ÅRSREGNSKAP 2013 HAMAR KOMMUNE
INNHOLDSFORTEGNELSE Resultatregnskap 2013 - regnskapssjema 1A og 1B 2 Investeringsregnskap 2013 - regnskapsskjema 2A og 2B 3 Balanseregnskapet 2013 - regnskapsskjema 3 4 Økonomisk oversikt - drift 5 Økonomisk oversikt - investering 6 Note 0 Regnskapsprinsipper 7 Note 1 Bevilgningsregnskap og spesifikasjon av endring i arbeidskapital 8 Note 2 Pensjonskostnader 9 Note 3 Garantiansvar 10 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 11 Note 5 Aksjer og andeler 12 Note 6 Spesifikasjon over avsetning og bruk av fondsmidler 14 Note 7 Kapitalkonto 15 Note 8 Overføring til Interkommunale samarbeid etter KL 27 16 Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler 17 Note 10 Avskrivninger 18 Note 11 Investeringsprosjekter 2013 19 Note 12 Gjeldsforpliktelser 27 Note 13 Finansielle omløpsmidler 32 Note 14 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minsteavdrag 33 Note 15 Leasingforpliktelser 34 Note 16 Selvkost 37 Note 17 Spesifisering av ikke budsjetterte overføringer fra drift til investering 39 Note 18 Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg 40 Note 19 Tap på sykepengerefusjoner 41 Detaljert driftsregnskap etter art 42 Detaljert investeringsregnskap etter art 67 Balansekonti 82 Fondsoversikt 88 Legater 94 1
HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2013 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Revidert Opprinnelig Avvik Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap - Rev. budsjett 2013 2013 2013 2012 2013 01 Skatt på inntekt og formue -661 579 626-651 123 000-651 123 000-625 491 037 10 456 626 02 Skatt på eiendom -128 723 232-127 500 000-127 500 000-106 318 173 1 223 232 03 Ordinært rammetilskudd -651 411 554-662 311 000-662 311 000-628 137 197-10 899 446 04 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 0 05 Andre generelle statstilskudd -35 024 682-34 333 000-34 333 000-33 426 234 691 682 6 Sum frie disponible inntekter -1 476 739 092-1 475 267 000-1 475 267 000-1 393 372 641 1 472 092 07 Renteinntekter og utbytte -136 614 047-136 000 100-116 500 100-118 689 165 613 947 8 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) -713 328 0 0-2 632 677 713 328 09 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 71 256 641 78 000 000 90 000 000 63 944 818 6 743 359 10 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 368 534 0 0 288 362-368 534 11 Avdrag på lån 48 200 000 48 400 000 46 000 000 41 389 205 200 000 12 Netto finansinntekter/ -utgifter -17 502 198-9 600 100 19 499 900-15 699 457 7 902 098 13 Til dekning av tidl års regnskapsmessige merforbr 0 0 0 0 0 14 Til ubundne avsetninger 35 548 313 35 548 313 3 000 000 18 867 886 0 15 Til bundne avsetninger 2 341 006 3 000 000 3 000 000 1 460 089 658 994 16 Bruk av tidl års regnskapsmessige mindreforbr -21 544 950-21 544 950 0-10 807 869 0 17 Bruk av ubundne avsetninger -15 500 000-15 500 000 0-29 450 000 0 18 Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0 0 19 Netto avsetninger 844 368 1 503 363 6 000 000-19 929 894 658 995 20 Overført til investeringsregnskapet 22 955 489 23 125 000 7 125 000 60 966 012 169 511 21 Til fordeling drift -1 470 441 433-1 460 238 737-1 442 642 100-1 368 035 979 10 202 696 22 Sum fordelt til drift 1 448 793 370 1 460 238 737 1 442 642 100 1 346 491 029 11 445 367 23 Regnskapsmessig Resultat -21 648 062 0 0-21 544 950 21 648 062 Regnskapsskjema 1B Drift Fordeling til Resultatenheter: Revidert Opprinnelig Avvik Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap - Rev. budsjett 2013 2013 2013 2012 2013 20 Politisk ledelse 8 838 831 9 765 809 8 697 200 7 789 837 926 978 