Trysil kommune Saksframlegg Dato: 31.10.2014 Referanse: 24781/2014 Arkiv: 151 Vår saksbehandler: David Sande Årsbudsjett 2015 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato 14/53 Formannskapet 13.11.2014 Kommunestyret Saksdokumenter vedlagt: Vedlegg: 1 Rådmanns innstilling til Årsbudsjett 2015 - Trysil kommune Øvrige saksdokumenter: Rådmannens innstilling: 1. Trysil kommunes årsbudsjett for 2015 vedtas i samsvar med fremlagte budsjettdokument (datert 3.11.2014). 2. Driftsbudsjettet for 2015 fordeles som netto rammebevilgninger til sektorområder. Rådmannen gis myndighet til å foreta en detaljert fordeling av rammebevilgningene på de enkelte virksomheters budsjettposter, i tråd med kommunestyrets prioriteringer og forutsetninger. 3. Investeringer i budsjettet for 2015 på totalt kr 70 357 000,-, hvor 54 586 000,- finansieres med bruk av lån, kr 10 009 000 i kompensasjon for betalt merverdiavgift og kr 5 762 000,- i bruk av fond. I investeringsrammen ligger kr 2 000 000,- til videreformidling av startlån. 4. Låneramme for nye låneopptak på kr 54 586 000,- til finansiering av kommunens investeringer i 2015 godkjennes i samsvar med gjeldene budsjett og regnskapsforskrifter. Det søkes Husbanken om kr 2 000 000 til videreformidling av startlån/tilskudd. 5. I henhold til kommunens finansreglement har rådmannen myndighet til å oppta lån innenfor den vedtatte låneramme, og til å godkjenne lånebetingelsene, låneform og låneinstitusjon. 6. Rådmannen gis myndighet til å inngå leasingavtaler for anskaffelse av maskiner, utstyr og transportmidler når dette dekkes innenfor vedtatte driftsbudsjettrammer. 7. Endringer av stillinger gjennomføres i samsvar med det som framgår av budsjettdokumentet. 8. Tilskudd og overføringer til lag, foreninger og organisasjoner betinger at kommunen gis full innsynsrett i bruken av midlene, og gir kontrollutvalget adgang til å føre kontroll med hvordan midlene forvaltes. 9. Rådmann gis myndighet til å vedta bruk av kompetansefond (25699102 og 25699110) for gjennomføring av Forbedringsprosjekt 2016. Behandling i Formannskapet - 13.11.2014: Rådmannen delte ut et notat om og redegjorde for endringer i budsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018. Han endret sin innstilling i tråd med dette: «I forbindelse med behandling av sak 14/53 Årsbudsjett 2015 Trysil kommune har rådmann noen forhold som må korrigeres i rådmanns innstilling til budsjettdokument og innstilling til vedtak.
Innbyggertall som er lagt til grunn for beregning av skatt og rammetilskudd er 6 577 innbyggere pr 1.7.2014 og 6 564 innbyggere pr 1.1.2015. Innbyggertall pr 1.1.2015 er feil angitt under budsjettskjema 1A på side 9 og 41 i budsjettdokumentet. Gebyrregulativ feil på side 115 når det gjelder avgifter for vann. Her innstiller rådmann på en økning på 3,3 %, det samme som på avløp. Innstilling til gebyr inne vann er: SÅTE-IKT vertskommune På side 89 og budsjettskjema 2B er det avsatt 1 620 000 kroner i Trysil kommunes andel av investeringer i SÅTE IKT. I kommentaren og tabellen som er på side 91 er andelen på 1 296 925 kroner. Nevnte forhold er feil og korrekte tall skal være 1 147 000 kroner i ordinære investeringer og i tillegg ble det vedtatt å bevilge midler for opprydding, oppgradering og etablering av «ny» vertskommunestruktur. For 2015 må det i tillegg bevilges 1 482 000 kroner til dette formålet. Nedenfor er SÅTE sitt investeringsbudsjett som viser behov for finansiering av brutto investeringer og andel til de enkelte kommunene.
