Allokert investeringsavkastning overført fra ikke-teknisk regnskap

Transkript

1 Landbruksforsikring AS Resultatregnskap Teknisk regnskap for skadeforsikring PREMIEINNTEKTER Forfalte bruttopremier Avgitte gjenforsikringspremier Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie Endring i gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Sum premieinntekter for egen regning Allokert investeringsavkastning overført fra ikke-teknisk regnskap Andre forsikringsrelaterte inntekter ERSTATNINGSKOSTNADER Betalte erstatninger Brutto Gjenforsikringsandel Endring i erstatningsavsetning: Brutto Gjenforsikringsandel Sum erstatningskostnader for egen regning FORSIKRINGSRELATERTE DRIFTSKOSTNADER Salgskostnader Forsikringsrel. adm.kostnader inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring og gevinstavtaler Sum forsikringsrelaterte kostnader for egen regning ANDRE FORSIKRINGSRELATERTE DRIFTSKOSTNADER RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP FØR SIKKERHETSAVSETNINGER ENDRING I SIKKERHETSAVSETNING MV. Endring i avsetning for ikke avløpt risiko Endring i sikkerhetsavsetning Sum endring i sikkerhetsavsetning mv RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP

2 Resultatregnskap Ikke-teknisk regnskap for skadeforsikring NETTO INNTEKTER FRA INVESTERINGER Renteinntekt og utbytte m.v. på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader Sum netto inntekter fra investeringer Allokert investeringsavkastning overført til teknisk regnskap Andre inntekter Andre kostnader RESULTAT AV IKKE TEKNISK REGNSKAP RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD SKATTEKOSTNAD RESULTAT FØR ANDRE RESULTATKOMPONENTER TOTALRESULTAT

3 Landbruksforsikring AS Balanse Eiendeler IMMATERIELLE EIENDELER Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler INVESTERINGER Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost Utlån og fordringer Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Sum investeringer Gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser FORDRINGER Fordringer i forbindelse med direkte forretninger; Forsikringstakere Mellommenn Fordringer i forbindelse med gjenforsikring Andre fordringer Sum fordringer ANDRE EIENDELER Anlegg og utstyr Kasse, bank Eiendeler ved skatt Sum andre eiendeler FORSKUDDSBETALTE KOSTNADER OG OPPTJENTE IKKE MOTTATTE INNTEKTER Forskuddsbetalte direkte salgskostnader Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER

4 Balanse Egenkapital og forpliktelser INNSKUTT EGENKAPITAL Selskapskapital Aksjekapital ( aksjer a NOK 1.000) Overkursfond Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Avsetning til naturskadefondet Avsetning til garantiordningen Annen opptjent egenkapital Sum opptjent egenkapital ANSVARLIG LÅNEKAPITAL MV. Evigvarende ansvarlig lånekapital Sum ansvalig lånekapital mv FORSIKRINGSFORPLIKTELSER BRUTTO Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Brutto erstatningsavsetning Avsetning for ikke avløpt risiko Sikkerhetsavsetning m.v Sum forsikringsforpliktelser brutto Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser og lignende Sum avsetninger for forpliktelser FORPLIKTELSER Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring Andre forpliktelser Sum forpliktelser Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Andre påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER

5 Oppstilling over endring i egenkapital Aksjekapital er NOK som består av aksjer à NOK ENDRING I EGENKAPITALEN PR Aksjekapital Overkurs- Avsetning til Avsetning til Annen opptjent Sum fond naturskadefond garantiordning egenkapital Egenkapital Årets resultat Endring i avsetning til naturskadefond Endring i avsetning til garantiordningen Egenkapital Periodens resultat Korrigering feil tidligere år* Endring i avsetning til naturskadefond Endring i avsetning til garantiordningen Egenkapital Periodens resultat Endring i avsetning til naturskadefond Endring i avsetning til garantiordningen Egenkapital

6 TEKNISK REGNSKAP FOR SKADEFORSIKRING PR Ting/ansvars- Naturskade- Privat- Landbruk Yrkesskade- Kollektiv Gruppelivs- Uføre- Reisefors. Annen Totalt forsikring forsikring forsikringer forsikring ulykke forsikring kapital sykdom Premieinntekter Forfalte bruttopremier Inngående premieavs. 1/ Utgående premieavs. 30/ Opptjent premie Avgitt gjenforsikringspremie Forfalt gjenforsikringspremie Inngående premieavs. 1/ Utgående premieavs. 30/ Påløpt gjenforsikringspremie Opptjent premie f.e.r Brutto erstatninger Betalte erstatninger Inngående erst.avs 1/ Utgående erst.avs. 30/ Brutto erstatninger Skadeprosent brutto 66,30 % 118,73 % 128,69 % 73,22 % 11,98 % 185,22 % 67,38 % -798,34 % 65,85 % 35,17 % 77,96 % Forsikringsrelaterte driftskostnader Mottatte provisjoner Betalt provisjon Administrasjonskostnader Brutto driftskostnader Gjenforsikringsresultat Andel av bruttopremier Andel bruttoerstatninger Andel erstatningsavs. 1/ Andel erstatningsavs. 30/ Gjenforsikringsresultat Erstatninger f.e.r. pr. bransje Skadeprosent f.e.r. 580,76 % 420,37 % 269,96 % 85,33 % 12,20 % 187,60 % 68,34 % 434,07 % 70,27 % 35,61 % 69,27 % Resultat f.e.r. pr. bransje

7 INVESTERINGER Urealisert tap/gevinst på finansielle eiendeler Anskaffelses- Markeds- Urealisert tap/ Urealisert tap/ Endring pr. kost verdi gevinst gevinst Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer Sum investeringer Opptjent rente på kommer i tillegg til markedsverdien.

8 KAPITALDEKNING PR Dette er et forhold mellom ansvarlig kapital og risikovektet balanse med fradrag for eierandeler i finansinstitusjoner utover et definert nivå. Bokført Vektet Bokført Vektet Beregningsgrunnlag: Sum eiendeler ekskl.immaterielle eiendeler Risikovektklasse 0% Risikovektklasse 10% Risikovektklasse 20% Risikovektklasse 100% Gjenforsikringsandel avsetninger Ansvarlig kapital: Innskutt egenkapital Annen opptjent egenkapital inkl. reassuranseavs delårsresultat Utsatt skattefordel, immaterielle aktiva Minstekrav reassuranseavsetning Kjernekapital Tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Krav til ansvarlig kapital Overskudd på ansvarlig kapital Kapitaldekning prosent 14,98 % 13,14 %