Præsentation Uddelingskopier Se præsentationen med animationer på www.systime.dk Afstemning af banken foretages ved, at sammenholde kasserapporten med kontoudskriftet fra banken. Kasserapport (Se afsnit 6.3) Afstemning af banken foretages ved, at sammenholde kasserapporten med kontoudskriftet fra banken. Kontoudskrift fra banken 1
Camilla hos Fashion Shoe udfylder nu nedenstående skabelon til bankafstemning: Camilla ser først på kasserapporten. Her skal hun bruge saldoen i banken.? Saldo på bankkonto ifølge kasserapporten. 2
Saldoen på bankkontoen ifølge kasserapporten indskrives her: 15.620 Camilla afmærker nu de poster, der passer sammen. Findes der poster på kontoudskriftet, der mangler på kasserapporten? Ikke bogført gebyr 3
Gebyret er hævet i banken, hvilket har gjort saldoen mindre. Derfor trækkes gebyret fra. - Ikke bogført gebyr... - Ikke registreret udbetaling. 15.620 25 Når Camilla senere bogfører gebyret, vil saldoen på konto 12320 være 15.595. 15.620 25 15.595 I den næste tabel skal Camilla indskrive den saldo, der rent faktisk står på bankkontoen. 15.620 25 15.595? 4
Saldo på kontoudskrift fra banken Saldoen på bankkontoen ifølge kontoudskrift fra banken indskrives her: 15.620 25 15.595 26.935 Udbetaling Findes der poster på kasserapporten, der mangler på kontoudskriftet? 5
Når beløbet bliver hævet i banken, vil saldoen på bankkontoen blive mindre. Derfor trækkes beløbet fra. - Ikke registreret udbetaling. 15.620 25 15.595 26.935 11.340 Når beløbet er hævet i banken, vil den nye saldo være på 15.595. - Ikke registreret udbetaling. 15.620 25 15.595 26.935 11.340 15.595 Camilla sammenholder nu de nye, beregnede saldi. Det ses, at: Når Camilla har bogført gebyret, vil saldoen på konto 12320: Bankindestående være: 15.595 Når den manglende udbetaling bliver hævet i banken, vil saldoen i banken også være: Ny saldo på kontoen i banken 15.595 6
Camilla bogfører nu gebyret, der er hævet i banken. 12320: Bankindestående 3900: Øvrige omk. (15.620) Bilag. Kontoudskrift fra banken: Gebyr... Kr. 25 12320: Bankindestående 3900: Øvrige omk. (15.620) (875) 25 25 Omkostningerne stiger med 25 Gebyret er hævet i banken. Kontoen krediteres, da saldoen bliver mindre. 3900: Øvrige omkostninger har en debetsaldo. Kontoen debiteres, da saldoen bliver større. Video: Afstemning af likvide beholdninger. Nøgleord i videoklippene: Kasseafstemning Kassebeholdning, morgen Dagens omsætning Dankortsalg Udbetalinger fra kassen Optælling af kassen Kassedifference Bankoverførsel. GrünBAG Thaysen/Christensen Repetitionsopgave: Kapital 6 7