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 66 458 788 68 499 027 70 162 105 65 414 796 2 040 239 22 Arealplan 7 718 961 7 760 768 7 275 211 7 978 184 41 807 23 Servicekontor 9 615 459 10 030 342 8 742 184 10 956 946 414 883 30 Opplæring og oppvekst 295 744 425 295 494 672 284 332 115 285 893 471-249 753 31 Barnehage 196 729 352 196 755 363 184 851 354 184 828 643 26 011 32 Kultur 57 914 619 57 926 147 55 863 289 54 025 764 11 528 4 Pleie og omsorg 526 306 889 524 208 854 480 068 173 517 877 086-2 098 035 52 Eiendom 0 0 0 88 498 0 53 Eiendomstjenesten -80 946 0 0 186 832 80 946 60 Levekår og helse 60 749 227 60 750 014 56 624 134 58 860 506 787 61 NAV 80 986 990 75 414 691 65 165 384 72 137 634-5 572 299 65 Barn og familie 74 557 010 78 895 432 73 328 152 77 941 385 4 338 421 70 Byggesak og oppmåling 2 558 431 2 570 990 1 884 529 3 710 991 12 559 8 Teknisk drift og anlegg 953 468 4 144 940-1 326 246 2 594 854 3 191 472 85 Kommuneentreprenøren 141 789 12 198 8 780 27 728-129 591 Overføringer: 0 90 Kommunale foretak 8 198 293 10 198 293 8 197 365 11 923 893 2 000 000 92 Finansposteringer 110 547 432 165 147 391 149 947 391 33 014 999 54 599 959 94 Kontrollutvalg og revisjon 2 324 799 2 670 000 2 670 000 1 958 467 345 201 95 Interkommunale selskap 1 632 289 1 533 717 1 533 717 18 638 586-98 572 96 Kirken og andre trossamfunn 15 784 091 15 641 771 15 641 771 15 163 325-142 320 97 Kommunale AS 5 376 647 5 435 595 5 435 595 5 215 599 58 948 98 Reserverte tilleggsbevilgninger 0 7 044 369 96 601 543 450 000 7 044 369 99 Kompensasjon moms investering -84 263 474-139 661 646-133 061 646-90 186 992-55 398 172 Fordelt til driftsrammen 1 448 793 370 1 460 238 737 1 442 642 100 1 346 491 029 11 445 367 2
HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Regnskapsskjema 2A Investering Investeringsregnskap 2013 Hamar kommune Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 L1 Investeringer i anleggsmidler 780 197 638 907 276 545 905 235 528 584 543 944 L2 Utlån og forskutteringer 57 002 043 50 000 000 50 000 000 360 376 445 L3 Avdrag på lån 13 392 504 22 000 000 22 000 000 29 743 539 L4 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 L5 Avsetninger til fond 21 060 439 17 858 831 0 62 520 848 Kjøp av aksjer og andeler 4 335 203 4 125 000 4 125 000 Tilskudd til investeringer 2 875 250 2 800 000 2 800 000 L5 Årets finansieringsbehov 878 863 077 1 004 060 375 984 160 528 1 037 184 776 L6 Finansiert slik: L7 Bruk av lånemidler -629 024 150-702 848 236-717 136 211-159 213 841 L8 Inntekter fra salg av anleggsmidler -13 622 829-4 771 208 0-23 466 209 Inntekter fra salg av aksjer -14 186 926-12 587 623 0 0 L9 Tilskudd til investeringer -44 090 771-65 101 365-44 300 000-6 768 051 L10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -18 831 529-21 000 000-19 000 000-77 630 370 L11 Andre inntekter -230 300-8 000 001-8 000 000-354 833 488 L12 Sum ekstern finansiering -719 986 505-814 308 433-788 436 211-621 911 958 L13 Overført fra driftsregnskapet -107 685 352-136 174 317-113 574 317-60 966 012 L14 Bruk av avsetninger -51 191 220-53 577 625-82 150 000-354 306 806 L15 Sum finansiering -878 863 077-1 004 060 375-984 160 528-1 037 184 776 L16 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 20 Politisk ledelse 1 486 059 0 0 3 966 012 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 1 000 754 1 500 000 1 500 000 16 451 484 22 Arealplan 0 0 0 0 23 Servicekontor 0 0 0 0 30 Opplæring og oppvekst 10 492 129 10 250 185 32 000 000 5 364 268 31 Barnehage 21 975 043 23 176 100 11 000 000 24 696 172 32 Kultur 299 282 229 330 143 481 383 441 146 228 588 498 4 Pleie og omsorg 13 698 931 38 374 307 39 136 783 30 077 812 60 Levekår og helse 21 439 017 25 512 615 31 000 000 22 908 527 61 NAV 0 0 0 0 65 Barn og familie 0 0 0 0 70 Byggesak og oppmåling 442 500 500 000 0 0 8 Teknisk drift og anlegg 203 760 849 285 184 774 262 350 000 109 234 802 85 Kommuneebtreprenøren 2 960 553 393 623 1 500 000 849 890 Overføringer: 90 Kommunale foretak 203 659 573 188 695 460 143 307 599 140 956 370 L1 Investeringer i Anleggsmidler 780 197 638 903 730 545 905 235 528 583 093 834 3
