Rekneskap/Budsjett 2008-2009. Inntekter: Rekneskap 08. Rekneskap 09. Avvik Budsjett 09. Merknad Medlemskontingent 562 499 041 463 245-35796 500 000-36755 559 Sponsorinntekter 167 025 127 650-39375 127 000 Sal kiosk 37 029 11 798-25231 40 000-28202 Teorikurs GK 10 400 100-10300 10 000 Greenfee 421 59 211 73 925 14714 60 000 Ballmaskiner 35 194 72 791 37597 40 000 32791 Leigeinntekter og andre innt. 1 170 350-820 7 000 Inntekter arrangement 15 350 22 750 7400 15 000 Tilskot NIF, NGF og tilskott kommune 73 397 20 800-52597 50 000-29200 Norsk Tipping 0 20 526 20526 0 20526 SUM 897 817 813 935-83882 849 000-35065 Utgifter: Løns-og pers.kostnader 218 181 128 154-90027 179 000-50846 Varekjøp kiosk 25 291 28 093 2802 27 000 Kontorleige LIS 7 725 1 788-5937 6 000 Leige utstyr i AS 12 599 11 920-679 12 000 Leige maskiner i AS 56 611 50 760-5851 54 000 Andre leigekostnader 4 419 5 284 865 4 500 Renovasjon/ reinhald m.m 1 905 2 167 262 2 000 Drift maskiner 41 735 40 598-1137 43 000 Baneleige 118 848 118 848 0 119 000 Drift bane og materiell 77 188 27 323-49865 156 000-128677 * Rekneskapskostnader, øk.tenester 29 034 34 800 5766 28 000 Norsk Golf medlemsblad og medl.kostn. 67 970 54 724-13246 62 500 Utgifter arrangemant 15 500 20 467 4967 8 000 Porto,tlf.,internett 6 452 7 059 607 7 000 Kontorutst./kostnader 14 950 12 909-2041 11 000 Annonser/reklame 47 939 14 342-33597 10 000 4342 Norsk Golfforbund medl.kontingent 83 640 84 526 886 90 000 Andre kostnader 23 005 18 282-4723 20 500-2218 Avskrivingar 6 500 30 650 24150 0 24150 Rentekostnader 6 222 8 540 2318 9 500 Sum 865 714 701 234-164 480 849 000-147766 Resultat 32 103 112 701 80598 0 112 701
Inntekter: 1. Noko nedgang i medlemstalet, og stor kontingentreduksjon med 35.796. Nedgang i «fritt spel» truleg årsaken.auke av. Fritt spel skulle vore spesifisert på innbet.blankett og ført som greenfee. 2. Sponsorinntekter vart omlag som budsjettert, var nedjustert med kr. 40000,- i budjetttet for 2009. Frå 2010 er det ikkje att førehandsbetalte sponsorinntekter. Siste gjekk ut i 2009. Stor restanse på innbetaling frå sponsorar. Då denne restansen ikkje er ført som kundefordring i rekneskapen Er det grunn til å tru at avtale ikkje ligg føre, men skiltingen berre er blitt ståande ut 2009. 3. Ballmaskina Lærdal syner også inntektsreduksjon i 2009. Ballmaskina i Utladalen har hatt Inntekt enn maskina i Lærdal. Nedgangen i Lærdal har gått over fleire år. 4. Greenfee har auka med 14.714 i 2009 etter nedgang i 2008. Er dette gjestespel kombinert med ferre «fritt spel» medlemskapet? Gjestespelet er truleg på nivå med 2008. Effekten av nedgang i «fitt spel» fører til auka greenfee, men reduksjon i medlemskontingenten slik summane er bokførte i. 2009. Utgifter: 1. Sum kostnadsreduksjon i 2009 var heile 164.480 og 147.766 i høve til budsjett. Resultatbetring var 80.598. I budsjettet for 2009 var utgiftsført 105.000 som driftsmateriell til Utladalen. I rekneskapen er 71.074 av dette aktiverte investeringar,og avskrevne med 24.150 i resultatrekneskapen. 2. Kostnadsreduksjonen i 2009 er hovudsakeleg teke i løns-og personalkostnader dagleg leiar og annonse/ reklamekostnader. 3. Andre postar har liten og ingen kostnadsvekst i høve til 2008. Dette er bra! 4. Kostnadsreduksjonar som hovudverkemiddel for å balansere drifta, reduserer tilbodet til medlemane og dei kan neppe reduserast meir i 2010 dersom anlegga skal vere attraktiv. I 2010 bør fokuset rettast mot Inntektssida og tiltak for å betre tilbodet på bana, trekke spelarar, auke aktiviteten og auke inntektene. Ut over dette har revisjonen lite å merke til rekneskapen for 2009 slik den er ført og presentert for oss. Med unntak for inntekssida er resultatrekneskapen godt i samsvar med budsjettet og ber bod om god kostnadskontroll. Vi har så langt mogleg kontrollert transaksjonane i høve oppløysinga av Lærdal Golf A/S.
Balanserekneskap 2008 2009. Eigendeler Rekneskap 09. Rekneskap 08. Avvik Budsjett 09. Merknad Anlegg under oppføring 59 617 59 617 Driving Range Utladalen 243 733 172 659 Anlegg Lærdal, aksjer i Lærdal Golf A/S 430 000 430 000 * Tilskot Utladalen -235 000-205 000 Sum anlegg 498 350 457 276 41074 Utstyr, maskiner Utladalen 96 700 120 850 Utstyr, maskiner Lærdal 6 300 12 800 Sum maskiner og utstyr 103 000 133 650-30 650 Andre kortsiktige kundefordringar 46 814 17 079 29 735 * Kontanter og bankinnskot 1 237 3 583-2 346 SUM eigendeler 649 401 611 588 37 813 Eigenkapital og gjeld Rekneskap 09. Rekneskap 08. Annen eigenkapital 165 833 133 733 Opptent eigenkapital. overf.resultat 112 701 32 100 Sum eigenkapital 278 534 165 833 112 701 Medlemslån 115 770 210 770-95 000 * Lån Lærdal Golf A/S 2 980 30 000-27 020 * Sum lånedjeld 118 750 240 770 Kortsiktig gjeld 252 117 204 985 47 132 * SUM eigenkapital og gjeld 649 401 611 588 37 813 1. Kundefordringar er i hovudsak innfriing av lån for Lærdal Golf A/S kr. 34.914 2. Oppløysingen av Lærdal Golf A/S har førebels ingen balanseverknad for klubben. 3. Nedbetalinga av medlemslån er 2 likviditetslån i 2008 frå privatpersonar i samband med bygging av Driving Range i Utladalen. 4. Nedbetaling av likvidetetalån frå Lærdal Golf A/S, oppteke i september 2009. 5. Auken i kortsiktig gjeld skuldast i hovudsak auka trekk på driftskonto med kreditt i ISS.
Enkel Kontantstrømsanalyse 2008-2009. 2 009 2 008 Kapitalstøm inn: Driftsresultat tilført EK 112 701 32 101 Avskrivingar 30 650 6 500 Auke i langsiktig gjeld 125 000 Auke i kortsiktig gjeld 47 132 Red. i bankinnskot 2 346 Tilskotsmidlar anlegg 30 000 Sum 222 829 163 601 Kapitalstrøm ut: Auke i anleggsmidlar 71 074 88 510 Auke i kundefordringar 29 735 20 085 Auke i andre fordringar Nedbet. kortsiktig gjeld 55 006 Nedbet. kortsiktig langsiktig gjeld 122 020 Sum 222 829 163 601