Resultatrapport per 3. kvartal 2017

Transkript

1 Resultatrapport per 3. kvartal 2017 Nedenfor presenteres DNKs resultat per 3. kvartal Beløp angis i millioner amerikanske dollar (USDm). Sammenlignbare tall for tilsvarende periode året før er i teksten gjengitt i parentes. Resultatregnskap, endring i egenkapital, balanse, og kontantstrømoppstilling er vedlagt i sin helhet. Delårsregnskapet er ikke revidert og det tas ikke hensyn til eventuell skatt. Fra og med 2. kvartal 2017 presenteres regnskapet etter avsetning for premiejustering (NCB) til medlemmene. Avsetningen reduserer Foreningens premieinntekter og resultat. Avsetningen balanseføres som «andre avsetninger for forpliktelser». Oppsummering: DNKs resultat før skatt var USDm 47,1 (32,9) per 3. kvartal Resultatet fordelte seg på forsikringsog finansvirksomheten med henholdsvis USDm 2,6 og 44,5. Egenkapital 1 var USDm 697,6 (656,3) ved utgangen av tredje kvartal. Resultat for virksomhetsområdene: Virksomhetens resultat fordelt på områdene forsikring og finans er vist i tabell 1 nedenfor. Tabell 1: Kvartalsresultat i millioner USD 9M M M 2016 Resultat fra virksomheten USDm USDm USDm Resultat fra forsikringsvirksomheten 2,6 1,6 1,2 Resultat fra finansvirksomheten 44,5 31,3 28,9 Resultat før skatt 47,1 32,9 30,1 Skattekostnad 0,0 0,0 0,6 Resultat etter skatt 47,1 32,9 30,7 Opparbeidet egenkapital 697,6 656,3 650,5 Sikkerhetsavsetninger 853,5 798,9 806,4 Sum administrasjonskostnader 6,1 5,9 8,4 Porteføljeavkastning 5,7 % 4,1 % 4,1 % Relativ avkastning, prosentpoeng 0,3 % 0,4 % 0,3 % 1 Omklassifisering av sikkerhetsavsetninger til egenkapital og utsatt skatt er omtalt i årsrapport Periodens resultat tillegges egenkapitalen uten fradrag for utsatt skatt.

2 Resultatet fra forsikringsvirksomheten var USDm 2,6 (1,6). De forhold som forklarer resultatet fremgår av tekst samt tabell 2 nedenfor. Premie for egen regning økte USDm 0,7. Erstatningskostnadene for egen regning falt USDm 0,2. Administrasjonskostnadene var USDm 0,1 lavere. Tabell 2: Resultat fra forsikringsvirksomheten i millioner USD 9M M 2016 Endring Resultat forsikring USDm USDm USDm Premieinntekter for egen regning 5,4 4,7 0,7 Erstatningskostnader for egen regning 0,1 0,1 0,2 Forsikringsrelaterte driftskostnader 2,9 3,0 0,1 Sum forsikringsvirksomheten 2,6 1,6 1,0 Resultatet fra finansvirksomheten, etter administrasjonskostnader, var USDm 44,5 (31,3) jf. tabell 3 nedenfor. Porteføljeavkastningen var 5,7 % (4,1 %) per tredje kvartal. Avkastningen var 0,3 prosentpoeng høyere enn referanseindeksen. Hittil i år var avkastningen for aksjer og obligasjoner hhv 12,4 % og 3,3 %. Norske kroner styrket seg 7,8 % mot amerikanske dollar hittil i år; fra 8,64 til 7,97. Tabell 3: Resultat fra finansvirksomheten i millioner USD 9M M 2016 Endring Resultat finans USDm USDm USDm Renteinntekter og utbytte mv. på finansielle eiendeler 6,8 7,1 0,3 Verdiendringer på investeringer 49,7 55,1 5,4 Realisert gevinst og tap på investeringer 8,9 28,0 19,1 Administrasjonskostnader knyttet til investeringer 3,1 2,9 0,2 Sum finans 44,5 31,3 13,2 Solvens II: DNKs solvenskapital var USDm 944,8 etter tredje kvartal 2017 (910,4), hvorav den supplerende kapital utgjorde USDm 140,7 (160,5). Beregnet solvenskapital tar ikke hensyn til utsatt skatt ved omklassifisering av sikkerhetsavsetningene. Utviklingen i solvenskapitalen påvirkes over tid av endring i supplerende kapital og oppnådd resultat. Solvenskapitalkravet (SCR) var USDm 805,9 etter tredje kvartal 2017 (822,6). Minstekapitalkravet (MCR) utgjorde USDm 201,5 ved utgangen av tredje kvartal 2017 (205,7). Beløpene er illustrert grafisk nedenfor. Side 2/6

3 Graf 1: Solvenskapital, solvenskrav og minstekrav Side 3/6

4 RESULTATREGNSKAP (tall i 1.000) 9M M M 2016 TEKNISK REGNSKAP USD USD USD Premieinntekter m.v. Opptjente bruttopremier Gjenforsikringsandel av opptjente bruttopremier (5 570) (7 629) (9 998) Sum premieinntekter for egen regning Erstatningskostnader Brutto erstatningskostnader (126) (141) (1 848) Gjenforsikringsandel av brutto erstatningskostnader Sum erstatningskostnader for egen regning 136 (141) (1 423) Forsikringsrelaterte driftskostnader Forsikringsrelaterte administrasjonskostnader (2 945) (2 967) (4 163) Sum forsikringsrelaterte driftskostnader (2 945) (2 967) (4 163) RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP IKKE TEKNISK REGNSKAP Netto inntekter fra investeringer Renteinntekter og utbytte mv. på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer (8 860) (27 957) (18 342) Administrasjonskostnader knyttet til investeringer (3 111) (2 921) (4 223) Sum netto inntekter fra investeringer RESULTAT AV IKKE TEKNISK REGNSKAP RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad TOTALRESULTAT Oversikt over endring i egenkapital 9M M M 2016 Annen egenkapital inngående Totalresult Valutaomregning effekter Annen egenkapital utgående Side 4/6

5 BALANSE (Tall i 1.000) 9M M M 2016 USD USD USD EIENDELER Investeringer Bygninger og andre faste eiendommer Eierbenyttet eiendom Finansielle eiendeler som måles til amortisert kost Utlån og fordringer Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning Finansielle derivater Sum investeringer Gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser Fordringer Fordringer i forbindelse med direkte forretninger Forsikringstakere I forbindelse med gjenforsikring Andre fordringer Sum fordringer Andre eiendeler Anlegg og utstyr Kasse, bank Andre eiendeler betegnet etter sin art Sum andre eiendeler Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter Andre forskuddsbetalte kostnader og opptj. inntekter Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Annen egenkapital Annen egenkapital Sum annen egenkapital Forsikringsforpliktelser brutto i skadeforsikring Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Brutto erstatningsavsetning Sum forsikringsforpliktelser brutto Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser og lignende Forpliktelser ved periodeskatt Forpliktelser ved utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelse Forpliktelser Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring Finansielle derivater Andre forpliktelser Sum forpliktelser Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Andre påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Side 5/6

6 KONTANTSTRØMOPPSTILLING (tall i 1.000) 9M M M 2016 USD USD USD Innbetalinger fra kunder Utbetalinger til reassurandører Netto inn/utbetalinger knyttet til erstatninger Betalte administrasjonskostnader, teknisk regnskap Netto kontantstrøm fra teknisk regnskap Renteinntekter og realisert tap gevinst på finansielle eiendeler Netto kjøp/salg av finansielle eiendeler Betalte administrasjonskostnader ikke teknisk regnskap Netto kontantstrøm fra ikke teknisk regnskap Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Netto innbetalinger/utbetalinger ved salg/kjøp av driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto endring i kontanter Netto endring i kontanter Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter ved periodens slutt Side 6/6