Årsregnskap Eidsvoll kommune INNHOLD: Økonomisk oversikt drift Side 3 Økonomisk oversikt investering Side 4 Hovedoversikt balanse Side 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Side 6 Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet Side 7 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Side 8 Regnskapsskjema 2B økonomisk oversikt investering (per prosjekt) Side 8 Driftsregnskapet (ramme per virksomhet) Side 18 Note 1 Endring i arbeidskapital Side 21 Note 2 Anskaffelse og anvendelse av midler Side 21 Note 3 Fond Side 22 Note 4 Kapitalkonto Side 23 Note 5 Pensjonsforpliktelser Side 24 Note 6 Garantiansvar og forpliktelser Side 25 Note 7 Aksjer og andeler Side 26 Note 8 Finansielle instrumenter omløpsmidler Side 27 Note 9 Anleggsmidler Side 27 Note 10 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jfr. KL 27 Side 28 Note 11 Samarbeide etter KL 27, jfr. Regnskapsforskrift 12 nr. 3 Side 28 Note 12 Langsiktige gjeldsforpliktelser Side 29 Note 13 Dekningsgrad selvkostområdene Side 34 Note 14 Investeringsprosjekter Side 35 Note 15 Godtgjørelser til rådmann og ordfører samt ytelser til revisor Side 37 Note 16 Regnskapsprinsipper Side 38 Note 17 Usikre forpliktelser, hendelser etter balansedagen Side 38 1
2
Økonomisk oversikt drift NOK 1000 Note Regnskap Driftsinntekter Just budsj Oppr budsj Regnskap 2012 Brukerbetalinger -51 762-41 486-41 886-47 554 Andre salgs- og leieinntekter -123 454-121 676-121 376-122 531 Overføringer med krav til motytelser -114 199-93 377-92 717-120 796 Rammetilskudd fra staten -526 625-526 580-545 954-503 830 Andre statlige overføringer -31 554-25 651-25 686-31 370 Andre overføringer -2 302-1 621-1 586-3 403 Inntekts- og formuesskatt -458 698-459 553-432 649-425 998 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter -351-310 -310-351 Sum driftsinntekter -1 308 947-1 270 254-1 262 164-1 237 833 Driftsutgifter Lønnsutgifter 610 983 572 621 555 261 589 755 Sosiale utgifter 188 197 178 026 177 544 151 897 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens 133 250 132 070 132 214 136 790 tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 287 975 264 609 256 609 255 071 Overføringer 65 798 52 059 49 876 57 641 Avskrivninger 9 35 300 32 304 32 307 34 188 Fordelte utgifter -919-705 -705-1 061 Sum driftsutgifter 1 320 584 1 230 984 1 203 102 1 224 280 Brutto driftsresultat 11 638-39 270-59 062-13 554 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -21 845-7 599-4 699-9 408 Gevinst finansielle instrumenter 8-16 881-11 000-7 000-11 366 Mottatte avdrag på utlån -319-300 -300-234 Sum eksterne finansinntekter -39 045-18 899-11 999-21 008 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 12 36 144 30 234 34 734 28 894 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 4 Avdragsutgifter 12 23 171 23 145 29 245 24 319 Utlån 12 650 2 391 300 433 Sum eksterne finansutgifter 59 964 55 770 64 279 53 650 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 20 919 36 871 52 280 32 642 Motpost avskrivninger -35 300-32 304-32 304-34 188 Netto driftsresultat -2 743-34 703-39 085-15 100 Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -2 317-2 317 0 0 Bruk av disposisjonsfond 3-12 853-12 590-9 067-2 842 Bruk av bundne fond 3-6 995-500 -500-7 823 Sum bruk av avsetninger -22 165-15 407-9 567-10 665 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 15 630 36 381 35 900 7 563 Avsatt til disposisjonsfond 3 0 10 254 9 277 1 808 Avsatt til bundne fond 3 9 964 3 475 3 475 14 078 Sum avsetninger 25 594 50 110 48 652 23 448 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 686 0 0-2 317 3
