ÅRSREGNSKAP Nordkisa skole Ullensaker kommune Vekstkommunen tilgjengelig, attraktiv og handlekraftig
Ullensaker kommune Årsregnskap Innhold 1 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET... 3 2 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET... 4 3 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET... 7 4 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET... 8 5 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT... 9 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 10 7 ØKONOMISK OVERSIKT - BALANSE... 11 8 NOTER TIL REGNSKAPET... 13 8.1 REGNSKAPSPRINSIPPER... 13 8.2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 15 8.3 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER... 15 8.4 FOND (AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER)... 16 8.5 PRINSIPPENDRINGER... 17 8.6 KAPITALKONTO... 17 8.7 GARANTIER GITT AV KOMMUNEN... 18 8.8 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER AKSJER OG ANDELER... 19 8.9 PENSJON KLP... 20 8.10 PENSJON SPK... 20 8.11 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER I REGNSKAPET... 20 8.12 ANLEGGSMIDLER... 21 8.13 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER... 21 8.14 GJELDSFORPLIKTELSER... 22 8.15 AVDRAG PÅ GJELD... 23 8.16 TILSAGN PÅ VIDEREUTLÅN, ETABLERINGSTILSKUDD OG... 24 8.17 FORDRINGER OG GJELD TIL INTERKOMMUNALT SAMARBEID... 24 8.18 VESENTLIGE FORPLIKTELSER... 25 8.19 ANDRE FORHOLD... 25 8.20 SELVKOSTTJENESTER... 27 8.21 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET... 29 8.22 ÅRSVERK... 29 8.23 GODTGJØRELSE TIL RÅDMANN OG ORDFØRER... 30 8.24 REVISJONSHONORAR... 30 8.25 KONTROLLUTVALGET... 30 8.26 SPESIFISERT DRIFTSREGNSKAP... 31 8.27 SPESIFISERT BALANSEREGNSKAP... 45 2
Ullensaker kommune Årsregnskap 1 sskjema 1A Driftsregnskapet i 1000 kr. FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Just budsj Oppr budsj Skatt på inntekt og formue -767 589-785 000-785 000-711 953 Ordinært rammetilskudd -671 850-658 900-658 900-643 339 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte/indirekte skatter 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -76 336-87 993-87 993-52 487 Sum frie disponible inntekter -1 515 775-1 531 893-1 531 893-1 407 779 NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -22 844-12 664-12 664-12 971 Gevinst finansielle instrumenter -173 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 80 922 84 754 84 754 83 654 Tap finansielle instrumenter 1 0 0 54 Avdrag på lån 63 728 64 600 64 600 57 820 Sum netto finansinntekter/-utgifter 121 634 136 690 136 690 128 558 Kalkulatoriske finanskostnader VAR -22 903-25 077-25 077-21 480 NETTO AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 46 696 46 696 10 201 27 941 Til bundne avsetninger 539 600 600 49 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -48 628-48 628 0-26 841 Bruk av ubundne avsetninger -8 124-8 202-2 300-13 043 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 Sum netto avsetninger -9 518-9 535 8 501-11 894 Overført til investeringsregnskapet 68 608 78 877 78 877 34 457 Til fordeling drift -1 357 954-1 350 937-1 332 902-1 278 137 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 330 038 1 350 937 1 332 902 1 229 509 smessig mer-/mindreforbruk -27 916 0 0-48 628 *) Spesifikasjon andre generelle statstilskudd: Justert budsjett Opprinnelig budsjett Merverdiavgiftskompensasjon fra investering -68 578-78 877-78 877-44 369 Kompensasjonstilskudd omsorgsboliger / sykehjem -4869-5 003-5 003-5 011 Kompensasjonstilskudd skole- og kirkebygg -2218-3 398-3 398-2 390 Grunnskolereform 1997-671 -715-715 -717-76 336-87 993-87 993-52 487 3
