Delårsregnskap 4. kvartal 2016

Transkript

1 Delårsregnskap 4. kvartal 2016 (Urevidert) Resultat, balanse og noter

2 Landbruksforsikring AS Resultatregnskap Tall i tusen kroner Note TEKNISK REGNSKAP FOR SKADEFORSIKRING PREMIEINNTEKTER Opptjente bruttopremier Gjenforsikringsandel av opptjente bruttopremier Sum premieinntekter for egen regning Andre forsikringsrelaterte inntekter ERSTATNINGSKOSTNADER Brutto erstatningskostnader Gjenforsikringsandel av brutto erstatningskostnader Sum erstatningskostnader for egen regning FORSIKRINGSRELATERTE DRIFTSKOSTNADER Salgskostnader Forsikringsrel. adm.kostnader inkl. provisjoner for mottatt gjenforsikring Mottatte provisjoner for avgitt gjenforsikring og gevinstavtaler Sum forsikringsrelaterte driftskostnader Andre forsikringsrelaterte driftskostnader Endring i avsetning for ikke avløpt risiko RESULTAT AV TEKNISK REGNSKAP IKKE-TEKNISK REGNSKAP FOR SKADEFORSIKRING NETTO INNTEKTER FRA INVESTERINGER Renteinntekt og utbytte m.v. på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Administrasjonskostnader knyttet til investeringer, herunder rentekostnader Sum netto inntekter fra investeringer Andre inntekter Andre kostnader RESULTAT AV IKKE TEKNISK REGNSKAP RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad RESULTAT FØR ANDRE RESULTATKOMPONENTER TOTALRESULTAT

3 Landbruksforsikring AS Balanse Tall i tusen kroner Note EIENDELER IMMATERIELLE EIENDELER Andre immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler INVESTERINGER Finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi Aksjer og andeler 5,6, Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 5,6, Sum investeringer GJENFORSIKRINGSANDEL AV BRUTTO FORSIKRINGSFORPLIKTELSER Gjenforsikringsandel av ikke opptjent bruttopremie Gjenforsikringsandel av brutto erstatningsavsetning Sum gjenforsikringsandel av brutto forsikringsforpliktelser FORDRINGER Forsikringstakere Fordringer i forbindelse med gjenforsikring Andre fordringer 0 54 Sum fordringer ANDRE EIENDELER Anlegg og utstyr Kasse, bank Sum andre eiendeler FORSKUDDSBETALTE KOSTNADER OG OPPTJENTE IKKE MOTTATTE INNTEKTER Forskuddsbetalte direkte salgskostnader Andre forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER

4 Balanse Tall i tusen kroner Note Egenkapital og forpliktelser INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital ( aksjer a NOK 1.000) Overkurs Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Avsetning til garantiordningen Annen opptjent egenkapital Sum opptjent egenkapital ANSVARLIG LÅNEKAPITAL MV. Evigvarende ansvarlig lånekapital Sum ansvalig lånekapital mv FORSIKRINGSFORPLIKTELSER BRUTTO Avsetning for ikke opptjent bruttopremie Avsetning for ikke avløpt risiko Brutto erstatningsavsetning Sum brutto forsikringsforpliktelser AVSETNING FOR FORPLIKTELSER Forpliktelser ved periodeskatt Forpliktelser ved utsatt skatt Sum avsetninger for forpliktelser FORPLIKTELSER Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring Forpliktelser i forbindelse med gjenforsikring Andre forpliktelser Sum forpliktelser PÅLØPTE KOSTNADER OG MOTTATTE IKKE OPPTJENTE INNTEKTER Andre påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Sum påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter SUM EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER

5 Endring i egenkapitalen Aksjekapital Overkurs Avsetning til Avsetning til Annen opptjent Sum Tall i tusen kroner naturskadefond garantiordning egenkapital Egenkapital Prinnsippendring sikkerhetsavsetning Utsatt skatt prinnsippendring Egenkapital Totalresultat Endring i avsetning til naturskadefond Endring i avsetning til garantiordningen Egenkapital Totalresultat Endring i avsetning til naturskadefond Endring i avsetning til garantiordningen Egenkapital Aksjekapital er NOK som består av aksjer à NOK Resultat pr. aksje pr : 837,9 NOK (ikke i tusen kroner)

6 Kontantstrømoppstilling Tall i tusen kroner Operasjonelle aktiviteter Innbetalte premier etc Betalte reassuransepremier Betalte erstatninger Reassurandørenes andel erstatninger Betalte administrasjonskostnader Netto kontantstrøm til/fra finansinvesteringer Betalt skatt Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Investeringsaktiviteter Investeringer i inventar og immaterielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm i perioden Bankbeholdning ved periodens begynnelse Bankbeholdning ved periodens slutt

7 Noter til delårsregnskap 4. kvartal GENERELL INFORMASJON Landbruksforsikring AS ble stiftet , med innbetaling av aksjekapital 20 millioner kroner. Landbruksforsikring AS er et skadeforsikringsselskap eid av 8 aksjonærer innen landbrukssamvirket, og har konsesjon til å drive forsikringsvirksomhet i alle skadeforsikringsbransjer. Selskapet driver sin virksomhet i Norge. Selskapet skal primært selge forsikringer til landbrukssamvirket og bonden, men selger også i andre markedssegmenter. 2. REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet med tilhørende noter er satt opp etter Lov om årsregnskap m.v. av 17. Juli 1998 og Forskrift om årsregnskap for skadeforsikringsforetak av 18. desember 2015 Sikkerhetsavsetningen er fjernet som begrep fra den nye årsregnskapsforskriften av 18. desember Det betyr at avsetningen er fjernet fra balansen pr , og ført direkte mot egenkapital med fradrag av skatt. Også "allokert investeringsavkastning" er fjernet fra årsregnskapsforskriften og tatt bort fra resultatregnskapet. Tilhørende sammenligningstall fra tidligere år er omarbeidet. Delårsregnskapet for 4. kvartal 2016 er for øvrig avlagt etter de samme prinsipper som årsregnskapet for Delårsregnskapet er ikke revidert. Det er tilgjengelig på Regnskapet presenteres i tusen kroner (NOK), hvis ikke annet beskrevet 3. FINANSIELLE NØKKELTALL Tall i millioner kroner 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal Resultat før skattekostnad 7,0 11,0 9,4 12,2 19,5-4,9 9,9 4,6 Resultat av teknisk regnskap -4,7 1,9 0,4 15,8 10,4 2,0 9,2-2,5 Forfalte bruttopremier 78,9 63,2 84,2 129,6 72,0 37,7 67,9 142,3 Opptjent bruttopremie 90,4 87,3 77,2 78,3 83,9 76,1 72,6 64,3 Premieinntekt for egen regning 51,8 47,5 38,5 41,5 45,9 39,6 35,5 27,4 Erstatningskostnader brutto 78,4 62,9 59,9 59,2 44,5 50,5 56,7 44,5 Erstatningskostnader for egen regning 45,1 34,5 29,5 16,1 31,2 27,7 20,1 22,1 Forsikringsrelaterte kostnader for egen regning 12,1 12,0 9,2 11,0 5,6 10,6 8,4 9,8 Skadeprosent brutto 86,8 % 72,0 % 77,5 % 75,5 % 53,1 % 66,4 % 78,2 % 69,2 % Skadeprosent for egen regning 87,0 % 72,5 % 76,8 % 38,8 % 67,9 % 70,0 % 56,6 % 80,6 % Kostnadsprosent brutto 22,4 % 13,7 % 11,9 % 22,8 % 21,4 % 22,3 % 20,0 % 23,9 % Kostnadsprosent for egen regning 23,3 % 25,2 % 23,8 % 26,5 % 12,3 % 26,8 % 23,6 % 35,9 % Combined brutto 109,1 % 85,8 % 89,4 % 98,3 % 74,4 % 88,7 % 98,1 % 93,1 % Combined for egen regning 110,3 % 97,7 % 100,6 % 65,3 % 80,2 % 96,8 % 80,2 % 116,6 % Solvenskapitaldekning i prosent 160,5 % 143,9 % 142,0 % 140,8 % 131,6 % 135,1 % 134,4 % 127,4 % Minstekapitaldekning i prosent 418,1 % 407,7 % 397,9 % 427,2 % 394,2 % 389,3 % 387,3 % 367,1 % Eiendeler 970,8 937, ,6 971,9 920,5 922, ,2 992,6 Investeringer 575,8 586,1 576,4 577,3 565,7 559,1 569,6 582,8 Egenkapital 250,9 243,3 234,7 226,8 216,8 199,7 203,7 197,5