Økonomisk oversikt investering NOK 1000 Note Regnskap Just budsj Oppr budsj Regnskap 2012 Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -2 077-5 000-10 800-1 753 Andre salgsinntekter 0 0 0-145 Overføringer med krav til motytelse -1 985 0-1 050-1 714 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 980-8 331-4 536-4 050 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter -3 082-13 331-16 386-7 644 Investeringsutgifter Lønnsutgifter 1 253 0 0 3 Sosiale utgifter 449 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens 196 516 283 135 347 685 88 934 tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 128 0 0 0 Overføringer 20 988 500 0 10 910 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 3 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 219 334 283 635 347 685 99 850 Finansutgifter Avdrag på lån 9 302 6 000 6 000 2 858 Utlån 21 690 30 000 30 000 19 261 Kjøp av aksjer og andeler 2 127 2 127 1 900 1 949 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 3 13 917 34 000 34 000 6 008 Avsetninger til bundne fond 3 1 175 0 0 5 887 Sum finansieringstransaksjoner 48 211 72 127 71 900 35 962 Finansieringsbehov 264 464 342 431 403 199 128 169 Finansutgifter Bruk av lån -238 356-300 049-361 299-111 372 Mottatte avdrag på utlån -10 477-6 000-6 000-8 745 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet -15 630-36 381-35 900-7 563 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0-8 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne fond 3 0 0 0-481 Sum finansiering -264 464-342 431-403 199-128 169 Udekket / udisponert 0 0 0 0 4
Hovedoversikt balanse NOK 1000 Note 2012 Eiendeler (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 9 1 134 448 963 162 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 32 029 30 900 Utlån 94 961 83 527 Aksjer og andeler 7 28 813 26 575 Pensjonsmidler 5 1 050 502 956 708 Sum anleggsmidler 2 340 753 2 060 872 (B) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 104 665 70 661 Premieavvik 5 8 620 30 286 Aksjer og andeler 8 54 841 41 856 Obligasjoner 8 114 316 110 356 Kasse, postgiro, bankinnskudd 342 761 233 393 Sum omløpsmidler 625 203 486 552 Sum eiendeler (A + B) 2 965 956 2 547 423 Egenkapital og gjeld (C) Egenkapital Disposisjonsfond 3-141 686-154 539 Bundne driftsfond 3-43 011-40 043 Ubundne investeringsfond 3-48 454-34 538 Bundne investeringsfond 3-22 621-21 446 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) -10 085-10 085 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 15 538 15 538 Regnskapsmessig mindreforbruk 0-2 317 Regnskapsmessig merforbruk 686 0 Kapitalkonto 4 71 547 2 813 Sum egenkapital -178 087-244 617 (D) Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 5-1 411 400-1 268 668 Sertifikatlån -383 279 0 Andre lån 12-799 522-855 850 Sum langsiktig gjeld -2 594 201-2 124 518 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld -191 007-175 707 Premieavvik 5-2 661-2 582 Sum kortsiktig gjeld -193 668-178 289 Sum gjeld -2 787 869-2 302 807 Sum egenkapital og gjeld (C + D) -2 965 956-2 547 423 (E) Memoriakonti Ubrukte lånemidler 181 901 60 833 Andre memoriakonti 4 699 5 063 Motkonto for memoriakontiene -186 600-65 896 Sum memoriakonti 0 0 5
Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet NOK 1000 Note Regnskap Just budsj Oppr budsj Regnskap 2012 Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -458 698-459 553-432 649-425 998 Ordinært rammetilskudd -526 625-526 580-545 954-503 830 Skatt på eiendom 0 0 0 0 Andre direkte/indirekte skatter -351-310 -310-351 Andre generelle statstilskudd -4 932-6 321-6 321-5 695 Sum frie disponible inntekter -990 393-992 764-985 234-935 873 Netto finansinntekter/-utgifter Renteinntekter og utbytte -21 531-7 599-4 699-9 406 Gevinst finansielle instrumenter 8-16 881-11 000-7 000-11 366 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 12 36 136 30 234 34 734 28 878 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 4 Avdrag på lån 12 23 171 23 145 29 245 24 319 Sum netto finansinntekter/-utgifter 19 828 34 780 52 280 32 429 Netto avsetninger Til ubundne avsetninger 0 9 253 9 236 1 101 Til bundne avsetninger 424 18 18 413 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -2 317-2 317 0 0 Bruk av ubundne avsetninger -10 091-10 091-8 000 0 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0-986 Sum netto avsetninger -11 983-3 137 1 254 529 Overført til investeringsregnskapet 15 630 36 127 35 900 6 645 Til fordeling drift -966 064-924 993-895 800-896 270 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 966 751 924 993 895 800 893 954 Regnskapsmessig mindreforbruk 686 0 0-2 317 6
Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet NOK 1000 Note Regnskap Just budsj Oppr budsj Regnskap 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger -51 762-41 486-41 886-47 554 Andre salgs- og leieinntekter -123 454-121 676-121 376-122 531 Overføringer med krav til motytelser -114 199-93 377-92 717-102 796 Andre statlige overføringer -26 622-19 330-19 365-25 676 Andre overføringer -2 302-1 621-1 586-3 403 Sum driftsinntekter -318 340-277 490-276 930-301 960 Driftsutgifter Lønnsutgifter 610 983 572 621 555 261 589 755 Sosiale utgifter 188 197 178 026 177 544 151 897 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens 133 250 132 070 132 214 136 790 tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 287 975 264 609 256 609 255 071 Overføringer 65 798 52 059 49 876 57 641 Avskrivninger 9 35 300 32 304 32 304 34 188 Fordelte utgifter -919-705 -705-1 061 Sum driftsutgifter 1 320 584 1 230 984 1 203 102 1 224 280 Brutto driftsresultat 1 002 245 953 494 926 172 922 320 Finansinntekter/utgifter Renteinntekter og utbytte -314 0 0-2 Mottatt avdrag på utlån -319-300 -300-234 Renteutgifter og låneomkostninger 8 0 0 16 Utlån 650 2 391 300 433 Sum netto finansinntekter/utgifter 24 2 091 0 213 Motpost avskrivninger -35 300-32 304-32 304-34 188 Avsetninger Bruk av disposisjonsfond -2 763-2 500-1 067-2 842 Bruk av bundne fond -6 995-500 -500-6 837 Avsatt til disposisjonsfond 0 1 001 41 706 Avsatt til bundne fond 9 540 3 457 3 457 13 665 Netto avsetninger -218 1 458 1 931 4 692 Overført til investeringsregnskapet 0 254 0 917 Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra 1A) -966 064-924 993-895 800-896 270 Sum fordelt til drift (se 1B) 966 751 924 993 895 800 893 954 Regnskapsmessig mindreforbruk 686 0 0-2 317 7
Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet NOK 1000 Note Regnskap Just budsj Finansieringsbehov Oppr budsj Regnskap 2012 Investeringer i anleggsmidler 219 334 283 635 347 685 99 850 Utlån og forskutteringer 23 817 32 127 31 900 21 210 Avdrag på lån 9 302 6 000 6 000 2 858 Avsetninger 15 092 34 000 34 000 11 895 Årets finansieringsbehov 267 545 355 762 419 585 135 813 Finansiert slik: Bruk av lånemidler -238 356-300 049-361 299-111 372 Inntekter fra salg av anleggsmidler -2 077-5 000-10 800-1 734 Tilskudd til investeringer 980-8 331-4 536-4 050 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -12 462-6 000-7 050-10 459 Andre inntekter 0 0 0-145 Sum ekstern finansiering -251 915-319 380-383 685-127 760 Overført fra driftsregnskapet -15 630-36 381-35 900-7 563 Bruk av avsetninger 0 0 0-490 Sum finansiering -267 545-355 762-419 585-135 813 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Regnskapsskjema 2B økonomisk oversikt investering (per prosjekt) Regnskap Rev budsjett Oppr budsjett Regnskap 2012 0101 TILSKUDD FURUSETH SLAKTERI/UTVID. VEG A. BRÅTENSV Utgifter 500 500 TILSKUDD FURUSETH SLAKTERI/UTVID. VEG A. BRÅTENSV 500 500 0102 BORD OG STOLER KOMMUNESTYRESALEN Utgifter 194 195 206 BORD OG STOLER KOMMUNESTYRESALEN 194 195 206 0103 PC'ER PGA NY VERSJON WINDOWS Utgifter 935 1 009 625 PC'ER PGA NY VERSJON WINDOWS 935 1 009 625 0228 IT-UTSTYR VILBERG UNGDOMSSKOLE Utgifter 251 IT-UTSTYR VILBERG UNGDOMSSKOLE 251 0240 IKT UTSTYR STENSBY BARNEHAGE Utgifter 21 IKT UTSTYR STENSBY BARNEHAGE 21 8