Ullensaker kommune Årsregnskap 2 sskjema 1B Driftsregnskapet Enheter Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett utgift 67 450 66 104 66 104 64 806 BARNEHAGEN inntekt - 19 053-16 971-16 971-19 738 netto 48 396 49 133 49 133 45 067 utgift 24 617 24 543 24 554 22 399 GYSTADMARKA SKOLE inntekt - 3 495-3 463-3 750-3 644 netto 21 122 21 080 20 804 18 754 utgift 17 400 16 772 16 053 15 969 ALGARHEIM SKOLE inntekt - 4 214-3 296-3 296-3 384 netto 13 185 13 476 12 757 12 585 utgift 24 968 24 137 23 855 17 577 BAKKE SKOLE inntekt - 5 011-4 267-4 155-3 628 netto 19 957 19 870 19 700 13 949 utgift 10 782 10 139 9 303 11 803 BORGEN SKOLE inntekt - 1 491-1 466-1 466-1 891 netto 9 291 8 673 7 837 9 912 utgift 15 855 14 331 14 035 14 940 DØLI SKOLE inntekt - 3 889-3 005-3 205-2 721 netto 11 966 11 326 10 830 12 218 utgift 19 540 19 805 18 327 18 450 HOVIN SKOLE inntekt - 2 521-2 308-2 308-3 351 netto 17 018 17 497 16 019 15 100 utgift 46 433 44 086 41 504 42 293 JESSHEIM SKOLE OG RESSURSSENTERinntekt - 8 669-7 657-7 657-8 366 netto 37 764 36 429 33 847 33 927 utgift 11 723 11 823 11 291 11 715 MOGREINA SKOLE inntekt - 2 209-1 964-1 964-2 261 netto 9 514 9 859 9 327 9 454 utgift 12 996 12 825 12 107 11 775 NORDKISA SKOLE inntekt - 2 240-1 671-1 671-1 667 netto 10 757 11 154 10 436 10 108 utgift 28 115 28 482 27 398 27 625 ÅREPPEN SKOLE inntekt - 4 673-5 284-5 284-5 910 netto 23 441 23 198 22 114 21 715 utgift 35 439 35 856 34 191 34 769 SKOGMO SKOLE inntekt - 6 491-5 997-5 353-6 269 netto 28 948 29 859 28 838 28 500 utgift 29 910 30 893 28 514 27 830 ALLERGOT UNGDOMSSKOLE inntekt - 3 756-3 605-2 245-2 487 netto 26 154 27 289 26 269 25 343 utgift 35 026 35 053 32 197 31 594 NORDBY UNGDOMSSKOLE inntekt - 4 665-4 140-2 335-2 831 netto 30 362 30 913 29 862 28 763 utgift 24 797 24 455 22 507 22 914 VESONG UNGDOMSSKOLE inntekt - 1 444-1 020-950 - 1 170 netto 23 352 23 435 21 557 21 744 utgift 23 641 23 637 23 640 21 334 VOKSENOPPLÆRINGEN inntekt - 23 641-23 640-23 640-21 444 netto - 3-110 utgift 258 554 261 167 259 142 242 199 HSB STAB inntekt - 13 297-11 913-11 098-11 792 netto 245 257 249 254 248 044 230 407 utgift 18 282 20 718 30 914 18 356 GRUNNSKOLE FELLES inntekt - 4 615-3 250-3 250-5 684 netto 13 668 17 468 27 664 12 673 SUM HOVEDUTVALG SKOLE OG BARNEHAGE 590 153 599 907 595 038 550 110 4
Ullensaker kommune Årsregnskap Enheter Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett utgift 40 252 38 203 37 913 37 308 PRO KLØFTA inntekt - 8 839-6 928-6 928-7 644 netto 31 413 31 276 30 986 29 664 utgift 80 502 77 764 77 339 78 026 PRO JESSHEIM VEST inntekt - 16 875-13 890-13 890-16 466 netto 63 627 63 874 63 449 61 560 utgift 115 930 112 568 107 872 108 194 REHABILITERING, UTREDNING OG FOREBYGGING inntekt - 25 961-25 095-21 377-24 733 netto 89 969 87 472 86 494 83 461 utgift 44 599 43 824 44 369 43 485 HELSEVERN inntekt - 17 783-17 930-18 480-19 599 netto 26 816 25 894 25 889 23 886 utgift 68 826 60 503 59 803 66 017 NAV ULLENSAKER inntekt - 25 670-21 700-20 700-25 413 netto 43 156 38 803 39 103 40 604 utgift 102 069 99 870 99 520 93 364 BOLIG MED BISTAND (BMB) inntekt - 33 792-32 121-31 403-30 740 netto 68 277 67 749 68 117 62 624 utgift 66 639 65 352 63 053 61 828 FOREBYGGENDE BARN OG UNGE (FBU) inntekt - 11 974-8 852-7 382-10 620 netto 54 665 56 500 55 671 51 208 utgift 77 343 77 019 77 619 75 210 PRO JESSHEIM ØST inntekt - 18 186-17 014-17 014-17 825 netto 59 157 60 005 60 605 57 384 utgift 49 448 52 400 53 038 47 326 HS STAB inntekt - 2 970-1 111-1 111-2 537 netto 46 478 51 289 51 927 44 789 SUM HOVEDUTVALG HELSE OG SOSIAL 483 558 482 862 482 241 455 180 Enheter Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett utgift 40 835 39 035 36 904 39 549 KULTUR inntekt - 21 705-17 638-17 638-21 253 netto 19 129 21 397 19 266 18 296 utgift 124 827 121 759 118 703 108 973 