BN Boligkreditt AS RAPPORT 2. KVARTAL 2012

Transkript

1 BN Boligkredi AS RAPPORT 2. KVARTAL 2012

2 Innhold Hovedrekk førse halvår Nøkkelall...4 Syres berening...5 Resularegnskap...7 Balanse...8 Endring i egenkapial...9 Konansrømoppsilling...10 Noer...11 Noe 1. Regnskapsprinsipper Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap Noe 3. Endring i egenkapial Noe 4. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos Noe 5. innlån Noe 6. Kapialdekning Noe 7. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen Noe 8. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi Noe 9. Resularegnskap 5 sise kvaral Revisjonsberening...18 Erklæring i henhold il verdipapirhandellovens

3 Hovedrekk førse halvår 2012 (Tall sammenligne med 1. halvår 2011) Resula eer ska på 6 millioner kroner (11 millioner kroner) Avkasning på egenkapial eer ska på 3,4 prosen (7,7 prosen) Tap på ulån er inneksfør med 4 millioner kroner (0 millioner kroner) Kjernekapialdekning på 112,1 prosen (27,6 prosen) Balansen er beydelig reduser i 1. halvår 2012 som følge av forfall og debiorskife på selskapes sørse innlån 3

4 Nøkkelall MILLIONER KRONER NOTE ÅRET 2011 Resulasammendrag Neo rene- og krediprovisjonsinneker Sum andre drifsinneker Sum inneker Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula Lønnsomhe Egenkapialrenabilie 1 3,4 % 7,7 % 8,9 % Reneneo 2 1,24 % 1,29 % 1,48 % Kosnadsprosen 3 50,0 % 21,1 % 14,3 % Balanseall Bruo ulån Ulånsveks (bruo) sise 12 måneder -89,7 % -41,8 % -28,0 % Gjennomsnilig forvalningskapial Forvalningskapial Tap og mislighold Tapsprosen ulån 5-0,02 % 0,00 % 0,00 % Misligholde engasjemen i % av bruo ulån 0,00 % 0,50 % 0,75 % Andre apsusae engasjemen i % av bruo ulån 0,00 % 0,00 % 0,00 % Solidie Kapialdekning 142,7 % 35,0 % 39,4 % Kjernekapialdekning 112,1 % 27,6 % 31,5 % Kjernekapial Ansvarlig kapial Aksjer Resula per aksje i perioden (hele kroner) 13,33 24,44 57,78 Noe 1) Overskudd eer ska i prosen av gjennomsnilig egenkapial 2) Sum reneneo hiil i år i forhold il gjennomsnilig forvalningskapial 3) Sum drifskosnader i prosen av sum drifsinneker 4) Gjennomsnilig forvalningskapial er beregne som e sni av kvaralvis forvalningskapial og per og ) Neo ap i prosen av gjennomsnilig bruo ulån hiil i år 4

5 Syres berening Oppsummering for 1. halvår 2012 Resula eer ska i 1. halvår 2012 ble 6 millioner kroner mo 11 millioner kroner for samme periode i Selskapes balanse er beydelig reduser i 1. halvår 2012 som følge av forfall og debiorskife på selskapes sørse innlån. Finansieringssiuasjonen i BN Boligkredi AS (BN Boligkredi) er god og selskape har en god kapialisering. Virksomhe, mål og sraegi BN Boligkredi har konsesjon fra Finansilsyne som krediforeak. BN Boligkredi er BN Banks selskap for usedelse av obligasjoner med forrinnsre. Selskapes sraegi er å usede obligasjoner med forrinnsre med grunnlag i bankens god sikrede boliglån og gi konserne ilgang il dee finansieringsinsrumene. Målseningen er å legge il ree for en effekiv og mer diversifiser finansiering av konsernes virksomhe. BN Boligkredi yer ikke egne ulån, men erverver boliglån fra BN Bank. Selskape erverver ulån som kvalifiserer for usedelse av obligasjoner med forrinnsre. Maksimal låneumåling på idspunke for erverv er 75 prosen. Poreføljen besår av boliglån og boligkredier med flyende rene. Krediforeake ble eabler i 2007, og den førse ulånsporeføljen ble erverve i januar Selskape har hovedkonor i Trondheim. Lånakerne er geografisk spred, men konsenrer om de sørse byene. Økonomisk uvikling BN Boligkredi avlegger selskapsregnskap i henhold il Inernaional Financial Reporing Sandards (IFRS). Resula førse halvår 2012 Resula eer ska i 1. halvår 2012 ble 6 millioner kroner mo 11 millioner kroner for samme periode i Reduser ulånsvolum og nedgang i verdiendringer på finansielle insrumener forklarer resulanedgangen. Neo reneinneker ble 15 millioner kroner i 1. halvår 2012, mo 23 millioner kroner i 1. halvår Drifskosnadene er 4 millioner kroner i 1. halvår 2012, som er på samme nivå som 1. halvår Selskape kjøper alle drifsjeneser av BN Bank. De er ikke mislighold i selskape per 30. juni Ved årsskife var misligholde 0,75 prosen av bruo ulån. Tap på ulån er inneksfør med 4 millioner kroner i 1. halvår De skyldes en reversering av gruppevise nedskrivninger som følge av overgang il SpareBank 1 Alliansens beregningsmodell innen personmarked og lavere ulånsvolum. Gruppenedskrivningene ugjør 2 millioner kroner per 30. juni Gi den lave risikoen knye il boliglånsvirksomheen i selskape vurderes avseningene ilsrekkelig. Resula 2. kvaral 2012 BN Boligkredi oppnådde e negaiv resula eer ska på 1 million kroner i 2. kvaral 2012, mo e posiiv resula eer ska på 7 millioner kroner i 1. kvaral Reduser ulånsvolum og nedgang i verdiendringer på finansielle insrumener forklarer resulanedgangen. Neo reneinneker ble 6 millioner kroner i 2. kvaral 2012, mo 9 millioner kroner i forrige kvaral. Drifskosnadene er 2 millioner kroner i 2. kvaral 2012, som er på samme nivå som forrige kvaral. Selskape kjøper alle drifsjeneser av BN Bank. 5

6 Balanse Per 30. juni 2012 var bruo ulån på 226 millioner kroner. De er en reduksjon på 2,0 milliarder kroner sise 12 måneder. Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer er per 30. juni millioner kroner. De er en reduksjon på 2,0 milliarder kroner sise 12 måneder. Solidie BN Boligkredis kapialdekning er på 142,7 prosen og kjernekapialdekning er på 112,1 prosen ved ugangen av juni Fremidsusiker BN Boligkredi har idligere informer a de ønsker å overføre sine innlån il SpareBank 1 Boligkredi. I juni 2012 fikk selskape illaelse fra obligasjonseierne i e av selskapes gjenværende obligasjonsinnlån il å forea debiorskife i favør av SpareBank 1 Boligkredi. For selskapes o gjenværende obligasjonsinnlån var ikke fremmøe på obligasjonseiermøe ilsrekkelig il å sikre ilsluning il slik debiorskife. Selskape vil søke å avholde nye obligasjonseiermøer for disse o obligasjonsinnlånene i løpe av 3. kvaral Trondheim, 7. augus 2012 Syre i BN Boligkredi AS Svend Lund (Leder) Kjell Fordal Arve Ausesad Kjersi Hovdal Hege Krisine Kvisand (Nesleder) Trond Søraas (Adminisrerende direkør) 6

7 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Resularegnskap MILLIONER KRONER NOTE 2. KV KV ÅRET 2011 Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula for perioden

8 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Balanse MILLIONER KRONER NOTE ÅRET 2011 Usa skaefordel Ulån 4, Finansielle derivaer Konaner og fordringer på krediinsiusjoner Sum eiendeler Aksjekapial Overkurs Annen egenkapial Sum egenkapial Ansvarlig lånekapial Gjeld il krediinsiusjoner Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Påløpe kosnader og forskuddsbeale inneker Bealbar ska Innskudd fra og gjeld il kunder Sum gjeld Sum gjeld og egenkapial Trondheim, 7. augus 2012 Syre i BN Boligkredi AS 8

9 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Endring i egenkapial AKSJE- OVERKURS- ANNEN SUM MILLIONER KRONER KAPITAL FOND EGENKAPITAL EGENKAPITAL Balanse Avgi konsernbidrag il mor Periodens resula Balanse Periodens resula Balanse Avgi konsernbidrag il mor Periodens resula Balanse Trondheim, 7. augus 2012 Syre i BN Boligkredi AS 9

10 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Konansrømoppsilling MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Konansrømmer fra operasjonelle akivieer Rene-/provisjonsinnbealinger og gebyrer fra kunder Innbealing av rener på andre plasseringer Ubealing av rener på andre lån Inn- /ubealinger (-) på ulån il kunder Inn- /ubealinger (-) på gjeld il krediinsiusjoner Inn- /ubealinger (-) ved usedelse av verdipapirer Andre inn-/ubealinger Ubealinger il leverandører for varer og jeneser Ubealinger av skaer Neo konansrøm fra operasjonelle akivieer Konansrømmer fra inveseringsakivieer Neo konansrøm fra inveseringsakivieer Konansrøm fra finansieringsakivieer Ubealing av ubye/konsernbidrag Neo konansrøm fra finansieringsakivieer Neo konansrøm for perioden Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker pr Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker ved sluen av perioden

11 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Noer Noe 1. Regnskapsprinsipper Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap Noe 3. Endring i egenkapial Noe 4. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos Noe 5. innlån Noe 6. Kapialdekning Noe 7. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen Noe 8. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi Noe 9. Resularegnskap 5 sise kvaral

12 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Delårsregnskape er for dee kvaral er uarbeide i samsvar med IFRS, herunder IAS 34 om delårsregnskap. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper selskape har lag il grunn ved avleggelse av regnskape fremgår av årsrapporen for NOTE 2. VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI, GEVINSTER OG TAP MILLIONER KRONER 2. KV KV ÅRET 2011 Verdiendring renederivaer plikig il virkelig verdi over resula Verdiendring innlån upek il virkelig verdi over resula Sum verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi Realisere kursgevinser/-ap(-) obligasjoner og serifikaer vurder il amoriser kos Sum verdiendring finansielle insrumener, gevinser og ap NOTE 3. ENDRING I EGENKAPITAL De ble i ordinær generalforsamling veda å ye e konsernbidrag på 37 millioner kroner før ska il morselskape. 12

13 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 4. TAP OG NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN VURDERT TIL AMORTISERT KOST De forskjellige elemenene som inngår i ap og nedskrivninger på ulån, er omal i noe 1 i årsrapporen for Lån mislighold mer enn 3 måneder er definer som lån som ikke er bejen i.h.. låneavalen på 3 måneder eller mer. Som førseprioriesinsiusjon kan selskape likevel få ilgang på inneker. MILLIONER KRONER 2. KV KV ÅRET 2011 Konsaere ap uover idligere års nedskrivninger Konsaere ap på engasjemener uen idligere nedskrivninger Periodens nedskrivninger: Endring i gruppenedskrivninger Sum endring i gruppenedskrivninger Økning på engasjemener med nedskrivning fra idligere år Avsening på engasjemener uen idligere nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med nedskrivning fra idligere år Sum endring i individuelle nedskrivninger Bruo ap på ulån Inngå på idligere konsaere ap Tap på ulån Inneksføre rener på nedskrevne lån MILLIONER KRONER 2. KV KV ÅRET 2011 Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden Konsaere ap dekke av idligere års individuelle nedskrivninger Periodens nedskrivning: Økning på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Nedskrivning på engasjemener uen idligere individuelle nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden Gruppenedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden Periodens gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån Gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden

14 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Lån mislighold mer enn 3 måneder MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Bruo hovedsol Individuelle nedskrivninger Neo hovedsol Øvrige lån hvor de er forea individuell nedskrivning MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Bruo hovedsol Individuelle nedskrivninger Neo hovedsol Lån mislighold mer enn 3 måneder fordel på sekor og i % av ulån BRUTTO BRUTTO BRUTTO UTESTÅENDE UTESTÅENDE UTESTÅENDE MILLIONER KRONER % % 2011 % Bedrifsmarkede 0 0, , ,75 14

15 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 5. INNLÅN Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Selskape har ikke emier obligasjoner og serifikaer per I balansen er innlån med fas rene vurder il virkelig verdi, mens innlån med flyende rene er vurder il amoriser kos. MILLIONER KRONER SERTIFIKATER OBLIGASJONER SUM Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Innregnede verdier MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Obligasjoner vurder il amoriser kos Obligasjoner upek il virkelig verdi Sum innregne verdi av obligasjoner Sum innregne verdi av gjeld sife ved usedelse av verdipapirer

16 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 6. KAPITALDEKNING Prosess for vurdering av kapialbehov Kapialvurderingene for BN Boligkredi er en del av de samlede kapialvurderingene syre i BN Bank gjør for hele BN Bank konserne. MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Aksjekapial Annen egenkapial Fradrag for: Usa skaefordel Kjernekapial Tidsbegrense ansvarlig lånekapial Fradrag for: Usa skaefordel Tidsbegrense ansvarlig lånekapial som ikke kan medregnes Neo illeggskapial Sum ansvarlig kapial Risikoveke balanse Kjernekapialdekning (%) 112,1 27,6 31,5 Kapialdekning (%) 142,7 35,0 39,4 Spesifikasjon av risikoveke balanse MILLIONER KRONER ÅRET 2011 INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET RISIKOVEKT BELØP BELØP BELØP BELØP BELØP BELØP 0 % % % % % % % Plasseringer som inngår i handelsporeføljen Omseelige gjeldsbrev som inngår i handelsporeføljen Sum risikoveke balanse Kapialdekning 142,7 35,0 39,4 16

17 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 7. BETINGEDE UTFALL, HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN De foreligger ikke eiendeler eller forplikelser som de knyer seg beingede ufall il og der disse ufall kan ha vesenlig påvirkning på selskapes finansielle silling og resula. De har ikke vær vesenlige hendelser eer balansedagen. NOTE 8. OVERFØRING TIL SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT SpareBank 1 Boligkredi er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokaliser med SpareBank 1 Næringskredi AS i Savanger. Hensiken med krediforeake er å sikre bankene i alliansen sabil og langsikig finansiering av boliglån il konkurransedykige priser. Obligasjonene il SpareBank 1 Boligkredi har en raing på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody s og Fich. SpareBank 1 Boligkredi erverver ulån med pan i boliger og useder obligasjoner med forrinnsre innenfor regelverke for dee som ble eabler i Som en del av alliansen kan BN Bank overføre ulån il foreake, og som en del av bankens finansieringssraegi er de overfør ulån fra BN Boligkredi i 2010 og Ved ugangen av juni 2012 er bokfør verdi av overføre ulån 6,6 milliarder kroner. BN Bank foresår forvalningen av overføre ulån og BN Bank moar en provisjon baser på neoen av avkasningen på ulånene banken har overfør og kosnadene i selskape. NOTE 9. RESULTATREGNSKAP 5 SISTE KVARTAL 2. KV 1. KV 4. KV 3. KV. 2. KV. MILLIONER KRONER Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula for perioden

18 Revisjonsberening Til Syre i BN Boligkredi AS Ualelse om forenkle revisorkonroll av delårsrapporering Innledning Vi har forea en forenkle revisorkonroll av vedlage balanse for BN Boligkredi AS pr. 30. juni 2012 og ilhørende resularegnskap og oppsilling over endringer i egenkapial og konansrømoppsilling for seksmånedersperioden avslue denne dao. Ledelsen er ansvarlig for uarbeidelsen og fremsillingen av delårsrapporeringen i samsvar med Inernaional Accouning Sandard 34 "Inerim Financial Reporing".Vår oppgave er å avgi en ualelse om delårsrapporeringen baser på vår forenklede revisorkonroll. Omfange av den forenklede revisorkonrollen Vi har ufør vår forenklede revisorkonroll i samsvar med ISRE 2410 "Forenkle revisorkonroll av delårsregnskaper, ufør av foreakes valge revisor". En forenkle revisorkonroll av en delårsrapporering besår i å ree forespørsler, primær il personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analyiske og andre konrollhandlinger. En forenkle revisorkonroll har e beydelig mindre omfang enn en revisjon ufør i samsvar med revisjonssandarder fassa av Den norske Revisorforening, og gjør oss følgelig ikke i sand il å oppnå sikkerhe om a vi er bli oppmerksomme på alle vesenlige forhold som kunne ha bli avdekke i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberening. Konklusjon Vi har ved vår forenklede revisorkonroll ikke bli oppmerksomme på noe som gir oss grunn il å ro a den vedlage delårsrapporeringen i de al vesenlige ikke er uarbeide i samsvar med Inernaional Accouning Sandard 34 "Inerim Financial Reporing". Trondheim, 7. augus 2012 PricewaerhouseCoopers AS Rune Kenneh S. Lædre Sasauoriser revisor PricewaerhouseCoopers AS, Braørkaia 17 B, NO-7492 Trondheim T: 02316, Org.no.: MVA, Medlem av Den norske Revisorforening 18

19 Erklæring i henhold il verdipapirhandellovens 5-6 Vi bekrefer a selskapes halvårsregnskap for perioden 1. januar il 30. juni 2012 eer vår bese overbevisning er uarbeide i samsvar med IAS34 Delårsrapporering, og a opplysningene i halvårsbereningen gir e revisende bilde av selskapes eiendeler, gjeld, finansielle silling og resula som helhe. Halvårsbereningen gir eer vår bese overbevisning en revisende oversik over vikige begivenhener i regnskapsperioden og deres innflyelse på delårsregnskape, sam en beskrivelse av de mes senrale risiko- og usikkerhesfakorer virksomheen sår overfor i nese regnskapsperiode. Trondheim, 7. augus 2012 Syre i BN Boligkredi AS Svend Lund (Leder) Kjell Fordal Arve Ausesad Kjersi Hovdal Hege Krisine Kvisand (Nesleder) Trond Søraas (Adminisrerende direkør) 19

20