0242 SMARTBOARD VUSK Utgifter 115 SMARTBOARD VUSK 115 0243 INVENTAR BØNSMOEN RESSURSSENTER Utgifter 192 188 200 112 INVENTAR BØNSMOEN RESSURSSENTER 192 188 200 112 0244 UTSTYR OG INVENTAR BØNSMOEN SKOLE Utgifter 1 928 UTSTYR OG INVENTAR BØNSMOEN SKOLE 1 928 0245 LEKEAPPERAT ÅS SKOLE 2012 Utgifter 250 LEKEAPPERAT ÅS SKOLE 2012 250 0246 PC-UTSTYR VILBERG UNGDOMSSKOLE Utgifter 212 PC-UTSTYR VILBERG UNGDOMSSKOLE 212 0247 PC-UTSTYR RÅHOLT SKOLE Utgifter 106 PC-UTSTYR RÅHOLT SKOLE 106 0248 DIGITALE TAVLER DAL SKOLE Utgifter 252 DIGITALE TAVLER DAL SKOLE 252 0249 NYE PC'ER OPPVEKST, PGA VERSJON WINDOWS Utgifter 1 194 1 194 1 000 NYE PC'ER OPPVEKST, PGA VERSJON WINDOWS 1 194 1 194 1 000 0331 2-SENGSROM VILBERG BOSENTER Utgifter 590 456 2-SENGSROM VILBERG BOSENTER 590 456 0344 KJØKKENUTSTYR VILBERG HELSETUN Utgifter 42 KJØKKENUTSTYR VILBERG HELSETUN 42 0345 INVENTAR BØNSMOEN HELSESTASJON Utgifter 7 295 INVENTAR BØNSMOEN HELSESTASJON 7 295 0347 UTSTYR PLEIE OG OMSORG SAMHANDLINGSREFORMEN Utgifter 44 44 1 311 UTSTYR PLEIE OG OMSORG SAMHANDLINGSREFORMEN 44 44 1 311 0348 OPEL VIVARO 2.5 CDTI TECSHI XA17779 Utgifter 236 236 OPEL VIVARO 2.5 CDTI TECSHI XA17779 236 236 9
0610 CV67616 TRANSPORTER, BIL VANNVERKET Utgifter 339 339 400 CV67616 TRANSPORTER, BIL VANNVERKET 339 339 400 0651 BRANNBIL FEIRING Utgifter 800 BRANNBIL FEIRING 800 0684 MASKINER/UTSTYR FDV Utgifter 381 1 004 1 004 302 MASKINER/UTSTYR FDV 381 1 004 1 004 302 0692 FEIERBIL, ksak 45/11 (bestilt, leveres 201204) Utgifter 249 FEIERBIL, ksak 45/11 (bestilt, leveres 201204) 249 0694 EFO VAKTBIL VW CADDY PD29885 Utgifter 129 EFO VAKTBIL VW CADDY PD29885 129 0695 EFO VAKTBIL VW CADDY PD29886 Utgifter 120 EFO VAKTBIL VW CADDY PD29886 120 0696 UTSTYR OPPMÅLING Utgifter 100 162 UTSTYR OPPMÅLING 100 162 0700 Maskiner veg Utgifter 1 075 3 170 3 300 130 Maskiner veg 1 075 3 170 3 300 130 2153 REHAB.BØNSMOEN SKOLE Utgifter -555-300 14 183 REHAB.BØNSMOEN SKOLE -555-300 14 183 2154 HMS SKOLER (start 2004) Utgifter 1 690 1 753 1 753 HMS SKOLER (start 2004) 1 690 1 753 1 753 2161 REHABILITERING LANGSET SKOLE Utgifter 46 182 43 000 76 639 7 706 REHABILITERING LANGSET SKOLE 46 182 43 000 76 639 7 706 2167 BØNSMOEN SKOLE LØST INVENTAR Utgifter 29 BØNSMOEN SKOLE LØST INVENTAR 29 2170 OMBYGG OG STØYDEMPING RUSK Utgifter 3 500 2 000 501 OMBYGG OG STØYDEMPING RUSK 3 500 2 000 501 2171 NY KLEDNING DAL SKOLE 10
Utgifter 870 862 755 NY KLEDNING DAL SKOLE 870 862 755 2172 HANDICAPTILPASNING ÅS SKOLE Utgifter 10 HANDICAPTILPASNING ÅS SKOLE 10 2173 STENSBY BARNEHAGE, KJØP 1.1.12 Utgifter 7 000 STENSBY BARNEHAGE, KJØP 1.1.12 7 000 2174 STENSBY BARNEHAGE, OPPGRADERING Utgifter 1 393 STENSBY BARNEHAGE, OPPGRADERING 1 393 2175 PROSJEKTERING ØKT SKOLEKAPASITET SØRBYGDA Utgifter 31 000 PROSJEKTERING ØKT SKOLEKAPASITET SØRBYGDA 31 000 2176 UTBYGGING OG REHAB VUSK Utgifter 10 500 UTBYGGING OG REHAB VUSK 10 500 2177 UTVIDELSE BØNSMOEN BARNEHAGE Utgifter 6 493 11 000 13 000 1 956 UTVIDELSE BØNSMOEN BARNEHAGE 6 493 11 000 13 000 1 956 2178 VOGNSKUL RÅHOLTBRÅTAN BARNEHAGE Utgifter 6 418 32 VOGNSKUL RÅHOLTBRÅTAN BARNEHAGE 6 418 32 2180 NY GARDEROBELØSNING RÅHOLTBRÅTAN BH Utgifter 128 NY GARDEROBELØSNING RÅHOLTBRÅTAN BH 128 2181 UTVIDELSE RÅHOLT UNGDOMSSKOLE Utgifter 13 150 15 000 1 349 UTVIDELSE RÅHOLT UNGDOMSSKOLE 13 150 15 000 1 349 2182 VILBERG BARNESKOLE SPRINKLING Utgifter 44 250 1 250 VILBERG BARNESKOLE SPRINKLING 44 250 1 250 2183 DAL SKOLE RAMME Utgifter 581 1 350 1 800 DAL SKOLE RAMME 581 1 350 1 800 2184 RÅHOLT SKOLE, TIDLIGERE HELSESTASJON Utgifter 1 076 2 000 2 000 RÅHOLT SKOLE, TIDLIGERE HELSESTASJON 1 076 2 000 2 000 2185 ÅS SKOLE, SFO OG 1 TRINN Utgifter 578 500 1 000 11
