NOTAT Til: LS Fra: Anne Hilde Thue og Jahn-Arne Olsen Dato: 4. mars 2015 Saksnummer: 14-336 Regnskap for Norsk Journalistlag Driftsunderskudd i 2014 NJ driftsregnskap for 2014 viser et underskudd på nivå med underskuddet for 2013 - på 2,0 millioner kroner. Det var budsjettert med et underskudd på vel fire millioner kroner, noe som gir en resultatforbedring på 2,0 millioner kroner. Kontingentinntektene ble høyere enn antatt ved budsjettrevisjonen i september, men trenden med fallende medlemskap har fortsatt inn i 2015. Resultatforbedringen skyldes i det alt vesentlige at kostnadene er lavere enn budsjettert. Innsparingene kommer på alle områder unntatt overførte kontingentandeler: Lønn, folketrygd og pensjon 284 000 Sentral drift 256 000 Organisasjonsbygging 591 000 Drift lokallag 250 000 Medlemsservice 188 000 Faglig arbeid 130 000 Innsparingene skyldes for en god del at vi planlegger og budsjetterer med en større aktivitet enn vi er i stand til å gjennomføre. Kontingentinntekten er 70 000 kroner høyere enn budsjettert mens administrasjonsandelen av vederlagsinntektene er 159 000 kroner høyere, slik at inntektene samlet ligger 285 000 kroner over budsjettet. Vederlagsbudsjettet viser et overskudd på 1,1 millioner kroner, en forbedring på nesten 2,1 millioner kroner i forhold til budsjett. Det er også svært tilfredsstillende at konfliktfondet i 2014 har økt med knapt 4,0 millioner kroner og nå er bokført med en beholdning på over 79 millioner kroner.
Nærmere om regnskapet Regnskap budsjett Det framlagte regnskapet er i tråd med tidligere praksis vurdert opp mot revidert budsjett. Dokumenter Regnskapet presenteres i tre sett papirer: Årsrapport for 2014, Driftsregnskapet for 2014 og Vederlagsregnskapet for 2014. Årsrapport for 2014 er de offisielle regnskapspapirene som skal behandles av Landsmøtet i 2017. Her finner du årsberetning, resultatregnskap, balansen og noter. I tillegg skal revisjonsberetningen behandles av LS, denne foreligger ikke pr. d.d. Alle tall er sammenlignet med regnskapstall for 2013. Budsjettallene er ikke med her. Driftsregnskapet for 2014 viser hvordan NJ er drevet økonomisk i 2014, sammenlignet med revidert budsjett altså i forhold til Landsstyrets prioriteringer og mål i september 2014. Også her finner du igjen en del av notene, men her med budsjettall. Vederlagsregnskap for 2014 viser hvordan vederlagsmidlene er anvendt sammenlignet med revidert budsjett for vederlagsmidlene. Regnskap for NJ drift Hovedtallene Inntektene er 285 000 kroner høyere enn i revidert budsjett, mens kostnadene er 1 699 000 kroner lavere enn i revidert budsjett. Netto finansinntekter er på nivå med revidert budsjett. Vi endte opp med et årsunderskudd på 2 036 639 kroner, mot et budsjettert underskudd på 4 042 846 kroner. Nedenfor har vi sammenholdt hovedtallene for 2014 med revidert budsjettet og deretter med regnskapstall for 2013. Alle tall er i hele tusen. Sammenligning 2014 med budsjett Regnskap Budsjett Avvik Avvik i % Driftsinntekter 49 357 49 072 285 1 % Driftskostnader 52 065 53 765-1 700-3 % Driftsunderskudd -2 708-4 693 1 985-42 % Netto finansinntekter 672 650 22 3 % Årsunderskudd -2 036-4 043 2 007-50 % Sammenligning Regnskap med fjorårstall 2014 2013 Avvik Avvik i % Driftsinntekter 49 357 48 836 521 1 % Driftskostnader 52 065 51 660 405 1 % Driftsunderskudd -2 708-2 824 116-4 % Netto finansinntekter 672 730-58 -8 % Årsunderskudd -2 036-2 094 58-3 % Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 2
De siste åtte årene har nøkkeltallene utviklet seg slik: Sammenligning med tidligere års regnskap Regnskap 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Driftsinntekter 49 357 48 836 47 315 45 772 44 759 44 709 44 158 40 620 Driftskostnader 52 065 51 660 46 907 45 955 43 439 44 880 43 054 39 830 Driftsunderskudd (-) / overskudd (+) -2 708-2 824 408-183 1 320-171 1 104 790 Netto finansinntekter 672 730 613 517 541 456 581 647 Årsunderskudd (-) /overskudd (+) -2 036-2 094 1 021 334 1 861 285 1 685 1 437 I løpet av åtteårsperioden har inntekt økt med 22 prosent, mens kostnadene har økt med 31 prosent. Mens vi frem til 2008 hadde en strek vekst i kontingentinntekten på grunn av kombinasjonen økt lønn og økt antall medlemmer, er den årlige veksten fra 2009 utelukkende knyttet opp mot lønnsveksten. På utgiftssiden er det verd å merke seg at landsmøteårene 2007, 2009, 2011 og 2013 normalt er en del dyrere enn mellomårene. Budsjettallene Budsjettallene som er tatt med i driftsregnskapet tilsvarer revidert budsjett vedtatt av LS i september 2014. Som tidligere år er det gjort enkelte tilpassinger: Lønnskostnader som er budsjettert under de enkelte postene, for eksempel AU og LS, er skilt ut og tatt med under lønn. Tilsvarende endringer er gjennomført for finansinntekter og finanskostnader som er tatt med samlet som finansposter og ikke tas med som driftsinntekter og driftskostnader. For at regnskapet bedre skal vise kostnadene knyttet til driften av NJ og tilskudd/ kostnader som overføres til andre, har vi valgt å splitte opp tallene noe mer enn i hovedtrekkene i budsjettet. Vi har skilt ut drift lokallag på egen linje og splittet opp medlemsservice i medlemsservice og i kontingentandeler som overføres til andre. En fast andel av kontingenten overføres som kjent til henholdsvis Journalisten, Pressens Arbeidsledighetskasse, Pressens Gravferdskasse og Solidaritetsfondet. Styret i Pressens Arbeidsledighetskasse vedtok at det ikke skulle overføres kontingent til Pressens Arbeidsledighetskasse for 2009-2013. Tilsvarende vedtak er gjort for 2014. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 3
Driftsinntekter Kontingentinntektene Kontingentinntektene er 70 000 kroner høyere enn i revidert budsjett og 880 000 kroner høyere enn i 2013. Utviklingen i kontingenten fra 2004 frem til i dag: År Regnskap/ Budsjett Beløp Vekst 2004 Regnskap 30,3 mill 0,9 mill 2005 Regnskap 32,6 mill 2,3 mill 2006 Regnskap 35,2 mill 2,6 mill 2007 Regnskap 37,8 mill 2,6 mill 2008 Regnskap 40,3 mill 2,5 mill 2009 Regnskap 41,7 mill 1,4 mill 2010 Regnskap 41,7 mill 0 mill 2011 Regnskap 42,8 mill 1,1 mill 2012 Regnskap 44,4 mill 1,6 mill 2013 Regnskap 45,1 mill 0,7 mill 2014 Regnskap 46,0 mill 0,9 mill 2015 Budsjett 44,5 mill -1,5 mill Antall medlemmer har variert gjennom 2014. Per 31. desember 2014 hadde NJ 9022 medlemmer, en reduksjon på 122 medlemmer sammenlignet med 9144 medlemmer ved forrige årsskifte. Vi har fokus på antall medlemmer som betaler ordinær kontingent idet det er en eventuell nedgang i denne gruppen som er grunn til økonomisk bekymring, ikke den totale nedgangen i medlemsmassen. Vi har sammenlignet medlemstall ved forrige årsskiftet mot tilsvarende tall ved inngangen til 2014. Det var da 185 færre medlemmer som betaler ordinær kontingent, en nedgang på 2,6 prosent. Dato Totalt antall Grunnutdanning Pensjonister Servicekontingent Vanlig kontingent 31.12.2013 9 144 471 1 168 459 7 046 31.12.2014 9 022 511 1 224 426 6 861 Endring -122 40 56-33 -185 Endring i % -1,3 % 8,5 % 4,8 % -7,2 % -2,6 % Etter nyttår er antall medlemmer som betaler ordinær kontingent redusert ytterligere. Her en oversikt over antall medlemmer 19. februar 2015: Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 4
Dato Totalt antall Grunnutdanning Pensjonister Servicekontingent Vanlig kontingent 31.12.2014 9 022 511 1 224 426 6 861 19.02.2015 9 038 556 1 213 433 6 836 Endring 16 45-11 7-25 Endring i % 0,2 % 8,8 % -0,9 % 1,6 % -0,4 % Vi har altså mistet 25 medlemmer siden årsskiftet. Budsjettvedtaket for 2015 forutsetter at vi har 6 650 ordinære medlemmer i snitt. Antallet studentmedlemmer og medlemmer som betaler servicekontingent har derimot økt, noe som bidrar til en liten vekst i det samlede medlemstallet. Driftskostnader Ved sammenligning av kostnader mot budsjett i avsnittene nedenfor tar vi utgangspunkt i bruttotall i notene. Disse tallene inkluderer også lønnskostnader. Vi velger å gjøre dette fordi lønnskostnadene på enkelte områder utgjør større beløp. Bruttotallene fordeler seg på de enkelte områdene slik sammenlignet med revidert budsjett for 2014. Regnskap 2014 Revidert budsjett 2014 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 31 062 270 31 416 037-353 767-1,13 % Organisasjonsbygging 4 675 539 5 409 238-733 699-13,56 % Drift lokallag 3 701 934 3 896 700-194 766-5,00 % Overførte kontingentandeler 8 452 278 8 452 652-374 0,00 % Medlemsservice 2 885 968 3 128 830-242 862-7,76 % Faglig arbeid 1 287 217 1 461 229-174 012-11,91 % Sum 52 065 206 53 764 686-1 699 480-3,16 % Regnskap 2014 Regnskap 2013 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 31 062 270 31 566 916-504 646-1,60 % Organisasjonsbygging 4 675 539 7 558 023-2 882 484-38,14 % Drift lokallag 3 701 934 3 634 651 67 283 1,85 % Overførte kontingentandeler 8 452 278 5 431 289 3 020 989 55,62 % Medlemsservice 2 885 968 2 479 544 406 424 16,39 % Faglig arbeid 1 287 217 989 488 297 729 30,09 % Sum 52 065 206 51 659 911 405 295 0,78 % Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 5
Lønn, folketrygd, pensjon Lønnskostnadene til NJ drift er 25,2 mill. kroner, 284 000 kroner lavere enn budsjettert og 1 mill. kroner lavere enn i 2013. Vi har nedenfor sammenlignet lønnskostnadene for 2014 mot henholdsvis regnskap 2013 og revidert budsjett for 2014. Lønnskostnader Regnskap 2014 Regnskap 2013 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 22 819 494 23 704 021-884 527-3,73 % Organisasjonsbygging 938 553 1 294 977-356 424-27,52 % Drift lokallag 1 261 483 1 186 105 75 378 6,36 % Faglig arbeid 165 533 155 685 9 848 6,33 % Sum 25 185 063 26 340 788-1 155 725-4,39 % Lønnskostnader Regnskap 2014 Revidert budsjett 2014 Endring i kroner Endring i prosent Sentral drift 22 819 494 22 917 300-97 806-0,43 % Organisasjonsbygging 938 553 1 080 867-142 314-13,17 % Drift lokallag 1 261 483 1 206 000 55 483 4,60 % Medlemsservice 0 55 000-55 000-100,00 % Faglig arbeid 165 533 209 763-44 230-21,09 % Sum 25 185 063 25 468 930-283 867-1,11 % Sentral drift Størst beløpsmessig reduksjon i forhold til regnskapet for 2013 er det for lønnskostnadene til sentral drift. Reduksjonen fra 2014 til 2013 skyldes flere forhold: Kostnader til ekstrahjelp er redusert med 117 000 kroner Ingen etterlønn belastet. I 2013 ble etterlønn til tidligere leder ble belastet med 298 000 kroner Sammenlignet med 2013 er staben redusert. I løpet av 2014 er staben i administrasjonsavdelingen redusert med ett årsverk og fagstaben redusert med 30 % årsverk. Hensyntatt endring i stab og lønnsøkning er kostnader til lønn til fast ansatte redusert med 184 000 kroner sammenlignet med 2013. Refusjon av lønnsutgifter er økt med 755 000 kroner. Dette skyldes blant annet økt refusjon fra STUP. Vi utfører fra høsten 2014 mer arbeid for STUP og får dekket merkostnadene til lønn. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 6
Vi har økte kostnader til pensjon og gruppelivsforsikring. Samlet er kostnaden økt med 143 629 kroner. Vi har de siste årene hatt mindre mulighet til å dekke premie over premiefondet. Premiefondet ble redusert med 256 000 kroner i 2013 til 79 897 kroner ved årsskiftet 2013/2014. Ved utgangen av 2014 er premiefondet 146 393 kroner. Organisasjonsbygging Størst beløpsmessig reduksjon i forhold til revidert budsjett for 2014 er det for lønnskostnadene til organisasjonsbygging. Lønnskostnader belastet landsstyret og tillitsvalgte i NRKJ er lavere enn budsjettert. Sentral drift Kostnadene til sentral drift utgjør 8,3 millioner kroner. Kostnaden er 256 000 kroner lavere enn budsjett og 258 000 kroner høyere enn i 2013. De største kostnadsreduksjonene sammenlignet med budsjett har vi for andre personalkostnader. Andre personalkostnader er 66 000 kroner lavere enn i 2013 og 90 000 kroner lavere enn budsjettert. I 2013 hadde vi kostnader til bedriftslegebesøk, en middag for hver av klubbene samt mottakelse i forbindelse med 60 års markering. Vi har ikke hatt tilsvarende kostnader i 2014. De fleste kostnadene under sentral drift er lavere enn budsjettert. Det største unntaket er investeringer og driftsmidler som er 144 000 høyere enn budsjettert. Økningen skyldes innkjøp av utstyr ved overgang til mobilt bedriftsnett, innkjøp av flere mobiltelefoner, bærbare pc.er og oppgradering av server for å håndtere oppdaterte versjoner av programvare på lønn og regnskap. Organisasjonsbygging Kostnader til organisasjonsbygging utgjør 4,7 mill. kroner, en reduksjon på 734 000 kroner sammenlignet med revidert budsjettert og en reduksjon på 2,9 millioner kroner sammenlignet med 2013. Reduksjon sammenlignet med 2013 skyldes i all hovedsak at det i 2013 var landsmøte og deretter oppstartsseminar for det nye landsstyret. Kostnader til landsmøteforberedelser og landsstyre er henholdsvis 74 000 kroner og 65 000 kroner lavere enn budsjettert. «Styrkeløftet», NJs konferanse for tillitsvalgte, ble videreført i 2014. Kursing av tillitsvalgte og lagsledersamling er samlet her. Samlet et det kostnadsført 748 000 kroner til «Styrkeløftet». Dette er 46 000 kroner lavere enn budsjettert. Kostnader til øvrige kurs er 626 000 kroner, 64 000 kroner lavere enn budsjettert. I løpet året arrangerte vi, i tillegg til styrkeløftet, følgende kurs sentralt: 1 faglige grunnkurs 1 forhandlingskurs Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 7
1 frilanskurs 1 arbeidsmiljøkurs 1 NRKJ grunnkurs 1 NRKJ videregående kurs Kostnader til internasjonalt samarbeid er 172 000 lavere enn budsjettert og 67 000 lavere enn i 2013. Kostnader til NJs konsernlag er 118 000 kroner lavere enn budsjettert. Kostnadsreduksjonen skyldes lavere kostnader til tillitsvalgte i NRKJ og lavere kostnader til klubblederkonferanse og styrearbeid i NJS. Diverse frikjøp er budsjettert med 130 000 kroner under organisasjonsbygging. Mens det er kostnadsført 92 317 kroner til frikjøp. Ytterligere frikjøp over driftsregnskapet er utgiftsført under konsern og lokallag. Drift lokallag Kostnadene til lokallag er på 3,7 millioner kroner. Kostnaden er 70 000 kroner høyere enn i 2013 og 200 000 kroner lavere enn revidert budsjettert. Bevilget tilskudd til lokallag er lavere enn budsjett for 2014, men på samme nivå som samlet tilskudd i 2013. Tilbakeførte ubenyttede midler er på nivå både med budsjettert og med 2013. Tilbakeføringen gjelder 20 lag. Regnskapet for et lokallag er ikke avsluttet før ferdigstillelse av NJs regnskap. regnskap 2014 budsjett 2014 regnskap 2013 Tilskudd til: Vedtektspålagte oppgaver 2 759 021 3 000 000 2 856 270 Aktiviteter for lokallagenes medlemmer 196 050 200 000 104 632 Sum driftstilskudd til lokallag 2 955 071 3 200 000 2 960 902 Tilbakeført ubenyttet tilskudd Vedtektspålagte oppgaver -670 011-646 019 Aktiviteter for lokallagenes medlemmer -42 909-50 042 Sum tilbakeført driftstilskudd til lokallag -712 920-700 000-696 061 Netto tilskudd til lokallag 2 242 151 2 500 000 2 264 841 Andre kostnader: frikjøp, org.sekretærer, seniorklubb 1 459 783 1 396 700 1 369 810 Sum drift lokallag 3 701 934 3 896 700 3 634 651 Overførte kontingentandeler Kostnader til overførte kontingentandeler utgjør 8,5 mill. kroner. Kostnaden er på nivå med revidert budsjett og 3 mill. kroner høyere enn 2013. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 8
Økningen sammenlignet med 2013 skyldes økt overføring til Journalisten. Abonnement til Journalisten økte med 15 000. I tillegg overførte NJ i 2014 et ekstra tilskudd på 4 mill. kroner, en økning på 3 mill. kroner sammenlignet med tilskuddet i 2013. Medlemsservice Kostnader til medlemsservice utgjør 2,9 mill. kroner. En reduksjon på 243 000 kroner sammenlignet med revidert budsjettert, og 406 000 kroner høyere enn 2013. Kostnader til grunnforsikring er økt med 206 000 kroner sammenlignet med 2013. Kostnader til produksjon av nasjonale og internasjonale pressekort er 124 000 kroner høyere enn i 2013. Økningen skyldes i hovedsak økte kostnader til produksjon av norske pressekort. Kostnadene til produksjon av norske pressekort varierer avhengig av hvor mange kort som fornyes og hvor mange nye kort som bestilles. Kostnadene var lave i 2013. Kostnaden ligger på et mer normalt nivå i 2014. Kostnadene til hefter og hjemmesider utgjør 243 000 kroner, det er 125 000 kroner høyere enn i 2013, men 192 000 kroner lavere enn budsjettert. Den lave kostnaden i 2013 skyldes tilbakeføring av en avsetning på kr 60 000 knyttet til utvikling av NJs hjemmesider i 2012. Vi var i 2012 i diskusjon med leverandør vedrørende flere fakturaer og satte av for dette i regnskapet for 2012. Pga. leverandørens rot etterga de kraver og lot være å ta betalt for arbeidet i 2013. Faglig arbeid Kostnader til faglig arbeid utgjør 1 287 000 kroner. Kostnaden er 174 000 kroner lavere enn budsjettert, og 298 000 kroner høyere enn 2013. Kostnadsøkningen fra 2013 til 2014 skyldes at det i 2014 var hovedoppgjør for MBL og NRK oppgjørene. Dette slår ut både på kostnadsnivået på forhandlingene og på antall tariffkonferanser. I 2014 ble det gjennomført tariffkonferanser både for NRK og for MBL, i 2013 ble det ikke gjennomført tariffkonferanser for MBL. Faglig assistanse omfatter faglig assistanse klubber, konsern, Frilansjournalistene, studenter, enkeltmedlemmer, pensjon og kampanje for lokale lønnsforhandlinger. Samlet er kostnadene 137 000 kroner lavere enn budsjettert og 161 700 kroner lavere enn i 2013. Det er lavere kostnader på alle områder unntatt faglig assistanse enkeltmedlemmer. I 2014 er det områder nærmere Oslo som har fått besøk av oss og det er derfor påløpt lavere kostnader til kampanjen for lokale lønnsforhandlingene. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 9
Vederlagsregnskapet Vi har også i år utarbeidet et eget vederlagsregnskap, som sammenlignes med revidert budsjett. Regnskapet tilsvarer tallene du finner i kolonnen Vederlagsfond i NJs offisielle regnskap. Oppførte kopi-, kabel-, digitalt- og privatkopierings vederlag er 90 prosent av mottatte vederlagsinntekter. De resterende 10 prosentene skal dekke NJs utgifter knyttet til administrasjonen av midlene, og er med i kolonnen NJ drift. For 2014 har vi et overskudd på vederlagsregnskapet på 1 092 372 kroner, ca. 2,1 mill. kroner bedre enn budsjettert underskudd. Forbedringen skyldes først og fremst høyere inntekter, men også lavere kostnader bidrar til det gode resultatet. Vederlagsinntektene Samlet ligger vederlagsinntektene 1,6 mill. kroner høyere enn budsjett. Totalt mottok vi i 2014 vederlagsinntekter på 13,4 millioner kroner sammenlignet med budsjetterte brutto vederlagsinntekter på 11,8 millioner kroner. Kopivederlagsinntektene endte på 10,4 millioner kroner, ca. 1,3 millioner kroner bedre enn budsjettert. Vi har fått mer enn forventet fra statsadministrasjonsområdet. Her er en tidligere fellesavtale erstattet med avtaler med enkeltbedrifter. Etablering av avtaler med enkeltbedrifter har gitt oss inntekter på dette området som er 570 000 kroner høyere enn i 2013. I tillegg har vi fått inntekter på ca. 500 000 kroner fra digital kopiering i statsadministrasjonen. Kabelvederlagsinntektene for 2014 utgjør 2,2 millioner kroner, 200 000 kroner høyere enn budsjettert. Privatkopieringsvederlaget er 625 000 kroner, 53 000 kroner bedre enn budsjettert. Lønn Lønn skal vises på egen linje i regnskapet. Det er derfor ikke direkte samsvar mellom de enkelte gruppene i det detaljerte regnskapet og totalregnskapet. Resultat 2014 Resultat for 2014 sammenlignet med Landsmøtets rammevedtak fra 2014. Forvaltningen av vederlagsmidlene i samsvar med rammevedtaket: Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 10
Vederlag - sammenlignet med landsmøtets vedtak Regnskap 2014 Rammevedtak Avvik IJ 3 000 000 3 000 000 0 Lokallag 1 248 052 Regionale konferanser 1 353 256 Sum lokallag/konferanser 2 601 308 2 000 000 601 308 Reisestipend inkl. kritikerstipend 1 240 000 1 000 000 240 000 Reisestøtte 345 773 325 000 20 773 Arbeidsgiverandel Fri-STUP 311 831 330 116-18 285 IJ kurs for frilansere 325 990 350 000-24 010 IJ kurs for arbeidsledige 54 847 100 000-45 153 Tilbakeført reisestipend /arb.g.avg reisestipend -71 041 Kostnader reisestipend 88 825 Andre kostnader 2 586 515 Sum andre kostnader 2 604 299 1 894 884 709 415 Sum kostnader kopi- og kabelvederlag 10 484 048 9 000 000 1 484 048 Institutt for Journalistikk Bidraget til IJ skal ligge på rundt 3 millioner kroner. For 2014 har vi overført 3,0 mill. kroner. IJ kurs for frilansere Samlet for 2014 var det budsjettert med 469 500 kroner i IJ kurs for frilansere (350 000 kr fra kopi- og kabelvederlag og 119 500 kr fra vederlag fra digital kopiering). I 2014 er det brukt 445 490 kroner på IJ kurs for frilansere. Ubrukt bevilgning, 24 010 kroner, tilbakeføres NJ. Kostnadsført beløp er i regnskapet fordelt på 325 980 kroner fra kopi- og kabelvederlag og 119 500 kroner fra vederlag fra digital kopiering. Pga. at vederlaget fra digital kopiering er vesentlig redusert, og denne delen av vederlagsregnskapet gir ett underskudd på 280 050 kroner, er i realiteten all kursvirksomhet for frilansere finansiert fra kopi- og kabelvederlag. Landsmøtets vedtak for IJ kurs for frilansere er m.a.o. oppfylt. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 11
Reisestøtte NJ har for 2014 bevilget 425 000 kroner fra kopi- og kabelvederlag til reisestøtte til konferanser og i tillegg ytterligere 60 000 kroner, fra vederlag fra digital kopiering, til reisestøtte til frilanseres deltakelse på konferanser. Totalt er det bevilget 485 000 kroner Kostnaden er 404 355 kroner, 345 773 kroner fra kopi- og kabelvederlag direkte som er tatt med spesifikasjonen over, og i tillegg 58 582 kroner, fra digital kopieringsmidler. Lavere kostnader enn bevilget skyldes at ikke alle som har fått reisestøtte har levert reiseregning og fått refundert kostnadene. Kostnaden er høyere enn LMs rammevedtak som m.a.o. er oppfylt. IJ kurs for arbeidsledige Landsstyret vedtok en kurspott til IJ kurs for arbeidsledige på 200 000 kroner for 2014. Av den samlede rammen er 54 847 kroner brukt. Tilbakeført reisestipend Netto er det tilbakeført reisestipend på 71 041 kroner. Beløpet fremkommer som tilbakeført reisestipend redusert for arbeidsgiveravgift av reisestipend innberettet som skattepliktig stipend. Tilbakeføringen av reisestipend skyldes at de som har reist ikke har levert rapport og regnskap over bruk av pengene. I tillegg er tre reisestipend fra 2013 tilbakeført i sin helhet. Privatkopieringsvederlag I 2014 utbetalte vi privatkopieringsvederlag for 2012 og 2013 til rettighetshaverne. Siden 2010 har vi mottatt privatkopieringsvederlag fra utlandet. I 2010 mottok vi et større beløp for årene 1998-2007 fra utlandet. Samlet har vi i perioden 2010 til 2014 mottatt 439 227 kroner. Landsstyret vedtok i februar 2011 at dette vederlaget skal gå til stipend til ansatte i etermedia for deltakelse på journalistfaglige konferanser. Landsstyret vedtok videre at utbetalingen av det oppsamlede vederlaget for 1998-2007 skulle fordeles over to år - 2011 og 2012. Det ble ikke utbetalt stipend i 2011 eller i 2012. I 2013 og 2014 har vi samlet utbetalt stipend på 26 277 kroner Totalt har vi nå en avsetning på 412 950 kroner til utdeling til stipend til ansatte i etermedia for deltakelse på journalistfaglige konferanser. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 12
Konfliktfondet Overskuddet på Konfliktfond utgjør i år 3 970 790 kroner. Konfliktfondet utgjør pr. 31. desember 2014 79, 1 mill. kroner. NJ har et meget trygt fundament for mulige konflikter i framtiden. Konfliktfondet er i 2014 tilført netto finansinntekter på 3 970 790 kroner. Tar vi hensyn til merverdien i Konfliktfondets verdipapirer pr 31. desember 2014, 7 014 308 kroner, har Konfliktfondet en kapital på 86,12 mill. kroner pr 31. desember 2014. Utviklingen i fondets egenkapital fra 1997 til 2014: Konfliktfondet pr 31. desember (tall i hele tusen) 1997 54 653 1998 56 205 1999 59 694 2000 65 011 2001 65 011 2002 48 030 2003 55 657 2004 50 000 2005 55 093 2006 54 246 2007 57 066 2008 59 599 2009 62 599 2010 65 419 2011 68 599 2012 71 823 2013 75 139 2014 79 110 Forslag til vedtak Landsstyret godkjenner NJs regnskap og årsberetning for 2014. Underskuddet på NJ drift, 2 036 639 kroner, dekkes ved overføring fra annen egenkapital, at overskuddet på konfliktfondet, 3 970 790 kroner, tilføres konfliktfondet og at overskuddet på vederlagsfondet, 1 092 372 kroner, tilføres vederlagsfondet. Vedlegg: Landsmøtets vedtak om økonomiske retningslinjer 2013-2015 Landsmøtets vedtak om kollektive vederlagsmidler veiledende retningslinjer Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 13
Økonomiske retningslinjer 2013 2015 Vedtatt på NJs landsmøte 12.-14. mars 2013 I. Økonomiske hovedmål for NJ 2013-2015 Inngangen til denne landsmøteperioden er preget av stor usikkerhet om hvordan bemanningen i mediebransjen vil utvikle seg. Antallet yrkesaktive medlemmer i Norsk Journalistlag sank med 500 under finanskrisa i 2009 og 2010 fra 7755 til 7255 og har siden holdt seg rundt dette lavere nivået. Mye tyder på at bransjen står overfor nye og vedvarende kuttrunder, noe særlig nedbemanningen i Schibsted på tampen av 2012 er et kraftig signal om. I NJs driftsbudsjett for 2013 har landsstyret derfor lagt til grunn at antallet yrkesaktive medlemmer vil synke med ytterligere 150, noe som svekker inntektssiden med om lag 900.000-1.000.000 kroner. Siden de vedtatte nedbemanninger vil skje i etapper alt etter utløp av oppsigelsestid og overgang til avtalefestet pensjon, er det usikkert om virkningen blir så omfattende i 2013. I beste fall vil dette strekke seg noe ut i tid, men det er samtidig mye som tyder på at vedtatte tiltak i andre mediekonsern vil kunne redusere antallet journaliststillinger betydelig i årene fremover. Og at den redaksjonelle sysselsettingen er inne i en negativ spiral som følge av overgang til digitale publiseringsplattformer, hard kamp om markedsposisjoner og eierens krav om høy avkastning. På den andre siden er mediebransjen foreløpig i en god økonomisk situasjon, og det arbeides aktivt for å utvikle mer bærekraftige forretningsmodeller for digitale plattformer. Et aktivt NJ vil dessuten være en viktig kraft både for å forsvare de redaksjonelle miljøene, begrense stillingskutt og bidra til gode løsninger for de som må gå. Bildet er ikke entydig, og det bør ikke trekkes for bastante konklusjoner. Men NJ må samtidig forberede seg på at antallet yrkesaktive medlemmer kan synke ytterligere, og en nedgang på samme nivå som i 2009-2010 er ikke urealistisk. De yrkesaktive medlemmene utgjør lagets økonomiske fundament, og færre yrkesaktive betyr svekket inntjening og representerer en betydelig utfordring for driften av NJ. NJ har et godt fundament for å møte disse utfordringene. Egenkapitalen er solid og gir rom for gjennomtenkt og gradvis tilpasning til nye økonomiske rammer. Dessuten er vederlagsfondet er fortsatt velfylt, samtidig som konfliktfondet er stort og økende. Landsmøtet legger til grunn at aktiviteten i NJ kan opprettholdes på omtrent dagens nivå i kommende periode, selv om dette kan innebære at landsstyret vedtar budsjetter med underskudd. Landsstyret må derfor holde utgiftene under kontroll, følge utviklingen av medlemsutviklingen og kontingentinntektene nøye og foreta løpende tilpasninger. Landsstyret må samtidig være forberedt på nødvendige, kostnadskrevende og raske omstillinger dersom den økonomiske situasjonen tilsier det. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 14
Hovedmål Det må i perioden settes av tilstrekkelig ressurser til å iverksette den landsmøtevedtatte tiltaksplanen. NJs sekretariat skal ivareta hovedmålene gjennom blant annet - omfattende og raskest mulig rådgiving og bistand til tillitsvalgte og medlemmer - intern kompetanseheving og skolering av tillitsvalgte, herunder utvikle alternative skolerings- og inspirasjonstilbud - godt informasjonsarbeid Det må samtidig legges til rette for å ivareta den løpende rådgiving og bistand som medlemmene og de tillitsvalgte etterspør også på områder som ikke dekkes av tiltaksplanen. Tilbudet om å besøke klubber i utvalgte lokallag videreføres i perioden. Landsmøtet ber landsstyret om å utrede konsekvensene av et større fall i antallet yrkesaktive, fullt betalende medlemmer og utarbeide tiltaksplaner for ulike fremtidsbilder. Planer for mulig omstilling i NJs sekretariat utarbeides i samråd med de ansattes representanter. Mulig omstilling i Journalisten og Institutt for Journalistikk må vies spesiell oppmerksomhet i kommende periode. NJs lag Det er ønskelig å videreføre bevilgningene til lagsaktiviteter på omtrent samme nivå som nå med vekt på tiltak som har klar medlemsnytte og bidrar til dyktiggjøring av tillitsvalgte. Det skal legges til rette for journalistfaglige debatter og konferanser lokalt og regionalt. Og det skal settes av frikjøpsmidler til gjennomarbeidede prosjekter knyttet til iverksettelse av tiltaksplanen, organisasjonsbygging i tråd med landsmøtets og landsstyrets prioriteringer, samt til journalistfaglige prosjekter og konferanser. Kollektive vederlagsmidler I 2011 og 2012 vedtok landsstyret vederlagsbudsjetter med betydelige underskudd etter landsmøtets ønske om en raskere nedbygging av vederlagsfondet. Fordi de fremtidige vederlagsinntektene sannsynligvis blir noe mindre, bør underskuddet nå reduseres. I kommende perioden bør underskuddet ikke overstige 15 prosent av de normale løpende inntektene. Landsstyret vedtar det årlige vederlagsbudsjettet med utgangspunkt i landsmøtets veiledende retningslinjer, men har fullmakt til å fravike disse. Større avvik skal rapporteres til neste landsmøte. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 15
II. Kollektive vederlagsmidler veiledende retningslinjer Disse retningslinjene er vedtatt under henvisning til landsmøtets vedtak om økonomiske hovedmål for NJ 2013-15. 1) Utsikter og ramme Det hersker usikkerhet om hvor store de årlige vederlagsinntektene blir i kommende landsmøteperiode. Omfanget av mediestoff som klareres av Kopinor faller gradvis, men foreløpig ikke i raskt tempo. Tradisjonell papirkopiering ser ut til å bli erstattet av digital kopiering, samtidig som mediebedriftene ikke ønsker å overlate klarering av digitale presseklipp til Kopinor med unntak for skolesektoren. Hvor mye journalistene skal ha av den digitale kopieringen i skolesektoren er under forhandling, men det er ventet at fordelingen blir avklart i løpet av våren 2013. Midlene fra Kopinor er den klart viktigste inntekten i NJs vederlagsbudsjett. Klarering av lyd og levende bilder, herunder fjernsyn og radio, ligger under Norwaco, og vederlag for kabelselskapenes videresending av radio- og fjernsynskanalenes har vært og er den økonomiske bærebjelken. Forholdet mellom rettighetshaverne og Norwaco på den ene siden og de to største kabelselskapene på den andre, har vært preget av konflikt på en rekke områder siden sommeren 2011. Kabelselskapene har blant annet hevdet at Norwacos ikke har den nødvendige statlige godkjenning for virksomheten og at en større del av rettighetene det kreves vederlag for allerede er ervervet av radio- og fjernsynsselskapene. I tillegg kommer uenighet om vederlagets størrelse. De største kabelselskapene har motsatt seg nye avtaler, samtidig som store, forfalte vederlagsinnbetalinger er holdt tilbake. På kort sikt blir konsekvensen at utbetalingen til rettighetshaverne blir forsinket og at likviditeten svekkes. Samtidig etableres det en usikkerhet om det mer langsiktige inntektsgrunnlaget. Landsmøtet legger likevel til grunn at kostnadssiden i vederlagsbudsjettet kan ligge på omtrent samme nivå som vedtaket for 2013, og at det på grunn av konflikt med og ytterligere forsinkelser i innbetalingen fra kabelselskapene kan bli nødvendig å øke underskuddet mer enn 15 prosent av inntektene. NJ beregner seg et administrasjonshonorar på ti prosent. Etter at dette er trukket, er det antatt at det vil være igjen om lag ti millioner kroner til fordeling til kollektive tiltak. Dette forutsetter at konflikten mellom Norwaco og kabelselskapene blir løst uten større endringer i vederlagenes størrelse. Ved større endringer i vederlagsinntektene, tas dette opp på neste landsmøte. 2) Institutt for journalistikk IJ er det viktigste redskapet for å sikre redaksjonelle medarbeidere mulighet til kurs og videreutdanning. NJ skal bidra med en betydelig og mest mulig stabil årlig støtte. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 16
Nivået bør ligge på rundt tre millioner kroner. En andel av midlene øremerkes regionale tiltak i samarbeid med klubber og lokallag. 3) Lokale tiltak/regionale og nasjonale konferanser Journalistfaglige samlinger er av stor betydning både for faglig oppdatering og utviklingen innenfor yrket. Det bør derfor settes av minst to millioner kroner til dette formålet årlig. 4) Reisestipend I 2014 og 2015 skal minst én million kroner fordeles direkte til rettighetshaverne gjennom ordningen med reisestipend. Reisestipend skal være på minst 20.000 kroner. 5) Reisestøtte Det bør årlig bevilges 325.000 kroner i reisestøtte til sentrale og regionale journalistfaglige konferanser. 6) Fri-STUP NJ dekker arbeidsgiverandelen i Fri-STUP-ordningen. 7) IJ-kurs for frilansere Det bør bevilges minst 350.000 kroner for frilansere på IJ-kurs. 8) IJ-kurs for arbeidsløse Det bør årlig settes av minst 100.000 kroner til kurs for arbeidsledige. Beløpet kan økes dersom arbeidsløsheten blant journalister øker i perioden. 9) Andre kostnader Ut over dette står landsstyret fritt til å vedta hvilke andre utgifter som skal dekkes over vederlagsbudsjettet, herunder kostnader som i dag dekkes, blant annet deler av kontingenten til Norsk Presseforbund, journalistpriser, akuttstøtte til arbeidsløse og en opphavsrettstilling. 10) Varighet og unntak Disse retningslinjene gjelder til landsmøtet vedtar nye retningslinjer. Landsstyret kan likevel fravike disse bestemmelsene dersom den økonomiske situasjonen endrer seg vesentlig ellers hvis NJ eller medlemmene står overfor ekstraordinære utfordringer. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 17
III. NJs kontingent A. Kontingentsystemet videreføres i perioden med 1,6 % av fast lønn. B. Landsstyret fastsetter hvert år en øvre og nedre grense (tak og gulv) for inntekt det skal betales kontingent av. Tak og gulv heves årlig fra 1. januar i takt med den gjennomsnittlige økningen for alle journalister slik de framkommer på den sist fastsatte lønnsstatistikken. C. Landsstyret gis fullmakt til å fastsette en egen kontingent for studenter, pensjonister og servicemedlemmer. D. NJs sekretariat fastsetter løpende det enkelte medlems kontingent i tråd med landsmøtets og landsstyrets vedtak og står for den praktiske innkrevingen. Norsk Journalistlag, Postboks 8793, 0028 Oslo Side 18
NORSK JOURNALISTLAG ÅRSBERETNING FOR 2014 Norsk Journalistlag (NJ) er en fagforening for norske journalister. Organisasjonen holder til i lokaler i Torggata 5, i Oslo. Forutsetningen om fortsatt drift er tilstede og er lagt til grunn for årsregnskapet. Arbeidsmiljøet anses tilfredsstillende. Det totale sykefraværet i NJ har i 2014 vært på 350 dager, 6,3 %. Fem ansatte har hatt lengre sykefravær. Det har ikke vært skader og ulykker hvor organisasjonens ansatte har vært involvert. Det har ikke vært nødvendig å iverksette tiltak for å forbedre arbeidsmiljøet. Landsstyret består av syv kvinner og åtte menn og arbeidsutvalget består av en kvinner og tre menn. NJ har 24 ansatte inkludert leder og nestleder; femten kvinner og ni menn. NJs virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Det er således ikke iverksatt tiltak på dette området. Styret mener at det fremlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter gir et rettvisende bilde over utviklingen og resultat av organisasjonenes virksomhet og dens stilling. Kontingentinntektene er i 2014 kr 46,0 mill. mot 45,1 mill. i 2013. Ved utgangen av 2014 har NJ 9 022 medlemmer, 122 færre enn ved utgangen av 2013. Økningen i kontingentinntektene skyldes en økning i kontingenten fra det enkelte medlem. NJ drift har i 2014 hatt et underskudd på kr 2,0 mill. Underskuddet på NJ drift dekkes ved overføring fra annen egenkapital. Konfliktfondet har hatt et overskudd på kr 4,0 mill. i 2014, overskuddet tillegges fondet som økes fra kr 75,1 mill. til kr 79,1 mill. Vederlagsfondet utgjør pr. 31. desember 2014 kr 13,3 mill. sammenlignet med kr 12,2 mill. året før. Totalkapitalen er ved utgangen av året kr 116 mill., sammenlignet med kr 111 mill. året før. Årets overskudd er kr 3 026 523 og følgende overføringer foreslås: Overført fra annen egenkapital kr (2 036 639) Overført til Konfliktfondet 3 970 790 Overført til Vederlagsfondet 1 092 372 ------------------- Årsoverskudd kr 3 026 523 =========== Oslo, 10. mars 2015 I styret for Norsk Journalistlag --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- Thomas Spence Hege Iren Frantzen Sidsel Avlund Åsne Haugli Henrikke Helland leder nestleder --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- Gunnar Kagge Anne Berit Larsen Jan Børge Leirvik Britt-Ellen Negård Håkon Okkenhaug --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- --------------------- Toralf Sandåker Stein Sneve Katrine Strøm Marius Tetlie Finn E. Våga --------------------- Jahn-Arne Olsen generalsekretær
NORSK JOURNALISTLAG RESULTATREGNSKAP Note NJ drift Konfliktfond Vederlagsfond Totalt 2014 Totalt 2013 Driftsinntekter Kontingent 45 970 378 45 970 378 45 091 063 Opp og Utfond 1 798 549 1 798 549 1 979 510 Kopi-, kabel- og digitalt vederlag 19 1 344 678 12 102 116 13 446 794 15 006 932 Andre inntekter 2 243 150 243 150 264 700 Sum driftsinntekter 49 356 755 0 12 102 116 61 458 871 62 342 205 Driftskostnader Lønn, folketrygd, pensjon 3,4,19 25 185 063 0 2 190 869 27 375 932 27 868 872 Sentral drift 5,6 8 242 777 8 242 777 7 862 895 Organisasjonsbygging 7 3 736 985 3 736 985 6 263 046 Drift lokallag 8,19 2 440 452 1 247 176 3 687 628 3 745 622 Overførte kontingentandeler 9,18 8 452 277 8 452 277 5 431 289 Medlemservice 10 2 885 967 2 885 967 2 479 544 Faglig arbeid 11 1 121 684 1 121 684 833 803 Konfliktkostnader 0 0 668 700 Overført til Institutt for Journalistikk 19 3 000 000 3 000 000 3 000 000 Reisestipend 19 1 248 825 1 248 825 1 288 430 Annen journalistfaglig virksomhet 3 806 924 3 806 924 4 644 455 Sum driftskostnader 52 065 205 0 11 493 794 63 558 999 64 086 656 Driftsoverskudd / driftsunderskudd (-) -2 708 450 0 608 322-2 100 128-1 744 451 Finansinntekter og -kostnader Rente og finansinntekter 759 526 4 109 126 499 174 5 367 826 5 443 962 Finanskostnader -87 715-138 336-15 124-241 175-277 230 Netto finansinntekter 671 811 3 970 790 484 050 5 126 651 5 166 732 Årsoverskudd / årsunderskudd (-) -2 036 639 3 970 790 1 092 372 3 026 523 3 422 281 Overføringer Overført til Konfliktfondet 3 970 790 3 970 790 3 316 427 Overført til Vederlagsfondet 1 092 372 1 092 372 2 199 642 Overført fra annen egenkapital -2 036 639-2 036 639-2 093 788 Sum overføringer -2 036 639 3 970 790 1 092 372 3 026 523 3 422 281
NORSK JOURNALISTLAG BALANSE 31. DESEMBER Eiendeler Note 2014 2013 Anleggsmidler Varige driftsmidler Oppussing lokaler 13 316 480 411 424 Sum varige driftsmidler 316 480 411 424 Finansielle anleggsmidler Lån ansatte 14 11 733 60 599 Sum finansielle anleggsmidler 11 733 60 599 Sum anleggsmidler 328 213 472 023 Konfliktfondet Opptjente renter 549 485 523 047 Verdipapirer 15 77 518 765 70 507 987 Bank særinnskudd 1 042 025 4 108 451 Sum plassering Konfliktfondet 79 110 275 75 139 485 Vederlagsfondet Opptjente renter 58 642 55 821 Verdipapirer 15 8 272 966 7 524 761 Bank særinnskudd 5 015 576 4 674 230 Sum plassering Vederlagsfondet 13 347 184 12 254 812 Omløpsmidler Fordringer Medlemsfordringer 16 242 579 301 175 Opptjente renter 87 038 82 850 Andre fordringer 3 069 587 2 698 164 Sum fordringer 3 399 204 3 082 189 Plassering verdipapirer - drift 15 12 278 857 11 168 360 Bankinnskudd, kontanter (herav bundet 3 015 363) 7 591 172 8 628 849 Sum omløpsmidler 23 269 233 22 879 398 Sum eiendeler 116 054 905 110 745 718
NORSK JOURNALISTLAG BALANSE 31. DESEMBER Egenkapital og gjeld Note 2014 2013 Opptjent egenkapital Bunden egenkapital 4 000 000 4 000 000 Annen egenkapital 9 041 047 11 077 685 Sum opptjent egenkapital 13 041 047 15 077 685 Konfliktfondet Konfliktfondets kapital 79 110 275 75 139 485 Vederlagsfondet Vederlagsfondets kapital 19 13 347 184 12 254 812 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse 17 1 369 200 684 600 Sum langsiktig gjeld 1 369 200 684 600 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 448 327 1 230 349 Skyldig offentlige avgifter 1 938 593 1 970 388 Annen kortsiktig gjeld 5 800 279 4 388 399 Sum kortsiktig gjeld 9 187 199 7 589 136 Sum egenkapital og gjeld 116 054 905 110 745 718 Oslo, 10. mars 2015 Thomas Spence Hege Iren Frantzen Sidsel Avlund leder nestleder Åsne Haugli Henrikke Helland Gunnar Kagge Anne Berit Larsen Jan Børge Leirvik Britt-Ellen Negård Håkon Okkenhaug Toralf Sandåker Stein Sneve Katrine Strøm Marius Tetlie Finn E. Våga Jahn-Arne Olsen generalsekretær
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2014 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak i Norge og gir et rettvisende bilde av organisasjonens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapet er basert på de grunnleggende prinsipper som historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Det er tatt hensyn til sikring og porteføljestyring. Inntekt inntektsføres når den er opptjent. Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt inntektsføres. Regnskapet avlagt etter samme prinsipper som foregående år. Norsk Journalistlag eier datterselskapet Journalisten. Ved vurdering av størrelsen på konsernet i forhold til regnskapslovens bestemmelser, holder vi NJs vederlagsfond utenom. NJs vederlagsfond tilhører alle journalister, ikke bare NJs medlemmer, og kan derfor ikke anses som en del av konsernet. Konsernet er også i kommende periode et lite foretak. 2. Andre inntekter NJ drift 2014 2013 Salg av internasjonale pressekort 139 550 119 500 Salg av norske pressekort 23 600 26 200 Deltakeravgift 80 000 119 000 Sum andre inntekter 243 150 264 700 3. Lønn, folketrygd, pensjonskostnader 2014 2013 Lønn fast ansatte 14 021 891 14 206 295 Lønn leder 1 136 282 1 367 832 Lønn nestleder 914 008 906 734 Ulempetillegg leder/nestleder 68 906 75 290 Lønnskompensasjon nestleder 104 059 117 606 Lønn NRKJ kontoret 318 740 376 634 Frikjøp tillitsvalgte/møtegodtgjørelse 1 291 915 986 504 Lønn vikar, ekstrahjelp, prosjektstilling 1 985 387 1 634 234 Arbeidsgiveravgift 3 463 058 3 544 660 Gavepensjon, AFP 0 120 223 Avsetning pensjonsforpliktelse 684 600 496 600 Pensjon og gruppelivsforsikring 4 237 576 4 093 947 Naturalytelser 590 968 628 698 Ref. fra Journalisten, PA kassa, Russlandprosjekt, STUP -1 441 458-686 385 Sum lønn, folketrygd, pensjonskostnader 27 375 932 27 868 872 Lønnskostnadene fordeles på Sentral drift 22 819 494 23 704 021 Organisasjonsbygging (jfr. note 7) 938 553 1 294 977 Drift lokallag (jfr. note 8) 1 261 483 1 186 105 Faglig arbeid (jfr. note 11) 165 533 155 685 Sum NJ drift 25 185 063 26 340 788 Konfliktfondet 0 44 927 Reisestipend 8 959 33 886 Journalistfaglig virksomhet 2 181 910 1 449 271 Sum vederlagsfond 2 190 869 1 483 157 Sum lønnskostnader 27 375 932 27 868 872 Ved utgangen av 2014 er det 24 fast ansatte inkludert leder og nestleder på heltid. Lønn opphavsrettsstilling og prosjektstilling er belastet Vederlagsfondet. Lønn til OJ og Frilansjournalistenes organisasjonssekretærer er belastet drift lokallag. For øvrig er ordinær lønn til ansatte, leder og nestleder i sin helhet belastet sentral drift. NJs leder får deler av sin lønn utbetalt fra Aftenposten. For 2012, 2013 og 2014 inkluderer denne kostnaden merverdiavgift fordi avgiftsmyndighetene definerer dette som salg av tjenester fra Aftenposten.
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2014 4. Ytelser til ledende personer Leder Nestleder Gen.sekr. AU / LS Lønninger 1 127 373 914 664 964 135 173 848 Pensjonskostnader 219 388 200 305 191 688 0 Annen godtgjørelse 26 160 20 270 28 826 0 Totale ytelser til ledende personer 1 372 921 1 135 239 1 184 649 173 848 5. Sentral drift 2014 2013 Kostnader lokaler (jfr. note 13) 4 083 196,30 4 166 395 Leie- og vedlikeholdsavtale maskiner, inventar 255 893,79 235 590 Inventar og driftsmidler 533 881,21 372 330 Reparasjon og vedlikehold 862 063,92 708 572 Fremmedtjenester 311 571,63 187 950 Kontorkostnad, trykksak, faglitteratur 322 202,30 409 663 Telefon, porto med mer 449 585,64 469 225 Kostnad og godtgjørelse for reiser, møter, kurs 24 695,40 43 455 Kontingenter og gaver 120 133,00 113 659 Forsikringspremie 76 500,00 111 068 Kostnader leilighet og reise politisk ledelse 0,00 31 500 Drift og representasjon ledergruppa 259 837,90 156 529 Kantinekostnader 41 090,00 49 819 Kompetanseheving 170 573,34 366 587 Planlegging 118 710,05 0 Rekruttering 215 583,00 0 Andre personalkostnader 176 426,00 242 124 Tap på krav 312 351,00 358 867 Andre kostnader 957,90 54 116 Sum sentral drift 8 335 252,38 8 077 449 Herav lønnskostnader -92 475,07-214 554 Sum sentral drift 8 242 777,31 7 862 895 6. Godtgjørelse til revisor Honorar til revisor er kostnadsført med kr 124 525, hvorav kr 3 900 vedrører konsulenttjenester. 7. Organisasjonsbygging 2014 2013 Landsmøte 560 2 372 544 Kontrollkomiteen 12 079 15 448 Landsstyre 434 449 527 332 Landsstyreseminar 0 249 386 Arbeidsutvalg 269 866 286 857 Lagsledersamling / styrkeløftet 747 664 561 293 Kurs 626 206 759 099 Valgkomiteen 25 910 62 946 Internasjonalt samarbeid (herav kontingent 372 511) 545 010 612 160 Konferanser 46 104 80 269 NJs konsernlag 1 569 598 1 663 003 Medlemsverving 74 539 75 385 Studentlag 118 247 37 977 Tiltak tillitsvalgte 56 359 79 125 Diverse frikjøp 92 317 44 850 Diverse utvalg 56 630 130 349 Sum organisasjonsbygging 4 675 538 7 558 023 Herav lønnskostnader (jfr. note 3) -938 553-1 294 977 Sum organisasjonsbygging 3 736 985 6 263 046
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2014 8. Drift lokallag 2014 2013 Tilskudd til vedtektspålagte oppgaver 2 759 021 2 856 270 Tilskudd til aktiviteter for lokallagenes medlemmer 196 050 104 632 Tlbakeført ubenyttet tilskudd -711 177-696 061 Netto frikjøp lokallag 47 562 21 753 Organisasjonssekretærer: OJ og FJ 1 230 479 1 168 057 Andre driftstilskudd 180 000 180 000 Sum drift lokalllag 3 701 935 3 634 651 Herav lønnskostnader (jfr. note 3) -1 261 483-1 186 105 Sum drift lokalllag 2 440 452 2 448 546 Vedtektspålagte oppgaver omfatter drift av lokallagene, herunder godtgjørelse og utgiftsdekning for styre, kostnader til styrets arbeid og lagets drift, tillitsråd og årsmøte. 9. Overførte kontingentandeler 2014 2013 Abonnement Journalisten 3 822 192 3 807 000 Tilskudd til Journalisten (jfr. note 18) 4 000 000 1 000 000 Kontingent Pressens Arbeidsledighetskasse 0 0 Kontingent Pressens Gravferdskasse 173 460 176 940 Tilskudd til Solidaritetsfondet (1 % av netto kontingentinntekter) 456 625 447 349 Sum overførte kontingentandeler 8 452 277 5 431 289 Styret i Pressens Arbeidsledighetskasse har vedtatt at det ikke skal betales kontingent i 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 eller 2014 10. Medlemsservice 2014 2013 Grunnforsikring 1 419 330 1 212 952 Produksjon nasjonale og internasjonale pressekort 277 188 153 043 Medlemsservice enkeltmedlemmer -13 127 33 271 Kontingent Norsk Presseforbund (jfr. note 19) 785 000 762 000 Hefter 167 873 94 950 Hjemmesider 75 317 22 947 Annen info virksomhet 174 386 200 381 Sum medlemservice 2 885 967 2 479 544 Herav lønnskostnader (jfr. note 3) 0 0 Sum medlemservice 2 885 967 2 479 544 Kontingent til Norsk Presseforbund er fordelt mellom drift og Vederlagsfondet. 11. Faglig arbeid 2014 2013 Forhandlinger 331 766 200 778 Tariffkonferanser/seminarer 575 067 188 652 Faglig assistanse 379 734 541 440 Annet tariffarbeide 650 58 618 Sum faglig arbeid 1 287 217 989 488 Herav lønnskostnader (jfr. note 3) -165 533-155 685 Sum faglig arbeid 1 121 684 833 803 12. Bibliotekvederlag Bibliotekvederlaget blir i sin helhet videreført til Pressens Faglitteraturfond. Bibliotekvederlaget er derfor ikke vist i resultatregnskapet. NJ og NR har frasagt seg administrasjonshonoraret. NJs andel av Bibliotekvederlaget for 2014 utgjør kr 3 639 175, hvor kr 363 176 er videreført administrasjonshonorar.
NORSK JOURNALISTLAG NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2014 13. Oppussing lokaler Oppussing av leide lokaler i Torggata 5A er gjennomført i tre omganger. Deler av lokalene ble pusset opp vinteren 2008/høsten 2009. Kostnadene er balanseført og fordeles over opprinnelig leieperiode, frem til og med april 2013. Siste oppussing er gjennomført i november 2013. Kostnaden fordeles over den forlengede leieperioden frem til og med april 2018. Anskaffelseskost, oppussing 2008/2009 4 423 910 Anskaffelseskost, oppussing 2013 419 335 Kostnadsført oppussing -4 526 765 Bokført verdi pr 31. desember 2014 316 480 Oppussing kostnadsført i 2014 94 944 14. Lån ansatte Lånene er gitt som personallån med maksimalt to års nedbetalingstid, som gjennomføres ved trekk i lønn. Lånene skal innfris ved fratredelse. Rentene tilsvarer normalrentesatsen for lån i arbeidforhold. Pr. 1. januar 2015 er renten 2,5 %. 15. Verdipapirer Plassert av Carnegie Antall Pålydende Verdi 4,75 % DnB Nor Bank ASA 11/17 3 373 742 3 400 828 3,72 % Helgeland Sparebank 12/16 2 891 779 2 964 073 3,00 % Nordea Bank Norge ASA 14/19 2 891 779 2 886 313 4,35 % Oslo Kommune 10/18 963 926 1 047 595 2,45 % Sparebanken Hedmark 14/17 1 927 853 1 927 853 4,30 % Sparebanken Hedmark 05/15 963 926 949 853 3,42 % Sparebanken 1 Ringerike Hadeland 13/18 3 855 705 3 944 386 3,05 % Sparebanken 1 SR-bank ASA 13/18 2 891 779 2 787 675 5,17 % Sparebanken 1 Midt-Norge 12/19 3 373 742 3 693 910 3,48 % Sparebanken Nord-Norge 13/19 3 855 705 4 091 289 4,20 % Sparebanken Nord-Norge 10/16 481 963 496 504 4,95 % Sparebanken Sør 12/18 1 927 853 2 104 444 4,75 % Sparebanken Vest 10/17 3 373 742 3 525 686 Carnegie Pengemarked 607 13 877 8 497 974 Carnegie Aksje Norge 482 1 000 3 992 845 Carnegie Worldwide 713 1 000 4 079 270 Carnegie Worldwide Asia 580 1 000 592 825 Sum verdipapirer plassert av Carnegie 50 983 323 Plassert av Storebrand Storebrand Aksje Innland 88 10 000 2 753 631 Storebrand Likviditet 828 10 000 8 304 589 Storebrand Global Obligasjon A 347 10 000 3 441 991 Storebrand Norsk Kreditt IG 20 27 422 1 000 27 629 141 Delphi Global 3 039 1 000 4 957 913 Sum verdipapirer plassert av Storebrand 47 087 265 Sum verdipapirer 98 070 588 Plassering fordeles mellom Konfliktfondet 77 518 765 Vederlagsfondet 8 272 966 NJ drift 12 278 857 Sum verdipapirer 98 070 588 Verdipapirene er plassert av to separate forvaltere. Hver av porteføljene er vurdert til laveste av kostpris og markedsverdi. Markedsverdien pr. 31. desember utgjør kr 106 944 533. Merverdien, kr 8 873 945 fordeler seg mellom Konfliktfondet, kr 7 014 308, Vederlagsfondet, kr 748 582, og NJ drift, kr 1 111 055.