ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING 2015 Solstua Barnehage AS Organisasjonsnr. NO 914 419 867
Resultatregnskap 01.01. - 31.12. Note 2015 15.09.2014 31.12.2014 Driftsinntekter Foreldrebetaling 1 603 120 178 287 Kommunale driftstilskudd 1 2 758 069 750 346 Sum driftsinntekter 3 361 189 928 633 Driftskostnader Lønnskostnad 2 2 692 127 855 771 Avskrivning av driftsmidler 1, 8 8 560 0 Annen driftskostnad 626 106 238 510 Sum driftskostnader 3 326 793 1 094 281 Driftsresultat 34 396-165 648 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 10 561 16 714 Annen rente- og finanskostnad 412 0 Resultat av finansposter 10 149 16 714 Resultat før skattekostnad 44 545-148 934 Ordinært resultat 44 545-148 934 Årsresultat 44 545-148 934 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 44 545 0 Overført fra annen egenkapital 0 148 934 Sum overføringer 44 545-148 934 NO 914 419 867 Side 2
Balanse 31.desember Note 2015 15.09.2014 31.12.2014 EIENDELER Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1, 8 19 975 0 Sum varige driftsmidler 19 975 0 Sum anleggsmidler 19 975 0 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 1 38 355 37 491 Andre kortsiktige fordringer 1 179 202 106 785 Sum fordringer 217 557 144 276 Bankinnskudd, kontanter o.l. 7 1 248 431 1 400 534 Sum omløpsmidler 1 465 988 1 544 810 Sum eiendeler 1 485 963 1 544 810 NO 914 419 867 Side 3
Balanse 31.desember EGENKAPITAL OG GJELD Note 2015 15.09.2014 31.12.2014 Innskutt egenkapital Aksjekapital 5 30 000 30 000 Annen innskutt egenkapital 6-12 485-12 485 Sum innskutt egenkapital 17 515 17 515 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 6 936 751 892 206 Sum opptjent egenkapital 936 751 892 206 Sum egenkapital 954 266 909 721 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 55 975 171 730 Skyldig offentlige avgifter 134 343 150 183 Annen kortsiktig gjeld 341 379 313 176 Sum kortsiktig gjeld 531 697 635 089 Sum gjeld 531 697 635 089 Sum egenkapital og gjeld 1 485 963 1 544 810 Hagan, 23.02.2016 Styret i Solstua Barnehage AS Mariann Slette Våge styremedlem Christine Holmen styremedlem Monica Lange Dølven daglig leder Roger Malvin Hole styreleder NO 914 419 867 Side 4
SOLSTUA BARNEHAGE AS Organisasjonsnr. NO 914 419 867 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 Note 1 - Regnskapsprinsipper og endring i prinsipper Årsregnskapet omfatter drift i hele 2015, som er selskapets første hele driftsår. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og etter norske regnskapsstandarder for små foretak. Det er ingen endring i prinsipper fra foregående år. Prinsipper for inntektsføring Selskapet mottar tilskudd til drift fra kommunen til drift av barnehage. Inntektsføring av driftstilskudd skjer ved innbetaling, men slik at tilskuddet periodiseres til de måneder tilskuddet gjelder. Foreldrebetaling inntektsføres når den er opptjent. Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer Kundefordringer er oppført til pålydende etter fradrag for forventet tap. I andre kortsiktige fordringer inngår krevet merverdiavgiftskompensasjon og forskuddsbetalte kostnader, oppført til beregnet verdi. Varige driftsmidler For driftsmidler anskaffet etter overgangen til aksjeselskap i 2014, følges reglene for skattemessig aktivering og avskriving, så langt dette ikke gir misforhold i verdier som er vesentlige i beløp. Note 2 - Ansatte, godtgjørelser, mv. Lønnskostnader 2015 2014 Lønninger 2 066 708 680 347 Folketrygdavgift 332 049 101 005 Pensjonskostnader 245 708 65 800 Andre ytelser 47 662 8 619 Sum 2 692 127 855 771 Antall årsverk utført av ansatte 4,8 1,4 Forsikret pensjonsordning Pensjonskostnader er obligatorisk tjenestepensjon, ytelsesbasert ordning. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller lovens krav. Ytelser til ledende personer m.v. Daglig leder Styret Lønn 526 694 4 000 Andel obligatorisk tjenestepensjon 50 993 0 Annen godtgjørelse 78 222 0 Revisor Honorar til revisor er kostnadsført i 2015 med kr 23.500 for lovpålagt revisjon, kr 20.000 for teknisk utarbeidelse av årsregnskap, kr 6.000 for teknisk utarbeidelse av ligningsoppgaver, kr 11.900 for attestasjoner og kr 2.950 for annen bistand.
SOLSTUA BARNEHAGE AS Organisasjonsnr. NO 914 419 867 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 Note 3 - Leieavtaler Selskapet leier lokaler til barnehagedriften. Samlet leiekostnad i 2015 var kr 100.000. Note 4 - Skatt Årets skattekostnad består av 2015 2014 Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skatt, utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Betalbar skatt i årets skattekostnad Ordinært resultat før skatt 44 545-148 934 Permanente forskjeller 9 329-12 485 Endring i midlertidige forskjeller 20 000 0 Benyttelse av fremførbart underskudd -73 874 0 Grunnlag for betalbar skatt (på ordinært resultat) 0-161 419 Betalbar skatt på årets ordinære resultat 27% 0 0 Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt 0 0 Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt Endring 2015 2014 Andre forskjeller 20 000-20 000 0 Akkumulert fremførbart underskudd -73 874-87 545-161 419 Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt 53 874 107 545 161 419 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 0 0 0 Beregnet utsatt skatt 25 % / 27 % 0 0 0 Utsatt skattefordel beregnet på framførbart underskudd er ikke ført som fordring i balansen.
SOLSTUA BARNEHAGE AS Organisasjonsnr. NO 914 419 867 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 Note 5 - Antall aksjer, aksjeeiere m.v. Selskapets aksjekapital er på kr 30.000 og består av 1.000 aksjer hver pålydende kr 30. Selskapets aksjonærer er: Antall aksjer Eierandel Holum Skog Velforening 500 50 % Skillebekk Vel 500 50 % Nærstående parter Solstua Barnehage AS leier lokaler som er eiet av de to velforeningene som er aksjeeiere. Leien er fastsatt ut fra prinsippet om "armlengdes avstand". Note 6 - Egenkapital Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Annen egenkapital Egenkapital pr. 01.01.2015 30 000-12 485 892 206 909 721 Årets resultat 44 545 44 545 Foreslått utbytte 0 Egenkapital pr 31.12.2015 30 000-12 485 936 751 954 266 Sum Note 7 - Bankinnskudd m.v. 2015 2014 Bundne bankinnskudd 80 606 91 592 Bevilget kassekreditt 0 0 Note 8 - Varige driftsmidler Maskiner Anskaffelseskost pr. 01.01. 0 Tilgang i året 28 535 Avgang til anskaffelseskost 0 Anskaffelseskost 31.12. 28 535 Samlede avskrivninger -8 560 Balanseført verdi 31.12. 19 975 Årets ordinære avskrivning 8 560 Økonomisk levetid Avskrivningsplan 3 til 6 år lik skattemessig saldoavskrivning
Resultatregnskap - spesifikasjon 01.01. - 31.12. 2015 2014 Foreldrebetaling 3900 Foreldrebetaling -529 270-156 350 3901 Foreldrebetaling mat -72 530-21 937 3902 Gebyr ved for sen henting -1 320 0-603 120-178 287 Kommunale driftstilskudd 3440 Kommunalt tilskudd -2 725 681-737 218 3442 Kompensasjon søskenmoderasjon etc. -21 538-13 128 3444 Tilskudd fra NAV -10 850 0-2 758 069-750 346 Lønnskostnad 5010 Lønn til ansatte 1 878 358 620 434 5050 Telefongodtgjørelse 6 000 6 000 5090 Feriepenger, avsetning 226 077 75 454 5250 Fordel gruppelivsforsikring 3 610 9 504 5290 Motkonto for gruppe 52-3 610 0 5295 Premie AFP, motkonto (H&L) 0-9 504 5330 Styrehonorarer 4 000 0 5400 Arbeidsgiveravgift 300 172 90 266 5401 Arb.g.avg.av påløpt feriep. 31 877 10 739 5430 Pensjonsforsikring 273 912 70 221 5431 Pensjonsforsikring, ansattbetaling -39 628-13 925 5432 Innskuddspensjon (H&L) 274 086 21 485 5433 Innskuddspensjon, motkonto (H&L) -274 086-21 485 5510 Overtidsmat etter regning 390 0 5800 Refusjoner fra NAV -47 728-24 841 5801 Ref. fra NAV (H&L) -43 219-36 455 5802 Ref. fra NAV (H&L) motkonto 43 219 36 455 5920 Yrkesskadeforsikring 2 462 0 5942 LO/NHO (AFP) 11 424 9 504 5943 Premie AFP (H&L) 10 080 0 5944 Premie AFP motkonto (H&L) -10 080 0 5950 Gruppelivsforsikring 1 575 0 5951 Forsikring barneulykke 0 1 039 5960 Gaver til ansatte 0 250 5970 Kursutgifter 18 798 3 300 5980 Behandling ansatte PL 0 3 300 5981 Behandling trekkpliktig (H&L) 0 6 352 5982 Behandling, motkonto (H&L) 0-6 352 5990 Andre personalkostnader 18 137 4 030 5992 Bedriftshelsetjeneste 6 300 0 2 692 127 855 771 NO 914 419 867 Side 1
Resultatregnskap - spesifikasjon 01.01. - 31.12. 2015 2014 Avskrivning av driftsmidler 6000 Ordinære avskrivninger 8 560 0 8 560 0 Annen driftskostnad 6300 Husleie 100 000 29 167 6320 Renovasjon, vann, avløp o.l. 15 820 3 626 6340 Lys, varme 15 523 10 939 6360 Renholdsartikler 15 071 5 010 6361 Rengjøringsbyrå 125 560 31 099 6363 Vedlikeholdsservice (vaktmester) 14 442 6 308 6390 Alarm og vakthold 0 1 552 6540 Inventar og utstyr 19 500 2 445 6546 EDB programvare 4 617 479 6550 Leker og materiell 5 790 5 196 6551 Leker Minoritet 31 0 6570 Arbeidsklær og verneutstyr 1 255 1 796 6589 Mat, lav sats 49 245 17 530 6590 Fra matbutikk, høy sats 2 166 702 6591 Reiser/aktiviteter 4 751 40 6600 Reparasjon og vedlikehold bygninger 3 252 2 662 6601 Reparasjon og vedlikehold lekeapparater 8 327 0 6602 Reparasjon og vedlikehold ventilasjon 1 095 6 997 6603 Reparasjon og vedlikehold inventar 0 3 963 6610 Utelekeplass 20 000 0 6700 Regnskapsføring 93 274 50 121 6701 Honorar revisjon 64 350 37 100 6780 Snørydding 7 400 0 6800 Kontorrekvisita 3 246 156 6801 Driftsrekvisita 150 72 6840 Aviser,tidskrifter m.v. 1 325 1 225 6890 Andre kostnader 0 500 6900 Telefon 5 924 753 6901 Internett 8 542 2 233 6940 Porto 1 105 0 7040 Forsikring, selskapets bygninger 0 4 472 7041 Bedriftsforsikring 0 533 7100 Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 4 522 3 791 7101 Passasjertillegg 486 1 544 7105 Øreavrunding -1 1 7140 Reisekostnad, ikke oppgavepliktig 965 0 7141 Hotell romleie (lav sats mva) 2 351 0 7144 Persontransport (lav sats mva) 7 485 0 7400 Konting., fradragsber. andel 1 260 0 7410 Kontingenter, PLB 9 328 0 NO 914 419 867 Side 2
Resultatregnskap - spesifikasjon 01.01. - 31.12. 2015 2014 7420 Gaver, fradr. ber. 0 375 7500 Forsikringspremier 2 480 4 829 7740 Øredifferanser 2 2 7770 Bank- og kortgebyrer 5 465 1 113 7790 Annen kostnad, fradragsberettiget 0 181 626 106 238 510 Annen renteinntekt 8050 Annen renteinntekt -10 561-16 714-10 561-16 714 Annen rente- og finanskostnad 8150 Rentekostnader 345 0 8160 Purregebyr, leverandører 67 0 412 0 Avsatt til annen egenkapital 8960 Avsatt til annen egenkapital 44 545 0 44 545 0 Overført fra annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital 0-148 934 0-148 934 NO 914 419 867 Side 3
Balanse - spesifikasjon 31.desember 2015 2014 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1252 Oppvaskmaskin 28 535 0 1253 Akk. avskr. oppvaskmaskin -8 560 0 19 975 0 Kundefordringer 1510 Kundefordringer 38 355 31 318 1531 Fordring kommunal støtte 0 6 173 38 355 37 491 Andre kortsiktige fordringer 1721 Forskuddsbetalt pensjonsforsikring 55 758 55 584 1749 Andre forsk.bet. driftskostnader 3 990 0 2750 Oppgjørskonto merverdiavgift 119 454 50 101 2910 Gjeld til ansatte 0 1 100 179 202 106 785 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1910 Kontanter 0 2 225 1930 Driftskonto DNB 8200.01.15599 469 984 618 637 1935 Bankkonto DNB 1503.53.07629 0 30 006 1941 Sparekonto DNB 1202.03.14131 697 841 658 075 1950 Skattetrekkskonto 8200.06.11022 80 606 91 592 1 248 431 1 400 534 Aksjekapital 2000 Aksjekapital -30 000-30 000-30 000-30 000 Annen innskutt egenkapital 2030 Annen innskutt egenkapital 12 485 12 485 12 485 12 485 Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital -936 751-892 206-936 751-892 206 Leverandørgjeld 2410 Leverandørgjeld -55 975-171 730-55 975-171 730 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk -80 606-91 592 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -53 737-58 591 NO 914 419 867 Side 1
Balanse - spesifikasjon 31.desember 2015 2014-134 343-150 183 Annen kortsiktig gjeld 2780 Påløpt arbeidsgiveravgift av feriepenger -31 878-31 989 2900 Forskuddsbetalt foreldrebetaling -59 124-54 320 2920 Gjeld til grendehuset -300 0 2940 Skyldig feriepenger -226 077-226 867 2961 Annen påløpt kostnad -20 000 0 2981 Avsetning styrehonorar -4 000 0-341 379-313 176 NO 914 419 867 Side 2