ÅS SKOLE, SFO OG 1 TRINN 578 500 1 000 2186 STENSBY BARNEHAGE, VOGNSKJUL Utgifter 30 300 STENSBY BARNEHAGE, VOGNSKJUL 30 300 3832 NY HEIS GLADBAKK (KSAK 41/10) Utgifter 427 NY HEIS GLADBAKK (KSAK 41/10) 427 3834 OMSORGSBOLIGER FEIRING ALDERSHJEM Utgifter 119 OMSORGSBOLIGER FEIRING ALDERSHJEM 119 3835 BALKONGREKKVERK RÅHOLT BOSENTER Utgifter 1 926 2 500 2 250 BALKONGREKKVERK RÅHOLT BOSENTER 1 926 2 500 2 250 3837 MYRER VEST, REHABILITERING, SOLSIDEN Utgifter 412 MYRER VEST, REHABILITERING, SOLSIDEN 412 3839 HYBELHUSET FAGERHØY OMBYGGING 2 STK LEILIGHETER 2 ETG Utgifter 1 172 1 200 375 HYBELHUSET FAGERHØY OMBYGGING 2 STK LEILIGHETER 2 ETG 1 172 1 200 375 3840 LEGEVAKT VILBERG Utgifter 61 273 LEGEVAKT VILBERG 61 273 3841 BOLIG TIL FUNKSJONSHEMMEDE Utgifter 500 2 000 BOLIG TIL FUNKSJONSHEMMEDE 500 2 000 3842 RAMME OPPGRADERING BOLIGER (BFB) Utgifter 143 400 400 RAMME OPPGRADERING BOLIGER (BFB) 143 400 400 3843 BOLIG TIL VANSKELIGSTILTE Utgifter 2 011 4 000 BOLIG TIL VANSKELIGSTILTE 2 011 4 000 3844 BYGGING RUS PSYIATRIBOLIGER Utgifter 3 000 13 000 BYGGING RUS PSYIATRIBOLIGER 3 000 13 000 3845 Ombygging av bolig til flyktningebolig, Søjordet Utgifter 128 116 Ombygging av bolig til flyktningebolig, Søjordet 128 116 4146 Kjøp Gnr 93/67 Aksel Bråtens veg 45 Utgifter 2 871 2 872 12
Kjøp Gnr 93/67 Aksel Bråtens veg 45 2 871 2 872 4707 GNR 12/25 MED FLER GRUEHAGAN (Tomteselskapet) Utgifter -15 GNR 12/25 MED FLER GRUEHAGAN (Tomteselskapet) -15 4796 SALG AV EIENDOMMER KSAK 93/11 BUDSJ 2012 Utgifter 26 26 SALG AV EIENDOMMER KSAK 93/11 BUDSJ 2012 26 26 5034 RÅHOLT SVØMMEANLEGG 2. ETASJE TIL UTLEIE Utgifter 165 400 3 509 RÅHOLT SVØMMEANLEGG 2. ETASJE TIL UTLEIE 165 400 3 509 5035 RÅHOLT SVØMMEANLEGG UNNTATT UTLEIEAREAL 2. ETG Utgifter 509 4 500 9 114 RÅHOLT SVØMMEANLEGG UNNTATT UTLEIEAREAL 2. ETG 509 4 500 9 114 5045 NYE STOLER PANORAMA Utgifter 89 88 1 425 NYE STOLER PANORAMA 89 88 1 425 5046 TILSKUDD UTSTYR KIRKEGÅRDER Utgifter 150 150 150 TILSKUDD UTSTYR KIRKEGÅRDER 150 150 150 5047 CARSTEN ANKER'S BOLIG, FEIRING Utgifter 2 458 1 845 1 749 CARSTEN ANKER'S BOLIG, FEIRING 2 458 1 845 1 749 5051 RÅHOLTHALLEN - NYTT TAK Utgifter 3 316 5 000 6 000 56 RÅHOLTHALLEN - NYTT TAK 3 316 5 000 6 000 56 5052 LANGSET KIRKE Utgifter 800 800 800 LANGSET KIRKE 800 800 800 5053 CARSTEN ANKER'S BOLIG, TOALETTFASILITETER Utgifter 194 200 200 CARSTEN ANKER'S BOLIG, TOALETTFASILITETER 194 200 200 5054 TOALETTER PRESTSAND OG SUNDET Utgifter 133 62 1 500 TOALETTER PRESTSAND OG SUNDET 133 62 1 500 6103 DAM ØVRE HOLSJØ Utgifter 173 1 000 3 847 DAM ØVRE HOLSJØ 173 1 000 3 847 6104 STENSBYDAMMEN Utgifter 38 48 102 STENSBYDAMMEN 38 48 102 13
6105 OPPGRADERING DAMMER Utgifter 200 1 000 OPPGRADERING DAMMER 200 1 000 6201 RAMME FOR OPPGRADERING AV VANNLEDNINGSNETT Utgifter 4 753 6 274 6 000 2 665 RAMME FOR OPPGRADERING AV VANNLEDNINGSNETT 4 753 6 274 6 000 2 665 6221 OPPGRADERING TISJØEN UV ANLEGG Utgifter 932 4 000 4 000 OPPGRADERING TISJØEN UV ANLEGG 932 4 000 4 000 6228 UTVIDELSE AV HØYDEBASSENGET PÅ TÆRUDÅSEN Utgifter 726 726 7 455 UTVIDELSE AV HØYDEBASSENGET PÅ TÆRUDÅSEN 726 726 7 455 6233 SMESTADGUTUA-DOKKEN OMLEGGING VANNLEDN. Utgifter 3 3 1 264 SMESTADGUTUA-DOKKEN OMLEGGING VANNLEDN. 3 3 1 264 6235 VANNLEDNING RØYSI Utgifter 78 VANNLEDNING RØYSI 78 6237 REHAB. VANNLEDNING LØYTNANT MØLLERS VEG Utgifter 1 188 1 200 1 000 REHAB. VANNLEDNING LØYTNANT MØLLERS VEG 1 188 1 200 1 000 6239 OMLEGGING VANNLEDNING LYNES Utgifter 72 OMLEGGING VANNLEDNING LYNES 72 6240 OMLEGGING VANNLEDNING EIDSVOLLSBYGNINGEN Utgifter -23 23 1 848 OMLEGGING VANNLEDNING EIDSVOLLSBYGNINGEN -23 23 1 848 6241 OMLEGGING VANNLEDNING SAGVEGEN-PIRO Utgifter 44 44 OMLEGGING VANNLEDNING SAGVEGEN-PIRO 44 44 6351 OPPGRADERING AV DRIFTSOVERVÅKING Utgifter 1 350 1 000 3 000 OPPGRADERING AV DRIFTSOVERVÅKING 1 350 1 000 3 000 6352 RAMME FOR OPPGRADERING AV PUMPESTASJONER Utgifter 2 172 3 373 2 700 651 RAMME FOR OPPGRADERING AV PUMPESTASJONER 2 172 3 373 2 700 651 6356 RAMME FOR OPPGRADERING AV AVLØPSNETT Utgifter 2 500 452 RAMME FOR OPPGRADERING AV AVLØPSNETT 2 500 452 14