KOMMUNALE EIENDOMMER inntekt - 23 636-21 655-21 163-27 008 netto 101 191 100 105 97 541 81 965 utgift 21 907 22 091 22 091 21 207 BRANN OG REDNING inntekt - 3 531-3 530-3 530-3 181 netto 18 376 18 561 18 561 18 026 utgift 157 942 146 108 142 893 139 660 VANN, AVLØP, RENOVASJON OG VEG inntekt - 147 647-135 333-132 704-129 902 netto 10 295 10 775 10 189 9 758 utgift 4 717 4 993 4 700 5 300 UTBYGGING inntekt - 2 558-2 347-2 347-2 396 netto 2 159 2 646 2 353 2 904 utgift 28 224 28 222 26 890 27 523 SELVFINANSIERENDE BOLIGPROSJEKTER inntekt - 26 883-26 890-26 890-26 475 netto 1 341 1 332 1 048 utgift 1 198 1 310 1 227 1 136 HTIK STAB inntekt - 8-5 - 5-6 netto 1 190 1 305 1 222 1 130 SUM HOVEDUTVALG TEKNISK, IDRETT OG KULTUR 153 682 156 121 149 132 133 128 5
Ullensaker kommune Årsregnskap Enheter Tall i 1000 kr Justert budsjett Opprinnelig budsjett utgift 27 440 27 491 27 323 24 269 AREAL OG LANDBRUK inntekt - 22 702-21 676-21 676-18 990 netto 4 738 5 815 5 647 5 280 utgift 26 157 23 727 22 903 23 325 PERSONAL OG SERVICE inntekt - 5 093-3 770-3 524-4 611 netto 21 064 19 958 19 379 18 714 utgift 14 717 15 159 14 767 13 590 ØKONOMI inntekt - 2 734-2 522-2 522-2 637 netto 11 983 12 637 12 245 10 953 utgift 5 007 5 871 4 336 5 351 PLAN OG NÆRING (PLN) inntekt - 915-621 - 621-708 netto 4 092 5 250 3 715 4 644 utgift 5 144 4 930 4 134 7 811 estab inntekt - 4 987-4 134-4 134-8 603 netto 157 796-791 utgift 4 418 3 900 3 305 3 214 RÅDMANNENS STAB inntekt - 191-74 - 74-89 netto 4 227 3 826 3 231 3 125 SUM HOP ORDINÆRE ENHETER 46 262 48 281 44 216 41 924 utgift 30 437 26 601 26 601 28 638 IKT inntekt - 347-495 netto 30 090 26 601 26 601 28 144 utgift 9 303 8 175 8 306 7 967 POLITISKE STYRINGSORGANER inntekt - 182-33 - 33-70 netto 9 121 8 142 8 273 7 897 utgift 21 844 21 309 19 677 19 793 TILSKUDD TIL INTERKOMMUNALE SELSKAPER inntekt - 190-171 - 171-268 netto 21 654 21 138 19 505 19 525 utgift 5 423 16 849 16 859 3 565 SENTRALE RESERVER/FELLES AVSETNINGER inntekt - 10 004-8 962-8 962-10 058 netto - 4 581 7 887 7 897-6 493 utgift 105 102 SKATT, RAMMETILSKUDD, FINANS inntekt - 5-8 netto 100 94 SUM HOP FELLES POSTER 56 384 63 767 62 276 49 167 SUM TOTAL 1 330 038 1 350 937 1 332 902 1 229 509 6
Ullensaker kommune Årsregnskap 3 sskjema 2A Investeringsregnskapet i 1000 kr. Note 2 Just budsj Oppr budsj FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler 378 356 522 366 530 936 354 896 Utlån og forskutteringer 28 950 45 000 45 000 38 560 Avdrag på lån 14 730 6 222 6 222 16 457 Avsetninger 16 282 11 441 0 15 948 Årets finansieringsbehov 438 319 585 029 582 158 425 861 FINANSIERING Finansiert slik: Bruk av lånemidler -275 371-477 654-488 659-277 629 Inntekter fra salg av anleggsmidler -43 370-11 453 0-4 477 Tilskudd til investeringer -9 399-8 400-8 400-43 665 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -24 641-6 222-6 222-32 740 Andre inntekter 173 0 0-221 Sum ekstern finansiering -352 608-503 729-503 281-358 732 Overført fra driftsregnskapet -70 948-81 301-78 877-35 749 Bruk av avsetninger -14 763 0 0-31 380 Sum finansiering -438 319-585 029-582 158-425 861 Udekket/udisponert 0 0 0 0 7
Ullensaker kommune Årsregnskap 4 sskjema 2B Investeringsregnskapet Investeringsområde Tall i hele 1000 Justert budsjett Opprinnelig budsjett Helse og Sosial 525 505 300 989 Utbygging Helsebygg 2229 12019 23800 397 Barnehage 5196 4348 3000 152 Nordkisa ny skole 75256 92944 100000 62056 Øvrige utbyggingsprosjekter grunnskole 21129 37410 41000 61632 Flerbrukshall/ishall 141214 135381 95075 58035 Øvrige utbyggingsprosjekter 8315 13736 1500 6724 Sum utbygging 253338 295839 264375 188996 Veg Tverrforbindelsen 47075 30428 90000 7572 Ringveien (2653) 13461 33000 2539 Parkering Mogreina skole 3244 