Kvartalsrapport 2/2016

Transkript

1 Kvartalsrapport 2/2016 RESULTATREGNSKAP BALANSE NOTER

2 Innhold Resultatregnskap 3 Balanse 5 Egenkapitaloppstilling 7 Kontantstrømoppstilling 8 Noter til regnskapet 9 Note 1 Regnskapsprinsipper 9 Note 2 Premieinntekt fordelt på bransje 9 Note 3 Resultatfordeling 9 Note 4 Solvenskapitaldekning 10 Note 5 Allokering og avkastning 11 Note 6 Kapitalavkastning 11 Note 7 Oppreservering 11 Note 8 Virkelig av finansielle eiendeler og forpliktelser 12 Note 9 Virkelig hierarki 14

3 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 3 Resultatregnskap KLP Bedriftspensjon AS Note Tusen kroner 2. kvartal kvartal Forfalte premier, brutto Avgitte gjenforsikringspremier Overføring av premiereserve fra andre forsikringsselskaper Premieinntekter Inntekt fra investeringer i datterforetak Renteinntekter/utbytte på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Netto inntekter kollektivporteføljen Renteinntekter/utbytte mv. på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gevinst og tap på investeringer Netto inntekter fra investeringsvalgporteføljen Andre forsikringsrelaterte inntekter Utbetalte erstatninger Overføring av premiereserve og tilleggsavsetninger til andre forsikringsselskaper Erstatninger i livsforsikring Endring i premiereserve Endring i tilleggsavsetninger Endring i kursreguleringsfond Endring i premie- og innskuddsfond Overføring av tilleggsavsetninger fra andre forsikringsselskaper Endringer i forsikringsforpliktelser - kontraktsfastsatte forpliktelser Endringer i forsikringsforpliktelser investeringsvalg Overskudd på avkastningsresultatet Midler tilordnet forsikringskontraktene, kontraktsfastsatte forpliktelser Ufordelt overskudd til forsikringskontraktene

4 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 4 Resultatregnskap-forts. KLP Bedriftspensjon AS Note Tusen kroner 2. kvartal kvartal Forvaltningskostnader Salgskostnader Forsikringsrelatert administrasjonskostnader Forsikringsrelaterte driftskostnader Andre forsikringsrelaterte kostnader Resultat av teknisk regnskap Renteinntekt/ utbytte på finansielle eiendeler Verdiendringer på investeringer Realisert gev. og tap på investeringer Netto inntekter selskapsporteføljen Andre inntekter Forvaltningskostnader Andre kostnader Forvaltningskostnader og andre kostnader knyttet til selskapsporteføljen Resultat av ikke-teknisk regnskap Resultat før skattekostnad Resultat før andre resultatkomponenter Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger ytelser til ansatte Andre resultatkomponenter Totalresultat Resultatdisponering 3 Overført til risikoutjevningsfond Overført fra/til annen egenkapital

5 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 5 Balanse KLP Bedriftspensjon AS Note Tusen kroner EIENDELER EIENDELER I SELSKAPSPORTEFØLJEN Immaterielle eiendeler Investeringer som holdes til forfall Utlån og fordringer Finansielle eiendeler til amortisert kost Aksjefondsandeler Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Utlån og fordringer Andre finansielle eiendeler Finansielle eiendeler som måles til virkelig Investeringer Fordringer i forbindelse med direkte forretninger Andre fordringer Fordringer Bankinnskudd Andre eiendeler Sum eiendeler i selskapsporteføljen EIENDELER I KUNDEPORTEFØLJENE Aksjer i datterselskap ,9 Datterforetak, tilknyttede foretak og felleskontrollerte foretak Investeringer som holdes til forfall Obligasjoner ,9 Finansielle eiendeler til amortisert kost Aksjefondsandeler Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Bankinnskudd Andre finansielle eiendeler ,9 Finansielle eiendeler til virkelig ,9 Investeringer i kollektivporteføljen

6 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 6 Balanse - forts. KLP Bedriftspensjon AS Note Tusen kroner Aksjefondsandeler Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Bankinnskudd Andre finansielle eiendeler ,9 Finansielle eiendeler til virkelig ,9 Investeringer i investeringsvalgporteføljen Sum eiendeler i kundeporteføljene EIENDELER EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER Aksjekapital Overkurs Innskutt egenkapital Risikoutjevningsfond Annen opptjent egenkapital Opptjent egenkapital Sum egenkapital Premiereserve Tilleggsavsetninger Kursreguleringsfond Premiefond og pensjonistenes overskuddsfond Ufordelt resultat til forsikringskontraktene Forsikringsforpliktelser kontraktsfastsatte Premiereserve Innskuddsfond Forsikringsforpliktelser særskilt investeringsportefølje Pensjonsforpliktelser o.l Avsetninger for forpliktelser Forpliktelser i forbindelse med direkte forsikring Andre forpliktelser Forpliktelser Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter EGENKAPITAL OG FORPLIKTELSER

7 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 7 Egenkapitaloppstilling KLP Bedriftspensjon AS 2016 Tusen kroner Innskutt egenkapital Annen opptjent egenkapital Risikoutjevningsfond Sum egenkapital Egenkapital Kapitalutvidelse Resultat før andre resultatkomponenter (udisponert) Aktuarielle gevinster og tap på ytelsesbaserte pensjonsordninger ytelser til ansatte Totalresultat Egenkapital Tusen kroner Innskutt egenkapital Annen opptjent egenkapital Risikoutjevningsfond Sum egenkapital Egenkapital Kapitalutvidelse Totalresultat Egenkapital Selskapet har pr en aksjeklasse fordelt på aksjer á kr 112,00.

8 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 8 Kontantstrømoppstilling KLP Bedriftspensjon AS Tusen kroner Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og bankinnskudd Beholdning av kontanter og bankinnskudd ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og bankinnskudd ved periodens slutt

9 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 9 Noter til regnskapet KLP Bedriftspensjon AS Note 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet i denne delårsrapporten viser regnskapet for KLP Bedriftspensjon AS for perioden , og er ikke revidert. Delårsregnskapet er avlagt etter Forskrift av 18. desember 2015 nr. 1824: Forskrift om årsregnskap for livsforsikringsselskaper (årsoppgjørsforskriften) og IAS 34 delårsrapportering. Delårsregnskapet er utarbeidet etter samme prinsipper som årsregnskapet 2015 med mindre annet er oppgitt. Det anbefales derfor at denne delårsrapporten leses i sammenheng med årsregnskapet. Note 2 PREMIEINNTEKT FORDELT PÅ BRANSJE Tusen kroner Ytelsespensjon Innskuddspensjon Totalt Forfalte premier, brutto Overføring av premiereserve fra andre Sum premieinntekter Tusen kroner Ytelsespensjon Innskuddspensjon Totalt Forfalte premier, brutto Overføring av premiereserve fra andre Sum premieinntekter Note 3 RESULTATFORDELING Tusen kroner Reservestyrking Ufordelt resultat Egenkapital Totalt Administrasjonsresultat Avkastningsresultat Andre resultatkomponenter Netto inntekter selskapsportefølje Rentegarantipremier, fortjenesteelement og andre resultatelementer Oppreservering fra egenkapital Risikoresultat Totalt

10 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 10 Note 4 SOLVENSKAPITALDEKNING Solvens II er innført fra og beregningen av solvensmargin endres fullstendig samtidig med at tidligere krav til kapitaldekning og kjernekapitaldekning bortfaller. I Solvens II-balansen inngår eiendeler og forpliktelser til virkelig. For eiendeler som har en lavere i regnskapet legges derfor merene til. For KLP Bedriftspensjons forsikringsforpliktelser finnes det ikke observerbare markedser. Disse beregnes derfor ved et beste estimat basert på aktuarielle forutsetninger. I tillegg kommer en risikomargin som skal reflektere en tredjeparts kapitalkostnader ved å overta disse forpliktelsene. Kapitalgruppe 1 fremkommer av Solvens II-balansen. Kapitalgruppe 2 består av risikoutjevningsfondet, og kapitalgruppe 3 av utsatt skattefordel, som er begrenset oppad til 15% av kapitalkravet. Uten bruk av midlertidig fradrag i forsikringstekniske avsetninger er selskapets kapitaldekning 69%. Med det midlertidige fradraget er kapitaldekningen 319%. Våre foreløpige beregninger viser følgende resultater for Solvens II: Millioner kroner Forenklet Solvens II Balanse Eiendeler, bokført Mer-/mindreer 83 Netto utsatt skattefordel Beste estimat Risikomargin 98 Risikoutjevningsfond 4 Andre forpiktelser 27 Sum eiendeler Sum gjeld Eiendeler minus forpliktelser 178 Herav utsatt skattefordel 113 Tellende basiskapital - kapitalgruppe 1 66 Risikoutjevningsfond 4 Tellende basiskapital - kapitalgruppe 2 4 Utsatt skattefordel 113 Fradrag for maks. kapital i gruppe 3-93 Tellende basiskapital - kapitalgruppe 3 19 Tellende ansvarlig kapital under Solvens II 89 Solvenskapitalkrav (SCR) 129 Minstekapitalkrav (MCR) 52 Kapitaldekning Solvens II 69 %

11 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 11 Note 5 ALLOKERING OG AVKASTNING Kollektivportefølje Allokering Avkastning Hittil i år Allokering Aksjer 10,4 % -0,4 % 9,8 % Omløpsobligasjoner 21,7 % 4,5 % 20,8 % Anleggs-/HTF-obligasjoner 48,4 % 2,0 % 48,0 % Eiendom (eid via datterselskap) 11,5 % 6,8 % 11,5 % Pengemarked 7,4 % 1,5 % 8,7 % Likviditet 0,6 % 0,8 % 1,2 % Totalt 100 % 2,8 % 100 % Note 6 KAPITALAVKASTNING Kollektivporteføljen Regnskapsført avkastning 2,2 % 2,4 % 4,8 % Verdijustert avkastning 2,8 % 2,5 % 4,7 % Investeringsvalgporteføljen 1,8 % 2,5 % 2,1 % Selskapsporteføljen 1,7 % 0,7 % 0,9 % Note 7 OPPRESERVERING Tusen kroner OPPRESERVERING FOR NY TARIFF K2013 Brutto oppreserveringsbehov Oppreservert pr Netto endring ved flytting/overføringer i året Oppreservert fra egenkapital Sum oppreservert pr Resterende oppreserveringsbehov Oppreservering inngår i premiereserven i balansen.