6365 REHABILITERING AVLØPSNETTET VESTVANG Utgifter 2 718 3 153 480 3 857 REHABILITERING AVLØPSNETTET VESTVANG 2 718 3 153 480 3 857 6366 OPPGRADERING AV FEIRING OG MINNESUND RA Utgifter 943 OPPGRADERING AV FEIRING OG MINNESUND RA 943 6367 REHABILITERING AV PUMPESTASJON I BØNSDALEN Utgifter 500 REHABILITERING AV PUMPESTASJON I BØNSDALEN 500 6368 SKILTING / ADRESSERING VEGER Utgifter 76 120 120 SKILTING / ADRESSERING VEGER 76 120 120 6523 OPPGRADERING AV RENSEANLEGGET Utgifter 148 OPPGRADERING AV RENSEANLEGGET 148 6527 BÅRLIDALEN RENSEANLEGG, OPPGRADERING Utgifter 94 745 120 720 117 000 6 280 BÅRLIDALEN RENSEANLEGG, OPPGRADERING 94 745 120 720 117 000 6 280 6580 BRANNSIKRING OG SD ANLEGG KOMMUNALE BYGG Utgifter 1 186 1 000 1 500 BRANNSIKRING OG SD ANLEGG KOMMUNALE BYGG 1 186 1 000 1 500 6581 GARASJE FEIRING BRANN Utgifter 500 1 500 GARASJE FEIRING BRANN 500 1 500 6701 GRUNNERVERV EFO Utgifter 4 819 6 000 7 000 GRUNNERVERV EFO 4 819 6 000 7 000 7601 VEGER/GATER - EIENDOMSERVERV Utgifter 332 302 300 198 VEGER/GATER - EIENDOMSERVERV 332 302 300 198 7602 RAMME OPPRUSTINING AV KOMMUNALE VEGER Utgifter 9 074 11 321 10 321 RAMME OPPRUSTINING AV KOMMUNALE VEGER 9 074 11 321 10 321 7614 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK Utgifter 60 60 4 000 396 Bruk av bundne fond TRAFIKKSIKRINGSTILTAK 60 60 4 000 396 7619 GANG- OG SYKKELVEG NYVEGEN Utgifter 707 GANG- OG SYKKELVEG NYVEGEN 707 15
7655 FORTAU LANGS FV 177 STYRIBAKKEN - BERTE STYRIS VEG Utgifter 1 653 1 600 FORTAU LANGS FV 177 STYRIBAKKEN - BERTE STYRIS VEG 1 653 1 600 7656 FORTAU LANGS FINNBRÅTAVEGEN Utgifter 2 299 2 503 FORTAU LANGS FINNBRÅTAVEGEN 2 299 2 503 7663 REGISTRERING AV VEGLYSANLEGGENE Utgifter 117 REGISTRERING AV VEGLYSANLEGGENE 117 7664 FORTAU FV 177 STYRIVEGEN-ÅSLETTAVEGEN Utgifter 3 2 685 FORTAU FV 177 STYRIVEGEN-ÅSLETTAVEGEN 3 2 685 7667 MÅLERSKAP FOR VEGLYS Utgifter 79 79 1 118 MÅLERSKAP FOR VEGLYS 79 79 1 118 7673 ELVEPROMENADE BANKPLASSEN - EIDSVOLL BRYGGE Utgifter 29 4 753 Bruk av bundne fond -481 ELVEPROMENADE BANKPLASSEN - EIDSVOLL BRYGGE 29 4 271 7674 VEG TÆRUDÅSEN Utgifter 61 992 500 108 VEG TÆRUDÅSEN 61 992 500 108 7680 OPPGRADERING AV VEGLYSET Utgifter 699 3 381 3 155 41 OPPGRADERING AV VEGLYSET 699 3 381 3 155 41 7682 BELYSNING SKOLEBAKKEN, FEIRING SKOLE-fLESVIKA Utgifter 15 BELYSNING SKOLEBAKKEN, FEIRING SKOLE-fLESVIKA 15 7684 FORTAU HAUGVEGEN Utgifter 22 FORTAU HAUGVEGEN 22 7688 UTSKIFTING AV FERISTER/KULVERTER/BRUER Utgifter 200 1 000 UTSKIFTING AV FERISTER/KULVERTER/BRUER 200 1 000 7689 SKJOLDNESTANGEN ksak 43/11 Utgifter 339 321 3 181 SKJOLDNESTANGEN ksak 43/11 339 321 3 181 7690 BELYSNING AV NATURSTI DALSLIENE Utgifter 183 BELYSNING AV NATURSTI DALSLIENE 183 16
7691 VEGLYS KJERKEVEGEN Utgifter 989 VEGLYS KJERKEVEGEN 989 9003 FORMIDL.LÅN - EKSTRAORD. AVDRAG Utgifter 7 073 FORMIDL.LÅN - EKSTRAORD. AVDRAG 7 073 9041 KLP EGENKAPITAL Utgifter 2 127 2 127 1 900 1 949 KLP EGENKAPITAL 2 127 2 127 1 900 1 949 9200 MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Utgifter 13 917 34 000 34 000 6 000 MOMSKOMPENSASJON INVESTERING 13 917 34 000 34 000 6 000 9900 FORMIDL.LÅN, UTLÅN Utgifter 21 690 36 000 36 000 19 261 FORMIDL.LÅN, UTLÅN 21 690 36 000 36 000 19 261 9910 ETABL.LÅN ORDINÆRT Utgifter 3 404 8 745 ETABL.LÅN ORDINÆRT 3 404 8 745 T1210000 ROMERIKE REVISJON Utgifter 128 ROMERIKE REVISJON 128 Sum prosjekter 267 545 355 762 419 585 135 331 Salgsinntekter -2 077-5 000-10 800-1 879 Overf. fra fylkeskommuner 980-6 486-5 586-5 369 Bruk av lån -216 666-270 049-331 299 Overf. fra andre (private) (motytelse) -1 985 Bruk av formidlingslån -21 690-30 000-30 000-92 111 Mottatte avdrag på utlån -10 465-6 000-6 000-19 261 Mottatte avdrag etableringslån -12-8 745 Bruk av disposisjonsfond -8 Overføringer fra andre (private) -1 845-395 Overføring fra driftsregnskapet -15 630-36 381-35 900-7 563 Sum finansiering -267 545-355 762-419 585-135 331 17
