ÅRSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE

ÅRSREGNSKAP 2015 HAMAR KOMMUNE

INNHOLDSFORTEGNELSE Resultatregnskap 2015 - regnskapssjema 1A og 1B 2 Investeringsregnskap 2015 - regnskapsskjema 2A og 2B 3 Balanseregnskapet 2015 - regnskapsskjema 3 4 Økonomisk oversikt - drift 5 Økonomisk oversikt - investering 6 Note 0 Regnskapsprinsipper 7 Note 1 Endring arbeidskapital 8 Note 2 Pensjonskostnader 9 Note 3 Garantiansvar 10 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 11 Note 5 Aksjer og andeler 12 Note 6 Avsetning og bruk av fond 14 Note 7 Kapitalkonto 15 Note 8 Overføring til Interkommunale samarbeid etter KL 27 16 Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler 17 Note 10 Avskrivninger 18 Note 11 Investeringer 2015 19 Note 12 Gjeldsforpliktelser og Rentesikring/Rentebytteavtaler 20 Note 13 Finansielle omløpsmidler 27 Note 14 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minsteavdrag 28 Note 15 Leasingforpliktelser 29 Note 16 Selvkost 32 Note 17 Spesifisering av ikke budsjetterte overføringer fra drift til investering 34 Note 18 Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg 35 Detaljert driftsregnskap etter art 36 Detaljert investeringsregnskap etter art 65 Balansekonti 83 Fondsoversikt 89 Legater 94 1

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2015 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett 2015 2015 2015 2014 2015 01 Skatt på inntekt og formue -723 558 098-697 700 000-697 700 000-664 070 054 25 858 098 02 Ordinært rammetilskudd -682 358 180-690 000 000-686 500 000-687 946 701-7 641 820 03 Skatt på eiendom -135 461 800-135 575 000-139 375 000-128 131 211-113 200 04 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 0 05 Andre generelle statstilskudd -35 749 589-37 133 000-37 133 000-34 796 239-1 383 411 6 Sum frie disponible inntekter -1 577 127 667-1 560 408 000-1 560 708 000-1 514 944 205 16 719 666 07 Renteinntekter og utbytte -128 874 941-118 918 000-92 418 000-100 031 639 9 956 941 8 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0-42 300 0 09 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 81 665 472 84 900 000 91 400 000 82 155 928 3 234 528 10 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 1 541 180 0 0 246 190-246 190 11 Avdrag på lån 71 331 737 71 340 000 65 000 000 62 783 626 8 263 12 Netto finansinntekter/ -utgifter 25 663 448 37 322 000 63 982 000 45 111 805 12 953 541 13 Til dekning av tidl års regnskapsmessige merforbr 0 0 0 0 0 14 Til ubundne avsetninger 30 225 000 30 225 000 3 000 000 30 814 312 0 15 Til bundne avsetninger 1 032 229 3 000 000 3 000 000 2 822 287 1 967 771 16 Bruk av tidl års regnskapsmessige mindreforbr 0 0 0-21 648 061 0 17 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0-22 750 000 0 18 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 0 19 Netto avsetninger 31 257 229 33 225 000 6 000 000-10 761 462 1 967 771 20 Overført til investeringsregnskapet 7 900 000 7 900 000 7 772 000 7 600 000 0 21 Til fordeling drift -1 512 306 990-1 481 961 000-1 482 954 000-1 472 993 863 31 640 978 22 Sum fordelt til drift 1 466 676 178 1 481 961 000 1 482 954 000 12 915 191 3 772 138 23 Regnskapsmessig Resultat -45 630 812-0 0-1 460 078 672 35 413 115 Regnskapsskjema 1B Drift Fordeling til Resultatenheter: Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett 2015 2015 2015 2014 2015 2 Rådmannens staber 90 415 884 96 363 581 98 553 954 5 947 697 3 Opplæring og oppvekst 525 037 216 530 541 814 512 201 480 5 504 598 4 Helse og omsorg 496 051 013 491 166 767 464 767 459-4 884 245 5 Kultur og frivillighet 56 242 861 60 804 323 59 835 338 4 561 462 6 Familie og levekår 248 377 054 243 834 422 227 118 437-4 542 632 8 Plan, miljø og teksnisk 10 317 466 15 243 271 5 506 852 4 925 805 Overføringer: 90 Kommunale foretak 2 590 996 2 791 000-7 009 000-7 263 668 200 004 92 Finansposteringer -5 000 000-5 000 000-5 000 000-3 282 170 0 94 Kontrollutvalg økonomi 2 088 394 2 664 000 2 664 000 2 609 213 575 606 95 Interkommunale selskap 20 456 040 20 254 000 19 754 000 1 660 471-202 040 96 Kirken og andre trossamfunn 16 875 184 16 700 771 16 700 771 16 386 318-174 413 97 Kommunale AS 3 224 071 3 304 000 3 104 000 2 883 601 79 929 98 Reserverte tilleggsbevilgninger 0 3 293 051 84 756 709 0 3 293 051 99 Kompensasjon moms investering 0 0 0 0 0 Fordelt til driftsrammen 1 466 676 178 1 481 961 000 1 482 954 000 12 915 191 3 772 138 2

