FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014
INNHOLDSFORTEGNELSE Revisjonsberetning... 3 Økonomisk oversikt - drift... 5 Økonomisk oversikt investering... 6 Anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Oversikt balanse... 8 Oversikt endring arbeidskapital... 9 Regnskapsskjema 1A - Drift... 10 Regnskapsskjema 1B Fordeling ansvarsområder drift... 11 Regnskapsskjema 2A - investering... 12 Regnskapsskjema 2B... 13 Investeringsregnskap ansvarsområdet 0100 rådmann... 14 Investeringsregnskap ansvarsområdet 1000 rådmann... 15 Investeringsregnskap ansvarsområdet 1100 personal, økonomi og fellesfunksjoner... 16 Investeringsregnskap ansvarsområdet 2300 skole og SFO... 17 Investeringsregnskap ansvarsområdet 3600 helse... 18 Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester... 19 Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester fortsettelse... 20 Note 0 Periodisering av inntekter og utgifter... 22 Note 1 Endring i arbeidskapital... 22 Note 2 Pensjon... 23 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3)... 25 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27... 25 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5)... 25 Note 6 Avsetning og bruk av fond... 26 Note 7 Kapitalkonto... 27 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler... 28 Note 9 Interkommunalt samarbeid... 28 Note 10 Anleggsmidler... 29 Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag... 29 Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor... 30 Note 13 dekningsgrader på selvkostfond... 30 Note 14 Flytting av beløp ved regnskapsavslutning... 32 Note 15 Netto driftsresultat og mindreforbruk... 32 Note 16 HallingSkog... 32 Investeringsregnskap... 33 Driftsregnskap... 40 Balanseregnskap... 151 2
Revisjonsberetning 3
4
Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 3.905.915,02 3.876.000,00 3.861.000,00 3.739.727,85 Andre salgs- og leieinntekter 19.018.116,51 17.072.900,00 17.072.900,00 19.805.725,26 Overføringer med krav til motytelse 11.523.109,33 7.348.800,00 7.048.500,00 11.296.782,22 Rammetilskudd 44.588.246,00 44.249.000,00 44.249.000,00 43.505.584,00 Andre statlige overføringer 2.891.402,00 704.000,00 704.000,00 705.232,00 Andre overføringer 187.926,00 187.000,00 160.000,00 187.926,00 Skatt på inntekt og formue 24.901.476,13 26.540.000,00 26.540.000,00 25.043.382,85 Eiendomsskatt 2.927.550,00 2.850.000,00 2.850.000,00 2.917.231,40 Andre direkte og indirekte skatter 2.683.735,00 2.572.000,00 2.442.000,00 2.572.194,00 Sum driftsinntekter 112.627.475,99 105.399.700,00 104.927.400,00 109.773.785,58 Driftsutgifter Lønnsutgifter 53.713.995,06 51.940.000,00 50.199.300,00 51.532.405,58 Sosiale utgifter 14.027.906,31 12.145.200,00 12.125.300,00 14.634.142,04 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 11.445.948,48 11.998.400,00 11.977.400,00 11.131.542,98 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 20.826.866,67 17.144.990,00 17.136.500,00 18.305.604,60 Overføringer 9.159.550,34 8.771.558,00 9.870.700,00 9.260.482,87 Avskrivninger 4.357.213,05 0,00 0,00 4.513.778,97 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter 113.531.479,91 102.000.148,00 101.309.200,00 109.377.957,04 Brutto driftsresultat -904.003,92 3.399.552,00 3.618.200,00 395.828,54 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 1.118.886,11 921.300,00 921.300,00 973.022,57 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 64.412,50 30.000,00 30.000,00 36.577,50 Sum eksterne finansinntekter 1.183.298,61 951.300,00 951.300,00 1.009.600,07 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1.205.301,04 1.699.500,00 1.699.500,00 1.095.182,33 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 