Driftsregnskapet (ramme per virksomhet) Virksomhet Regnskap Just.budsj. Oppr.budsj. Regnskap 2012 10 Politisk ledelse 7 871 9 136 9 155 8 294 11 Administrasjon, stab og støtte 70 182 68 925 66 659 65 225 18 Innbyggersenteret 12 931 12 883 11 483 11 508 19 Sentrale forvaltningsområder 211 925 194 907 179 435 188 920 20 Oppvekst sør 126 564 126 399 119 764 125 483 25 Oppvekst nord 121 214 119 512 113 414 120 000 30 Familiens hus 53 316 52 164 51 025 46 484 31 Helsehuset 30 026 31 438 31 654 27 637 35 Hjemmebaserte tjenester 60 060 57 617 57 352 91 331 36 Bolig og fritid med bistand 72 421 69 859 66 883 72 807 38 Pleie og omsorg i institusjon 107 737 104 727 92 836 70 890 41 NAV 27 178 26 507 24 229 23 125 50 Kulturhuset 19 583 21 725 21 484 21 853 61 Kommunal drift 10 591 9 982 8 639 13 827 64 Kommunal forvaltning 5 515 6 387 5 542 5 802 65 Brann og redning 4 531 3 702 10 761 9 943 67 Eiendomsforvaltning 84 859 84 515 85 468 84 941 89 AØR 90 Finans -1 026 505-1 000 385-955 782-988 069 18
19
20
Note 1 Endring i arbeidskapital NOK 1000 Omløpsmidler 2012 Endring kortsiktige fordringer 34 004-5 778 Endring premieavvik -21 666 23 624 Endring aksjer og andeler 12 985 4 584 Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater 3 960 6 371 Endring betalingsmidler 109 368-73 678 Sum endring omløpsmidler (A) 138 651-44 878 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld (B) -15 300-17 149 Endring premieavvik (C) -79-202 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A+B+C) 123 273-62 229 Note 2 Anskaffelse og anvendelse av midler NOK 1000 Anskaffelse av midler 2012 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 308 947-1 237 833 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -3 082-7 644 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -287 878-141 125 Sum anskaffelse av midler -1 599 907-1 386 602 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 285 284 1 190 092 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 219 334 99 848 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 93 084 77 720 Sum anvendelse av midler 1 597 702 1 367 659 Anskaffelse - anvendelse av midler -2 205-18 942 Endring i ubrukte lånemidler -121 068 81 171 Endring i arbeidskapital -123 273-62 229 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 25 056 30 097 Bruk av avsetninger -22 165-11 155 Til avsetning senere år -686 Netto avsetninger 2 205 18 942 21
Note 3 Fond (avsetninger og bruk av avsetninger) NOK 1000 Disposisjonsfond 2012 Disposisjonsfond pr. 1.1 154 539 155 582 Avsatt til disp.fond i driftsregnskapet 0 1 808 Bruk av disp.fond i driftsregnskapet -12 853-2 842 Bruk av disp.fond i investeringsregnskapet 0-8 Omklassifisert 0 0 Disposisjonsfond pr. 31.12 141 686 154 539 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 34 538 28 530 Avsatt til ubundne investeringsfond 13 917 6 008 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 48 454 34 538 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 21 446 16 040 Avsatt til bundne investeringsfond 1 175 5 887 Bruk av bundne investeringsfond 0-481 Bundne investeringsfond pr. 31.12 22 621 21 446 Bundne driftsfond Bundet driftsfond pr. 1.1 40 043 33 788 Avsatt til bundne driftsfond 9 964 14 078 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskap -6 748-7 823 Bundet driftsfond pr. 31.12 43 011 40 043 22
Note 4 Kapitalkonto per 31.12. 2.5990 DEBET KREDIT 01.01. Balanse (underskudd i kapital) 2 813 Salg av fast eiendom og anlegg 2 092 Aktivering av fast eiendom og anlegg 203 320 Av- og nedskr. fast eiendom, anlegg Aktivering utstyr, maskiner, 29 941 transportmidler 10 045 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 49 Endring egenkapital KLP 2 127 Av- og nedskr. av utstyr, maskiner og transportmidler 8 883 Kjøp av aksjer og andeler 128 Avdrag på utlån 10 636 Utlån 22 179 Avskrivning på utlån 219 Oppskrivning av utlån 109 Bruk av eksterne lån 238 356 Avdrag på eksterne lån 32 473 Endring pensjonsforpliktelse 136 684 Endring pensjonsmidler 93 794 Endring aga av netto pensjonsforpliktelse 6 048 Endring aga av netto pensjonsforpliktelse 0 31.12. Balanse (underskudd i kapital) 71 547 435 721 435 721 Eidsvoll, 9. mai 2014 Marte Hoel Konstituert rådmann Hanne Brun Konstituert regnskapsanvarlig 23