Finansiering investeringer ASP 2015 Aktivitet Prosjekt GIS Overført fra 2014 Budsjett 2014 Budsjett 2015 Fordelingsnøkkel mellom kommunene: Engerdal 19,55 % Stor-Elvdal 21,62 % Trysil 31,74 % Åmot 27,09 % 100,00 % Finansiering Beregne t snitt mva Beregnet finansiert med momskomp. Engerdal Stor-Elvdal Trysil Åmot Budsjett GIS -167 792 - -167 792 24,8 % -33 343-26 291-29 063-42 671-36 423 Prosjekt ebygg2009 Budsjett el plan og byggesaksbehandling -1 297 564 - -1 297 564 22,5 % -238 328-207 130-228 971-336 177-286 958 Prosjekt "Ny nettportal" Prosjekt utredning nye nettsider -354 832 - -354 832 25,0 % -70 966-55 509-61 362-90 092-76 902 Prosjekt Mobil Omsorg Elektronisk rapportering fra ute hos kunde -250 000 - -250 000 25,0 % -50 000-39 109-43 233-63 475-54 182 Prosjekt Biblio integrasjon Agresso Integrasjon til Agresso 5.5-100 000 - -100 000 25,0 % -20 000-15 644-17 293-25 390-21 673 Prosjekt Oppad skole integr Agresso Integrasjon til Agresso 5.5-112 000 - -112 000 25,0 % -22 400-17 521-19 369-28 437-24 274 Prosjekt ehandelsfaktura Elektronisk Hansdelsfaktura stat og lev. -320 000 - -320 000 25,0 % -64 000-50 060-55 339-81 248-69 353 Prosjekt efaktura Elektronisk faktura privatpersoner -200 000 - -200 000 25,0 % -40 000-31 288-34 587-50 780-43 346 Prosjekt Salgsordre Web Løsning for tilfeldig fakturering/salgsordre -110 000 - -110 000 25,0 % -22 000-17 208-19 023-27 929-23 840 Prosjekt sak/arkiv - Ny løsning sak og arkiv -450 000-450 000 23,0 % -84 146-71 542-79 085-116 113-99 113 Prosjekt Lønn og personalsystem SÅE - Nytt lønn og personalsystem -3 000 000-3 000 000 23,0 % -560 976-813 008-813 008 - -813 008 Prosjekt MS System center Løsning for bla overvåkning av datanett -560 000 - -560 000 25,0 % -112 000-87 605-96 843-142 185-121 368 Prosjekt MS samhandlingsløsning Lync Løsning for telefon og møter via nettverk -560 000 - -560 000 25,0 % -112 000-87 605-96 843-142 185-121 368 Sum overføres fra 2014-7 482 188-1 430 160-1 519 520-1 594 019-1 146 683-1 791 807 Behov for budsjettering av nye midler 2015 - - - - - - Totalt budsjett 2015-7 482 188-1 430 160-1 519 520-1 594 019-1 146 683-1 791 807 Behov for frie midler 2015: - - - - - - 2015 Totalt Stor Elvdal Åmot Trysil Engerdal Fordelingsnøkkel Fordelingsnøkkel (40/60) 19,55 % 21,62 % 31,74 % 27,09 % Kompetansemodul SÅE Agr Investering 100 000 19 550 21 620 31 740 27 090 Asset Management System Drift 0 0 0 0 0 Verktøy for brukerundersøkelse Drift 10 000 1 955 2 162 3 174 2 709 Analyse / kartlegging Investering 100 000 19 550 21 620 31 740 27 090 Økt kompetanse anskaffelsesprosess Drift 10 000 1 955 2 162 3 174 2 709 Kompetansekartlegging, heving og styring Investering 150 000 29 325 32 430 47 610 40 635 Std av programvare - årsverk Investering 350 000 68 425 75 670 111 090 94 815 Std av programvare - prg Investering 2 000 000 391 000 432 400 634 800 541 800 Kurs -Innføre ITIL prosesser Investering 225 000 43 988 48 645 71 415 60 953 Kurs - Innføre ITIL prosesser - pr modul Investering 0 0 0 0 0 Identifisere kostnadselementer Investering 100 000 19 550 21 620 31 740 27 090 Standardisering Investering 1 625 000 317 688 351 325 515 775 440 213 0 0 0 0 Tot. investering 4 650 000 909 075 1 005 330 1 475 910 1 259 685 Tot. drift 20 000 3 910 4 324 6 348 5 418 Sum 4 670 000 912 985 1 009 654 1 482 258 1 265 103 Nevnte forhold vil medføre endringer i budsjettdokumentet kapittel 6 og skjema 2A og 2B. I utsendte dokument er det budsjettert kun med Trysil kommunes andel. Nedenfor er det forslag til nye budsjettskjemaer 2A og 2B. Det er nå innarbeidet brutto utgifter og med refusjonsinntekter fra de andre kommunene. Trysil kommunes andel er kr 2 629 000.
Budsjettskjema 2A - Investeringer 2015 Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 1 Investeringer i anleggsmidler 78 889 51 770 50 532 2 Utlån og forskutteringer 2 000 2 000 3 072 3 Kjøp av aksjer og andeler 4 Avdrag på lån 786 5 Dekning av tidligere års underskudd 1 106 6 Avsetninger 821 7 Årets finansieringsbehov 80 889 53 770 56 317 8 Finansiert slik: 9 Bruk av lånemidler -55 919-50 770-52 009 10 Inntekter fra salg av anleggsmidler -77 11 Tilskudd til investeringer -200 12 Kompensasjon for merverdiavgift -12 115 13 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -1 607 14 Andre inntekter -7 093 15 Sum ekstern finansiering -75 127-50 770-53 893 16 Overført fra driftsregnskapet -2 061 17 Bruk av tidliger års udisponert 18 Bruk av avsetninger -5 762-3 000-363 19 Sum finansiering -5 762-3 000-2 424 20 Udekket/Udisponert - - - Budsjettskjema 2B Investeringer 2015-2018 (tall i hele tusen) 2015 2016 2017 2018 Udekket 100 - Sentraladministrasjon 1 Egenkapitaltilskudd KLP - ved innflytting 2014 2 012 2 012 2 012 2 012 2 Egenkapitaltilskudd KLP - årlig 1 750 1 750 1 750 1 750 3 SÅTE - IKT (Trysil kommunes andel kr 2 629 000) 12 152 4 Lønn og personalsystem - ny modul 100 2xx - Oppvekst og kultur 5 Solavskjerming Innbygda skole 320 6 HMS - Fjernstyrt lys og lydanlegg i Kulturhuset 400 3xx - Helse- og omsorg 7 Startlån 2 000 8 Innføringa av mobil omsorg 196 9 Takheis/pasientløftere 350 350 10 Hurtignedkjølingsskap 165 600 - Forvaltning og teknisk drift Vann/avløp 11 Utskifting av VA-anlegg - Søndre Moen 5 300 1 100 12 Va-ledningsnett Bergevegen (inkl. fortau) 2 250 13 Utskifting av ledningsnett i Storvegen sør 13 000 14 Vannledning for rundkjøring mellom eksisterende og nytt boligfelt i Jordet 2 500 15 Slambehandlingsanlegg Kabbediket 2 800 Eiendom 16 Skilting- vegnavn 500
Investeringer 2015-2018 (tall i hele tusen) 2015 2016 2017 2018 Udekket 17 Boligfelt Bygderberget - vei 5 000 5 000 18 Boligfelt Bygderberget - Vann og avløp 5 000 5 000 Trafikksikkerhet og vegvedlikehold 19 Fortau langs Bergevegen fra Flendalsvegen opp til 2 300 Korsbergsvegen 20 Vegrekkverk langs partier av Bergevegen 200 21 Ny veghøvel 2 400 22 Brøytestikksetter 600 23 Fast dekke på Korsbergsvegen opp til avkjøring 500 Bjønnåsen 24 Skilting organisering P-plass Innbygda 150 25 Rundkjøring FV 26-Trysilvegen og FV 563 Vestbyvegen 25 000 26 Etablering av G/S-veg Klara camping - Øråneset 8 000 27 Fortau langs deler av Liavegen og Skredderbakken, samt 3 900 P-plasser ved legesenteret 28 Ny-Jordvegen, ny bru over vestre Grøna 2 000 29 Lyskryss FV 26-Trysilvegen og FV 563 Vestbyvegen 1 600 30 Fast dekke på Ljørdalen øst strekningen Ljøratunet til Gira bru 1 200 31 Vegbelysning: Jordet, Nybergsund og Innbygda 910 32 Passeringslomme vegkrysset Korsbergsvegen-Storvegen 200 33 Endret adkomst til Trysilsenteret 150 Infrastruktur/eiendom 34 Utskifting av biler 1 000 Bygninger 35 Ombygging Aldershjemmet (totalkostnad 39 472 eks mva) - 11 boenheter 28 782 20 558 36 Hjemmebaserte tjenester, Nybergsund (7 290' eks mva) 9 113 37 Innbygda skole og Trysil Ungdomsskole??? Pågående prosjekter 38 Oppgradering av VA-anlegg i Løkjavegen kombinert med tr.sikkerhetstiltak 4 300 39 Utskifting av VA-anlegg - Vikavegen 12 200 40 VA-anlegg - Skredderbakken og Liavegen sør 2 000 Sum investeringer 80 889 35 770 3 762 3 762 81 410 Nevnte forhold vil også medføre endringer i rådmanns innstilling pkt 3 og 4: 3. Investeringer i budsjettet for 2015 på totalt kr 80 889 000,-, hvor 55 919 000,- finansieres med bruk av lån, kr 12 115 000 i kompensasjon for betalt merverdiavgift, kr 7 093 000 i refusjoner fra andre kommuner og kr 5 762 000,- i bruk av fond. I investeringsrammen ligger kr 2 000 000,- til videreformidling av startlån. 4. Låneramme for nye låneopptak på kr 55 919 000,- til finansiering av kommunens investeringer i 2015 godkjennes i samsvar med gjeldene budsjett og regnskapsforskrifter. Det søkes Husbanken om kr 2 000 000 til videreformidling av startlån/tilskudd. Rådmann vil innarbeide nevnte forhold i budsjett 2015 og Handlingsdel av kommuneplan og økonomiplan 2015 2018.»
Forslag fra Ap, SV og Sp v/randi Sætre: Side Tiltak 2015 2016 42 Rådmannens forslag til budsjett - 2 101-1 477 28 Opprettholde Søre Trysil barnehage 34 Tverrsektorielt samarbeid barn med spesielle behov 270 645-300 34 Fallforebygging - 100-300 Avvik mellom skjema 1 A og 1 B - 1 931-1 432 Votering: 1. Forslag fra Ap, SV og Sp om å opprettholde Søre Trysil barnehage enstemmig vedtatt. 2. Forslag fra Ap, SV og Sp til finansiering vedtatt med sju mot to stemmer (H og KrF). 3. Rådmannens endrede innstilling for øvrig enstemmig vedtatt. Innstilling i Formannskapet - 13.11.2014: 1. Trysil kommunes årsbudsjett for 2015 vedtas i samsvar med fremlagte budsjettdokument (datert 3.11.2014 med endringer av 13.11.2014) med følgende endringer: Pkt 2 i rådmannens prioriterte salderingstiltak utgår. Pkt 8 og 9 i rådmannens ikke prioriterte salderingstiltak tas inn på lista over prioriterte salderingstiltak. Avvik mellom skjema 1 A og 1 B endres til - 1 931 000. 2. Driftsbudsjettet for 2015 fordeles som netto rammebevilgninger til sektorområder. Rådmannen gis myndighet til å foreta en detaljert fordeling av rammebevilgningene på de enkelte virksomheters budsjettposter, i tråd med kommunestyrets prioriteringer og forutsetninger. 3. Investeringer i budsjettet for 2015 på totalt kr 80 889 000, hvor 55 919 000 finansieres med bruk av lån, kr 12 115 000 i kompensasjon for betalt merverdiavgift og kr 7 093 000 i refusjoner fra andre kommuner og kr 5 762 00 i bruk av fond. I investeringsrammen ligger kr 2 000 000 til videreformidling av startlån. 4. Låneramme for nye låneopptak på kr 55 919 000 til finansiering av kommunens investeringer i 2015 godkjennes i samsvar med gjeldende budsjett og regnskapsforskrifter. Det søkes Husbanken om kr 2 000 000 til videreformidling av startlån/tilskudd. 5. I henhold til kommunens finansreglement har rådmannen myndighet til å oppta lån innenfor den vedtatte låneramme, og til å godkjenne lånebetingelsene, låneform og låneinstitusjon. 6. Rådmannen gis myndighet til å inngå leasingavtaler for anskaffelse av maskiner, utstyr og transportmidler når dette dekkes innenfor vedtatte driftsbudsjettrammer. 7. Endringer av stillinger gjennomføres i samsvar med det som framgår av budsjettdokumentet. 8. Tilskudd og overføringer til lag, foreninger og organisasjoner betinger at kommunen gis full innsynsrett i bruken av midlene, og gir kontrollutvalget adgang til å føre kontroll med hvordan midlene forvaltes. 9. Rådmann gis myndighet til å vedta bruk av kompetansefond (25699102 og 25699110) for gjennomføring av Forbedringsprosjekt 2016.
TRYSIL KOMMUNE Kristian Trengereid rådmann (Dokumentet er elektronisk godkjent og sendes derfor ut uten signatur.)
Bakgrunn Kommunelovens 46 setter krav til kommunens budsjett. Formannskapet skal frem en innstilling til budsjett til kommunestyret. Rådmannens oppgave i forbindelse med budsjett er å utarbeide forslag på tiltak som gjør at aktiviteten utføres i henhold til lover, forskrifter og i samsvar med de økonomiske rammer som er tilgjengelig. Rådmannen har utarbeidet forslag på tiltak som gjør at budsjettet er i balanse. Liste over salderingstiltak er fordelt på to lister, en for prioriterte salderingstiltak og en for ikke prioriterte salderingstiltak. Endelig prioriteringer gjøres av formannskapet og kommunestyret selv. Behandling av budsjett må sees i sammenheng med økonomiplan. Dette for å sikre at konsekvenser av tiltak blir innarbeidet i hele planperioden. Arbeidet med budsjett 2015 og økonomiplan for 2015 2018 ble igangsatt i mars 2014. Formannskap, hovedutvalg, sentralt samarbeidsforum, tillitsvalgte og ansatt ble informert om at kommunens økonomiske situasjon og at det måtte iverksettes prosesser med bred involvering for å komme i økonomisk balanse. Arbeidsmålet har vært å ha ferdig utredede tiltak medio september. Også i år har prosessen endt opp med manglende tiltak for å komme i økonomisk balanse. For 2015 er det engangsinntekter som gjør at det økonomiske avviket mellom skjema 1A og 1B er på «bare» 3,3 MNOK. Engangsinntektene som er lagt inn er i forbindelse med beregning av særlig ressurskrevende tjenester. I 2013 etablerte kommunen en annen beregningsmåte for refusjonsgrunnlaget. Ved å benytte seg av samme beregningsmodell som andre kommuner i revisjonsområdet for Hedmark Revisjon er det mulig å øke inntektene ytterligere og likevel være innenfor det regelverk som er gjeldende for ordningen, jfr. Rundskriv IS -4/2014. Det er et etterkrav på nye bruker som er lagt inn som engangsinntekt i 2015. Dette vil være en engangsinntekt i 2015 og som ikke kan videreføres i planperioden. I rådmanns forslag til budsjett 2015 er det innarbeidet konkrete tiltak for å komme i økonomisk balanse. Budsjettdokumentet må sees i sammenheng med forslag til økonomiplan 2015 2018. Tiltak for saldering av budsjett 2015 I budsjettdokumentet er det beskrevet tiltak for å komme i budsjettbalanse. Enkelte tiltak medfører endringer for brukere, innbygger og ansatte. Rådmann mener at kommunen fortsatt vil gi innbyggere og brukere de tjenester de har krav på, dvs tilfredsstille de krav som myndighetene setter til vår tjenesteproduksjon. Dersom det viser seg at dette er feil, vil rådmann kommer tilbake til kommunestyret med dette så fort avvik er avdekket. For å komme i økonomisk balanse i økonomiplanperioden har rådmann fremmet forslag om å gjennomføre en prosess kalt Forbedringsprosjekt 2016. I prosjektet vil rådmann å gjennomføre en full gjennomgang på alle tjenesteområder for å finne områder hvor det kan være økonomiske gevinster ved å endre tjenesteproduksjonen og/eller ved å utføre tjenester på en mer rasjonell og kostnadseffektiv måte. Med endring i tjenesteproduksjonen ligger det å kartlegge områder hvor aktivitet/tjenester kan reduseres, eventuelt fjernes. Forbedringsprosjekt 2016 gjennomføres ved at det etableres styringsgruppe, prosjektgrupper og arbeids- /delprosjektgrupper. I tillegg kan det opprettes referanse-/ressursgrupper ved siden av. I prosjektet er det viktig med avklaring av roller og ansvar, klare mandater til prosjekt og arbeidsgrupper som avklarer hvilken rolle og fokus de skal ha. Uklare mandater og roller kan bidra til at de overordnede ikke nås. Detaljert tidsplan for prosjektgjennomføring avklares med hovedtillitsvalgte, men prosjektets sluttdato bør være medio september 2015 slik at tiltak kan vedtas i løpet av høsten 2015 og få virkning for budsjett 2016. I prosjektet kan det være behov for å kjøpe ekstern bistand og/eller frikjøpe egne ansatte. Rådmann ber derfor om å kunne disponere midler fra kommunens kompetansefond (25699102 og 25699110) til dette formålet. Ved utgangen av 2014 er det ca 1,5 MNOK på fondet og deler av dette bør disponeres til nevnte forhold.