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Regnskapsskjema 2A Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2015 2015 2015 2014 L1 Investeringer i anleggsmidler 365 258 855 765 343 965 532 858 000 516 996 253 L2 Tilskudd til investeringer 3 099 375 4 270 000 0 2 300 000 L3 Utlån og forskutteringer 40 698 485 51 300 000 50 000 000 41 550 872 L4 Kjøp av aksjer og andeler 5 187 259 19 900 000 4 900 000 4 940 000 L5 Avdrag på lån 118 955 801 102 294 178 12 105 178 19 477 632 L6 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 L7 Avsetninger 124 792 308 102 200 000 0 17 758 403 L8 Årets finansieringsbehov 657 992 082 1 045 308 142 599 863 178 603 023 160 L9 Finansiert slik: Investeringsregnskap 2015 Hamar kommune L10 Bruk av lånemidler -415 002 298-675 414 365-391 416 400-339 626 115 L11 Inntekter fra salg av anleggsmidler -14 254 597-28 800 000-23 400 000-24 539 266 L12 Inntekter fra salg av aksjer -96 819 117-96 800 000 0-40 000 000 L13 Tilskudd til investeringer -24 351 050-79 500 000-79 450 000-63 312 455 L14 Kompensasjon for merverdiavgift -36 584 440-113 807 600-79 241 600-71 373 442 L15 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -38 279 325-15 265 178-9 105 178-36 999 387 L16 Andre inntekter -76 805 0 0-177 291 L17 Sum ekstern finansiering -625 367 632-1 009 587 143-582 613 178-576 027 955 L18 Overført fra driftsregnskapet -7 900 000-7 900 000-7 900 000-9 425 000 L19 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 L20 Bruk av avsetninger -24 724 450-27 821 000-9 350 000-17 570 204 L21 Sum finansiering -657 992 082-1 045 308 143-599 863 178-603 023 160 L22 Udekket/udisponert 0 0 0-0 Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2015 2015 2015 2014 2 Rådmannens staber 3 765 210 5 250 000 5 250 000 3 Opplæring og oppvekst 26 934 832 118 190 708 78 700 000 4 Helse og omsorg 123 461 545 193 363 869 144 300 000 5 Kultur og frivillighet 92 205 285 34 784 569-6 Familie og levekår 9 191 399 152 740 401 148 800 000 8 Plan, miljø og teknisk 115 103 145 261 014 418 152 208 000 Overføringer: 90 Kommunale foretak -5 402 562 0 0 24 017 185 95 Interkommunale selskap 0 0 0 0 96 Kirken og andre trossamfunn 0 0 3 600 000 0 L1 Investeringer i Anleggsmidler 365 258 855 765 343 965 532 858 000 24 017 185 3

4

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Revidert Opprinnelig Avvik Regnskap Økonomisk oversikt - Drift Note Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Rev.budsjett 2015 2015 2015 2014 2014 Driftsinntekter: Brukerbetalinger -98 298 012-91 730 937-91 060 137-92 759 693-6 567 075 Andre salgs- og leieinntekter -292 251 928-258 108 606-261 509 606-276 260 012-34 143 322 Overføringer med krav til motytelse -328 011 297-184 077 298-168 021 556-296 573 991-143 933 999 Rammetilskudd -683 470 180-690 000 000-686 500 000-687 946 701 6 529 820 Andre statlige overføringer -118 886 394-100 988 327-99 075 427-112 388 315-17 898 067 Andre overføringer -8 519 288-5 833 046-7 484 158-13 596 526-2 686 242 Inntekts- og formuesskatt -723 558 098-697 700 000-697 700 000-664 070 054-25 858 098 Eiendomsskatt verk og bruk -9 933 696-10 000 000-10 000 000-10 117 266 66 304 Eiendomsskatt annen fast eiendom -125 528 104-125 575 000-129 375 000-118 013 945 46 896 Andre direkte og indirekte skatter -212 221 0 0-212 221-212 221 Sum driftsinntekter 1-2 388 669 218-2 164 013 214-2 150 725 884-2 271 938 725-224 656 004 Driftsutgifter Driftsregnskap Hamar Kommune Lønnsutgifter 1 251 884 125 1 186 286 197 1 186 039 770 1 192 490 662 65 597 928 Sosiale utgifter 347 192 334 368 017 982 352 766 669 337 060 383-20 825 648 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 316 597 172 279 191 248 275 763 388 300 426 393 37 405 924 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 258 426 090 218 912 001 220 699 545 242 256 788 39 514 089 Overføringer 204 691 222 151 330 838 129 409 669 232 549 827 53 360 384 Avskrivninger 7,10 110 040 248 0 0 96 006 291 110 040 248 Fordelte utgifter -71 271 003-82 595 787-83 885 235-64 851 289 11 324 784 Sum driftsutgifter 2 417 560 188 2 121 142 479 2 080 793 806 2 335 939 054 296 417 709 Brutto driftsresultat 28 890 970-42 870 735-69 932 078 64 000 329 71 761 705 Renteinntekter og utbytte -129 131 190-119 118 000-92 618 000-100 287 167-10 013 190 Gevinst finansielle instrumenter(omløpsmidler) 0 0 0-42 300 0 Mottatte avdrag på lån -2 430 864-1 362 247-1 362 247-1 833 059-1 068 617 Sum eksterne finansinntekter 1-131 562 054-120 480 247-93 980 247-102 162 526-11 081 807 Renteutgifter og låneomkostninger 81 196 027 84 500 000 91 000 000 81 781 247-3 303 973 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 1 541 180 0 0 246 190 0 Avdrag på lån 7,14 71 331 737 71 340 000 65 000 000 62 783 626-8 263 Utlån 1 143 393 2 046 820 2 046 820 1 728 949-903 427 Sum eksterne finansutgifter 1 155 212 337 157 886 820 158 046 820 146 540 011-4 215 663 Resultat eksterne finanstransaksjoner 23 650 283 37 406 573 64 066 573 44 377 485-15 297 470 Motpost avskrivninger 10-110 040 248 0 0-96 006 291-110 040 248 Netto driftsresultat -57 498 995-5 464 162-5 865 505 12 371 523-53 576 013 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk 0 0 0-21 648 061 0 Bruk av disposisjonsfond 6-45 548 042-47 512 306-2 707 000-80 911 088 1 964 264 Bruk av bundne fond 6-15 364 092-17 139 562-9 089 495-14 000 972 1 775 470 Sum bruk av avsetninger -60 912 134-64 651 868-11 796 495-116 560 122 3 739 734 Overført til investeringsregnskapet 7 900 000 7 900 000 7 772 000 9 425 000 0 Avsatt til disposisjonsfond 6 54 551 634 55 247 511 6 890 000 78 594 822-695 877 Avsatt til bundne fond 6 10 328 683 6 968 519 3 000 000 16 168 777 3 360 164 Sum avsetninger 72 780 318 70 116 030 17 662 000 104 188 599 2 664 288 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -45 630 812 0 0 0-47 171 992 5

HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Økonomisk oversikt - Investering Note Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap 2015 2015 2015 2014 Salg av driftsmidler og fast eiendom -14 254 597-28 800 000-23 400 000-24 539 266 Andre salgsinntekter -76 805 0 0-177 291 Overføringer med krav til motytelse -7 605 245-6 160 000 0-14 339 029 Kompensasjon for merverdiavgift -36 584 440-113 807 600-79 241 600-71 373 442 Statlige overføringer -16 411 000-79 450 000-79 450 000-17 741 000 Andre overføringer -7 940 050-50 000 0-45 571 455 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 1-82 872 137-228 267 600-182 091 600-173 741 482 Lønnsutgifter 5 968 437 0 0 7 467 116 Sosiale utgifter 0 0 0 3 295 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 319 155 770 765 343 965 532 858 000 435 792 273 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 1 686 779 0 0 78 685 Overføringer 39 683 815 4 270 000 0 73 673 442 Renteutgifter og omkostninger 1 863 429 0 0 2 281 441 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 368 358 230 769 613 965 532 858 000 519 296 253 Avdrag på lån 7 118 955 801 102 294 178 12 105 178 19 477 632 Utlån 40 698 485 51 300 000 50 000 000 41 550 872 Kjøp av aksjer og andeler 5 187 259 19 900 000 4 900 000 4 940 000 Dekning av tidl. års udekkede merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 6 102 221 091 102 200 000 0 192 356 Avsatt til bundne fond 6 22 571 217 0 0 17 566 047 Sum finansieringstransaksjoner 289 633 852 275 694 178 67 005 178 83 726 907 Finansieringsbehov 575 119 945 817 040 543 417 771 578 429 281 678 Bruk av lån -415 002 298-675 414 365-391 416 400-339 626 115 Salg av aksjer og andeler -96 819 117-96 800 000 0-40 000 000 Mottatte avdrag på utlån 7-30 674 080-9 105 178-9 105 178-22 660 358 Overført fra driftsregnskapet -7 900 000-7 900 000-7 900 000-9 425 000 Bruk av tidl. års udisponert 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 6-4 931 005-16 500 000-9 350 000-6 197 750 Bruk av bundne driftsfond -608 008 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 6-1 185 887-11 321 000 0 0 Bruk av bundne investeringsfond 6-17 999 550 0 0-11 372 454 Sum finansiering -575 119 945-817 040 543-417 771 578-429 281 678 Udekket / udisponert 0 0 0 0 6

NOTER TIL REGNSKAP Note 0 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. 7

NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 31.12.2015 31.12.2014 Endring 2.1 Omløpsmidler 1 147 178 952 1 030 627 087 116 551 865 2.3 Kortsiktig gjeld -360 005 434-332 832 709-27 172 725 Arbeidskapital 787 173 518 697 794 378 89 379 140 Drifts- og investeringsregnskapet 2015 Økonomisk oversikt drift Sum driftsinntekter -2 388 669 218 Sum driftsutgifter 2 307 519 940 Eksterne finansieringsinntekter -131 562 054 Eksterne finansieringsutgifter 155 212 337 Sum driftsregnskapet -57 498 995 Økonomisk oversikt investering Sum inntekter -82 872 137 Sum utgifter 366 494 801 Eksterne finansieringsinntekter -542 495 495 Eksterne finansieringsutgifter 166 704 974 Sum investeringsregnskapet -92 167 858 Endring ubrukte lånemidler 60 287 713 Endring arb.kap. jfr. drift-/invest.regn. -89 379 140 Netto endring arb.kap. jfr. balansen 89 379 140 Kontrollsum, avvik skal forklares * 0 8

NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Premieavviket har 1 års amortisering og kostnaden belasts dirftsregnskapet etter 1 år. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2015 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 19 735 855 114 363 729 134 099 584 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 12 472 000 99 412 286 111 884 286 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 578 362-94 294 166-105 872 528 Administrasjonskostnader 653 454 9 711 496 10 364 950 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 21 282 947 129 193 345 150 476 292 Årets pensjonspremie til betaling 25 298 070 136 328 328 161 626 398 Årets premieavvik 4 015 123 7 134 983 11 150 106 Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2015 Balanse 31.12.15 (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse 344 007 844 2 544 206 774 2 888 214 618 Pensjonsmidler 290 069 921 2 144 921 413 2 434 936 567 Netto pensjonsforpliktelse 53 937 923 399 285 361 453 278 051 Arbeidsgiveravgift 7 605 247 56 299 236 63 912 205 Årets premieavvik 4 015 123 7 134 983 11 150 106 Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik 4 015 123 7 134 983 11 150 106 Arbeidsgiveravgift 566 132 1 006 033 1 572 164 Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet pensjonsregulering 2,20 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % 2,97 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: 20-23 år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % 24-25 år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % 26-30 år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % 31-45 år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % 46-50 år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Estimatavvik Pensjonsmidler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjonsmidler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimert 31.12.15 276 857 359 379 764 655 1 967 274 476 2 373 925 379 Ny beregning 01.01.15 253 846 943 311 799 989 2 005 035 774 2 411 456 118 Årets estimatavvik (01.01.15) 23 010 416-67 964 666-37 761 298 37 530 739 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 0 Korrigert 2015 0 0 0 0 Akkumulert estimatavvik 31.12.15 23 010 416-67 964 666-37 761 298 37 530 739 Premiefond KLP 2015 2014 2013 2012 Innestående på premiefond 01.01. 34 136 336 54 792 287 40 488 054 36 138 356 Tilført premiefondet i løpet av året 17 897 166 16 166 859 14 304 233 12 972 551 Bruk av premiefondet i løpet av året -27 629 000-36 822 810 - -8 622 853 Innestående på premiefond 31.12. 24 404 502 34 136 336 54 792 287 40 488 054 Premiefond er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktiske betalte pensjonspremier. 9

NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr 19 719 998 20 400 000 0 Storhamar Fotball Kr 0 0 723 583 Barnehager Kr 729 854 1 017 718 1 305 582 HAMKAM fortball Yngres Avdeling Kr 1 255 640 1 440 502 1 612 001 Sum Kr 21 705 492 22 858 220 3 641 166 Storhamar Fotball Innfrielse Restgjeld Garantiansvar Serielån nr 2050.29.76509 31.07.2024-100,00 % Kr 0 0 723 583 HIAS' lån Lån nr. 8317.53.54282 (KLP) 10.11.2044 19 719 998 100,00 % 19 719 998 20 400 000 0 BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr 96173177 01.15.2016 225 000 100 % 75 000 225 000 375 000 Hvitveisen barnehage, org.nr 951917435 01.07.2020 654 854 100 % 654 854 792 718 930 582 Kr 729 854 1 017 718 1 305 582 HAMKAM K.sak 44/11. Løpetid 10 år fra 30.06.2011, lånenr. 1829.36.36296 30.06.2021 1 255 640 100 % 1 255 640 1 440 502 1 612 001 10

NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak 31.12.2015 31.12.2014 Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Hamar Kino KF 0,00 0,00 0,00 0,00 Hamar Svømmehall KF 0,00 0,00 2 229 820,92 0,00 Sum kommunale foretak 0,00 0,00 2 229 820,92 0,00 Hedemarken brannvesen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum 0,00 0,00 2 229 820,92 0,00 11

NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Finansielle anleggsmidler er "Strategiske" langsiktige investeringer. De inngår ikke som en del av "Langsiktige Finansielle Aktiva" etter Finansforskriften og Finansreglementet. Regelverket som gjelder disse poster er KRS nr. 1, KRS nr. 2 og KRS nr. 9 (F). Eventuell nedskriving skal skje til den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi. I følge KRS nr. 9 skal nedskrivning av finansielle anleggsmidler foretas dersom det foreligger indikasjoner på varig og vesentlig verdifall. For slike eiendeler eksempelvis vesentlige og varige Finansielle anleggsmidler Organisasjonsnu mmer Andel Pålydende Balanseverdi 31.12.2015 Tilgang / avgang Balanseverdi 31.12.2014 Vurdering av kommunens bokførte balanseverdi, (med nøkkeltall fra selskapenes regnskap for 2011). Heleide aksjeselskap Briskeby Gressbane AS 990 673 195 100 % 1 000 - -1 1 Avviklet i 2015. Kommunestyret behandlet og vedtok avvikling i sak 8/2014 i møte 5.3.2014. Oppgjør til kommunen ca 6,2 mill. Disponering i Ksak 36/16. Hamar Energi Holding AS Hamar Olympiske Anlegg AS 886 732 732 100 % 938 600 000 938 600 000 Egenkapitalen består av (2014) aksjekapital 480.500.000, overkursfond 100.000.000 og annen egenkapital 65.147.000, til sammen 645.647.000. Relle verdier i Eidsiva er betydelig større enn bokført beløp, av DNB Markets anslått til om lag 1,8 mrd. 959 384 517 100 % 1 000 18 100 000 18 100 000 Selskapets egenkapital er redusert de siste åreme, fra 55,0 mill i 2009 til 31,9 mill i 2014. Aksjekapitalen er økt fra 3,1 mill i 2009 til 18,1 mill i 2014, etter tilførte 15 mill i 2012. Selskapet har betydelige årlige underskudd, 17,0 mill i 2008, 2,9 mill i 2009, 7,8 mill i 2010, 12,7 mill i 2011, 8,0 mill i 2012, 4,9 i 2013 og 4,8 mill i 2014 (tilsammen 58,1 mill). Selskapet har betydelige utfordringer. Sum 956 700 000-1 956 700 001 Deleide aksjeselskap Hamar Troll AS 995 819 104 100 500 000 500 000 Anskaffet i 2010. Formannskapet 13.10.2010 sak 212/10. Egenkapitalen er i 2014 10,931 mill. Selskapets kapital er investert med 7,1 mill som rettighet til filmen Troll, som var forventet premiæreklar innen utgangen av 2012. Verdien av aksjen kan vurderes som avskrevet. Hedmark Kunnskapspark AS 982 009 219 4350 Eierandel 9,60 % Mjøsanker AS 979 637 500 56.792 aksjer Eierandel 33,23% 180 783 000 783 000 Selskapets aksjekapital er 8,138 mill. I regnskapet for 2014 hadde selskapet en samlet egenkapital på 10,3 mill. Kommunen har 4.350 aksjer pålydende 180. 10 1 311 793 1 311 793 Selskapets aksjekapital er 1.709.000 + overkursfond 2.651.100 = 4.360.000. HK sin eierandel er 33,24% - reell verdi av aksjene (inklusive overkursfond) er 1.449.264. I regnskapet for 2013 hadde selskapet en samlet egenkapital på 55,484 mill. Norsk Bane AS 984 365 772 ######## 1 100 1 1 Om selskapets regnskap i 2013: Innskutt aksjekapital er 10.159.000 men samlet egenkapital på kun 618.000 i 2014. Oplandske Dampskibsselskap AS Tekstilvask Innlandet AS Vangsvegen 73 Eiendom AS Hamar Gårdeierselskap AS 915 025 064 Eierandel 1, 100 17 000 17 000 I regnskapet fr 2014 framgår at innskutt egenkapital er 1,103 millmens samlet egenkapital er - 392.000. Selskapet sliter økonomisk. 995 585 782 3273 Eierandel 1,64 % 10 20 000 20 000 Selskapet hadde en samlet egenkapital på 5,245 mill i regnskap for 2014 (10,739 mill i 2013), herav innskutt egenkapital med 14,325 mill. Teksilvask Innlandet har hatt en vanskelig start i nye lokaler, og fikk et underskudd i 2012 på 8,3 mill., 2013 med 4,98 mill. og 2015 med 5,493 mill. Selskapet og Sykehuset Innlandet som største eier (95,52 %) jobber aktivt for å rette opp økonomien i selskapet. Hamars eierandel er 0,49 %. 990 164 630 60 % - -4 987 500 4 987 500 Kommunestyret har i sak 6/15 i møte 25.02.2015 «Salg av Vangsvegen 73» godkjent igangsetting av salgsprosess av selskapet eller eiendommene. I Kommunestyresak 36/16 ble oppgjør for salfet disponert med omlag 90,6 mill. Selskaet bidro med et utbytte til kommunen på 30 mill. I regnskapet for 2014 hadde selskapet en samlet egenkapital på 114,2 mill. 999 151 264 20 000 20 000 Selskapet har egenkapital på 265.000, som består av aksjekapital 75.000 og overkursfond 225.000 og annne egenkapital - 35.000. Kommunen har en aksjepost på 5.000. Årsresultat 2014 kr 123.000 Sum 2 651 794-4 987 500 7 639 294 Interkommunale selskap HIAS IKS 947293265 0,49 9800000 9800000 Innskutt egenkapital 20,0 mill + annen (opptjent) egenkapital 263,2 mill. Aksjer i datterselskap er vurdert til kostpris i morselskapets regnskap. Egenkapitalen er nedskskrevet etter nedjusterte stemmerettsandeler i 1992 til 49 %. Selskapet har Omløpsmidler med 237,7 mill. (konsern). Datterselskal Hias Næring AS og datterselskap av Hias Næring: Hias Miljøpartner AS og Hias Drift AS. Der fremmet sak om endring av eierandeler og oppgjør mellom eierne ved endringen. Videre er det fremmet sak om splitting av selskapet i et VA selskap og et Renovasjonsselskap.. 12

NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler IKA ØST IKS 20749606 % 20749606 % Ikke registrert i Brønnøysundreg. Egenkapital vedtatt i Ksak 129/09 er overført selskapet. Hedmark Revisjon IKS 974 644 576 - - Selskaper har ikke innskutt egenkapital, og avsluttet regnskap 2014 med underskudd 0,1 mill. Sum 10 007 496 0 10 007 496 Andre selskap A/L Biblioteksentralen 910 568 183 20 300 6000 6000 Mjøsen Skog BA 988 983 659 30 1250 3750000 % 3750000 % Hedmarken 914 143 137 1 1 Turistløyper Hvitveisen Barnehage BA 951 917 435 5 andeler 7 500 37 500 37 500 Verdier pr andel 7.500. KLP, egenkapital 57 721 669 5 187 259 52 534 410 Innskutt egenkapital i Gjensidig selskap. OBOS 80 000 80 000 Kommunen har andeler for eierskap til 184 leiligheter i borettslag - for videre utleie. Andelene koster kr 300. Videre har vi en beholdning på 500 andeler med lang ansiennitet som kan benyttes til å kjøpe leiligheter. Disse andelene kan ikke selges og kan heller ikke løses ut. - - Sum 57 882 670 5 187 259 52 695 411 TOTAL 1 027 241 960 199 758 1 027 042 202 13

NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Avsetning og bruk av fond Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning 31.12. Disposisjonsfond 157 363 673,80 54 551 634,37 45 548 042,20 4 931 004,72 161 436 261,25 Bundne driftsfond 61 985 268,59 10 328 683,21 15 364 091,83 608 008,00 56 341 851,97 Ubundne investeringsfond 59 192 709,09 102 221 090,79 0,00 1 185 887,05 160 227 912,83 Bundne investeringsfond 32 348 570,20 22 571 217,04 0,00 17 999 550,00 36 920 237,24 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger 310 890 221,68 189 672 625,41 60 912 134,03 24 724 449,77 414 926 263,29 Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Bruk/avsetning Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet annen enhet Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond 79 511 526,01 30 225 000,00 0,00 84 261 069,94 25 475 456,07 Opprinnelig budsjett 3 000 000,00 0,00 Revidert budsjett 30 225 000,00 0,00 Regnskapsskjema 1B 2 Rådmannens staber 36 900 912,19 3 065 000,00 2 814 121,99 37 146 514,19 5 276,01 3 Oppvekst og opplæring 13 513 859,82 1 950 000,00 2 994 615,00 12 469 244,82 4 Pleie og omsorg 72 400,01 0,00 72 400,01 0,00 5 Kultur 8 781 655,72 1 216 352,00 1 770 000,00 8 908 007,72 680 000,00 6 Familie og levekår 1 308 392,00 10 000,00 810 800,00 507 592,00 8 Plan, miljø og teknisk 12 943 984,41 5 284 123,45 849 507,20 13 432 888,94 3 945 711,72 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B 36 620 291,96 8 460 475,45 6 497 322,21 35 317 733,48 4 630 987,73 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Budne driftsfond 1 032 229,00 0,00 0,00 1 032 229,00 Opprinnelig budsjett 3 000 000,00 0,00 Revidert budsjett 3 000 000,00 0,00 Regnskapsskjema 1B 2 Rådmannens staber 13 800 863,36 4 541 052,14 2 668 214,02 14 380 685,48 1 293 016,00 3 Opplæring og oppvekst 8 663 191,68 1 728 514,07 1 706 771,50 4 905 110,79 3 779 823,46 4 Pleie og omsorg 5 805 830,30 726 750,00 1 649 425,07 4 339 241,23 543 914,00 5 Kultur 1 930 872,35 120 000,00 1 225 570,72 715 831,63 109 470,00 6 Familie og levekår 13 222 896,95 764 264,00 5 936 196,52 9 767 020,50 1 716 056,07 8 Teknsik og drift 18 561 613,95 1 415 874,00 2 177 914,00 16 429 959,31 1 369 614,64 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B 61 985 268,59 9 296 454,21 15 364 091,83 50 537 848,94 Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet 7 900 000,00 0,00 Opprinnelig budsjett 7 772 000,00 0,00 Revidert budsjett 128 000,00 0,00 Regnskapsskjema 1B 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum overf til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B 0,00 0,00 Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Bundne fond Bundne driftsfond Selvkost 16 543 199,17 115 874,00 2 177 914,00 14 481 159,17 Øremerket statstilskudd 30 962 269,01 2 631 689,42 6 033 133,07 27 560 825,36 Næringsfond/Kraftfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Gavefond 2 102 330,95 0,00 609 965,68 1 492 365,27 Øvrige bundne driftsfond 7 617 518,58 0,00 0,00 7 617 518,58 Sum 57 225 317,71 2 747 563,42 8 821 012,75 51 151 868,38 Bundne investeringsfond Øremerket statstilskudd 793 316,35 0,00 0,00 793 316,35 Øvrige bundne investeringsfond 20 631 010,15 22 571 217,04 17 999 550,00 25 202 677,19 Sum 21 424 326,50 22 571 217,04 17 999 550,00 25 995 993,54 14

NOTER TIL REGNSKAP Note 7 Kapitalkonto 01.01.2015 Balanse kapital 2 415 011 619,14 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Korr.av tidl.års feil (KRS 5.3.4) kr 0,00 Korr.av tidl. års feil (KRS 5.3.4) 243 333,43 Salg av fast eiendom og anlegg kr 1 462 086,51 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr 342 924 694,27 Nedskriving av fast eiendom kr 0,00 Omklassifisering av fast eiendom kr 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr 102 445 153,32 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler kr 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr 7 595 094,84 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 22 334 160,45 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Salg av aksjer kr 4 987 501,00 Egenkapitalinnskudd KLP kr 5 187 259,00 Nedjustering av aksjer og andeler kr 0,00 Kjøp av aksjer og andeler kr 0,00 kr 0,00 Mottatte avdrag på startlån kr 30 227 245,11 Utlån startlån kr 39 398 484,51 Mottatt avdrag på sosiale utlån kr 219 101,43 Sosiale utlån kr 169 667,18 Motatt avdrag på utlån av egne midler kr 446 835,00 Utlån egne midler kr 1 300 000,00 Avskriving sosiale utlån kr 0,00 Ordinære avdrag eksterne lån kr 71 331 737,00 Avskriving startlån kr 0,00 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr 92 809 072,00 Avskriving utlån av egne midler kr 2 830 710,00 Ordinære avdrag startlån kr 8 160 149,10 Ekstraordinære avdrag startlån kr 17 986 579,90 Bruk av midler fra eksterne lån kr 375 603 813,76 Bruk av midler fra eksterne startlån kr 39 398 484,51 Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr 170 281 395,00 Endr pensjonsmidler KLP kr 177 646 937,00 Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr -35 756 811,00 Endr pensjonsmidler SPK kr 13 212 562,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse KLP kr -1 038 541,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse SPK kr -6 904 682,00 31.12.2015 Balanse kapital kr 2 515 918 868,50 SUM DEBET 3 207 716 254,98 SUM KREDIT 3 207 716 254,98 15

Note 8 Overføringer til Interkommunale samarbeid etter KL 27 Foretak Hedmarken Brannvesen Hedmark IKT 2015 2015 Brutto Driftsutgifter i samarbeidet 41 894 610 83 038 932 Brutto Driftsinntekter 1) -42 541 521-85 298 796 Brutto driftsresultat -646 911-2 259 864 Sum finansinntekter -4 540 520-3 737 856 Sum finansutgifter 4 443 991 5 997 720 Årets regnskapsmessige resultat -743 439 0 Herav: 0 0 Overføring fra (fakturert) Hamar -21 743 461 Overføring fra (fakturert) Løten -5 394 664 0 Overføring fra (fakturert) Stange -10 016 704 0 Overført fra Hamar: Lisenser/vedlikeholdsutgifter -1 235 610 Salg av utstyr -1 878 880 Konsulenttjenester -288 496 Leie av PC/utstyr -4 233 203 Bredbånd -2 333 954 Drift av Admin PC -10 181 648 Drift av elev PC -2 319 559 Support drift fagsystemer -1 206 176 Serviceavtale telefoni -523 184 Fastpris -211 740 Sum overført fra Hamar -24 412 449 Overført fra andre -43 966 778 Sum overført fra eierkommuner -37 154 829-68 379 227 16

NOTER TIL REGNSKAP Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler Balanseverdi Salgssum Resultatført i Balanseverdi Selskapets navn investeringsregnskapet pr 01.01.15 pr. 31.12.15 Briskeby Gressbane AS 1,00 6 340 168,79 6 340 168,79 1,00 Vangsveien 73 AS 4 987 500,00 90 476 158,00 90 476 158,00 1,00 Hedmark fylkeskommune 0,00 2 790,00 2 790,00 0,00 Sum aksjer og andeler 4 987 501,00 6 340 168,79 6 340 168,79 2,00 17

NOTER TIL REGNSKAP Note 10 Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 99 Manuell i forh til avtale Finansiell leasing 5 10 20 40 50 Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Sum avskr. Anskaffelseskost pr. 01.01 40 565 490 72 626 333 195 714 105 2 640 783 304 1 405 817 173 95 422 787 Akkumulerte avskr. pr. 01.01-35 139 745-34 055 212-42 906 773-491 708 741-247 575 513 0 Tilgang i regnskapsåret 1 601 823 20 975 671 21 026 652 215 823 941 104 028 523 1 070 559 Avgang i regnskapsåret* 0-7 907 332 0 Avskrivninger i regnskapsåret -1 958 094-5 637 001-9 018 869-62 283 923-28 045 137 0-106 943 024 Nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Bokført verdi 5 069 475 53 909 790 164 815 114 2 294 707 250 1 234 225 045 96 493 346 * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale 18

NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringer 2015 Regnskap 2015 Budsjett 2015 Avvik 2100 Administrativ avdeling 2 828 342,35 4 161 453,00 1 333 110,65 2121 Personalavdeling 936 867,78 1 088 547,00 151 679,22 3000 Adm. opplæring og oppvekst 17 912 839,71 75 106 756,62 57 193 916,91 3100 Adm barnehage 9 023 071,34 43 212 289,43 34 189 218,09 4000 PO Adm 1 747 463,26 1 012 399,65-735 063,61 4100 PO Distrikt Vest 121 098 700,21 192 351 469,59 71 252 769,38 4300 PO Distrikt Vang 708 008,00 0,00-708 008,00 5500 Kultur stab 92 551 298,86 110 657 129,90 18 105 831,04 6000 Levekår og helse 38 136 298,96 59 040 401,04 20 904 102,08 6100 NAV 40 656,25 0,00-40 656,25 8009 Utbyggingsområder 6 987 864,10 62 057 849,45 55 069 985,35 8110 Veger 8 220 291,54 60 085 358,08 51 865 066,54 8120 Parkering 4 022 254,58 17 642 998,43 13 620 743,85 8210 Vann 32 333 733,32 68 793 544,62 36 459 811,30 8220 Avløp 3 895 971,58 14 282 924,96 10 386 953,38 8310 Parker og lekeplasser 8 463 908,86 10 271 914,90 1 808 006,04 8410 Byggforvaltning 17 790 158,05 21 338 804,40 3 548 646,35 8450 Byggtjenesten 0,00 150 000,00 150 000,00 8500 Kommuneentreprenøren 4 752 880,72 6 391 023,00 1 638 142,28 9000 KF, IKS, kirke og andre -3 092 379,75 21 769 100,59 24 861 480,34 SUM 368 358 229,72 769 413 964,66 401 055 734,94 Regnskap større prosjekt over flere år Prosjekt Regnskap 2011 Regnskap 2012 Regnskap 2013 Regnskap 2014 Regnskap 2015 Totalt 90452 Rollsløkka skole- gymsal 0,00 23 218,75 1 066 446,97 2 236 124,01 6014342,48 9 340 132,21 90491 Greveløkka skole, utvidelse 1 717 682,86 1405968,98 3 123 651,84 90536 Solvang skole paviljong 2.etg. 4851009,59 4 851 009,59 90849 Ingeberg Lundebo barnehage, tilbygg og ombygg 314 354,25 219 948,59 6 798 208,27 24 689 421,20 3716117,84 35 738 050,15 90477 planlegging 884 599,79 2 844 108,51 8300947,84 12 029 656,14 90458 Finsalhagen Ajerhagan 43-839 732,00 8 120 035,46 50 304 492,66 103508717 162 772 977,09 90459 ungdomsboliger Børstad idrettspark 37 600,00 1 741 681,43 16 990 276,58 10506013,28 29 275 571,29 90423 vegadkomst Børstad idrettspark 342 250,00 2 683 913,42 25 926 796,26 8 525 048,21 3508142,82 40 986 150,71 90424 idrettsanlegg Børstad idrettspark 236 348,00 941 327,18 9 846 314,43 43 522 741,11 5215922,33 59 762 653,05 90425 klubbhus/kantine 50 234,38 981 461,88 14 701 331,41 21 706 119,60 1394648,06 38 833 795,33 90483 Idrettshall Hamar vest 0,00 0,00 483 101,68 1 462 398,48 78343564,01 80 289 064,17 19

Note 12 Gjeldsforpliktelser Lån nummer Totalt 114980618 115008658 115035578 Långiver Totalt Husbanken Husbanken Husbanken Kontonummer 24 519 002 24 519 002 24 519 002 Lånets formål Boligformål Boligformål Boligformål Låneform Startlån Startlån Startlån Lånet opptatt 2005 2006 2007 Opprinnelig str.kr. 9 913 616 591 16 000 000 20 000 000 24 000 000 Rentebergning Fastrente Fastrente Fastrente Rentefot % 3,27 % 2,88 % 2,58 % Rentetype Fast Fast Fast Lånets løpetid 25 25 25 Siste avdrag (år) 01.07.2030 01.07.2031 01.04.2032 Kontr.m.avdr.i året 13 015 550 Nye lån i året 3 040 126 000 Sertifikatlån innløst i året 2 781 886 000 BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 52 510 661,67 128 290,04 465 269,21 427 787,76 Påløpt i 2014-7 286 479,77-65 659,00-237 209,00-109 377,00 Påløpte ikke betalte renter 2015 6 528 780,43 61 555,00 226 215,00 103 127,00 Beregning a årets renteutgift 51 752 962,33 124 186,04 454 275,21 421 537,76 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån 0,00 Gjeld pr 31.12.2015 etter oppgave 2 582 454 597,00 3 979 484,00 16 344 233,00 16 800 000,00 Ordinære avdrag betalt i 2015 52 107 518,10 248 718,00 757 453,00 960 000,00 Avskriving tap startlån 0,00 Ekstraord. avdrag betalt i 2015 20 606 651,90 0,00 0,00 0,00 Beregning av gjeld 2 767 980 427,00 3 730 766,00 15 586 780,00 15 840 000,00 Lån nummer 11505891 9 11508795 9 11513024 7 115165284/1 Långiver Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Kontonummer 24 519 002 24 519 002 24 519 002 24 519 002 Lånets formål Boligformål Boligformål Boligformål Boligformål Låneform Startlån Startlån Startlån Startlån Lånet opptatt 2008 2009 2010 2011 Opprinnelig str.kr. 24 000 000 24 000 000 50 000 000 30 000 000 Rentebergning Fastrente Fastrente Fastrente Fastrente Rentefot % 2,58 % 3,70 % 3,80 % 4,20 % Rentetype Fast Fast Fast Fast Lånets løpetid 25 25 25 25 Siste avdrag (år) 01.05.2033 01.10.2034 01.04.2035 01.04.2036 Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 442 743,81 697 187,79 1 539 007,88 1 064 742,69 Påløpt i 2014-75 004,00-179 059,00-392 701,00-273 126,57 Påløpte ikke betalte renter 2015 70 950,00 170 106,00 373 545,00 260 422,00 Beregning a årets renteutgift 438 689,81 688 234,79 1 519 851,88 1 052 038,12 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2015 etter oppgave 17 375 089,00 19 200 000,00 41 000 000,00 25 800 000,00 Ordinære avdrag betalt i 2015 939 194,00 960 000,00 2 000 000,00 1 200 000,00 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 Beregning av gjeld 16 435 895,00 18 240 000,00 39 000 000,00 24 600 000,00 20

Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2015 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2015 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Note 12 Gjeldsforpliktelser 115165284/2 11520257 4 11524517 7 11528757 5 11531938 6 Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken 24 519 002 24 519 002 24 519 002 24 519 002 24 519 002 Boligformål Boligl 2 dellån Boligformål Annuitetslån Startlån Startlån Startlån Startlån Startlån 2011 2012 2013 2014 2015 10 000 000 20 000 000 46 875 000 46 000 000 50 000 000 Fastrente Flytende Fastrente Flytende Flytende 2,87 % 2,09 % 1,99 % 1,99 % 2,09 % Fast Flytende Fast Flytende Flytende 25 40 30 30 30 01.04.2036 01.04.2042 01.04.2043 01.12.2044 01.03.2045 50 000 000 242 486,54 236 011,05 723 766,32 996 820,78 344 008,64-62 190,48-103 636,00-121 548,00-98 969,00 0,00 59 298,00 964,00 118 072,00 77 746,00 194 700,00 239 594,06 133 339,05 720 290,32 975 597,78 538 708,64 8 600 000,00 18 509 639,00 35 502 545,00 46 000 000,00 400 000,00 334 017,10 0,00 0,00 360 767,00 0,00 17 986 579,90 0,00 0,00 0,00 8 200 000,00 189 042,00 35 502 545,00 46 000 000,00 49 639 233,00 11428967 1 11480916 3 11484436 8 11491470 8 11500352 7 Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken 24 519 001 24 519 001 24 519 001 24 519 001 24 519 001 Pu-bolig Flykt. bolig Flyktn.bolig Flyktn.bolig Boligformål Oppf. lån Kjøpslån Kjøpslån Kjøpslån Kjøpslån 1998 2001 2002 2003 2005 2 649 000 816 000 1 030 000 897 000 3 921 071 Flytende Flytende Flytende Flytende Fastrente 2,28 % 2,28 % 2,18 % 2,28 % 3,80 % Fast Fast Fast Fast Fast 25 25 25 30 21 01.02.2023 01.01.2027 01.06.2027 01.05.2033 01.09.2026 14 958,08 5 837,30 5 130,17 5 281,36 103 909,11-9 566,00-2 798,00-1 182,00-1 225,00-35 306,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32 934,00 5 392,08 3 039,30 3 948,17 4 056,36 101 537,11 900 660,00 501 191,00 636 491,00 662 361,00 2 779 714,00 52 980,00 17 910,00 0,00 9 741,00 186 748,00 847 680,00 483 281,00 636 491,00 652 620,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 592 966,00 21

Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2015 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2015 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Note 12 Gjeldsforpliktelser 8317502025 2 83117525185 8 2004017 0 20040175 KLP KLP Kommunekreditt Kommunekreditt Kommunal-banken Kommunal-banken 24 531 001 24 531 001 24 531 001 24 531 001 Samlelån Samlelån Samlelån Samlelån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån 2005 2012 2004 2004 106 000 000 160 000 000 121 684 080 136 123 440 3 mnd Nibor 3mnd Nibor - Fastrente +0,40% 0,18% 3mnd Nibor - 0,18% 1,90 % 4,07 % 1,31 % 1,39 % Flytende Fast Flytende Flytende Uten avdrag 40 17 15 28.09.2023 23.05.2052 17.03.2021 10.09.2019 Bulletlån Bulletlån 1 947 602,00 6 005 249,00 1 219 956,00 1 296 131,00-22 377,00-640 120,00-52 875,00-86 961,00 22 849,00 622 936,00 39 786,00 55 054,00 1 948 074,00 5 988 065,00 1 206 867,00 1 264 224,00 106 000 000,00 149 000 000,00 103 789 230,00 107 248 790,00 0,00 4 000 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 106 000 000,00 145 000 000,00 103 789 230,00 107 248 790,00 20050378 2005041 5 20060055 20060592 Kommunal-banken Kommunal-banken Kommunal-banken Kommunal-banken 24 531 001 24 531 001 24 531 001 24 531 001 Budsjett 2005 Samlelån Budsjett 2006 Samlelån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån 2005 2005 2006 2006 134 100 000 110 000 000 132 000 000 84 500 000 Pt -rente Pt - rente Pt - rente 3mnd Nibor - 0,18% 1,65 % 1,65 % 1,65 % 0,99 % Flytende Flytende Flytende Flytende 20 20 20 20 16.06.2025 01.07.2025 02.02.2026 16.12.2026 Bulletlån 798 208,00 1 263 493,00 1 262 169,00 905 491,00-58 368,00-682 490,00-573 027,00-44 813,00 27 602,00 474 507,00 390 717,00 32 307,00 767 442,00 1 055 510,00 1 079 859,00 892 985,00 42 178 340,00 60 500 000,00 61 156 420,00 78 162 500,00 4 016 980,00 5 500 000,00 5 317 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38 161 360,00 55 000 000,00 55 838 470,00 78 162 500,00 22

Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2015 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2015 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Note 12 Gjeldsforpliktelser 20070037 20080069 20120085 20130091 Kommunal-banken Kommunal-banken Kommunal-banken Kommunalbanken 24 531 001 24 531 001 24 531 001 24 531 001 Samlelån Samlelån Samlelån Samlelån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån 2007 2008 2012 2013 110 000 000 76 350 000 100 480 000 520 622 000 3mnd Nibor +0,550 % 3mnd Nibor +0,550 %3mnd Nibor +0,550 %mnd Nibor +0,550 % 1,65 % 1,71 % 1,72 % 1,55 % Flytende Flytende Flytende Flytende 20 20 40 40 03.05.2027 21.02.2028 23.05.2052 05.03.2053 13 015 550 1 241 936,00 938 489,00 1 735 033,00 8 992 072,00-219 313,00-126 264,00-200 411,00-738 285,00 171 039,00 95 199,00 166 465,00 553 161,00 1 193 662,00 907 424,00 1 701 087,00 8 806 948,00 68 750 000,00 51 536 250,00 94 200 000,00 501 098 660,00 5 500 000,00 3 817 500,00 2 512 000,00 13 015 560,00 0,00 0,00 0,00 0,00 63 250 000,00 47 718 750,00 91 688 000,00 488 083 100,00 20140630 20140648 20150019 20150047 Sert KBN Sert KBN Sert KBN Sert KBN 24 531 001 24 531 001 24 531 001 24 531 001 Sertifikatlån Sertifikatlån Sertifikatlån Sertifikatlån 2014 2014 2015 2015 217 000 000 214 760 000 187 000 000 267 000 000 3 mnd Sertifikat 3 mnd Sertifikat 3 mnd Sertifikat 3 mnd Sertifikat 1,62 % 1,64 % 1,42 % 1,34 % 187 000 000 267 000 000 217 000 000 214 760 000 187 000 000 267 000 000 887 167,00 905 393,00 654 295,00 880 881,00-597 874,00-520 119,00 289 293,00 385 274,00 654 295,00 880 881,00 217 000 000,00 214 760 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23