Note 5 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Kommunen har for lærerne en kollektiv pensjonsordning i Statens Pensjonskasse (SPK). NOK 1000 Netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 68 914 61 842 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 52 613 52 976 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -47 863-47 210 Avregning for tidligere år 0 127 Administrasjonskostnader 3 764 3 484 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 77 426 71 219 Årets pensjonspremie til betaling 82 641 95 500 Årets premieavvik -5 215-24 280 Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. NOK 1000 2012 Balanse 31.12 (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Brutto påløpt forpliktelse 1 366 802 1 230 117 Pensjonsmidler -1 050 502-956 708 Netto pensjonsforpliktelse 316 300 44 598 273 409 38 551 Årets premieavvik -5 215-735 -24 280-3 424 Premieavvik tidligere år 0 0 0 0 Akkumulert premieavvik -5 215-735 -24 280-3 424 Pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, og premieavviket er inntektsført og balanseført mot langsiktig fordring. Virkningen i regnskapet blir dermed at det er utgiftsført et lavere beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. Årets estimatavvik Estimat 31.12.12 Faktisk 01.01.13 Estimatavvik Pensjonsforpliktelser (økning) 1 230 117 1 280 317 50 200 Pensjonsmidler (reduksjon) 956 708 958 803 2 095 Beregningsforutsetninger KLP SPK Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 5,00 % 4,35 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,87 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,87 % 2,87 % Årlig vekst i pensjonsreguleringen (i %) 2,87 % Forholdstallet fra KRD 1,10 % 24
Forutsetning for turn over (F 13-5 Fellesordning Sykeplei/tillitsv bokstav G) Under 20 år 20,0 % 20,0 % 20 23 år 15,0 % 8,0 % 24 29 år 10,0 % 6,0 % 30 39 år 7,5 % 6,0 % 40 50 år 5,0 % 4,0 % 51 55 år 2,0 % 1,0 % Over 55 år 0,0 % 0,0 % Uttak av AFP for 2012 (i %) Felles kommunens pensjonsordning Uttak fra alder (i år) 62 Sykepleiere 33,0 % Fellesordning 65 års aldersgrense 33,0 % Fellesordning 70 års aldersgrense 45,0 % SPK: Frivillig avgang (turn over): 3 % årlig inntil fylte 50 år, 0 % årlig over dette Fremtidig uttak av AFP (ved fylte 62 år): 50 % 50,0 % Note 6 Garantiansvar og forpliktelser NOK 1000 Kommunens garantiansvar Opprinnelig Restgjeld Restgjeld 2012 Utløpsdato garantibeløp Norlandia barnehagene AS 1 590 0 650 29.04. Øvre Romerike Avfallsselskap 4 156 0 2 263 31.05. Miljøstasjon Digitale Gardermoen IKS * 5 024 0 1 339 04.06. Digitale Gardermoen IKS * 11 784 0 3 382 04.06. Digitale Gardermoen IKS * 3 912 0 1 591 04.06. DEPOSITUMSGARANTIER 1 462 1 349 1 111 2014-2015 Kommunens garantiforpliktelser ** Digitale Gardermoen IKS * 1 882 753 1 102 14.12.2015 Digitale Gardermoen IKS * 1 411 847 1 102 23.12.2016 Digitale Gardermoen IKS * 1 882 1 317 1 652 22.06.2017 Digitale Gardermoen IKS * 3 481 2 959 3 227 22.06.2022 Digitale Gardermoen IKS * 4 041 2 694 0 04.12.2014 Digitale Gardermoen IKS * 1 646 1 646 0 17.07.2023 Digitalisering av Panorama kino *** 500 317 494 01.10.2019 Sum garantiansvar/forpliktelser 42 711 11 881 17 912 * Folketall fra SSB 01.01. er benyttet for å beregne Eidsvolls andel. Andel er beregnet til 23,52 %. **Forpliktelser jfr. Selskapsavtalen. ***Film & Kino har på vegne av kinoene i Norge forhandlet frem en ordning om digitalisering av norske kinoer. Ordningen inkluderer fremforhandling av finansiering, bidrag fra distributørene, samt betalingsadministrasjon og bidrag fra Film & kino. Finansieringen av utstyret er tilrettelagt av DnB. Lånegiver har pant i digitaliseringsutstyret og lånet er gitt til de respektive kinoene. Det er inngått avtale med hver enkelt kinoeier som også står som eier av anlegget i den enkelte kinosal. Kinoene skal betale en egenandel på TNOK 300 per sal. Eidsvoll kommune betalte i 2010 TNOK 100, ref kommunestyresak nr 101/09. Det resterende betales over 6 år.. 25