18582 ver17 Bjugn Kommune 716 WUGN Att. økonomiansvarlig Kontoutskrift 214 B1: B2: B1 B4 Klp
Kontoutskrifter for 214 Kontoutskriftene er basert på bestemmelser om kontoføring i forskrift til forsikringsvirksomhetsloven. årets slutt viser kontoutskriftene også bevegelsene gjennom året. Hensikt med kontoutskriftene: Gi oversikt over deres pensjonsforhold i KLP for siste regnskapsår Være en støtte ved planlegging og likviditetsmessig budsjettering Vise hva KLPsresultat betyr for dere som kunde Oslo27.5215 I tillegg til status ved I denne forsendelsen får dere: Kontoutskrift for hver av de pensjonsordninger Ordliste med begrepsforklaringer. (hvert kundeforhold) dere har i KLP. Sterke avkastningsresultater i 214 Til tross for det lave rentenivået, fikk KLPgod avkastning i 214 med en verdijustert avkastning på 6,9 prosent. Aksjer, omløpsobligasjoner og eiendom var de viktigste bidragsyterne til den gode avkastningen. For 6. år på rad ligger avkastningen i KLPover de øvrige forsikringsselskapene som til nå har hatt kunder i markedet for offentlig tjenestepensjon. Årets resultat gir grunnlag for å tilbakeføre totalt 3,4 milliarder kroner til kundenes premiefond, samtidig som det er satt av til sammen 3,5 milliarder kroner til styrking av kundenes tilleggsavsetninger. Overskuddet ble høyere enn vi tidligere hadde lagt til grunn, og de fleste av våre kunder får tilbakeført mer til premiefond enn tidligere antatt. For kunder med lave tilleggsavsetninger blir imidlertid tilbakeføring til premiefond lavt eller, da det for disse må prioriteres å bygge opp nivået på tilleggsavsetningene. Dette gjelder flere av våre nyere kunder fordi de har lavere tilleggsavsetninger enn de fleste kunder i KLP. Årlig avregning av faktisk lønnsvekst i 214 medfører at vi også kan tilbakeføre deler av innbetalt reguleringspremie for året Dette fremkommer i post 'Avregning lønns- og G-regulering i kontoutskriften. Finanstilsynet har besluttet at livsforsikringsselskapene skal gi egenkapitalbidrag knyttet til den gjennomførte oppreserveringen for økt levealder for den enkelte kunde. 2 prosent av oppreserveringen skal komme fra avkastning på egenkapitalen i KLP.Egenkapitalbidrag fra KLPer derfor tillørt tilleggsavsetningene for de kundene som var omfattet av oppreserveringen vi gjennomførte i 212 og 213. Øvrige kunder skal ikke ha egenkapitalbidrag. Dette gjelder bl.a. kunder i Pensjonsordningen for sykepleiere og Pensjonsordningen for sykehusleger, der det ikke har vært noen oppreservering. Det gjelder også kunder som har flyttet sin pensjonsordning til KLP1.1.214 eller senere. Disse måtte ha premiereserver på fullt nivå ved tilflyttingen og det har dermed ikke vært foretatt oppreservering etter flyttingen til KLP for dem. Oførereformen medfører lavere uførepensjon fra KLPfremover og derved redusert behov for premiereserver. Vi venter på avklaring fra Finanstilsynet om hvordan disse midlene skal disponeres til fordel for våre kunder. Ta kontakt med deres kunde- og salgsleder hos oss hvis dere har spørsmål til kontoutskriftene. Med vennlig hilsen Kommunal Landspensjonskasse
