Informasjon om kontoføringen for pensjonsbevis for Forklaringer til innholdet i kontoutskriften

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Informasjon om kontoføringen for pensjonsbevis for Forklaringer til innholdet i kontoutskriften"

Patrick Ødegård
8 år siden
Visninger:

1 Informasjon om kontoføringen for pensjonsbevis for 2015 Forklaringer til innholdet i kontoutskriften

2 1 Innholdsfortegnelse 2 Innledning... 3 3 Pensjonsmidler... 4 3.1 Sparebeholdning... 4 3.2 Andel av kursreguleringsfond... 4 4 Resultatsammendrag... 5 4.1 Avkastning totalt... 5 4.1.1 Avkastning til sparebeholdningen.

2 2 1 Innholdsfortegnelse 2 Innledning Pensjonsmidler Sparebeholdning Andel av kursreguleringsfond Resultatsammendrag Avkastning totalt Avkastning til sparebeholdningen Avkastning til Storebrands egenkapital Kontooversikt for sparebeholdning Tilleggsopplysninger Avkastning Kursreguleringsfond... 7

3 3 2 Innledning Alle kunder i Storebrand som har et pensjonsbevis fra en tjenestepensjonsordning (hybrid) fra et tidligere arbeidsforhold skal årlig få tilsendt en kontoutskrift for pensjonsbeviset. Kontoutskriften gir deg en oversikt over dine pensjonsmidler og et sammendrag av årets resultat. Resultatsammendraget, en oversikt over pensjonsmidlene og kontooversikt for sparebeholdningen finner du på dine personlige sider på storebrand.no. Dette dokumentet inneholder forklaringer til de ulike deler av kontoutskriften og til alle de poster som kan forekomme i kontooversiktene. Noen av postene kan derfor være uaktuelle for det pensjonsbeviset du har. Eventuelle endringer som er foretatt i pensjonsbeviset etter kommer først med i kontoutskriften for Hvis du har andre individuelle livs- og/eller pensjonsforsikringer inkl. fripoliser i Storebrand, får du tilsendt denne sammen med kontoutskriften for pensjonsbeviset. Forklaringer til kontoføringen finner du på storebrand.no/utsendelser.

4 4 3 Pensjonsmidler Pensjonsmidler er lik summen sparebeholdning og andel av kursreguleringsfond. Pensjonsmidlene kan i henhold til regelverket bare benyttes til pensjon (og omkostninger). Midlene kan derfor ikke utbetales kontant. 3.1 Sparebeholdning Sparebeholdningen er summen av de innbetalinger som er gjort til avtalen mens du var ansatt i en bedrift med tjenestepensjonsordning (hybrid) samt en administrasjonsreserve som skal dekke alle fremtidige omkostninger. Sparebeholdningen kan ikke utbetales kontant. Beløpet kan i henhold til gjeldende lover og regler kun brukes til utbetaling av pensjon og dekning av omkostninger. 3.2 Andel av kursreguleringsfond Dette er pensjonsbevisets andel av de urealiserte kursreserver (kursgevinster) ved inngangen og ved utgangen av regnskapsperioden. Storebrand forvalter midler for både kunder og eiere, men i forskjellige investeringsporteføljer. En del av midlene investeres i verdipapirer som aksjer og obligasjoner. Salg av disse papirene gir realiserte gevinster og tildeles kundene i form av overskudd. Merverdien på ikke solgte verdipapirer - eller urealiserte gevinster - vises her. Realiserte kursreserver på omsatte verdipapirer utgjør normalt en viktig del av forsikringsselskapets resultat. Finansielle omløpsmidler vurderes til virkelig verdi i regnskapet. Urealiserte kursgevinster dvs. differansen mellom markedsverdi og kostpris på finansielle omløpsmidler avsettes i kursreguleringsfond. Myndighetene fastsetter regler for bruk av kursreguleringsfondet. Fordelingen av kursreguleringsfondet skjer ikke med endelig virkning. De forsikrede skal likevel tildeles sin andel av kursreguleringsfondet ved overføring av pensjonsmidler ved flytting av polise til annet forsikringsselskap. Kursreguleringsfondet varierer fra dag til dag, avhengig av utviklingen i markedsverdiene. Kursgevinst eller tap som oppstår ved salg av verdipapirer, inngår som en del av regnskapsårets avkastning. Kursreguleringsfondet er en viktig del av Storebrands soliditet og økonomiske styrke. Det bidrar til den handlefrihet som er nødvendig for å kunne forvalte kapitalen med sikte på høy avkastning til kundene.

5 5 4 Resultatsammendrag Resultatsammendraget viser årets resultat for pensjonsbeviset og anvendelsen av dette. 4.1 Avkastning totalt Tilført avkastning er den bokførte avkastning som er oppnådd ved investering av sparebeholdningen i Avkastning til sparebeholdningen Tilført avkastning på sparebeholdningen Avkastning til Storebrands egenkapital En del av avkastningen 20 % - overføres til Storebrands egenkapital iht. regler om overskuddsdeling i lov om tjenestepensjon.

6 6 5 Kontooversikt for sparebeholdning Saldo pr Dette er innestående beløp på sparebeholdningen ved inngangen til kontoføringsåret 2015 eller ved tidspunktet for opprettelse av pensjonsbeviset for nye avtaler i Beløpet skal dekke fremtidige pensjonsutbetalinger og omkostninger. Innskudd Denne posten inneholder betalte innskudd i Tilført avkastning Dette er den avkastningen som for 2015 er tilført sparebeholdningen. Se forklaringen til avkastning foran. Omkostninger Dette er regnskapsårets faktiske administrasjons- og forvaltningskostnader som er belastet sparebeholdningen. Tilført dødelighetsarv Tilført dødelighetsarv er pensjonsbevisets andel av sparebeholdningen for personer med pensjonsbevis i Storebrand og som har dødd i løpet av året. Utbetalinger Denne posten inneholder samlede pensjonsutbetalinger i Overført saldo Endringer i sparebeholdningen i Saldo pr Dette er innestående beløp på sparebeholdningen ved utgangen av kontoføringsåret Beløpet skal dekke fremtidige pensjonsutbetalinger og omkostninger.

7 7 6 Tilleggsopplysninger 6.1 Avkastning I denne delen av kontoutskriften vises pensjonsbevisets avkastning i prosent p.a. før overskuddsdelingen. Her vises også pensjonsbevisets gjennomsnittlige garanterte avkastning i prosent p.a.. For pensjonsbevis er den garanterte avkastningen 0,00 prosent pa. iht. avtalen. 6.2 Kursreguleringsfond Videre omtales kursreguleringsfondet, som tidligere er beskriver i avsnitt 3.2.

Like dokumenter

Informasjon om kontoføringen for pensjonsbevis for Forklaringer til innholdet i kontoutskriften

Informasjon om kontoføringen for pensjonsbevis for 2016 Forklaringer til innholdet i kontoutskriften 2 1 Innholdsfortegnelse 2 Innledning... 3 3 Pensjonsmidler... 4 3.1 Sparebeholdning... 4 3.2 Andel av