1.903.577,27 2.260.200,00 2.260.200,00 2.071.558,00 Utlån 93.233,00 70.000,00 40.000,00 12.500,00 Sum eksterne finansutgifter 3.202.111,31 4.029.700,00 3.999.700,00 3.179.240,33 Resultat eksterne finanstransaksjoner -2.018.812,70-3.078.400,00-3.048.400,00-2.169.640,26 Motpost avskrivninger 4.357.213,00 0,00 0,00 4.513.779,00 Netto driftsresultat 1.434.396,38 321.152,00 569.800,00 2.739.967,28 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 2.996.643,15 2.996.643,15 2.996.643,15 2.550.635,49 Bruk av disposisjonsfond 1.205.658,00 1.984.558,00 1.350.000,00 3.615.242,00 Bruk av bundne fond 2.367.139,00 2.286.690,00 2.404.200,00 2.202.856,37 Sum bruk av avsetninger 6.569.440,15 7.267.891,15 6.750.843,15 8.368.733,86 Overført til investeringsregnskapet 1.550.000,00 1.550.000,00 1.656.000,00 1.981.262,50 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 2.860.541,57 2.996.643,15 2.996.643,15 2.550.635,49 Avsatt til bundne fond 3.593.294,96 3.042.400,00 2.668.000,00 3.580.160,00 Sum avsetninger 8.003.836,53 7.589.043,15 7.320.643,15 8.112.057,99 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 2.996.643,15 5
Økonomisk oversikt investering Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 1.497.680,00 1.397.205,00 0,00 0,00 Andre salgsinntekter 343.625,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 1.755.893,00 0,00 0,00 1.697.394,96 Kompensasjon for merverdiavgift 5.263.639,06 0,00 0,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 8.860.837,06 1.397.205,00 0,00 1.697.394,96 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 1.843.489,94 8.440.559,32 7.360.218,00 1.166.220,06 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 19.660.164,41 25.425.452,05 11.196.000,00 1.465.817,59 Overføringer 5.403.639,06 140.000,00 140.000,00 581.262,50 Renteutgifter og omkostninger 98,97 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 26.907.392,38 34.006.011,37 18.696.218,00 3.213.300,15 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 683.934,00 142.300,00 142.300,00 172.703,00 Utlån 533.000,00 533.000,00 0,00 845.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 560.521,00 560.521,00 0,00 235.336,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 2.793.157,01 1.403.105,00 0,00 59.499,00 Avsatt til bundne investeringsfond 143.823,43 0,00 0,00 1.233.188,97 Sum finansieringstransaksjoner 4.714.435,44 2.638.926,00 142.300,00 2.545.726,97 Finansieringsbehov 22.760.990,76 35.247.732,37 18.838.518,00 4.061.632,16 Dekket slik: Bruk av lån 16.133.000,00 25.633.000,00 16.100.000,00 845.000,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 9.499,00 Mottatte avdrag på utlån 311.365,69 142.300,00 142.300,00 239.351,98 Overført fra driftsbudsjettet 1.550.000,00 1.550.000,00 1.656.000,00 1.981.262,50 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 1.505.571,97 1.664.709,00 940.218,00 375.336,00 Bruk av bundne driftsfond 1.551.654,02 3.373.693,94 0,00 239.217,58 Bruk av ubundne investeringsfond 1.709.399,08 2.884.029,43 0,00 371.965,10 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 22.760.990,76 35.247.732,37 18.838.518,00 4.061.632,16 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 6
Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 112.627.475,99 105.399.700,00 104.927.400,00 109.773.785,58 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 8.860.837,06 1.397.205,00 0,00 1.697.394,96 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 17.627.664,30 26.726.600,00 17.193.600,00 2.103.451,05 Sum anskaffelse av midler 139.115.977,35 133.523.505,00 122.121.000,00 113.574.631,59 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 109.174.266,86 101.986.148,00 99.631.500,00 104.864.178,07 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 26.907.293,41 34.006.011,37 18.696.218,00 3.213.300,15 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 4.979.665,28 5.265.521,00 4.142.000,00 4.432.279,33 Sum anvendelse av midler 141.061.225,55 141.257.680,37 122.469.718,00 112.509.757,55 Anskaffelse - anvendelse av midler -1.945.248,20-7.734.175,37-348.718,00 1.064.874,04 Endring i ubrukte lånemidler 467.000,00 0,00 0,00-845.000,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital -1.478.248,20-7.734.175,37-348.718,00 219.874,04 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 9.390.816,97 7.442.148,15 5.664.643,15 10.420.126,61 Bruk av avsetninger 11.336.065,22 15.190.323,52 7.691.061,15 9.355.252,54 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -1.945.248,25-7.748.175,37-2.026.418,00 1.064.874,07 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 5.907.213,00 1.550.000,00 1.656.000,00 6.495.041,50 Interne utgifter mv 5.907.213,05 1.550.000,00 1.656.000,00 6.495.041,47 Netto interne overføringer -0,05 0,00 0,00 0,03 7
Oversikt balanse Oversikt - balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler 263.132.887,94 230.484.714,14 Herav: Faste eiendommer og anlegg 124.517.313,46 104.083.132,67 Utstyr, maskiner og transportmidler 5.004.658,96 4.197.905,76 Utlån 3.601.532,52 3.351.077,71 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 14.816.228,00 14.255.707,00 Pensjonsmidler 115.193.155,00 104.596.891,00 Omløpsmidler 39.471.135,96 41.007.396,69 Herav: Kortsiktige fordringer 5.130.009,47 4.643.534,70 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 3.343.393,00 1.204.400,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 30.997.733,49 35.159.461,99 SUM EIENDELER 302.604.023,90 271.492.110,83 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 87.999.941,27 79.900.321,45 Herav: Disposisjonsfond 13.094.370,31 12.945.058,71 Bundne driftsfond 6.243.085,75 5.016.929,79 Ubundne investeringsfond 3.099.432,64 2.015.674,71 Bundne investeringsfond 2.494.977,49 3.902.808,08 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 2.996.643,15 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 63.068.075,08 53.023.207,01 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 200.970.877,56 177.900.571,83 Herav: Pensjonsforpliktelser 146.460.875,56 137.403.058,56 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 54.510.002,00 40.497.513,27 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 13.633.205,07 13.691.217,55 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 13.410.910,07 13.563.575,55 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 222.295,00 127.642,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 302.604.023,90 271.492.110,83 MEMORIAKONTI Memoriakonto 906.065,00 439.065,00 Herav: Ubrukte lånemidler 906.065,00 439.065,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene -906.065,00-439.065,00 8
Oversikt endring arbeidskapital Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2014 Regnskap 2013 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -4.161.728,50 289.496,53 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 486.474,77 102.479,77 Endring premieavvik 2.138.993,00-1.830.513,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -1.536.260,73-1.438.536,70 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 58.012,48 1.658.410,77 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -1.478.248,25 219.874,07 9
Regnskapsskjema 1A - Drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue 24.901.476,13 26.540.000,00 26.540.000,00 25.043.382,85 Ordinært rammetilskudd 44.588.246,00 44.249.000,00 44.249.000,00 43.505.584,00 Skatt på eiendom 2.927.550,00 2.850.000,00 2.850.000,00 2.917.231,40 Andre direkte eller indirekte skatter 2.683.735,00 2.572.000,00 2.442.000,00 2.572.194,00 Andre generelle statstilskudd 2.891.402,00 704.000,00 704.000,00 705.232,00 Sum frie disponible inntekter 77.992.409,13 76.915.000,00 76.785.000,00 74.743.624,25 Renteinntekter og utbytte 1.118.886,11 921.300,00 921.300,00 973.022,57 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 1.205.301,04 1.699.500,00 1.699.500,00 1.095.182,33 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 1.903.577,27 2.260.200,00 2.260.200,00 2.071.558,00 Netto finansinnt./utg. -1.989.992,20-3.038.400,00-3.038.400,00-2.193.717,76 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 2.860.541,57 2.996.643,15 2.996.643,15 2.550.635,49 Til bundne avsetninger 3.593.294,96 3.042.400,00 2.668.000,00 3.580.160,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 2.996.643,15 2.996.643,15 2.996.643,15 2.550.635,49 Bruk av ubundne avsetninger 1.205.658,00 1.984.558,00 1.350.000,00 3.615.242,00 Bruk av bundne avsetninger 2.367.139,00 2.286.690,00 2.404.200,00 2.202.856,37 Netto avsetninger 115.603,62 1.228.848,00 1.086.200,00 2.237.938,37 Overført til investeringsregnskapet 1.550.000,00 1.550.000,00 1.656.000,00 1.981.262,50 Til fordeling drift 74.568.020,55 73.555.448,00 73.176.800,00 72.806.582,36 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 74.568.020,55 73.555.448,00 73.176.800,00 69.809.939,21 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 2.996.643,15 10
Regnskapsskjema 1B Fordeling ansvarsområder drift REGNSKAP REGULERT BUDSJETT REGNSKAP BUDSJETT Til fordeling fra skjema 1A 74 568 020,55 73 555 448,00 73 176 800,00 69 809 939,21 Ansvarsområde rådmann 0100 Netto driftsramme -3 780 630,50 1 441 813,00 2 918 800,00 131 195,90 Ansvarsområde rådmann 1000 Netto driftsramme 3 423 388,68 7 906 340,00 7 417 500,00 4 209 806,59 Ansvarsområde personal 1100 Netto driftsramme 7 892 827,74 6 634 588,00 6 504 700,00 407 237,43 Ansvarsområde HallingSkog 1200 Netto driftsramme -24 428,84 0 0 39 979,34 Ansvarsområde NAV 1500 Netto driftsramme 1 554 870,29 1 641 650,00 1 649 400,00 1 563 207,37 Ansvarsområde interkommunalt samarbeid 1800 Netto driftsramme 5 125 460,42 4 721 589,00 4 694 100,00 5 117 556,36 Ansvarsområde skole 2300 Netto driftsramme 15 391 915,98 14 313 031,00 13 983 600,00 15 209 863,36 Ansvarsområde barnehage 2500 Netto driftsramme 5 679 045,83 4 820 279,00 4 680 600,00 5 187 139,01 Ansvarsområde pleie-og omsorg 3500 Netto driftsramme 25 096 828,39 22 948 735,00 22 335 400,00 23 050 357,08 Ansvarsområde helse 3600 Netto driftsramme 4 167 654,22 3 859 356,00 3 916 200,00 4 021 667,82 Ansvarsområde kultur 5000 Netto driftsramme -872,69 0 0 1 194 619,95 Ansvarsområde tekniske tjenester 6500 Netto driftsramme 10 041 961,03 5 268 067,00 5 076 500,00 9 677 309,00 Til fordeling drift 74 568 020,55 73 555 448,00 73 176 800,00 69 809 939,21 Fordelt til drift 74 568 020,55 73 555 448,00 73 176 800,00 69 809 939,21 11
Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 26.907.392,38 34.006.011,37 18.696.218,00 3.213.300,15 Utlån og forskutteringer 533.000,00 533.000,00 0,00 845.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 560.521,00 560.521,00 0,00 235.336,00 Avdrag på lån 683.934,00 142.300,00 142.300,00 172.703,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 2.936.980,44 1.403.105,00 0,00 1.292.687,97 Årets finansieringsbehov 31.621.827,82 36.644.937,37 18.838.518,00 5.759.027,12 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 16.133.000,00 25.633.000,00 16.100.000,00 845.000,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 1.497.680,00 1.397.205,00 0,00 9.499,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift 5.263.639,06 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 2.067.258,69 142.300,00 142.300,00 1.936.746,94 Andre inntekter 343.625,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 25.305.202,75 27.172.505,00 16.242.300,00 2.791.245,94 Overført fra driftsregnskapet 1.550.000,00 1.550.000,00 1.656.000,00 1.981.262,50 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 4.766.625,07 7.922.432,37 940.218,00 986.518,68 Sum finansiering 31.621.827,82 36.644.937,37 18.838.518,00 5.759.027,12 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 12
Regnskapsskjema 2B Regnskap Bus(end) Budsjett Regnskap 0100.3151 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 1 227 979,83 675 300,00 142 300,00 1 034 351,98 0100.3202 Annen kommunal eiendom 1 455 000,00 1 789 885,00 0,00 0,00 0100.3252 Næringsstøtte 300 000,00 300 000,00 0,00 0,00 0100.8502 MVA-kompensasjon, investering 5 263 639,06 0,00 0,00 0,00 0100.8801 Interne finansieringstransaksjoner 145 500,00 0,00 0,00 59 499,00 1000.1206 Andre fellesfunksjoner 0,00 357 179,65 0,00 104 362,50 1000.1207 IKT-tjenester 400 000,00 930 091,67 400 000,00 407 366,60 1000.3031 Kart og oppmåling 0,00 0,00 106 000,00 0,00 1100.1721 Pensjon 260 521,00 260 521,00 0,00 0,00 1100.1802 Utgifter til pensjon 0,00 0,00 0,00 235 336,00 1100.3854 Bygdebok 140 000,00 140 000,00 0,00 0,00 2300.2221 Drift av skoleanlegg 131 183,76 140 000,00 140 000,00 0,00 3600.2411 Legetjenester 158 070,00 163 970,00 0,00 0,00 5000.3854 Bygdebok 0,00 0,00 140 000,00 140 000,00 6500.2211 Drift av barnehageanlegg 0,00 300 756,59 0,00 54 626,51 6500.2221 Drift av skoleanlegg 500 000,00 500 000,00 0,00 0,00 6500.2611 Institusjoner 207 087,13 6 410 000,00 6 210 000,00 200 000,00 6500.2651 Boliger utenfor institusjon 2 241 949,93 711 276,93 0,00 1 724 122,35 Boligbygging og fysiske 6500.3151 bomiljøtiltak 0,00 438 316,00 0,00 301 730,00 6500.3202 Annen kommunal eiendom 42 680,00-42 680,00 500 000,00 0,00 6500.3321 Kommunale veier 1 107 879,50 2 298 553,44 540 000,00 341 315,20 6500.3401 Vannforsyning eget vann 185 000,00 2 189 565,55 0,00 253 874,18 6500.3451 Distribusjon av vann 26 142,40 1 489 154,19 0,00 51 436,62 6500.3531 Kloakknett 0,00 0,00 0,00 540 771,62 6500.3811 Kommunale idrettsbygg og - anlegg 17 829 195,21 17 593 047,35 10 660 218,00 310 234,56 Sum 31 621 827,82 36 644 937,37 18 838 518,00 5 759 027,12 13
Investeringsregnskap ansvarsområdet 0100 rådmann INVESTERINGSREGNSKAP ANSVARSOMRÅDE RÅDMANN 0100 Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Utgifter Rest Rest Merknad År Invest.fond salg Totalt tom 2013 2014 Invest.fond Totalt 3202 Kjøp eiendom k-123/11 350000 0 350000 0 350 000 350 000 Prosj. sum 350000 0 350000 0 350 000 350 000 SUM 100 350 000 0 350 000 0 350 000 350 000 1. 1. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 14
Investeringsregnskap ansvarsområdet 1000 rådmann Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Utgifter Rest Merknad År Invest.f Kons.avg Disp.f. Skatt.reg.f. Tilskudd Næring.f. Totalt t o m 2013 2014 Kons.avg Kons.avg.f Invest.f prosjekt 1206 Inventar Rest 12 128 799 145 830 274 629 228 380 128 799 B 13 100 000 100 000 160 300 0 Prosj. sum 128 799 245 830 374 629 160 300 0 228 380 128 799 357 179 1. 1207 IT-utstyr 0 Rest 12 64 673 369 779 434 452 304 360 341 114 524 305 64 673 B 13 400 000 400 000 B 14 400 000 400 000 Prosj. sum 64 673 1 169 779 1 234 452 341 114 524 305 64 673 588 978 2. SUM 1000 193 472 1 415 609 1 609 081 160 300 341 114 752 685 193 472 946 157 1. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 2. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 15
Investeringsregnskap ansvarsområdet 1100 personal, økonomi og fellesfunksjoner Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Rest Merknad År Kons.avg Inv.f. Drift Totalt t o m 2013 2014 Kons.avg Inv.f Drift prosjekt 3854--451 Bygdebok-gårds K 94/43 700 000 700 000 og slektshistorie B 02 100 000 100 000 0 B 03 100 000 100 000 B 04 100 000 100 000 B 05 100 000 100 000 B 06 100 000 100 000 2 105 317 B 07 100 000 100 000 B 08 140 000 140 000 B 09 140 000 140 000 B 10 140 000 140 000 140 000 overført -6 000-6 000 B 11 140 000 140 000 B 12 140 000 140 000 B 13 140 000 140 000 B14 140 000 140 000 K-94/13-28 683-28 683 Prosj. sum 2 245 317 2 245 317 2 105 317 140 000 0 SUM 1100 2 245 317 2 245 317 2 105 317 140 000 0 16
Investeringsregnskap ansvarsområdet 2300 skole og SFO Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Prosjekt Rest Merknad År Kons.avg Disp.f. Totalt t o m 2013 2014 Kons.avg Inv.f. Disp.f. Totalt Lekeapparat skole 1. K-sak 47/15 140 000 140 000 0 131 184 8 816 8 816 SUM 2300 140 000 140 000 0 131 184 0 0 8 816 8 816 1. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 17
Investeringsregnskap ansvarsområdet 3600 helse Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Merknad År Kons.avg Tilskudd Disp.f. Totalt t o m 2013 2014 Disp.f. prosjekt 2411 Lifepac K-3/14 163 970 163 970 158 070 K-86/14-5 900-5 900 SUM 0 0 158 070 158 070 0 158 070 0 0 18
Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester Tjen- Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest t o m este År Kons.avg Tomtef. Disp.f Invest.f Lån Totalt 2013 2014 Tomtefond Kons.f Inv.f Disp.f lån prosjekt 2211 Flå barnehage 0 79 243 0 300 757 300 757 K-37/12 380 000 380 000 Prosj. sum 380 000 380 000 79 243 0 300 757 300 757 2221 Flå skole 426 108 73 892 2611 Flåheimen k-sak 19/14 500 000 Prosj. sum 500 000 500 000 0 426 108 73 892 73 892 B 13 200 000 200 000 B 14 110 000 6 100 000 6 210 000 0 207 087 102 913 6 100 000 6 202 913 Prosj. sum 310 000 6 100 000 6 410 000 207 087 102 913 6 100 000 6 202 913 3151 Gangvei 61 684 0 438 316 438 316 3321 Kommunale veier B 09 500 000 500 000 Prosj. sum 500 000 500 000 61 684 0 438 316 438 316 Rest 12 1 299 634 268 399 1 568 033 101 480 1 107 880 1 190 673 1 190 673 B 13 340 000 340 000 K-94/13-48 000-48 000 B 14 540 000 540 000 Prosj. sum 2 131 634 268 399 2 400 033 101 480 1 107 880 1 190 673 1 190 673 19
Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester fortsettelse 3401 Gulsvik vannverk 3451 Distribusjon vann 3811 Flerbrukshall k-96/12 250 000 250 000 447 314 164 461 B 13 2 000 000 2 000 000 25 105 2 000 000 2 025 105 k-sak 94/13 21 970 21 970 K-94/13 48 000 48 000 k-sak 94/13 48 069 48 069 K-94/13 83 841 83 841 k-86/14 185 000 185 000 Prosj. sum 201 880 435 000 2 000 000 2 636 880 447 314 164 461 25 105 2 000 000 2 025 105 6. Rest 12 140 590 140 590 51 436 26 142 B 13 1 400 000 1 400 000 63 012 1 400 000 1 463 012 Prosj. sum 140 590 1 400 000 1 540 590 51 436 26 142 63 012 1 400 000 1 463 012 7. B 12 5 600 000 5 600 000 311 723 16 115 797 k-63/12 500 000 500 000 1 332 830 1 477 251 B 14 10 000 000 10 000 000 144 421 k-47/14 500 000 500 000 k-40/14 160 218 160 218 k-86/14 1 144 553 1 144 553 Prosj. sum 500 000 1 804 771 15 600 000 17 904 771 311 723 16 115 797 1 332 830 144 421 1 477 251 8. SUM 6500 3 664 104 500 000 500 000 2 508 170 25 100 000 32 272 274 1 052 880 18 047 475 438 316 1 731 247 1 357 935 144 421 9 500 000 13 171 919 1. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 2. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 3. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 4. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 5. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 6. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 7. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 8. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 20
Investeringsregnskap ansvarsområder 0100 6500 Prosjekt Totalt Utgifter Totalt Rest prosjekt Rest Ansvar bevilget forbruk Kons.avg.- Invester. Disp.- Nærings- Tomte- Lån Totalt fond fond fond fond fond T O M 2013 2014 T O M 2014 255 253 256 255 T O M 2014 SUM 100 350 000 0 0 0 350 000 0 350 000 SUM 1000 1 609 081 160 300 341 114 501 414 752 685 193 472 0 0 0 0 946 157 SUM 1800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SUM 2300 140 000 0 131 184 131 184 0 0 8 816 0 0 0 8 816 SUM 3600 158 070 0 158 070 158 070 0 0 0 0 0 0 0 SUM 1100 2 245 317 2 105 317 140 000 2 245 317 0 0 0 0 0 0 0 SUM 6500 32 272 274 1 052 880 18 047 475 19 100 355 1 731 247 1 357 935 144 421 0 438 316 9 500 000 13 171 919 SUM 36 774 742 3 318 497 18 817 843 22 136 340 2 483 932 1 901 407 153 237 0 438 316 9 500 000 14 476 892 21
Note 0 Periodisering av inntekter og utgifter Alle kjente inntekter for 2014 er inntektsført i regnskapsåret 2014. All variabel lønn for desember måned 2013 er utgiftsført i regnskapet for 2014. Variabel lønn for desember 2014 blir utgiftsført i regnskapet for 2015. Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 31.12.2014 31.12.2013 Endring 2.1 Omløpsmidler kr 39 471 136 kr 41 007 397 2.3 Kortsiktig gjeld kr 13 633 205 kr 13 691 218 Arbeidskapital kr 25 837 931 kr 27 316 179 kr (1 478 248) Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr 112 627 476 Inntekter investeringsregnskap kr 8 860 837 Innbet.ved eksterne kr 17 627 664 finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler kr 139 115 977 kr 139 115 977 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap kr 109 174 267 Utgifter investeringsregnskap kr 26 907 293 Utbetalinger ved eksterne kr 4 979 665 finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr 141 061 226 kr 141 061 226 Anskaffelse - anvendelse av midler kr (1 945 248) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) kr 467 000 Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr (1 478 248) Endring arbeidskapital i balansen kr (1 478 248) Differanse (forklares nedenfor) 0 Beløpene omløpsmidler og kortsiktig gjeld er hentet fra Oversikt balanse side 6. Inntekter og utgifter drifts- og investeringsregnskap er hentet fra Økonomisk oversikt drift side 3 og Økonomisk oversikt investering side 4. Endring ubrukte lånemidler er hentet fra Oversikt balanse side 6 på memoriakonti. Endring arbeidskapital i balansen er hentet fra side 7. 22
Note 2 Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelleog barnepensjon. Årets netto pensjonskostnad SPK 14 KLP 14 Sum 2014 2013 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 094 021 5 542 837 6 636 858 5 917 258 Rentekostnad av årets pensjonsforplikt. 661 152 4 894 176 5 555 328 5 205 494 Brutto Pensjonskostnad 1 755 173 10 437 013 12 192 186 11 122 752 Forventet avkastning på pensjonsmidler -527 794-4 424 254-4 952 048-4 838 881 Netto Pensjonskostnad 1 227 379 6 012 759 7 240 138 6 283 871 Sum amortisert premieavvik -115 408 1 088 969 973 561 2 661 049 Avregning tidligere år 0 0 0 Administrasjonsomkostninger 25 846 388 170 414 016 358 088 Samlet kostnad 1 137 817 7 489 898 8 627 715 9 303 008 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Premieavvik SPK 14 KLP 14 Sum 2014 2013 Innbetalt premie (inkl. adm.kostn.) 1 052 235 9 423 888 10 476 123 7 615 520 Avregning tidligere år 0 0 0 Administrasjonskostnad -25 846-388 170-414 016-358 088 Netto pensjonskostnad -1 227 379-6 012 759-7 240 138-6 283 871 Premieavvik -200 990 3 022 959 2 821 969 973 561 Akkumulert premieavvik SPK 14 KLP 14 Sum 2014 2013 Akkumulert 01.01. -115 408 1 088 969 973 561 2 661 049 Premieavvik for året -200 990 3 022 959 2 821 969 973 561 Amortisering av fjorårets premieavvik 115 408-1 088 969-973 561-2 661 049 Akkumulert premieavvik 31.12. -200 990 3 022 959 2 821 969 973 561 Premieavvik inkl arbgivavg -222 295 3 343 393 3 121 098 1 076 758 Herav bokført under omløpsmidler 3 343 393 3 343 393 Herav bokført under kortsiktig gjeld -222 295-222 295 Hvis pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Dette er tilfellet for KLP i 2014. Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere beløp enn den innbetalt premien. For SPK er tilfellet omvendt, her overstiger netto pensjonskostnad innbetalt premie, og differansen balanseføres mot kortsiktig gjeld. 23
Pensjonsforpliktelse og -midler SPK 14 KLP 14 Sum 2014 2013 Brutto påløpt forpliktelse -18 283 985-125 180 166-143 464 151-134 258 888 Pensjonsmidler 13 174 183 102 018 972 115 193 155 104 596 891 Netto pensjonsforpliktelse -5 109 802-23 161 194-28 270 996-29 661 997 Arbgivavg av netto forpliktelse -541 639-2 455 087-2 996 726-3 144 172 Pensjonsforpl. inkl arbgivavg -18 825 624-127 635 253-146 460 877-137 403 060 Spesifikasjon pensjonsforpliktelse SPK 14 KLP 14 Sum 2014 2013 Estimert forpliktelse 01.01. 17 058 675 117 200 213 134 258 888 128 263 183 Årets opptjening 1 094 021 5 542 837 6 636 858 5 917 258 Rentekostnad 661 152 4 894 176 5 555 328 5 511 480 Utbetaling 0-4 136 810-4 136 810-4 185 450 Estimatavvik -529 863 1 679 750 1 149 887-941 597 Brutto påløpt forpliktelse 18 283 985 125 180 166 143 464 151 134 258 888 Spesifikasjon pensjonsmidler SPK 14 KLP 14 Sum 2014 2013 Estimerte pensjonsmidler 01.01. 12 107 635 92 489 256 104 596 891 97 988 209 Innbetalt premie 1 052 235 9 423 888 10 476 123 7 615 520 Administrasjonskostnader -25 846-388 170-414 016-358 088 Utbetalinger 0-4 136 810-4 136 810-4 185 450 Forventet avkastning 527 794 4 424 254 4 952 048 4 838 881 Estimatavvik -487 635 206 554-281 081-1 302 181 Pensjonsmidler 13 174 183 102 018 972 115 193 155 104 596 891 FORUTSETNINGER SPK KLP Forventet avskastning pensjonsmidler 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % 24
Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr. 31.12. Utløper 2014 2013 dato Hallingdal Renovasjon IKS kr 82 080 kr 164 160 2016 Hallingdal Renovasjon IKS kr 31 920 kr 43 776 2017 Hallingdal Renovasjon IKS kr 199 044 2019 Hallingdal Renovasjon IKS kr 249 809 kr 274 790 2024 Hallingdal Renovasjon IKS kr 1 641 600 kr 1 744 200 2030 Hallingdal Renovasjon IKS kr 155 040 kr 164 160 2031 Hallingdal Renovasjon IKS kr 1 142 736 kr 1 207 488 2032 Hallingdal Renovasjon IKS kr 43 320 kr 45 600 2033 Hallingdal Renovasjon IKS kr 280 098 kr - 2034 Sum garantiansvar kr 3 825 647 kr 3 644 174 Flå kommune har 4,56% garantiansvar for totalgjelden i Hallingdal Renovasjon IKS Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 31.12. 2014 31.12. 2013 Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Sum langsiktige poster - kr - - kr - - kr - kr kr - kr kr - kr kr - kr - Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Antall Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn aksjer verdi 31.12.2014 31.12.2013 Hallingdal Kraftnett AS 598 11 960 000 11 960 000 Vinn Industrier AS 5 5 000 5 000 Visit Hallingdal AS 32 15 000 15 000 AS Kryllingen 20 2 000 2 000 Flå IT-Senter AS 200 200 000 200 000 Vestviken 110 IKS 9 700 9 700 Egenkapitalinnskudd KLP 1. 2 324 528 2 064 007 Sum 0 14 516 228 14 255 707 1. Flå kommune innbetalte kr 260.521,- i egenkapitalinnskudd i Kommunal Landspensjonskasse i 2014. Eierandeler i selskaper fremkommer i balansen fra kontonr 22141090 til kontonr 22270009 bakerst i dokumentet. 25