Gebyrer og betalingssatser 2015 I budsjettets kapittel 8 fremgår alle gebyrer og betalingssatser som vedtas av kommunestyret. Endringer i gebyrsatser er gjort med bakgrunn i endringer i kommunens kostnadsutvikling (lønns og prisvekst) og endringer i satser gitt av sentrale myndigheter. Investeringer/lånegjeld Trysil kommune har høy lånegjeld. Ved utgangen av 2014 vil kommunen ha ca 573 millioner kroner i gjeld. 50 millioner finansiere delvis av Staten i form av kompensasjonstilskudd for renter og avdrag på investeringer med statlige føringer. 321 millioner dekkes inn med gebyrer på vann- og avløp. 17 millioner finansieres med innbetalte renter og avdrag på kommunens utlån (Startlån). Resten (185 millioner kroner) må kommunen finansiere med frie inntekter. Ved inngangen av 2014 har ca 1/3-del av lånene fastrente. Finansiering av investeringer i bygg og anlegg foreslås i hovedsak med bruk av lån. Egenkapitalinnskudd i KLP må finansieres med egenkapital (fond), i tillegg ligger det forslag om benytte kr 2 000 000 av den testamenterte gaven omsorgstjenesten fikk i 2013 for finansiering av renovering av Trysil aldershjem hvor det også vil bli etablert et dagsenter for hjemmeboende. Midlene skal disponeres til hjelp og støtte for trengende eldre som ikke har plass i institusjon. I 2014 er det en del prosjekter som ikke vil bli avsluttet og disse prosjektene er budsjettert opp igjen i 2015 med det som forventes gjenstår i forhold til bevilgning for 2014. Uforutsette hendelse (buffere) Erfaringer tilsier at kommunen må ha reserver når uforutsette hendelser inntreffer. Dette er hendelser som endringer i sammensetning av brukere og endringer i ytre rammebetingelser som overføringer fra staten i form av rammetilskudd og skatt. I rådmanns forslag til budsjett for 2015 er det kun 2 mill kroner i midler til uforutsette hendelser. Om det ikke oppstår uforutsette hendelser vil tilsvarende beløp være resultatet ved regnskapsårets slutt. Erfaringsmessig er dette en alt for liten buffer. Dersom den negative utviklingen i innbyggertall blir større enn det som er lagt inn i budsjett 2015 vil det være behov for en budsjettjustering av de frie inntekter fra Staten allerede mars 2015 når innbyggertallet pr 1.1.2015 og skatteinngang 2014 er kjent. Oppsummering Forslag til budsjett 2015 er stramt, og de tiltak som er foreslått medfører en liten aktivitetsreduksjon med påfølgende stillingsreduksjon. Reduksjon i årsverk er uheldig sett i forhold til utvikling i innbyggertall. Ansatte som blir berørt av tiltak i budsjett 2015 vil bli tatt vare på i henhold til Trysil kommunes reglement for slike situasjoner. Rådmann mener at budsjettet for 2015 bidrar til at innbyggere, brukere og besøkende skal kunne føle at det er godt og trygg, og hvor alle får ivaretatt sine behov på en kvalitativ og god måte. Kommunen ivaretar de krav som myndighetene setter til vår tjenesteyting. Det at budsjett for 2015 er stramt tilsier at økonomistyringen må være god. Innføring av ny aktivitet er svært krevende, og forutsetter en omprioritering av ressurser. Kommunen har små reserver i form av disposisjonsfond som kan benyttes gjennom året. Dette medfører at sektorene selv må håndtere alle uforutsette hendelser gjennom året. Rådmanns innstiling til budsjett legges frem med et lite overskudd/buffer på 5 mill kr. Overskuddet tilfredsstiller IKKE målet om 3% netto driftsresultat, dvs 16,5 millioner kroner. Fylkesmannens oppfordring om tilstrekkelig driftsbalanse og en sunn økonomisk utvikling er heller ikke tilfredsstilt. Med å ha et sterkt fokus på økonomistyring gjennom året er budsjettet for 2015 et realistisk budsjett.