12 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 12 Note 8 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Tusen kroner Selskapsporteføljen Kollektivporteføljen Investeringsvalgporteføljen Balanseført Virkelig Balanseført Virkelig Balanseført Virkelig DATTERSELSKAPER REGNSKAPSFØRT ETTER EGENKAPITALMETODEN Aksjer og andeler i datterforetak Sum datterforetak EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL AMORTISERT KOST INVESTERINGER SOM HOLDES TIL FORFALL Norske hold til forfall obligasjoner Opptjente ikke forfalte renter Sum investeringer som holdes til forfall OBLIGASJONER KLASSIFISERT SOM UTLÅN OG FORDRING Norske obligasjonslån Opptjente ikke forfalte renter Utenlandske obligasjonslån Opptjente ikke forfalte renter Sum obligasjoner klassifisert som utlån og fordring Sum finansielle eiendeler til amortisert kost EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI Norske obligasjonsfond Sum obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Norske aksjefond Sum aksjefondsandeler Utlån og fordringer Sum utlån og fordringer Andre finansielle eiendeler Sum andre finansielle eiendeler Sum finansielle eiendeler til virkelig Sum investeringer

13 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 13 Note 8 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER - FORTS Tusen kroner Selskapsporteføljen Kollektivporteføljen Investeringsvalgporteføljen Balanseført Virkelig Balanseført Virkelig Balanseført Virkelig DATTERSELSKAPER REGNSKAPSFØRT ETTER EGENKAPITALMETODEN Aksjer og andeler i datterforetak Sum datterforetak EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL AMORTISERT KOST INVESTERINGER SOM HOLDES TIL FORFALL Norske hold til forfall obligasjoner Opptjente ikke forfalte renter Utenlandske hold til forfall obligasjoner Opptjente ikke forfalte renter Sum investeringer som holdes til forfall OBLIGASJONER KLASSIFISERT SOM UTLÅN OG FORDRING Norske obligasjonslån Opptjente ikke forfalte renter Utenlandske obligasjonslån Opptjente ikke forfalte renter Sum obligasjoner klassifisert som utlån og fordring Sum finansielle eiendeler til amortisert kost EIENDELER REGNSKAPSFØRT TIL VIRKELIG VERDI Norske obligasjonsfond Sum obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Norske aksjefond Sum aksjefondsandeler Utlån og fordringer Sum utlån og fordringer Andre finansielle eiendeler Sum andre finansielle eiendeler Sum finansielle eiendeler til virkelig Sum investeringer

14 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 14 Note 9 VIRKELIG VERDI HIERARKI Tusen kroner Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum EIENDELER SELSKAPSPORTEFØLJEN Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Obligasjonsfond Utlån og fordringer Aksjer og andeler Aksjefond Andre finansielle eiendeler Sum selskapsporteføljen KOLLEKTIVPORTEFØLJEN Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Obligasjonsfond Utlån og fordringer Aksjer og andeler Aksjefond Andre finansielle eiendeler Sum kollektivporteføljen INVESTERINGSVALGPORTEFØLJEN Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Obligasjonsfond Utlån og fordringer Aksjer og andeler Aksjefond Andre finansielle eiendeler Sum investeringsvalgporteføljen Sum finansielle eiendeler som måles til virkelig

15 KVARTALSRAPPORT 2/2016 BEDRIFTSPENSJON AS 15 Note 9 VIRKELIG VERDI HIERARKI - FORTS Tusen kroner Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum EIENDELER SELSKAPSPORTEFØLJEN Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Obligasjonsfond Utlån og fordringer Aksjer og andeler Aksjefond Andre finansielle eiendeler Sum selskapsporteføljen KOLLEKTIVPORTEFØLJEN Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Obligasjonsfond Utlån og fordringer Aksjer og andeler Aksjefond Andre finansielle eiendeler Sum kollektivporteføljen INVESTERINGSVALGPORTEFØLJEN Obligasjoner og andre papirer med fast avkastning Obligasjonsfond Utlån og fordringer Aksjer og andeler Aksjefond Andre finansielle eiendeler Sum investeringsvalgporteføljen Sum finansielle eiendeler som måles til virkelig

16 KLP Bedriftspensjon AS Pb. 400 Sentrum, 0103 Oslo Organisasjonsnr.: Besøksadresse: Dronning Eufemias gate 10, Oslo Tlf.: Faks: