Regnskap OPF morselskap pr. 31. mars Resultatregnskap Balanse Oppstilling av endringer i egenkapital Noter til regnskapet

Transkript

1 Regnskap OPF morselskap pr. 31. mars 2014 Resultatregnskap Balanse Oppstilling av endringer i egenkapital Noter til regnskapet

2 Resultatregnskap OPF morselskap TEKNISK REGNSKAP (kun OPF) 1. Premieinntekter Note 1.1 Forfalte premier brutto Avgitte gjenforsikringspremier 0 0 Sum premieinntekter for egen regning Netto inntekter fra investeringer i kollektivporteføljen 2.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Renteinntekt og utbytte mv. på finansielle eiendeler Netto driftsinntekt fra eiendom Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Sum netto inntekt fra investeringer i kollektivporteføljen Andre forsikringsrelaterte inntekter Erstatninger 5.1 Utbetalte erstatninger brutto Brutto Endring av gjenforsikringsandel av erstatningsavsetninger Overføring av premiereserve til andre forsikringsselskaper/pensjonskasser Sum erstatninger Resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte forpliktelser 6.1 Endring i premiereserve Endring i tilleggsavsetninger Endring i kursreguleringsfond Endring i premiefond, innskuddsfond og pensjonistenes overskuddsfond Sum resultatførte endringer i forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte forpliktelser Midler tilordnet forsikringskontraktene kontraktsfastsatte forpliktelser Overskudd på avkastningsresultat Risikoresultat tilordnet forsikringskontraktene Annen tilordning av overskudd Sum midler tilordnet forsikringskontraktene kontraktsfastsatte forpliktelser Forsikringsrelaterte driftskostnader 9.1 Forvaltningskostnader Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader Sum forsikringsrelaterte driftskostnader Resultat av teknisk regnskap IKKE TEKNISK REGNSKAP 12. Netto inntekter fra investeringer i selskapsporteføljen 12.1 Inntekter fra investeringer i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Renteinntekter og utbytte mv på finansielle eiendeler Netto driftsinntekt fra eiendom Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Sum netto inntekter fra investeringer i selskapsporteføljen Andre inntekter Forvaltningskostnader og andre kostnader knyttet til selskapsporteføljen 14.1 Forvaltningskostnader Andre kostnader Sum forvaltningskostnader og andre kostnader knyttet til selskapsporteføljen Resultat av ikke teknisk regnskap Resultat før skattekostnad Disponeringer Overført (fra) / til risikoutjevningsfond Overført (fra) / til fond for urealiserte gevinster Overført (fra) / til annen egenkapital Sum disponeringer

3 Balanse OPF morselskap EIENDELER EIENDELER I SELSKAPSPORTEFØLJEN Note 1. Immaterielle eiendeler 1.2 Andre immtaerielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler Investeringer 2.1 Bygninger og andre faste eiendommer Investeringseiendommer Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknytede foretak og fellesk.foretak Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost Investeringer som holdes til forfall Utlån og fordringer Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Utlån og fordringer Finansielle derivater Sum investeringer Fordringer 4.3 Andre fordringer Sum fordringer Andre eiendeler 5.1 Anlegg og utstyr Kasse, bank Sum andre eiendeler Forskuddbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter 6.1 Opptjente ikke mottatte leieinntekter Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Sum eiendeler i selskapsporteføljen EIENDELER I KUNDEPORTEFØLJEN 7. Investeringer i kollektivporteføljen 7.1 Bygninger og andre faste eiendommer Investeringseiendommer Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterforetak, tilknytede foretak og fellesk.foretak Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost Investeringer som holdes til forfall Utlån og fordringer Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Utlån og fordringer Finansielle derivater Andre finansielle eiendeler Sum investeringer i kollektivporteføljen SUM EIENDELER

4 Balanse OPF morselskap EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Note Innskutt egenkapital 9.1 Selskapskapital Aksjekapital Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital 10.1 Fond Fond for urealiserte gevinster Risikoutjevningsfond Annen opptjent egenkapital Sum opptjent egenkapital Ansvarlig lånekapital mv Annen ansvarlig lånekapital Sum ansvarlig lånekapital mv Forsikringsforpliktelser i livsforsikring kontraktsfastsatte forpliktelser 12.1 Premiereserve Tilleggsavsetninger Kursreguleringsfond Premiefond, innskuddsfond og pensjonistenes overskuddsfond Andre tekniske avsetninger for skadevirksomheten Sum forsikringsforpliktelser i livsforsikring kontraktsfastsatte forpliktelser Avsetninger for forpliktelser 14.1 Pensjonsforpliktelser Forpliktelser ved skatt Forpliktelser ved utsatt skatt Sum avsetninger for forpliktelser Forpliktelser 16.4 Finansielle derivater tilknyttet selskapsporteføljen Finansielle derivater tilknyttet kolletivporteføljen Andre forpliktelser Sum forpliktelser Påløpte kostnader og mottatte, ikke opptjente inntekter 17.2 Andre påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Sum påløpte kostnader og mottatte, ikke opptjente inntekter SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER

5 Oppstilling av endringer i egenkapital 2014 MORSELSKAP Aksje kapital Innskutt egenkapital Overkurs fond Sum innskutt egenkapital Fond for urealiserte gevinster Opptjent egenkapital Risiko Annen utjevnings opptjent fond egenkapital Sum opptjent egenkapital Egenkapital Årets endringer /disponeringer Egenkapital UB MORSELSKAP Aksje kapital Overkurs fond Sum innskutt egenkapital Fond for urealiserte gevinster Risiko utjevnings fond Annen opptjent egenkapital Sum opptjent egenkapital Opptjent egenkapital Årets disponeringer Egenkapital Selskapets aksjekapital består av aksjer à kr Det er kun en aksjeklasse og vedtektene innholder ingen stemmebegrensninger. Selskapet eies 100% av Oslo kommune.

6 Note 2. Spesifikasjoner av premier og erstatninger for personskade Gruppeliv Yrkesskade Ulykke Totalt 2014 Premieinntekter Forfalte bruttopremier Premieavsetning Premieavsetning Opptjent premie Avgitt gjenforsikringspremie Forfalt gjenforsikringspremie Premieavsetning Premieavsetning Påløpt gjenforsikringspremie Opptjent premie f.e.r Brutto erstatninger Betalte erstatninger Erstatningsavsetning Erstatningsavsetning Brutto erstatninger Brutto erstatningsansvar (IBNS) Driftskostnader Salgskostnader Avgitt provisjoner Administrasjonskostnader Brutto driftskostnader Gjenforsikringsresultat Andel av bruttopremier Betalte erstatninger Erstatningsavsetning Erstatningsavsetning Gjenforsikringsresultat Resultat f.e.r. pr. bransje

7 Note 4. Forfalte premier Personskade Ordinær premie kollektiv Reguleringspremie og andre engangspremier Sum Premiefond Godskrevet ifm premieavregning Belastet ifm premieavregning Renter garantert Tildelt overskudd 0 0 Premiefond Årests tildeling 0 0 Risikoresultat Sum midler tilordnet forsikringskontraktene Sum premiefond, innskuddsfond og pensjonistenes overskuddsfond Note 5. Renteinntekt og utbytte mv på finansielle eiendeler Selskap Kollektiv Avkastning utenlandske obligasjonsfond Renter finansielle derivater norske Renter finansielle derivater utenlandske Renter tidsinnskudd i dd bank Renter av norske obligasjoner Renter utenlandske obligasjoner Renter utenlandske private equity Sum renteinntekter finansielle eiendeler til virkelig verdi Renter av og gebyr utlån Renter norske obligasjoner fordringer Renter norske obligasjoner til amortisert kost Sum renteinntekter finansielle eiendeler til amortisert kost Utbytte norske aksjer og andeler Utbytte utenlandske aksjer og infrastrukturinvesteringer Utbytte private equity Sum utbytte Andre finansinntekter / kostnader Sum andre løpende kostnader og inntekter Sum Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel

8 Note 6. Inntekter fra datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Kollektiv Selskap Oslo Forsikring AS tingskade Eiendomsselskap Internlån renter Inntekter fra investering i datterselskap Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel 0 Direkte eide eiendommer inntekter Direkte eide eiendommer kostnader Netto driftsinntekt på eiendom Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel 0 Note 7. Verdiendring på investeringer Kollektiv Selskap Verdiendring aksjer og andeler Verdiendring obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Verdiendring finansielle derivater Verdiendring finansielle eiendommer som måles til virkelig verdi Verdiregulering byggninger eid via datterselskap Korrigering netto likviditet i datterselskap Verdiregulering egne bygg Verdiregulering eiendomsfond Verdiregulering eiendom Sum verdiendring på investeringer Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel 4 083

9 Note 8. Realisert gevinst og tap på investeringer Selskap Kollektiv Aksjer og andeler Aksjer og andeler eiendom utland Aksjer og andeler eiendom Norge Utenlandske infrastrukturinvesteringer Private equity Realisert aksjer og andeler Norske obligasjoner omløpsmidler Utenlandske obligasjoner omløpsmidler Konvertible obligasjoner High yield fond Realisert gjeldsinstrumenter til virkelig verdi Realisert gjeldsinstrumenter hold til forfall Realisert tap utlån Opsjoner Futures Valuta Realisert finansielle derivater Sum Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel Note 9. Utbetalte erstatninger brutto Alderspensjoner Ektefellepensjoner Barnepensjoner Uførepensjoner, varige Uførepensjoner, midlertidige Personskade Sum I tillegg til disse utbetalingene kommer førtidspensjoner og AFP år med MNOK 26,2 Disse utbetalingene får OPF refundert Refusjon alderspensjoner Renteinntekter driftskonti kollektiv Sum

10 Note 10. Andre inntekter Konsulenttjenester Administrasjonsgodtgjørelse ikke vedtektsfestede ytelser Merkantile tjenester 0 0 Tilfeldige inntekter 15 8 Renteinntekter driftskonti selskap Sum Note 11. Forsikringsrelaterte driftskostnader Administrasjonskostnader Drift * Styregodtgjørelse m.m. 0 0 Styret, møtekostnader Finanstilsynet Revisjon Adm. kostnader fordeles med 33% på forvaltning og 67% på andre kostnader. Husleie Parkering 60 Lagerleie 12 Andre kostnader Forvaltningsomkostninger Utenlandske verdipapirer Banker og VPS gebyr Utlån Andre kostnader (kollektivporteføljen) Pensjonsdrift Markedsføring Sum driftskostnader Renter ansvarlig lån Sum kostnader Personskade forsikringsrelaterte driftskostnader Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel Fordeling av forsikringsrelaterte driftskostnader Forvaltnings Andre kostnader kostnader Kollektivporteføljens andel administrasjonskostnader 90 % Kollektivporteføljens andel andre forvaltningskostnader 90 % Markedsføring 100 % 0 79 Kostnader pensjoner 100 % Kollektivporteføljen Selskapsporteføljens andel administrasjonskostnader 10 % Selskapsporteføljens andel andre forvaltningskostnader 10 % Personskade forsikringsrelaterte driftskostnader Renter ansvarlig lån 100 % Selskapsporteføljen

11 Note 13. Aksjer og andeler i datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Morselskap Investeringseiendom Tilgang (ref. spesifikasjon under) Verdireguleringer Øvrige endringer/salg Gjeldskonvertering Inntektsført resultat verdi Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel I 2014 er følgende eiendomsselskap kjøpt og konsolidert etter oppkjøpsmetoden. Selskap Dato Virksomhet Eierandel Kostpris aksjer EK v/kjøp Oslo Forsikring AS 01.jan Skadeforsikring 100 % Sum tilgang Note 14. Fordringer på og verdipapirer utstedt av datterselskap, tilk. foretak og fellesk. foretak Lån til datterselskap Lån utestående per Lån innvilget i perioden Gjeldskonvertering Tilbakebetaling Utestående lån Herav: Utlån til norske selskap Utlån til utenlandske selskap Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel

12 Note 15. Obligasjoner som holdes til forfall Selskap Kollektiv Stat/Statsgarantert 0 % % Boligkredittforetak 0 % % Finansforetak 0 % % Kommunesektoren 0 % % Andre sektorer 0 % % Andre sektorer % % Sum % % Avdrag/uttrekk Påløpte renter Sum Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel Note 16. Utlån og fordringer Utlån Selskap Kollektiv Pantelån Innskuddslån, garantert av Oslo kommune Pantelån % Innskuddslån Mellomfinansieringslån Påløpte renter Sum utlån Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel Fordringer Selskap Kollektiv Stat/Statsgarantert 0 0 % % Boligkredittforetak 0 0 % % Finansforetak 0 0 % % Kommunesektoren 0 0 % % Andre sektorer 0 0 % Andre sektorer % % Sum % % Avdrag/uttrekk Påløpte renter Sum fordringer Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel Selskap Kollektiv Andre fordringer Selskap Kollektiv Sum utlån og fordringer Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel

13 Note 17. Aksjer og andeler Anskaffelseskost S & K Selskap Virkelig verdi Kollektiv Andel i prosent Anskaffelseskost 2013 Virkelig verdi 2013 Andel i prosent Hedgefond % % Infrastruktur % % Private equity % % Norske aksjer og andeler % % Utenlandske aksjer og andeler % % Eiendomsfond utland % % Eiendomsfond Norge % % Sum % %

14 Note 18. Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Virkelig verdi Anskaffelseskost Virkelig Anskaffelseskost S+K Selskap Kollektiv Andel i prosent 2013 verdi 2013 Andel i prosent Obligasjoner % % Pengemarked % % Sum norske obligasjoner % % Utenlandske obligasjoner % % Sum utenlandske obligasjoner % % Obligasjonsfond konv. obligasjoner % % Obligasjonsfond high yield % % Sum obligasjonsfond utland % % Sum % % Påløpte renter % % Sum % % Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel Note 19. Utlån og fordringer Virkelig verdi Anskaffelseskost Virkelig Anskaffelseskost S+K Selskap Kollektiv Andel i prosent 2013 verdi 2013 Andel i prosent Utlån til utenlandske PE % % Tidsinnskudd bank % % Sum % % Kollektivporteføljens andel 0 Selskapsporteføljens andel 0

15 Note 20. Finansielle derivater Eiendeler Forpliktelser Selskap Kollektiv Selskap Kollektiv Valutaterminer Renteswapper Aksjeopsjoner Sum Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel Note 21. Andre finansielle eiendeler og bank Selskap Kollektiv Bank og arbeidskapital eiendomsselskap Bankinnskudd Skattetrekkskonto (bundne midler) Særinnskudd Kasse Bank (futures) Bank (påløpte renter) Sum Kollektivporteføljens andel Selskapsporteføljens andel Note 22. Andre fordringer Selskap Kollektiv Fordringer eiendommer Fordringer på meglere Fordring på Oslo Forsikring Ubetalte refusjonskrav APF/førtidspensjon Diverse krav Andre kortsiktige fordringer Forfalte avdrag, renter og gebyrer vedr. utlån Utenlandske verdipapirer Sum Note 23. Anlegg og utstyr Datautstyr med anskaffelseskost over kr blir avskrevet over 3 år. Inventar IT utstyr Sum Selskap Kollektiv Anskaffelseskost Tilgang i år Avgang i år Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Årets avskrivninger Akkumulerte avskrivninger verdi Note 24. Forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Selskap Kollektiv Opptjente ikke mottatte leieinntekter Forskuddsbetalte kostnader Opptjente ikke mottatte inntekter Sum

16 Note 25. Ansvarlig lånekapital mv. Selskapets annen ansvarlig lånekapital er gitt av Oslo kommune og utgjør millioner kroner. Rentekostnad 2012 utgjør mill. NOK 18,80 Lånet renteberegnes etter en rentesats på 6,066%, og rentene forfaller til betaling årlig etterskuddsvis. Lånet forfaller til betaling Note 26. Premiereserve, tilleggsavsetninger, risikoresultat og resultatfordeling Utvikling i premiereserven Inngående premiereserve Overføring av premiereserve ut Overføring av premiereserve inn All forsikringsteknisk premie Oppreservering langt liv 2012 renter Garantert avkastning Utbetalte pensjoner Rentegarantipremie Risikoresultat Administrasjonspremie Endring premiereserve før oppreservering til langt liv Oppreservering langt liv Utgående premiereserve Utvikling i tilleggsavsetninger Inngående balanse Annen tilordning av overskudd Utgående tilleggsavsetninger Utvikling i risikoutjevningsfond Inngående balanse Andel av årets risikoresultat Tilordnet avkastning Utgående risikoutjevningsfond Fordeling av årets resultat: Kunder Selskapet Avkastningsresultat Risikoresultat Administrasjonsresultat Rentegarantipremie Personskade Tingskade Dekning av negativt akvastningsresultat for kunder Tilleggsavsetning Oppreservering Resultat

17 Note 27. Kursreguleringsfondet Kursreguleringsfondet består av netto urealiserte gevinster tilknyttet finansielle omløpsmidler. Dersom netto kursreserver er negative, settes kursreguleringsfondet til null. Endringer i kursreguleringsfondet føres over resultatregnskapet. Endring Mer / ( Mindre) verdier i norske aksjer Mer / ( Mindre) verdier i utenlandske aksjer Mer / ( Mindre) verdier i norske obligasjoner Mer / ( Mindre) verdier i utenlandske obligasjoner Sum merverdier Kursreguleringsfond Fond for urealiserte gevinster Fond for urealiserte gevinster er knyttet til selskapsporteføljen og består av netto urealiserte gevinster tilknyttet finansielle omløpsmidler. Dersom netto kursreserver er negative, settes fondet til null. Endringer i fond for urealiserte gevinster føres som en årsoppgjørsdisposisjon. Note 28. Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnad Ansatte før 1. januar 2012 er sikret gjennom en ytelsespensjon på 70 prosent (etter 1. januar 67,3 prosent) av pensjonsgrunnlaget på fratredelsestidspunktet begrenset oppad til 12 ganger grunnbeløpet i folketrygden. Pensjonen er sikret gjennom kollektiv pensjonsordning i Oslo Pensjonsforsikring AS. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon (OTP). Selskapet har AFP ordning. Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik amortiseres over forventet gjenstående tjenestetid. Selskapets pensjonsplan skal regnskapsmessig behandles som ytelsesplan i henhold til Norsk regnskapstandard for pensjonskostnader Brutto påløpte pensjonsforpliktelser eksakt Pensjonsmidler Ikke resultatført estimatendring/ avvik Netto pensjonsforpliktelser før arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse pensjonsforpliktelse

18 Note 29. Andre forpliktelser Diverse gjeld Kortsiktig gjeld meglerforetak Kortsiktig gjeld egne eiendommer Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Sum Note 30. Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Påløpte feriepenger og arbeidsgiveravgift Mottatte ikke opptjente inntekter / periodiserte kostnader Påløpte kostnader Sum Note 31. Immaterielle eiendeler Systemer verdi Anskaffelseskost Total tilgang herav internt opparbeidet herav kjøpt Kostnadsført eiendel Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger tidligere år Årets ordinære avskrivninger * Nedskrivning Akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger UB verdi * Avskrives over 3 år fra 2014.