Fellesordningen for kommuner og bedrifter Kontoutskriftfor 214 Forsikringstakernr.: Avtalenr: Klp 1627 1 1178 TOTALEMIDLER31.12.214 Premiereserveper 31.12.214 265 11 673 Saldopremiefondper 31.12.214 5 454 672 Tilleggsavsetninger per 31.12.214 13 51 894 Beregnetbetingetandelavselskapetskursreserveper 31.12.214 15 41 11 Andelavoppsamletegenkapitaltilskudd 7 85 87 RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokførtavkastning Premiereserve 4,27 Tilførtgrunnlagsrentegjennomåret 7 675 115 Renteoverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond 2 3 764 Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger 1 525 632 1.38981 8L tiaa. L na Y3q1 C-17 Premiefond Garantertrentepapremiefond Overskuddpå premiefond 7 259 4 849 6/Z-B6C 1.8 ZE1 9 178 Sum 11 243 619 Risiko Risikooverskudd tilførtarbeidsgiverspremiefond Forholdsmessigandelavrisikooverskuddtilførtrisikoutjevningsfond Sum 275 235 272 54 547 775 Avkastningselskapsporteføljen 7,3 % Avkastningegenkapitaltilskudd tilførtpremiefond Egenkapitalbidrag tiltilleggsavsetninger 2 122 213 Side3
PREMIERESERVE Premiereserveper 31.12.213 Oppreserveringtillengrelevetid1.1 214 Forsikringstekniskpremie 234 288 887 12 233 945 23 822 852 Omkostninger -481 339 Tilførtgrunnlagsrentegjennomaret 7 675 115 Risikopremie -2 359 111 Endringeri premiereservepga.døduførhet m.m. 643 669 Utbetaltepensjoneri løpetavaret -11 677 857 Herav: Alderspensjon -6 747 263 Uførepensj on -4 168 512 Ektefellepensjon -682 44 Barnepensjon -79 678 Forbrukt administrasj onsreserve -387 155 Overførtepremiereservergjennomåret 1 252 667 Premiereserveper 31.12.214 265 11 673 Den beregnede andelav premiereserve er betingetav at forfaltepremier er betalt. PREM1EFOND Premiefondper 1.1.214 512 57 Innbetalingerogoverføringertilpremiefondi løpetavaret Garantertrentepåpremiefond 7 259 Overskuddpå premiefond 4 849 Uttakfrapremiefondi løpetavaret -512 569 Risikooverskudd tilførtarbeidsgiverspremiefond 275 235 Renteoverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond 2 3 764 Avkastningegenkapitaltilskudd AvregninglønnsogG-regulering 2 739 921 AvregningAFP62-64 97 87 Avregningtidligpensjon 178 352 Omregnin gjennomsnittspremie 121 25 Saldopremiefondper 31.12.214 5 454 672 TILLEGGSBELASTNING AVREGNINGUTJEVNINGSFELLESSKAP Avregningbruttogaranti 27 662 Side4
TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsaysetninger per 1.1.214 9 863 49 Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger 1 525 632 Egenkapitalhidrag tiltilleggsaysetninger 2 122 213 Tilleggsavsetninger per 31.12.214 13 51 894 KURSRESERVE Beregnetflytteverdiav selskapetskursreserveper 31.12.214 1 19 114 Beregnethetingetandelavselskapetskursreserveper 31.12.214 15 41 11 TILLEGGSINFORMASJON Samletpremiegrunnlagper 31.12.214 125 946 216 Belastetpremie 28 669 375 Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie 322 44 137 592 196 68 469 987 Reguleringspremie 14 122 731 Samle tilskuddogpremierforikke-forsikringshareytelser 3 169 154 Forfaltepremier,tilskuddm.m.somikkeer betaltper 31.12.214 51 2 Samletrisikoutjevningsfondi Fellesordingenfor kommuner ogbedrifter varper 5112.214 kr 271 516 844. Dette utgjorde,16 %av bruttopremiereserve. Z9991 9L ljea L ne x 31.1 6/ -R6 ZEI E9 V8 EGENKAPITALTILSKUDD Andelavoppsamletegenkapitaltilskudd 7 85 87 Avkastningegenkapitaltilskudd Side5
Pensjonsordningenfor sykepleiere Kontoutskriftfor 214 Forsikringstakernr.: Avtalenr: Klp 1627 1 1177 TOTALEMIDLER3112.214 Premiereserveper 31.12.214 45 486 823 Saldopremiefondper 31.12.214 691 339 Tilleggsavsetninger per 31.12.214 2 371 45 Beregnetbetingetandelavselskapetskursreserveper 31.12.214 2 653 985 Andelav oppsamletegenkapitaltilskudd 1 38 61 RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokførtavkastrung 4,7 % 185821 Premiereserve Tilførtgrunnlagsrentegjennomåret 1 241 731 Renteoverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond 583 46 Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger 243 74 Premiefond Garantertrentepåpremiefond Overskuddpå premiefond 3 544 27 1 Bl: B2: 63: B4 Sum 2 126 476 Risiko Risikooverskudd tilførtarbeidsgiverspremiefond Forholdsmessigandelavrisikooverskuddtilførtrisikoutjevningsfond Sum Avkastningselskapsporteføljen Avkastningegenkapitaltilskudd tilførtpremiefond 44 57 49 335 93 95 7,3 % Side6
PREMIERESERVE Premiereserve per 31 12.213 39 19 717 Forsikringstekniskpremie 3 62 751 Omkostninger -78 448 Tilførtgrunnlagsrente gjennomåret 1 241 731 Risikopremie -416 279 Endringer i premiereserve pga.død / uførhet m.m. 1 317 77 Utbetaltepensjoner i løpet av aret -1 252 558 Herav: Alderspensjon -811 226 Uførepensjon -441 332 Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve -4 97 Overførtepremiereserver gjennomåret 2 633 46 Premiereserve per 31.12.214 45 486 823 Den beregnede andel av premiereserve er betingetav at forfaltepremier er betalt. PREMIEFOND Premiefondper 1.1.214 1 783 751 Innbetalinger og overføringertilpremiefond i løpet av året Garantert rente pa premiefond 3 544 Overskuddpå premiefond 27 1 Uttak fra premiefondi løpet av aret -1 783 75 Risikooverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond 44 57 Renteoverskuddtilført arbeidsgiverspremiefond 583 46 Avkastningegenkapitaltilskudd AvregningAFP62-64 5 763 Saldopremiefondper 31.12.214 691 339 TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetningerper 1.1.214 2 127 664 Renteoverskuddtilført tilleggsaysetninger 243 74 Tilleggsavsetningerper 31.12.214 2 371 45 KURSRESERVE Beregnetflytteverdiav selskapetskursreserve per 31.12.214 1 73 158 Beregnetbetingetandel av selskapetskursreserve per 31.12 214 2 653 985 Side7
TILLEGGSINFORMASJON Samletpremiegrunnlagper 31.12.214 19 576 66 Belastetpremie 4 557 148 Administrasjonstillegg- forsikringsrelatert 54 91 Administrasjonstillegg- finansrelatert 23 533 Administrasjonsreservepremie 39 233 Rentegarantipremie 69 577 Reguleringspremie 2 4 873 Samlettilskuddog premier for ikke-forsikringsbareytelser 382 4 Forfaltepremier, tilskuddm.m. som ikke er betalt per 31.12.214 3 76 Samletrisikoutjevningsfondi Pensjonsordningenfor sykepleierevar per 31.12.214 kr 121 558 177. Dette utgjorde,16 %av hrutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD 185821 Andel av oppsamletegenkapitaltilskudd 1 38 61 Avkastningegenkapitaltilskudd B I: B2: B3: B4: Side8
Pensjonsordningen for folkevalgte Kontoutskriftfor 214 Forsikringstakernr.: Avtalenr: 1627 1 1179 TOTALEMIDLER31.12.214 Premiereserve per 31.12.214 Saldopremiefondper 31.12.214 Tilleggsavsetningerper 31.12.214 Beregnetbetingetandel av selskapetskursreserve per 31.12.214 Andel av oppsamletegenkapitaltilskudd 1 784 25 144 15 55 651 354 353 RESULTATOVERSIKT Avkastning Bokførtavkastning 4,2 % 185821 Premiereserve Tilførtgrunnlagsrente gjennomåret 5 556 Renteoverskuddtilført arbeidsgiverspremiefond 17 259 Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger 1 66 Premiefond Garantert rente på premiefond Overskuddpå premiefond 79 52 Bl: B2: B3: B4 Sum 78 66 Risiko Risikooverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Forholdsmessigandel av risikooverskuddtilførtrisikoutjevningsfond Sum Avkastningselskapsporteføljen 7,3 % Avkastningegenkapitaltilskuddtilførtpremiefond Egenkapitalbidragtil tilleggsavsetninger 27 323 Side9
PREMIERESERVE Premiereserve per 31.12.213 1 483 584 Oppreserveringtil lengre levetid1.1.214 136 614 Forsikringstekniskpremie 256 68 Omkostninger Tilførtgrunnlagsrentegjennomåret 5 556 Risikopremie 661 13 Endringer i premiereserve pga.død / uførhet m.m. -722 726 Utbetaltepensjoner i løpet av året -66 19 Herav: Alderspensjon -66 19 Uførepensjon Ektefellepensjon Barnepensjon Forbrukt administrasjonsreserve -1 472 Overførtepremiereserver gjennomåret -4 158 Premiereserveper 31.12.214 1 784 55 Den beregnede andelav premiereserve er betingetav at forfaltepremier er betalt, PREMIEFOND Premiefondper 1.1.214 5 512 Innbetalinger og overføringertilpremiefond i løpet av aret Garantert rente på premiefond 79 Overskuddpå premiefond 52 Uttak fra premiefond i løpetav året -5 511 Risikooverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Renteoverskuddtilført arbeidsgiverspremiefond 17 259 Avkastningegenkapitaltilskudd Avregninglønns og G-regulering 8 26 Saldopremiefondper 31.12.214 25 651 TILLEGGSAVSETNINGER Tilleggsavsetningerper 1.1.214 16 372 Renteoverskuddtilført tilleggsavsetninger 1 66 Egenkapitalbidragtil tilleggsavsetninger 27 323 Tilleggsavsetningerper 31.12.214 144 354 KURSRESERVE Beregnetflytteverdiav selskapetskursreserve per 31.12.214 69 13 Beregnetbetingetandel av selskapetskursreserve per 31.12.214 15 353 Side1
TILLEGGSINFORMASJON Samletpremiegrunnlagper 31.12.214 Belastetpremie Administrasjonstillegg - forsikringsrelatert Administrasjonstillegg - finansrelatert Administrasjonsreservepremie Rentegarantipremie Reguleringspremie Samletilskuddogpremierforikke-forsikringsbareytelser Forfaltepremier,tilskuddm.m.somikkeer betaltper 31.12.214 53 339 2 82 48 76 2 497 184 Samletrisikoutjevningsfondi Pensjonsordningenfor folkevalgtevarper 51.12.214 kr 5 219 796. Dette utgjorde,16 %av brutto premiereserve. EGENKAPITALTILSKUDD Andelav oppsamletegenkapitaltilskudd Avkastningegenkapitaltilskudd 7.eu.x. B I: B2: B3 B4 Side11
Ordliste- begreperi kontoutskriftenfor 214 Administrasjonsreserve Avsetning til fremtidige administrasjonskostnader forsikringsforpliktelsene Administrasjonsreservepremie Den del av årets premie som avsettes til administrasjonsreserve. Administrasjonstillegg- finansrelatert Den del av årets premie som henyttes til å dekke årets administrasjonskostnader til kapitalforvaltning. knyttet til Administrasjonstillegg- forsikringsrelatert Den del av årets premie som - sammen med det som tas fra administrasjonsreserven administrasjonskostnader - benyttes til å dekke årets til pensjonsforvaltning. Andelav oppsamletegenkapitaltilskudd Eierandel av den egenkapitalen som er innbetalt til KLPav kundene eierne. Belastetpremie Summen av premier og tilskudd som er belastet forsikringstaker i løpet av året. Summen inneholder også effekten av avregninger som ble fakturert i løpet av året. Beregnetbetingetandelav selskapetskursreserve Kursreserve er porteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens endring i markedsverdien størrelse endres gjennom året som følge av er beregnet betinget andel av kursreserven på finansielle omløpsmidler. Dette ved årsskiftet. Ved endret valg av investering ved årsskiftet vil verdien endres fra 1.1. Beregnetflytteverdiav selskapetskursreserve Kursreserve er porteføljens urealiserte merverdi. Kursreservens endring i markedsverdien størrelse endres gjennom året som følge av beregnede flytteverdien er den kursreserve på finansielle omløpsmidler. Den forsikringstaker ville ha fått med seg ved flytting fra årsskiftet. Denne verdien er fratrukket 2 % av premiereserven. 8L1Z99 LiaA L ne =.) Avkastningegenkapitaltilskudd Den andelen av avkastning på egenkapitaltilskuddet i KLPdet siste regnskapsåret som er tilført premiefondet. De siste årene har avkastningen på egenkapitaltilskuddet blitt benyttet til å styrke egenkapitalen. Bokført avkastning Den avkastningen som oppnås når eiendeler realiseres i løpet av året. Den bokførte avkastningen er derfor endelig oppgjort ved årets slutt. Det er boktørt avkastning som fordeles ut til kundene ved årsskiftet. 6/9-86C 1.8 ZE1.E8 Avkastningselskapsportefølje Den avkastning som er oppnådd pa finansielle investeringer av selskapsporteføljen. Egenkapitaltilskuddet ligger i selskapsporteføljen. Det er ikke kursreserve AvregningAFP62-64 Avregning av innbetalte tilskudd til AFP 62-64 Gjelder kun de forsikringstakere 62-64. på selskapsporteføljen. for året. som har utjevning AFP Avregningbruttogaranti Avregning av innbetalte tilskudd for bruttogaranti for året. Avregninglønns- og G-regulering Avregning av innbetalt reguleringspremie for året. Egenkapitalbidragtil tilleggsavsetninger I 214 fattet Finanstilsynet vedtak om at 2 prosent av styrkingen av premiereserve gjennom egenkapitalbidrag fra den enkelte for lengre levetid skulle dekkes pensjonsinnretning. Deres andel av dette fremkommer her. Tidligere tilførsler fra egenkapital etter 211 kommer til fratrekk i dette beløpet. Endringeri premiereservepga. død uførhetm.m. De endringer i premiereserven i løpet av året som skyldes død, uførhet og andre risikohendelser. Forbruktadministrasjonsreserve Administrasjonskostnader belastet administrasjonsreserven det siste året. Avregningtidligpensjon Avregning av innbetalte tilskudd til tidligpensjon (85-årsregel og AFP 65-66) for året. Gjelder kun de forsikringstakere som har utjevning av tidligpensjon. Forbruktetilleggsavsetninger Den del av tilleggsaysetningene som er benyttet til dekning av avkastning som er lavere enn grunnlagsrenten, har vært tilfelle i løpet av året. hvis det Side12
Forfaltepremier,tilskuddm.m. som ikke er betalt Premier, tilskudd med mer som er forfalt, men som sto ubetalt ved utgangen av det siste året. Posten inkluderer også fakturerbare beløp som var utestående ved årsskiftet, men som ble fakturert kort etter årsskiftet. Forholdsmessigandelav risikooverskuddtilført risikoutjevningsfond Risikooverskuddet skyldes at dødelighet og uførhet har forløpt annerledes enn i våre forsikringstekniske forutsetninger. Inntil 5 % av risikooverskuddet kan tilføres risikoutjevningsfond. Risikoutjevningsfondet kan belastes ved eventuelle fremtidige risikounderskudd. Beløpet inneholder også en andel av avkastningen til risikoutjevningsfondet. Forsikringstekniskpremie Summen av den individuelt beregnede premie som følger av våre forsikringstekniske Rentegarantipremien forutsetninger. inngår ikke i denne premien. Frigjorttilleggsavsetningtilførtpremiefond Dersom premiereserve ved utgangen av året er lavere enn ved inngangen, er tilleggsaysetningene redusert tilsvarende. Redusert beløp tilføres premiefond. Del av tilleggsavsetninger som overstiger maksimalgrensen premiereserve vil bli tilført premiefond. på 12 % av Garantertrente på premiefond Den minimumsavkastning KLPgaranterer på det til enhver tid innestaende på