8 4. TEKNISK REGNSKAP Direkte forsikring Tall i tusen kroner Eiendom Motorvogn Yrkesskade Inntektstap Ansvar Andre Totalt Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 100,9 % 76,3 % 44,9 % 93,9 % 132,0 % 82,6 % 86,8 % Skadeprosent f.e.r. 86,6 % 85,8 % 49,7 % 96,1 % 153,3 % 82,5 % 87,0 % Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 6,0 % 93,0 % -62,0 % 138,9 % 50,0 % 105,4 % 53,1 % Skadeprosent f.e.r. -1,7 % 119,5 % -64,1 % 142,0 % 58,0 % 162,0 % 67,9 % Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 104,2 % 79,9 % 1,5 % 74,6 % 78,3 % 77,9 % 78,1 % Skadeprosent f.e.r. 99,0 % 87,5 % 1,5 % 77,1 % 93,8 % 86,0 % 69,8 % Opptjent brutto premie Påløpt gjenforsikringspremie Sum premieinntekter f.e.r Brutto erstatninger Gjenfors. andel erstaninger Sum erstatningskost. f.e.r Resultat f.e.r. pr. bransje Skadeprosent brutto 61,7 % 82,4 % -19,8 % 88,9 % 117,9 % 93,0 % 66,1 % Skadeprosent f.e.r. 56,8 % 105,8 % -20,6 % 91,1 % 135,0 % 129,5 % 68,1 %

9 5. VERDSETTING AV FINANSIELLE EIENDELER Landbruksforsikring AS kategoriserer sine investeringer som finansielle eiendeler som verdsettes til virkelig verdi over resultatet. Aksjer og andeler, obligasjoner og investeringseiendommer er således bokført til markedsverdi. 6. KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER Tall i tusen kroner Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Eiendomsfond Norske aksjefond Utenlandske aksjefond Obligasjonsfond Sum Tall i tusen kroner Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Eiendomsfond Norske aksjefond Utenlandske aksjefond Obligasjonsfond Sum Nivå 1 inneholder poster med observerbare priser i et aktivt marked Nivå 2 inneholder poster med verdier avledet av observerbare priser i et aktivt marked Nivå 3 innholder priser med verdier basert på ikke observerbare markedspriser 7. UREALISERT GEVINST/TAP PÅ FINANSIELLE EIENDELER Anskaffelses- Påløpte renter Urealisert tap/ Markedsverdi Urealisert tap/ Endring pr. Tall i tusen kroner kost gevinst gevinst Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer Sum investeringer Anskaffelses- Påløpte renter Urealisert tap/ Markedsverdi Urealisert tap/ Endring pr. Tall i tusen kroner kost gevinst gevinst Aksjer og andeler Obligasjoner og andre verdipapirer Sum investeringer Markedsverdien er inkludert påløpte renter

10 8. KAPITALDEKNING Tall i tusen kroner Delkapitalkrav: Markedsrisiko Skadeforsikringsrisiko Helseforsikringsrisiko Motpartsrisiko Operasjonell risiko Diversifiseringseffekt Risikoreduserende effekter av utsatt skatt Sum solvenskapitalkrav Minstekapitalkrav Minstekapitalkrav etter justering Basiskapital Innskutt egenkapital Annen opptjent egenkapital Immaterielle eiendeler Verdiforskjeller mellom Solvens II og regnskap Kapitalgruppe Ansvarlig lån Avsetning til naturskadefond 0 0 Kapitalgruppe Basiskapital Basiskapital til dekning av solvenskapitalkrav Basiskapital til dekning av minstekapitalkrav Solvenskapitaldekning i prosent 160,53 % 131,58 % Minstekapitaldekning i prosent 418,09 % 394,17 % Finansforetakslovens 14-9 sier at et forsikringsforetak skal til enhver tid ha ansvarlig kapital som minst er tilstrekkelig til å dekke et solvenskapitalkrav og et minstekapitalkrav

11 Landbruksforsikring AS, Karl Johans gate 41 A, Postboks 1897 Vika, 0124 Oslo Telefon: E-post: