BN Boligkredi AS RAPPORT 4. KVARTAL 2012
Innhold Nøkkelall...3 Syres berening...4 Resularegnskap...5 Balanse...6 Endring i egenkapial...7 Konansrømoppsilling...8 Noer...9 Noe 1. Regnskapsprinsipper... 10 Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap... 10 Noe 3. Endring i egenkapial... 10 Noe 4. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos... 11 Noe 5. Innlån... 13 Noe 6. Kapialdekning... 14 Noe 7. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen... 15 Noe 8. Overføring il SpareBank1 Boligkredi... 15 Noe 9. Resularegnskap 5 sise kvaral... 15 2
Nøkkelall MILLIONER KRONER REFERANSE 31.12.12 31.12.11 Resulasammendrag Neo rene- og krediprovisjonsinneker 18 44 Sum andre drifsinneker -9-2 Sum inneker 9 42 Sum andre drifskosnader 5 6 Drifsresula før ap på ulån 4 36 Tap på ulån -6 0 Resula før ska 10 36 Beregne skaekosnad 3 10 Resula 7 26 Lønnsomhe Egenkapialrenabilie 1) 2,4 % 8,9 % Reneneo 2) 1,20 % 1,48 % Kosnadsprosen 3) 55,6 % 14,3 % Balanseall Bruo ulån - 2 008 Ulånsveks (bruo) sise 12 måneder -100,0 % -28,0 % Gjennomsnilig forvalningskapial 4) 1 498 2 982 Forvalningskapial 287 2 727 Tap og mislighold Tapsprosen ulån 5) -0,03 % 0,00 % Misligholde engasjemen i % av bruo ulån - 0,75 % Andre apsusae engasjemen i % av bruo ulån - 0,00 % Solidie Kapialdekning 201,8 % 39,4 % Kjernekapialdekning 201,8 % 31,5 % Kjernekapial 283 303 Ansvarlig kapial 283 379 Aksjer Resula per aksje i perioden (hele kroner) 15,56 57,78 Referanse 1) Overskudd eer ska i prosen av gjennomsnilig egenkapial 2) Sum reneneo hiil i år i forhold il gjennomsnilig forvalningskapial 3) Sum drifskosnader i prosen av sum drifsinneker 4) Gjennomsnilig forvalningskapial er beregne som e sni av kvaralvis forvalningskapial og per 01.01. og 31.12 5) Neo ap i prosen av gjennomsnilig bruo ulån hiil i år 3
Syres berening Oppsummering for 2012 BN Boligkredi er BN Bank-konsernes krediforeak for usedelse av obligasjoner med forrinnsre. Per 31. desember 2012 var alle innlån og ulån overfør il SpareBank1 Boligkredi og selskape er under avvikling. Resula eer ska i 2012 ble 7 millioner kroner mo 26 millioner kroner i 2011. Regnskapsprinsipp BN Boligkredi avlegger selskapsregnskap i henhold il Inernaional Financial Reporing Sandards (IFRS). Eersom BN Boligkredi er under avvikling så er ikke foruseningen om forsa drif lag il grunn ved uarbeidelsen av regnskape for 4. kvaral 2012. Fravikelsen fra forsa drif foruseningen har ingen beydning for måling eller klassifisering av gjenværende balanse, og regnskape er av den grunn avlag i samsvar med IFRS. Resula for 2012 Resula eer ska i 2012 ble 7 millioner kroner mo 26 millioner kroner i 2011. Reduser ulånsvolum og reduksjon i verdiendringer på finansielle insrumener forklarer resulaendringen. Neo reneinneker ble 18 millioner kroner i 2012, mo 44 millioner kroner i samme periode i fjor. Drifskosnadene er 5 millioner kroner hiil i år, som er på samme nivå som i 2011. Selskape kjøper alle drifsjeneser av BN Bank. Tap på ulån er inneksfør med 6 millioner kroner i 2012. De skyldes en reversering av gruppevise nedskrivninger. Resula 4. kvaral 2012 Resula eer ska er 1 millioner kroner i 4. kvaral 2012, mo e resula eer ska på 0 millioner kroner i 3. kvaral 2012. Reversering av gruppenedskrivninger i 4. kvaral 2012 forklarer resulaendringene. Balanse Per 31. desember 2012 var alle innlån og ulån overfør il SpareBank1 Boligkredi. Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Boligkredi AS Svend Lund (Leder) Kjell Fordal Arve Ausesad Kjersi Hovdal Hege Krisine Kvisand (Nesleder) Trond Søraas (Adminisrerende direkør) 4
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Resularegnskap MILLIONER KRONER NOTE 4. KV. 2012 4. KV. 2011 31.12.12 31.12.11 Reneinneker og lignende inneker 5 25 55 101 Renekosnader og lignende kosnader 4 15 37 57 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 1 10 18 44 Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap 2-1 2-9 -2 Sum andre drifsinneker -1 2-9 -2 Lønn og generelle adminisrasjonskosnader 0 1 5 6 Sum andre drifskosnader 0 1 5 6 Drifsresula før ap på ulån 0 11 4 36 Tap på ulån 4-2 1-6 0 Resula før ska 2 10 10 36 Beregne skaekosnad 1 3 3 10 Resula for perioden 1 7 7 26 5
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Balanse MILLIONER KRONER NOTE 31.12.12 31.12.11 Ulån 4, 8 0 2 002 Finansielle derivaer 0 40 Konaner og fordringer på krediinsiusjoner 287 685 Sum eiendeler 287 2 727 Aksjekapial 101 101 Overkurs 174 174 Annen egenkapial 3 8 28 Sum egenkapial 283 303 Usa ska 0 9 Ansvarlig lånekapial 0 76 Gjeld il krediinsiusjoner 1 211 Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer 5 0 2 127 Påløpe kosnader og forskuddsbeale inneker 0 1 Annen korsikig gjeld 1 0 Bealbar ska 2 0 Sum gjeld 4 2 424 Sum gjeld og egenkapial 287 2 727 Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Boligkredi AS 6
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Endring i egenkapial AKSJE- OVERKURS- ANNEN SUM MILLIONER KRONER KAPITAL FOND EGENKAPITAL EGENKAPITAL Balanse 01.01.11 101 174 7 282 Avgi konsernbidrag il mor 0 0-6 -6 Periodens resula 0 0 27 27 Balanse 31.12.11 101 174 28 303 Avgi konsernbidrag il mor 0 0-27 -27 Periodens resula 0 0 7 7 Balanse 31.12.12 101 174 8 283 Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Boligkredi AS 7
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Konansrømoppsilling MILLIONER KRONER 31.12.12 31.12.11 Konansrømmer fra operasjonelle akivieer Rene-/provisjonsinnbealinger og gebyrer fra kunder 40 85 Innbealing av rener på andre plasseringer 42 18 Ubealing av rener på andre lån -83-63 Inn- /ubealinger (-) på ulån il kunder 2 004 780 Inn- /ubealinger (-) på gjeld il krediinsiusjoner -216-122 Inn- /ubealinger (-) ved usedelse av verdipapirer -2 073-476 Andre inn-/ubealinger -5 0 Ubealinger il leverandører for varer og jeneser -5-6 Ubealinger av skaer 0-2 Neo konansrøm fra operasjonelle akivieer -296 214 Konansrømmer fra inveseringsakivieer Neo konansrøm fra inveseringsakivieer 0 0 Konansrøm fra finansieringsakivieer Ubealing av ubye/konsernbidrag -27-5 Ubealinger av ansvarlig lånekapial -75 0 Neo konansrøm fra finansieringsakivieer -102-5 Neo konansrøm for perioden -398 209 Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker pr. 1.1. 685 476 Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker ved sluen av perioden 287 685 8
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Noer Noe 1. Regnskapsprinsipper... 10 Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap... 10 Noe 3. Endring i egenkapial... 10 Noe 4. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos... 11 Noe 5. Innlån... 13 Noe 6. Kapialdekning... 14 Noe 7. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen... 15 Noe 8. Overføring il SpareBank1 Boligkredi... 15 Noe 9. Resularegnskap 5 sise kvaral... 15 9
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Delårsregnskape for dee kvaral er uarbeide i samsvar med IFRS, herunder IAS 34 om delårsregnskap. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper selskape har lag il grunn ved avleggelse av regnskape fremgår av årsrapporen for 2011. Eersom BN Boligkredi er under avvikling så er ikke foruseningen om forsa drif lag il grunn ved uarbeidelsen av regnskape for 4. kvaral 2012. Fravikelsen fra forsa drif foruseningen har ingen beydning for måling eller klassifisering av gjenværende balanse, og regnskape er av den grunn avlag i samsvar med IFRS. NOTE 2. VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI, GEVINSTER OG TAP MILLIONER KRONER 4. KV. 2012 4. KV. 2011 31.12.12 31.12.11 Verdiendring renederivaer plikig il virkelig verdi over resula 0-3 -4-11 Verdiendring innlån upek il virkelig verdi over resula -1 5 3 13 Sum verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi -1 2-1 2 Realisere kursgevinser/-ap(-) obligasjoner og serifikaer vurder il amoriser kos 0 0-8 -4 Sum verdiendring finansielle insrumener, gevinser og ap -1 2-9 -2 NOTE 3. ENDRING I EGENKAPITAL De ble i ordinær generalforsamling i 2012 veda å ye e konsernbidrag på 37 millioner kroner før ska il morselskape. 10
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 4. TAP OG NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN VURDERT TIL AMORTISERT KOST De forskjellige elemenene som inngår i ap og nedskrivninger på ulån, er omal i noe 1 i årsrapporen for 2011. Lån mislighold mer enn 3 måneder er definer som lån som ikke er bejen i.h.. låneavalen på 3 måneder eller mer. Som førseprioriesinsiusjon kan selskape likevel få ilgang på inneker. MILLIONER KRONER 4. KV. 2012 4. KV. 2011 31.12.12 31.12.11 Konsaere ap uover idligere års nedskrivninger 0 0 0 0 Konsaere ap på engasjemener uen idligere nedskrivninger 0 0 0 0 Periodens nedskrivninger: Endring i gruppenedskrivninger -2 1-6 0 Sum endring i gruppenedskrivninger -2 1-6 0 Økning på engasjemener med nedskrivning fra idligere år 0 0 0 0 Avsening på engasjemener uen idligere nedskrivninger 0 0 0 0 Reduksjon på engasjemener med nedskrivning fra idligere år 0 0 0 0 Sum endring i individuelle nedskrivninger 0 0 0 0 Bruo ap på ulån -2 1-6 0 Inngå på idligere konsaere ap 0 0 0 0 Tap på ulån -2 1-6 0 Inneksføre rener på nedskrevne lån 0 0 0 0 MILLIONER KRONER 4. KV. 2012 4. KV. 2011 31.12.12 31.12.11 Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden 0 0 0 0 Konsaere ap dekke av idligere års individuelle nedskrivninger 0 0 0 0 Periodens nedskrivning: Økning på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år 0 0 0 0 Nedskrivning på engasjemener uen idligere individuelle nedskrivninger 0 0 0 0 Reduksjon på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år 0 0 0 0 Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden 0 0 0 0 Gruppenedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden 2 5 6 6 Periodens gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån -2 1-6 0 Gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden 0 6 0 6 11
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Lån mislighold mer enn 3 måneder MILLIONER KRONER 31.12.12 31.12.11 Bruo hovedsol 0 14 Individuelle nedskrivninger 0 0 Neo hovedsol 0 14 Øvrige lån hvor de er forea individuell nedskrivning MILLIONER KRONER 31.12.12 31.12.11 Bruo hovedsol 0 0 Individuelle nedskrivninger 0 0 Neo hovedsol 0 0 Lån mislighold mer enn 3 måneder fordel på sekor og i % av ulån BRUTTO BRUTTO UTESTÅENDE UTESTÅENDE MILLIONER KRONER 31.12.12 % 31.12.11 % Personmarked 0 0,00 15 0,75 12
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 5. INNLÅN Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Selskape har ikke emier obligasjoner og serifikaer per 31.12.2012. I balansen er innlån med fas rene vurder il virkelig verdi, mens innlån med flyende rene er vurder il amoriser kos. MILLIONER KRONER SERTIFIKATER OBLIGASJONER SUM Neo gjeld (pålydende) 01.01.2012 0 2 076 2 076 Nyemisjoner 0 0 0 Uvidelse av eksiserende 0 0 0 Oppkjøp og forfall av eksiserende 0-505 -505 Neo gjeld (pålydende) 31.03.2012 0 1 571 1 571 Nyemisjoner 0 0 0 Uvidelse av eksiserende 0 0 0 Oppkjøp og forfall av eksiserende 0-1 343-1 343 Neo gjeld (pålydende) 30.06.2012 0 228 228 Nyemisjoner 0 0 0 Uvidelse av eksiserende 0 0 0 Oppkjøp og forfall av eksiserende 0 0 0 Neo gjeld (pålydende) 30.09.2012 0 228 228 Nyemisjoner 0 0 0 Uvidelse av eksiserende 0 0 0 Oppkjøp og forfall av eksiserende 0-228 -228 Neo gjeld (pålydende) 31.12.2012 0 0 0 Innregnede verdier MILLIONER KRONER 31.12.12 31.12.11 Obligasjoner vurder il amoriser kos 0 1 318 Obligasjoner upek il virkelig verdi 0 809 Sum innregne verdi av obligasjoner 0 2 127 Sum innregne verdi av gjeld sife ved usedelse av verdipapirer 0 2 127 13
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 6. KAPITALDEKNING Prosess for vurdering av kapialbehov Kapialvurderingene for BN Boligkredi er en del av de samlede kapialvurderingene syre i BN Bank gjør for hele BN Bank konserne. MILLIONER KRONER 31.12.12 31.12.11 Aksjekapial 101 101 Annen egenkapial 182 202 Fradrag for: Usa skaefordel 0 0 Kjernekapial 283 303 Tidsbegrense ansvarlig lånekapial 0 76 Fradrag for: Tidsbegrense ansvarlig lånekapial som ikke kan medregnes 0 0 Neo illeggskapial 0 76 Sum ansvarlig kapial 283 379 Risikoveke balanse 140 962 Kjernekapialdekning (%) 201,8 31,5 Kapialdekning (%) 201,8 39,4 Spesifikasjon av risikoveke balanse MILLIONER KRONER 31.12.12 31.12.11 INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET RISIKOVEKT BELØP BELØP BELØP BELØP 0 % 0 0 0 0 10 % 0 0 0 0 20 % 287 57 722 144 35 % 0 0 2 060 721 50 % 0 0 0 0 75 % 0 0 0 0 100 % 83 83 97 97 Plasseringer som inngår i handelsporeføljen 0 0 0 0 Omseelige gjeldsbrev som inngår i handelsporeføljen 0 0 0 0 Sum risikoveke balanse 370 140 2 879 962 Kapialdekning 201,8 39,4 14
Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 7. BETINGEDE UTFALL, HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN De foreligger ikke eiendeler eller forplikelser som de knyer seg beingede ufall il og der disse ufall kan ha vesenlig påvirkning på selskapes finansielle silling og resula. De har ikke vær vesenlige hendelser eer balansedagen. NOTE 8. OVERFØRING TIL SPAREBANK1 BOLIGKREDITT SpareBank1 Boligkredi er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokaliser med SpareBank1 Næringskredi AS i Savanger. Hensiken med krediforeake er å sikre bankene i alliansen sabil og langsikig finansiering av boliglån il konkurransedykige priser. Obligasjonene il SpareBank1 Boligkredi har en raing på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody s og Fich. SpareBank1 Boligkredi erverver ulån med pan i boliger og useder obligasjoner med forrinnsre innenfor regelverke for dee som ble eabler i 2007. Som en del av alliansen kan BN Bank overføre ulån il foreake, og som en del av bankens finansieringssraegi er de overfør ulån il foreake. Ved ugangen av desember 2012 er bokfør verdi av overføre ulån 6,2 milliarder kroner. BN Bank foresår forvalningen av overføre ulån og BN Bank moar en provisjon baser på neoen av avkasningen på ulånene banken har overfør og kosnadene i selskape. NOTE 9. RESULTATREGNSKAP 5 SISTE KVARTAL MILLIONER KRONER 4. KV 2012 3. KV 2012 2. KV 2012 1. KV. 2012 4. KV. 2011 Reneinneker og lignende inneker 5 5 20 25 25 Renekosnader og lignende kosnader 4 3 14 16 15 Neo rene- og krediprovisjonsinneker 1 2 6 9 10 Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap -1-1 -6-1 2 Sum andre drifsinneker -1-1 -6-1 2 Lønn og generelle adminisrasjonskosnader 0 1 2 2 1 Sum andre drifskosnader 0 1 2 2 1 Drifsresula før ap på ulån 0 0-2 6 11 Tap på ulån -2 0 0-4 1 Resula før ska 2 0-2 10 10 Beregne skaekosnad 1 0-1 3 3 Resula for perioden 1 0-1 7 7 15
www.bnbank.no