Delårsregnskap 2. kvartal 2016

Transkript

1 Delårsregnskap 2. kvartal 2016 (Urevidert) Resultat, balanse og noter

2 Landbruksforsikring AS Resultatregnskap Tall i tusen kroner Note TEKNISK REGNSKAP FOR SKADEFORSIKRING PREMIEINNTEKTER Forfalte bruttopremier Avgitte gjenforsikringspremier Endring i avsetning for ikke opptjent bruttopremie Endring i gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Sum premieinntekter for egen regning Andre forsikringsrelaterte inntekter ERSTATNINGSKOSTNADER Brutto betalte erstatninger Gjenforsikringsandel av betalte erstatninger Brutto endring i erstatningsavsetning Gjenforsikringsandel av endring i erstatningsavsetning Sum erstatningskostnader for egen regning FORSIKRINGSRELATERTE DRIFTSKOSTNADER Salgskostnader Forsikringsrel. adm.kostnader inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring og gevinstavtaler Sum forsikringsrelaterte kostnader for egen regning Andre forsikringsrelaterte driftskostnader RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP FØR SIKKERHETSAVSETNINGER ENDRING I SIKKERHETSAVSETNING MV. Endring i avsetning for ikke avløpt risiko Endring i sikkerhetsavsetning Sum endring i sikkerhetsavsetning mv RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP

3 Resultatregnskap Tall i tusen kroner Note IKKE-TEKNISK REGNSKAP FOR SKADEFORSIKRING NETTO INNTEKTER FRA INVESTERINGER Renteinntekt og utbytte m.v. på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader Sum netto inntekter fra investeringer Andre inntekter Andre kostnader RESULTAT AV IKKE TEKNISK REGNSKAP RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad RESULTAT FØR ANDRE RESULTATKOMPONENTER TOTALRESULTAT

4 Landbruksforsikring AS Balanse Tall i tusen kroner Note EIENDELER IMMATERIELLE EIENDELER Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler INVESTERINGER Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler 4,5, Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 4,5, Sum investeringer GJENFORSIKRINGSANDEL AV BRUTTO FORSIKRINGSFORPLIKTELSER Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser FORDRINGER Forsikringstakere Fordringer i forbindelse med gjenforsikring Andre fordringer Sum fordringer ANDRE EIENDELER Anlegg og utstyr Kasse, bank Eiendeler ved skatt Sum andre eiendeler FORSKUDDSBETALTE KOSTNADER OG OPPTJENTE IKKE MOTTATTE INNTEKTER Forskuddsbetalte direkte salgskostnader Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER

5 Balanse Tall i tusen kroner Note Egenkapital og forpliktelser INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital ( aksjer a NOK 1.000) Overkursfond Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Avsetning til naturskadefondet Avsetning til garantiordningen Annen opptjent egenkapital Sum opptjent egenkapital ANSVARLIG LÅNEKAPITAL MV. Evigvarende ansvarlig lånekapital Sum ansvalig lånekapital mv FORSIKRINGSFORPLIKTELSER BRUTTO Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Brutto erstatningsavsetning Avsetning for ikke avløpt risiko Sikkerhetsavsetning m.v Sum forsikringsforpliktelser brutto AVSETNING FOR FORPLIKTELSER Pensjonsforpliktelser og lignende Forpliktelser ved periodeskatt Forpliktelser ved utsatt skatt Sum avsetninger for forpliktelser FORPLIKTELSER Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring Andre forpliktelser Sum forpliktelser MOTTATTE IKKE OPPTJENTE INNTEKTER Andre påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER

6 Endring i egenkapitalen Aksjekapital Overkurs Avsetning til Avsetning til Annen opptjent Sum Tall i tusen kroner naturskadefond garantiordning egenkapital Egenkapital Prinnsippendring sikkerhetsavsetning Utsatt skatt prinnsippendring Egenkapital Totalresultat kvartal Endring i avsetning til naturskadefond Endring i avsetning til garantiordningen Egenkapital Totalresultat kvartal Endring i avsetning til naturskadefond Endring i avsetning til garantiordningen Egenkapital Totalresultat kvartal Endring i avsetning til naturskadefond Endring i avsetning til garantiordningen Egenkapital Aksjekapital er NOK som består av aksjer à NOK Resultat pr. aksje pr : 286,25 NOK (ikke i tusen kroner)