premiefondet. Innbetalingerog overføringertil premiefondi løpet av året Inneholder det som er innbetalt og overført (for eksempel ved fusjon) til premiefondet i løpet av det siste året. Tilbakeført premie vil også bli tilført denne posten. Omkostninger De beregnede forsikringstekniske belastet. omkostninger som er blitt Omregninggjennomsnittspremie Dette er en lovregulert justering av innbetalt gjennomsnittspremie som følge av bestandsmessige svingninger i perioden fra premien ble beregnet til utgangen av det siste året. Oppreserveringtil lengre levetid1.1214 Dette beløpet viser den samlede effekt av styrket premiereserve som tar hensyn til forutsetninger om lengre levetid. Styrkingen er i henhold til Finanstilsynets minstekrav (K213). Overførtepremiereservergjennomåret Summen av effekten av tariffomregninger, fusjoner og flytting gjennom året samt refusjoner som mottas fra andre pensjonsinnretninger. Overførtetilleggsavsetningeri løpetav året Tilleggsavsetninger som har blitt tilført eller overført til andre i løpet av året som følge av flytting eller fusjon. Overskuddpå premiefond Avkastning utover den garanterte rente på premiefondet. Premiefond Fond for tilbakeført premie og overskudd. Evt. midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiereserve Avsetning til medlemmenes opptjente pensjonsrettigheter. Reguleringspremie Premie som er innbetalt for finansiering av regulering av forsikrede beløp som følge av økning i lønn og grunnbeløp. Beløpet inkluderer eventuelt avregning for reguleringspremie som ble fakturert det siste året. Rentegarantipremie Prisen KLPtar for å garantere en viss minimumsavkastning (grunnlagsrente) premie. til kundene. Beløpet inngår også i belastet Renteoverskuddtilførtarbeidsgiverspremiefond Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente tilført premiefond i det siste året. Renteoverskuddtilførttilleggsavsetninger Den del av bokført avkastning utover grunnlagsrente tilført tilleggsavsetninger i det siste året. som er som er Side13
Klp Risikooverskudd tilført arbeidsgivers premiefond Risikooverskudder den del av KLPsoverskuddsom skyldes at dødelighetog uførhet har forløptannerledesenn forutsatt i det forsikringstekniskeberegningsgrunnlageti det siste året. Detteer den andel som er tilført premiefondet. Risikopremie Forsikringstekniskberegnet premie for årets dødsrisikoog uførerisiko. Samlet premiegrunnlag Samlet lønn som er utgangspunktfor beregningav premie til pensjonsordningen. Samlet tilskudd og premier for ikke-forsikringsbare ytelser Detsom er innbetaltfor finansieringav AFP,tidligpensjon og bruttogaranti.beløpetinkluderer eventueltavregningfor ikke-forsikringsbare ytelser som har blittfakturert det siste året. Tilført grunnlagsrente gjennom året Grunnlagsrentener den minimumsavkastningklp garanterer på premiereserven, og som er utgangspunktfor beregning av premier og premiereserver. Denneposten viser hvor mye grunnlagsrente som er tilførtgjennomåret. Tilleggsavsetninger Kundefordeltbufferfondsom byggesopp av renteoverskudd, og kan benyttestil å dekke renteunderskudddersom selskapets avkastningblir lavere enn grunnlagsrenten. 18582 ver17. B I: B2: B3: B4: Uttak fra premiefond i løpet av året Midlerfra premiefondetsom er benyttettil premiebetalingi løpet av det siste regnskapsåret. Utbetalte pensjoner i løpet av året De pensjoner som er utbetaltgjennomdet siste året, inkludert refusjoner fra andre pensjonsordninger. Side 14