3241-2814 Idrettsanlegg Gystadmarka - veg 10751 18805 15000 15895 Forsterkninger veger og asfalt 2962 3000 3000 4821 Øvrige investeringsprosjekter VEG 3785 14795 19850 7151 Anleggsbidragsmodell - veg 10518 - - 25207 Vederlagsfrie overtakelser - veg - - - 6165 Sum veg 75682 83730 160850 72164 Vann og avløp Vannanlegg 1612 12316 20000 2856 Avløpsanlegg 3853 24871 10000 10134 Nytt vannverk 4521 14030 10000 675 Anleggsbidragsmodell - VA 1 - - 581 Vederlagsfrie overtakelser - VA - - - 13280 Sum vann og avløp 9987 51217 40000 27526 Selvfinansierende boliger 11 318 34 970 30 000 23 318 Kommunale eiendommer Skoletilpasninger 2693 5741 5000 3205 Rehabilitering kommunale bygg 4545 6555 5000 5544 Park, idrett og uteanlegg 6328 8959 3800 6615 Ombygging Rådhus 182 500-8970 Øvrige investeringsprosjekter kommunale eiendommer 3461 22766 13000 1717 Sum Kommunale eiendommer 17209 44521 26800 26051 Kultur 880 902 500 920 Administrasjon IKT 3932 4611 3300 1986 Øvrige administrative investeringsprosjekter 1458 754 1311 2034 Sum Administrasjon 5391 5365 4611 4020 Investering inventar og utstyr skole og barnehage 2 527 3 818 3 000 7 911 Kirkelig fellesråd 1 500 1 500 500 3 000 SUM 378 356 522 366 530 936 354 895 8
Ullensaker kommune Årsregnskap 5 Økonomisk oversikt Drift i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -66 840-66 505-67 477-65 236 Andre salgs- og leieinntekter -206 634-194 041-193 859-190 647 Overføringer med krav til motytelser -264 228-243 432-232 430-223 233 Rammetilskudd fra staten -671 850-658 900-658 900-643 339 Andre statlige overføringer -34 353-33 948-33 948-35 653 Andre overføringer -2 316-949 -949-4 924 Inntekts- og formuesskatt -767 589-785 000-785 000-711 953 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -2 013 809-1 982 776-1 972 564-1 874 986 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 8.23 807 443 804 360 786 253 758 499 Sosiale utgifter 8.9,8.10 222 270 232 219 224 493 200 810 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 8.18,8.19 204 853 192 717 175 238 192 373 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 8.19, 8.24 428 684 432 507 429 598 408 776 Overføringer 118 710 112 590 131 836 112 117 Avskrivninger 8.12 94 244 95 202 95 202 89 494 Fordelte utgifter -6 757-6 236-6 086-5 964 Sum driftsutgifter 1 869 448 1 863 359 1 836 535 1 756 105 Brutto driftsresultat -144 361-119 417-136 029-118 881 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -23 502-12 664-12 664-13 352 Gevinst finansielle instrumenter 8.13-173 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -2-30 -30-58 Sum eksterne finansinntekter -23 677-12 694-12 694-13 410 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 85 602 89 454 89 454 88 267 Tap finansielle instrumenter 1 0 0 54 Avdragsutgifter 8.15 68 605 68 800 68 800 62 149 Utlån 0 80 80-6 Sum eksterne finansutgifter 154 208 158 334 158 334 150 464 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 130 531 145 640 145 640 137 054 Motpost avskrivninger 8.12-94 244-94 800-94 800-89 494 Netto driftsresultat -108 075-68 577-85 189-71 321 AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -48 628-48 628 0-26 841 Bruk av disposisjonsfond 8.4-8 202-8 202-2 300-13 440 Bruk av bundne fond 8.4-3 504-4 572-1 182-7 529 Sum bruk av avsetninger -60 335-61 403-3 482-47 810 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 70 948 81 301 78 877 35 749 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 8.4 46 758 46 781 10 286 28 792 Avsatt til bundne fond 8.4 22 786 1 899-492 5 961 Sum avsetninger 140 493 129 980 88 671 70 502 smessig merforbruk/mindreforbruk -27 916 0 0-48 628 9
Ullensaker kommune Årsregnskap 6 Økonomisk oversikt Investering i 1000 kr. Note Just budsj Oppr budsj INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom -43 370-11 453 0-4 477 Andre salgsinntekter 174 0 0-221 Overføringer med krav til motytelse -12 823 0 0-13 273 Statlige overføringer 0-8 400-8 400 0 Andre overføringer -9 399 0 0-43 665 Renteinntekterog utbytte -1 0 0 0 Sum inntekter -65 418-19 853-8 400-61 636 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 4 336 0 0 3 626 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 303 673 520 866 530 436 303 827 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 234 0 0 48 Overføringer 70 114 1 500 500 47 395 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 378 356 522 366 530 936 354 896 FINANSUTGIFTER Avdrag på lån 8.6 14 730 6 222 6 222 16 457 Utlån 8.6 24 068 45 000 45 000 19 372 Kjøp av aksjer og andeler 8.8 4 882 0 0 19 189 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 8.4 11 441 11 441 0 3 529 Avsetninger til bundne fond 8.4 4 841 0 0 12 419 Sum finansieringstransaksjoner 59 963 62 663 51 222 70 966 Finansieringsbehov 372 901 565 176 573 758 364 225 FINANSUTGIFTER Bruk av lån 8.6-275 371-477 654-488 659-277 629 Mottatte avdrag på utlån 8.6-11 819-6 222-6 222-19 467 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet -70 948-81 301-78 877-35 749 Bruk av disposisjonsfond 8.4 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 8.4-5 640 0 0-19 159 Bruk av bundne fond 8.4-9 123 0 0-12 221 Sum finansiering -372 901-565 176-573 758-364 225 Udekket / udisponert 0 0 0 0 10
Ullensaker kommune Årsregnskap 7 Økonomisk oversikt - Balanse i 1000 kr. Note EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 8.12 2 897 199 2 616 669 Utstyr, maskiner og transportmidler 8.12 96 454 97 988 Utlån 119 636 108 056 Aksjer og andeler 8.8 29 486 24 604 Pensjonsmidler 8.9 1 347 382 1 213 301 Sum anleggsmidler 4 490 157 4 060 618 (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 171 653 146 390 Premieavvik 8.9,8.10 86 002 95 274 Aksjer og andeler 8.13 0 457 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 291 456 190 585 Sum omløpsmidler 8.2 549 111 432 705 SUM EIENDELER (A + B) 5 039 268 4 493 323 11
Ullensaker kommune Årsregnskap i 1000 kr. Note EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 8.4-59 335-20 779 Bundne driftsfond 8.4-65 506-46 223 Ubundne investeringsfond 8.4-8 239-2 438 Bundne investeringsfond 8.4-13 285-17 567 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 8.5 14 544 14 544 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 8.5 385 385 smessig mindreforbruk -27 916-48 628 smessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto 8.6-197 273-140 257 Sum egenkapital -356 626-260 964 (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 8.9-1 818 464-1 637 978 Ihendehaverobligasjonslån 8.14 0-100 000 Sertifikatlån 8.14-1 415 000-1 065 000 Andre lån 8.14-1 198 056-1 219 984 Sum langsiktig gjeld -4 431 520-4 022 961 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -238 822-198 594 Premieavvik 8.9,8.10-12 300-10 804 Sum kortsiktig gjeld 8.2-251 122-209 399 Sum gjeld -4 682 642-4 232 360 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -5 039 268-4 493 323 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 134 893 98 856 Andre memoriakonti 8.7 60 247 64 403 Motkonto for memoriakontiene -195 140-163 259 SUM MEMORIAKONTI 0 0 Jessheim 14. februar 2014 Tor Arne Gangsø Rådmann Pål Chr. Jakobsen Økonomisjef 12
Ullensaker kommune Årsregnskap 8 Noter til regnskapet 8.1 sprinsipper et er utarbeidet i samsvar med kommuneloven, forskrift om årsregnskap og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper: Tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet går fram av driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Det regnskapsføres ikke tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet. Utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger regnskapsføres brutto. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er ført i årsregnskapet, uavhengig av inn- og utbetalingstidspunkt. For lån er kun den delen som faktisk er brukt i året, ført i investeringsregnskapet. Ubrukt del av lån memoriaføres. I de tilfeller enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, avsettes et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, er omløpsmidler. Påkostninger på eksisterende anleggsmidler som øker verdien av anleggsmidlene, og kostnader til nye anleggsmidler aktiveres i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Utgifter som påløper for å opprettholde kvalitetsnivået til anleggsmiddelet, føres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving føres i investeringsregnskapet. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år, er klassifisert som omløpsmiddel. Klassifisering av gjeld: Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekk/likviditetslån, jf kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler: Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden i samsvar med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Anleggsmidler som har hatt verdifall, nedskrives til virkelig verdi hvis verdifallet forventes å ikke være forbigående, jf kommunal regnskapsstandard nr 9 Nedskriving av anleggsmidler. Langsiktige leieavtaler vurderes til finansiell leasing i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr 8 Leieavtaler. Leieavtalene er aktivert som anleggsmiddel til nåverdi med tilhørende gjeldspost under langsiktig gjeld. Leie belastes henholdsvis renteutgifter og avdragsutgifter. 13
Ullensaker kommune Årsregnskap Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Selvkostberegninger: Der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet. Merverdiavgift og kompensasjon av merverdiavgift: Kommunen følger reglene i lov om merverdiavgift for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. Det kreves kompensasjon for merverdiavgift på øvrig virksomhet. Investeringsregnskapet: Kommunal- og regionaldepartementet presiserte i brev av 7. april 2010 at investeringsbudsjettet er ettårig og ikke årsuavhengig. Omlegging til ettårig investeringsbudsjett ble derfor foretatt i 2011, og investeringsregnskapet for er avsluttet i samsvar med dette. Ubenyttede investeringsbevilgninger ved årets slutt vil ikke lenger kunne overføres til neste år uten at dette vedtas inn i påfølgende års investeringsbudsjett. 14
Ullensaker kommune Årsregnskap 8.2 Endring i arbeidskapital i 1000 kr. Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer 25 263 17 341 Endring premieavvik -9 272 8 560 Endring aksjer og andeler -457-54 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring betalingsmidler 100 871 21 862 Sum endring omløpsmidler (A) 116 406 47 709 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld (B) -40 228-22 604 Endring premieavvik (C) -1 496 257 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A+B+C) 74 683 25 362 8.3 Anskaffelse og anvendelse av midler i 1000 kr. Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -2 013 809-1 874 986 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -65 418-61 636 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -310 867-310 505 Sum anskaffelse av midler -2 390 094-2 247 127 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 775 203 1 666 611 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 378 356 354 896 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 197 888 205 481 Sum anvendelse av midler 2 351 448 2 226 988 Anskaffelse - anvendelse av midler -38 646-20 139 Endring i ubrukte lånemidler 36 037 5 223 Endring i arbeidskapital -74 683-25 362 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 113 743 99 330 Bruk av avsetninger -75 097-79 190 Til avsetning senere år Netto avsetninger 38 646 20 139 15
Ullensaker kommune Årsregnskap 8.4 Fond (avsetninger og bruk av avsetninger) i 1000 kr. Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr. 1.1 20 779 5 427 Avsatt til disp.fond i driftsregnskapet 46 758 28 792 Bruk av disp.fond i driftsregnskapet -8 202-13 440 Bruk av disp.fond i investeringsregnskapet 0 0 Disposisjonsfond pr. 31.12 59 335 20 779 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 2 438 18 068 Avsatt til ubundne investeringsfond 11 441 3 529 Bruk av ubundne investeringsfond -5 640-19 159 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 8 239 2 438 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 17 567 17 368 Avsatt til bundne investeringsfond 4 841 12 419 Bruk av bundne investeringsfond -9 123-12 221 Bundne investeringsfond pr. 31.12 13 285 17 567 Bundne driftsfond Bundet driftsfond pr. 1.1 46 223 47 792 Avsatt til bundne driftsfond 22 786 5 961 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskap -3 504-7 529 Bundet driftsfond pr. 31.12 65 506 46 223 16
Ullensaker kommune Årsregnskap 8.5 Prinsippendringer Spesifikasjon av konti for prinsippendringer: Tall i 1000 k r 31.12. 31.12. Feriepenger 18 786 18 786 Renter investering 385 385 Renter drift 18 296 18 296 Momskompensasjon -8 568-8 568 Materialbeholdning 217 217 Tilskudd ress.krevende brukere 2008-14 186-14 186 Saldo konto for prinsippendringer 31.12. 14 929 14 929 Konto for prinsippendring drift 14 544 14 544 Konto for prinsippendring investering 385 385 Sum prinsippendringer 31.12. 14 929 14 929 8.6 Kapitalkonto Balanse (kapital) pr 01 01 140 257 Reduserte anleggsmidler: Økte anleggsmidler: Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 78 508 Aktivering av fast eiendom og anlegg 356 489 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 15 736 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 20 262 Salg anleggsmidler 3 462 Egenkapitaltilskudd KLP 4 702 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 49 Kjøp av aksjer og andeler 180 Avdragsinntekter på videreutlån (Husbankmidler) 10 419 Utlån 24 068 Avdragsinntekter på andre utlån 1 400 Økning pensjonsmidler 134 081 Avdragsinntekter på sosiallån 2 Nedskrivning og korreksjon utlån 667 Økt langsiktig gjeld (korrigert for ubrukte lånemidler): Redusert langsiktig gjeld: Økning pensjonsforpliktelser 174 743 Avdrag på eksterne investeringslån 68 605 Arb g avgift av netto pensjonsforpliktelser 5 743 Avdrag på lån til videreutlån (Husbanken) 14 730 Bruk av lånemidler til finansiering av investeringer 261 215 Bruk av utlånsmidler fra Husbanken til videreutlån 14 156 Balanse pr 31 12 (kapital) 197 273 Sum debetposter i året 763 374 Sum kreditposter i året 763 374 17
Ullensaker kommune Årsregnskap 8.7 Garantier gitt av kommunen Konto Person/ firma/ organisasjon Tall i 1000 kr Garantiansvar pr 31.12.13 Garantiansvar pr 31.12.12 Opprinnelig garanti beløp Utløp av garanti ansvar Låneinstitusjon 296 00 001 Depositumsgarantier - NAV 741 497 2 000 Div. Div. *) 296 00 002 Døli barnehage (fra 1990) 717 844 3 300 2020 Husbanken 296 00 004 Bakkedalen Foreldrelagsbarnehage Ba 2 749 2 968 6 284 2024 Husbanken 296 00 009 Gardermoen Park Barnehage 3 917 4 151 8 690 2031 Husbanken 296 00 010 Gardermoen Park Barnehage 0 497 Total garanti vist over 2015 DnBNOR 296 00 015 Romsaas Barnehage 4 392 4 628 8 900 2034 Husbanken 296 00 019 Romsaas Barnehage 0 945 Total garanti vist over 2017 DnBNOR 296 00 017 Sørholtet Andelsbarnehage 6 000 6 320 10 300 2033 Husbanken 296 00 021 Olstadmoen foreldrelagsbarnehage 4 509 4 723 10 058 2035 Husbanken 296 00 022 Mogreina Foreldrelagsbarnehage - Nå VIFO 4 726 4 965 7 691 2033 Husbanken 296 00 023 Nordbyhagen barnehage (VIFO) 6 516 6 802 14 100 2037 Husbanken 296 00 024 Trygge Barnehager AS - Borgen 7 464 7 717 9 893 2037 Husbanken 296 00 026 Læringsverkstedet Gystad vest 16 537 17 297 20 916 2037 KLP 296 00 027 Film & Kino digitalisering kino 383 451 864 2020 DNB *) Låneramme kr 2 000 000 Sum 58 651 62 805 102 996 18