7 Kontantstrømoppstilling Tall i tusen kroner Operasjonelle aktiviteter Innbetalte premier etc Betalte reassuransepremier Betalte erstatninger Reassurandørenes andel erstatninger Betalte administrasjonskostnader Netto kontantstrøm til/fra finansinvesteringer Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Investeringsaktiviteter Investeringer i inventar og immaterielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm i perioden Bankbeholdning ved periodens begynnelse Bankbeholdning ved periodens slutt

8 Noter til delårsregnskap 2. kvartal GENERELL INFORMASJON Landbruksforsikring AS ble stiftet , med innbetaling av aksjekapital 20 millioner kroner. Landbruksforsikring AS er et skadeforsikringsselskap eid av 8 aksjonærer innen landbrukssamvirket, og har konsesjon til å drive forsikringsvirksomhet i alle skadeforsikringsbransjer. Selskapet driver sin virksomhet i Norge. Selskapet skal primært selge forsikringer til landbrukssamvirket og bonden, men selger også i andre markedssegmenter. 2. REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet med tilhørende noter er satt opp etter Lov om årsregnskap m.v. av 17. Juli 1998 og Forskrift om årsregnskap m.m. for forsikringsselskaper av 18. desember Sikkerhetsavsetningen er fjernet som begrep fra den nye årsregnskapsforskriften av 18. desember Det betyr at avsetningen er fjernet fra balansen pr , og ført direkte mot egenkapital med fradrag av skatt. Også "allokert investeringsavkastning" er fjernet fra årsregnskapsforskriften og tatt bort fra resultatregnskapet. Tilhørende sammenligningstall fra tidligere år er omarbeidet. Delårsregnskapet for 2. kvartal 2016 er avlagt etter de samme prinsipper som årsregnskapet for Delårsregnskapet er ikke revidert. Det er tilgjengelig på Regnskapet presenteres i tusen kroner (NOK), hvis ikke annet beskrevet 3. FINANSIELLE NØKKELTALL Tall i millioner kroner 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal Resultat før skattekostnad 9,4 12,2 16,2-4,9 9,9 4,6 Resultat av teknisk regnskap 0,4 15,8 10,4 2,0 9,2-2,5 Forfalte bruttopremier 84,2 129,6 72,0 37,7 67,9 142,3 Opptjent bruttopremie 77,2 78,3 83,9 76,1 72,6 64,3 Premieinntekt for egen regning 38,5 41,5 45,9 39,6 35,5 27,4 Erstatningskostnader brutto 59,9 59,2 44,5 50,5 56,7 44,5 Erstatningskostnader for egen regning 29,5 16,1 31,2 27,7 20,1 22,1 Forsikringsrelaterte kostnader for egen regning 9,2 11,0 5,6 10,6 8,4 9,8 Skadeprosent brutto 77,5 % 75,5 % 53,1 % 66,4 % 78,2 % 69,2 % Skadeprosent for egen regning 76,8 % 38,8 % 67,9 % 70,0 % 56,6 % 80,6 % Kostnadsprosent brutto 22,9 % 22,8 % 21,4 % 22,3 % 20,0 % 23,9 % Kostnadsprosent for egen regning 23,8 % 26,5 % 12,3 % 26,8 % 23,6 % 35,9 % Combined brutto 100,4 % 98,3 % 74,4 % 88,7 % 98,1 % 93,1 % Combined for egen regning 100,6 % 65,3 % 80,2 % 96,8 % 80,2 % 116,6 % Solvenskapitaldekning i prosent 141,92 % 140,8 % 143,7 % 135,1 % 134,4 % 127,4 % Minstekapitaldekning i prosent 397,91 % 427,2 % 414,1 % 389,3 % 387,3 % 367,1 % Eiendeler 1 008,6 971,9 920,5 922, ,2 992,6 Investeringer 576,4 577,3 565,7 559,1 569,6 582,8 Egenkapital 234,7 226,8 216,8 199,7 203,7 197,5

9 4. TEKNISK REGNSKAP Direkte forsikring Tall i tusen kroner Eiendom Motorvogn Yrkesskade Inntektstap Ansvar Andre Totalt Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 82,0 % 82,6 % 32,6 % 132,3 % 57,7 % 45,6 % 77,5 % Skadeprosent f.e.r. 69,1 % 88,2 % 33,7 % 139,7 % 67,4 % 43,0 % 76,8 % Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 120,8 % 78,8 % -64,0 % 54,2 % 397,3 % 48,7 % 78,2 % Skadeprosent f.e.r. 122,8 % 81,3 % -66,6 % 55,2 % 536,6 % 33,8 % 56,5 % Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 111,9 % 83,7 % -25,1 % 72,2 % 55,0 % 75,0 % 76,5 % Skadeprosent f.e.r. 101,5 % 81,5 % -27,4 % 75,3 % 63,7 % 89,1 % 57,1 % Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 87,3 % 83,9 % -44,8 % 76,8 % 258,0 % 93,3 % 74,0 % Skadeprosent f.e.r. 85,3 % 105,7 % -46,6 % 78,8 % 368,7 % 118,3 % 67,0 % Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 61,7 % 82,4 % -19,8 % 88,9 % 117,9 % 93,0 % 66,1 % Skadeprosent f.e.r. 56,8 % 105,8 % -20,6 % 91,1 % 135,0 % 129,5 % 68,1 %

10 5. VERDSETTING AV FINANSIELLE EIENDELER Landbruksforsikring AS kategoriserer sine investeringer som finansielle eiendeler som verdsettes til virkelig verdi over resultatet. Aksjer og andeler, obligasjoner og investeringseiendommer er således bokført til markedsverdi. 6. KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER Tall i tusen kroner Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Eiendomsfond Norske aksjefond Utenlandske aksjefond Obligasjonsfond Sum Tall i tusen kroner Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Eiendomsfond Norske aksjefond Utenlandske aksjefond Obligasjonsfond Sum Tall i tusen kroner Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Eiendomsfond Norske aksjefond Utenlandske aksjefond Obligasjonsfond Sum Nivå 1 inneholder poster med observerbare priser i et aktivt marked Nivå 2 inneholder poster med verdier avledet av observerbare priser i et aktivt marked Nivå 3 innholder priser med verdier basert på ikke observerbare markedspriser 7. UREALISERT GEVINST/TAP PÅ FINANSIELLE EIENDELER Anskaffelses- Påløpte renter Urealisert tap/ Markedsverdi Urealisert tap/ Endring pr. Tall i tusen kroner kost gevinst gevinst Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer Sum investeringer Anskaffelses- Påløpte renter Urealisert tap/ Markedsverdi Urealisert tap/ Endring pr. Tall i tusen kroner kost gevinst gevinst Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer Sum investeringer Anskaffelses- Påløpte renter Urealisert tap/ Markedsverdi Urealisert tap/ Endring pr. Tall i tusen kroner kost gevinst gevinst Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer Sum investeringer Markedsverdien er inkludert påløpte renter

11 8. KAPITALDEKNING Tall i tusen kroner Delkapitalkrav: Markedsrisiko Skadeforsikringsrisiko Helseforsikringsrisiko Motpartsrisiko Operasjonell risiko Diversifiseringseffekt Risikoreduserende effekter av utsatt skatt Sum solvenskapitalkrav Minstekapitalkrav Minstekapitalkrav etter justering Basiskapital Innskutt egenkapital Annen opptjent egenkapital Immaterielle eiendeler og utsatt skattefordel Verdiforskjeller mellom Solvens II og regnskap Kapitalgruppe Ansvarlig lån Avsetning til naturskadefond Kapitalgruppe Basiskapital Basiskapital til dekning av solvenskapitalkrav Basiskapital til dekning av minstekapitalkrav Solvenskapitaldekning i prosent 141,92 % 118,11 % 131,58 % Minstekapitaldekning i prosent 397,91 % 367,10 % 394,17 % Finansforetakslovens 14-9 sier at et forsikringsforetak skal til enhver tid ha ansvarlig kapital som minst er tilstrekkelig til å dekke et solvenskapitalkrav og et minstekapitalkrav

12 Landbruksforsikring AS, Karl Johans gate 41 A, Postboks 1897 Vika, 0124 Oslo Telefon: E-post: