgjør kr. 42 500. Hele beløpet gjelder lovpålagt revisjon. Honoraret er eksklusivt merverdiavgift. Note nr. 2 Immaterielle eiendeler
Kjøpt rettighet Forskning & Utvikl. Anskaffelseskost 01.01.07 300 000 6 811 014 Tilgang kjøpte driftsmidler 0 5 175 928 Utrangering 0 0 Anskaffelseskost 31.12.07 300 000 11 986 942 Akkumulerte av/nedskrivninger 01.01.07 0 0 Akkumulerte av/nedskrivninger 31.12.07 0 10 986 942 Balanseført verdi 31.12.07 300 000 1 000 000 Årets avskrivninger Årets ekstraordinære nedskrivning 10 986 942 Kjøpt rettighet vedr kjøpt grunnmur for software, for videreutvikling. Aktivert Forskning & Utvikling gjelder videreutviklingen av grunnmuren. Note nr. 3 Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner Kontormaskiner Anskaffelseskost 01.01.07 544 960 Tilgang kjøpte driftsmidler 379 768 Utrangering 0 Anskaffelseskost 31.12.07 924 728 Akkumulerte avskrivning 01.01.07 126 549 Akkumulerte avskrivninger 31.12.07 373 698 Balanseført verdi 31.12.07 551 030 Årets avskrivninger 247 149 Avskrivningssats 33,33% Note nr. 4 Investering i datterselskap Selskapets navn Balanseført verdi Forretningskontor Eierandel/ stemmeandel Egenkapital Resultat 2007 Intellisearch AB 0 Stockholm 75% 1 697 297-481 950 Intellisearch AS, DK 0 København 90% 213 235-1 673 558 Intellisearch INC 0 San Francisco 90% 0-1 377 000 Samtlige investeringer er nedskrevet til 0. Alle tall er oppgitt i norske kroner. Intellisearch AB har avvikende regnskapsår. Oppgitte tall gjelder revidert regnskap for perioden 06.04.2006 til 31.08.2007. Tallene for IntelliSearch Inc er ikke revidert.
Note nr. 5 - Egenkapitalbevegelse Aksjekapital Egne aksjer/ Overkursfond Udekket tap Sum Ikke reg kapitaløkning Egenkapital 01.01.07 269 628 13 495 141 12 169 444-1 260 365 24 673 847 Registrert kapitaløkning 84 375-13 500 000 13 415 625 0 Rettet emisjon 25 000 4 975 000 5 000 000 Emisjonskostnader -125 000-125 000 Dekket av overkursfond -1 260 365 1 260 365 Årets underskudd -29 174 704-116 950-29 291 654 Egenkapital 31.12.07 379 003-4 859 0-116 950 257 194 Selskapet eier ved årsskiftet 131 331 egne aksjer. Note nr. 6 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Totalt antall utstedte aksjer i IntelliSearch AS pr. 31.12.2007 var 75 800 499 pålydende kr. 0,005, i en aksjeklasse. Tabellen nedenfor viser aksjonærene som eier mer enn 1% i selskapet pr 31.12.2007: Aksjonær Antall aksjer Eierandel Start-Fondet ASA 17 165 502 22,65% Sportsmagasinet AS 7 995 000 10,55% Gezina AS 7 350 000 9,70% Mouse Software AS 3 370 910 4,45% Lime Venture II AS 2 709 346 3,57% Lime Venture AS 2 709 345 3,57% Vestmo AS 2 029 518 2,68% Rødskifervn Invest AS 1 875 000 2,47% Tromsø Skotøimagasin AS 1 700 000 2,24% Max Invest AS 1 500 000 1,98% Helge Skare 1 231 468 1,62% Camelback Eiendom AS 1 050 000 1,39% Cat Invest 1 AS 1 050 000 1,39% Violina AS 1 050 000 1,39% SE-CO AS 1 010 000 1,33% Camelback Holding AS 999 000 1,32% RO Invest AS 975 926 1,29% Skandinaviska Enskilda Banken 864 000 1,14% Sum 56 635 015 74,72% Note nr. 7 Bundne midler Av selskapets likvide midler er kr. 643 292 bundne midler vedrørende skattetrekk for ansatte. Det er opprettet egen bankkonto for skattetrekk, men denne er ikke blitt benyttet fullt ut i 2007. Note nr. 8 Skatt Betalbar skatt og årets skattekostnad fremkommer slik: Nedenfor er det gitt en spesifikasjon over forskjellene mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag. Ordinært resultat før skattekostnad -28 653 128
Permanente forskjeller 2 785 272 Endring midlertidige forskjeller 15 364 409 Grunnlag betalbar skatt -10 503 447 Betalbar skatt 0 Endring utsatt skatt 638 526 Årets skattekostnad 638 526 Forts. note nr. 8 Skatt Utsatt skatt Utsatt skatt er beregnet på grunnlag av de forskjeller som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Midlertidige forskjeller er knyttet til: 2006 2007 Endring Driftsmidler 70 658-13 095 577 13 166 235 Fordringer -30 000-30 000 Regnskapsmessige avsetninger -2 228 174 2 228 174 Fremførbart underskudd -2 321 111-12 824 558 10 503 447 Grunnlag for beregning av utsatt skatt -2 280 453-28 148 309 25 867 856 Anvendt skattesats: 28% Utsatt skattefordel 638 526 7 881 526 7 243 000 I henhold til regnskapsstandard for behandling av skatt er midlertidige negative og positive forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode utlignet og nettoført. Utsatt skattefordel er ikke balanseført på grunn av usikkerhet om muligheten til å nyttiggjøre seg av skattefordelen i fremtiden.
Årsberetning
Revisjonsberetning