Ullensaker kommune Årsregnskap 8.8 Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Noten viser aksjer og andeler i selskaper som er ført opp som anleggsmidler, spesifisert etter selskap: AKSJER OG ANDELER Balanseført Andel Pr Balanseført verdi av sel- andel verdi skapet gj.snitt Andel egenkap.tilsk. KLP sykepleierordningen 3 769 253 3 389 779 Andel egenkap.tilsk. KLP fellesordningen 23 118 096 18 795 496 Livsforsikr. Mv (Inkl. komm.pensj.) 26 887 349 22 185 275 OrbitArena AS 156 000 312 500 156 000 Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS 30 081 12 30 081 Romerike Revisjon IKS 180 000 0 Øvre Romerike Industriservice AS 20 000 20 1 000 20 000 Viken Skog, andeler 120 000 10 12 000 120 000 Aksjer og andeler i selskaper 506 081 326 081 Ull. Borettslag 10 600 100 106 10 600 Myrtangen Borettslag 28 732 1 28 732 28 732 Tangen Borettslag 25 772 1 25 772 25 772 Hilton Borettslag 271 348 7 38 764 271 348 Gjestadbo Borettslag 18 462 1 18 462 18 462 Ringen Borettslag 174 905 5 34 981 174 905 Myrgrenda Borettslag 103 047 8 12 881 103 047 Haugan Borettslag 384 320 4 96 080 384 320 Sørenstuen Borettslag 323 646 8 40 456 323 646 Hannestad borettslag 591 450 5 118 290 591 450 Bakkeli Borettslag 160 300 1 160 300 160 300 Andeler i Borettslag 2 092 581 2 092 581 Sum aksjer og andeler 29 486 011 24 603 937 19
Ullensaker kommune Årsregnskap 8.9 Pensjon KLP Årets netto pensjonskostnad tall i 1000 kr Balanse 31.12. Pensjonsposter Årets pensjonsopptjening, nåverdi 71 728 Brutto påløpt forpliktelse 1 367 343 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 53 257 Pensjonsmidler 1 066 049 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -49 842 Netto pensjonsforpliktelse 301 294 42 482 Administrasjonskostnader 4 207 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 79 350 Årets premieavvik -1 733-244 Årets pensjonspremie til betaling 77 617 Premieavvik tidligere år 67 501 9 518 Årets premieavvik -1 733 Akkumulert premieavvik 65 768 9 273 Beregningsforutsetninger Forventet avkastning 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % Forventet G- og pensjonsregulering 2,87 % Forutseteninger turn-over: 20% under 20 år, synkende til 0% over 50 år Uttaksandel i AFP-felles kom.pensjonsordning: 20% 62 år, økende til 60% 66 år 8.10 Pensjon SPK Arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad Tall i 1000 kr Balanse 31.12. Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Årets pensjonsopptjening, nåverdi 23 234 Brutto påløpt forpliktelse 392 898 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 14 218 Pensjonsmidler 281 333 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 184 Netto pensjonsforpliktelse 111 565 15 741 Administrasjonskostnader 697 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 26 965 Årets premieavvik -189-27 Årets pensjonspremie til betaling 26 776 Premieavvik tidligere år -984-139 Årets premieavvik 189 Akkumulert premieavvik -1 173-165 Beregningsforutsetninger Forventet avkastning 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,87 % Forventet G- og pensjonsregulering 2,87 % Forutsetninger turn-over: Inntil 50 år, 3%. Over 50 år, 0% Uttaksandel i AFP-felles kom.pensjonsordning: 62 år, 50% 8.11 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Det vises til rådmannens årsrapport. 20