4
HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Revidert Opprinnelig Avvik Regnskap Økonomisk oversikt - Drift Note Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Rev.budsjett 2013 2013 2013 2012 2013 Driftsinntekter: Brukerbetalinger -86 383 627-82 856 655-82 776 558-85 851 920-3 526 972 Andre salgs- og leieinntekter -232 976 918-192 859 339-192 310 339-218 247 100-40 117 579 Overføringer med krav til motytelse -362 330 305-288 644 028-272 542 313-336 012 797-73 686 276 Rammetilskudd -651 761 554-662 311 000-662 311 000-628 137 197 10 549 446 Andre statlige overføringer -106 229 127-90 789 212-91 837 848-105 808 061-15 439 915 Andre overføringer -11 001 056-1 229 372-1 077 768-2 110 911-9 771 684 Inntekts- og formuesskatt -661 579 626-651 123 000-651 123 000-625 491 037-10 456 626 Eiendomsskatt verk og bruk -9 953 267-8 000 000-8 000 000-8 212 669-1 953 267 Eiendomsskatt annen fast eiendom -118 769 965-119 500 000-119 500 000-98 105 505 730 035 Andre direkte og indirekte skatter -198 413 0 0-198 413-198 413 Sum driftsinntekter 1-2 241 183 858-2 097 312 606-2 081 478 826-2 108 175 609-143 871 251 Driftsutgifter Driftsregnskap Hamar Kommune Lønnsutgifter 1 135 284 663 1 058 863 659 1 053 644 747 1 057 839 000 76 421 004 Sosiale utgifter 345 396 925 338 248 105 302 291 035 265 894 816 7 148 820 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 270 972 027 236 541 100 220 308 885 243 061 745 34 430 927 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 228 260 933 201 968 747 200 016 874 157 864 060 26 292 186 Overføringer 226 140 326 209 309 503 192 898 890 277 746 059 16 830 823 Avskrivninger 10 76 180 722 0 0 63 389 526 76 180 722 Fordelte utgifter -56 508 578-55 511 478-49 384 955-51 129 726-997 100 Sum driftsutgifter 2 225 727 019 1 989 419 637 1 919 775 476 2 014 665 481 236 307 382 Brutto driftsresultat -15 456 839-107 892 970-161 703 350-93 510 128 92 436 131 Renteinntekter og utbytte -136 922 881-136 420 100-116 920 100-119 136 501-502 781 Gevinst finansielle instrumenter(omløpsmidler) -713 328 0 0-2 632 677 0 Mottatte avdrag på lån -1 311 402-1 859 383-1 859 383-903 263 547 981 Sum eksterne finansinntekter 1-138 947 611-138 279 483-118 779 483-122 672 441 45 200 Renteutgifter og låneomkostninger 70 919 115 78 000 000 90 000 000 63 835 585-7 080 885 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 368 534 0 0 288 362 0 Avdrag på lån 14 48 200 000 48 400 000 46 000 000 41 389 205-200 000 Utlån 2 491 713 1 246 820 1 246 820 2 385 600 1 244 893 Sum eksterne finansutgifter 1 121 979 362 127 646 820 137 246 820 107 898 752-6 035 992 Resultat eksterne finanstransaksjoner -16 968 249-10 632 663 18 467 337-14 773 688-5 990 792 Motpost avskrivninger 10-76 180 722 0 0-63 389 526-76 180 722 Netto driftsresultat -108 605 810-118 525 633-143 236 013-171 673 342 10 264 617 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk -21 544 950-21 544 950 0-10 807 869-0 Bruk av disposisjonsfond 6-96 526 992-103 654 042-4 641 000-59 451 691 7 127 050 Bruk av bundne fond 6-25 866 784-25 563 174-450 000-6 115 528-303 610 Sum bruk av avsetninger -143 938 726-150 762 165-5 091 000-76 375 088 6 823 439 Overført til investeringsregnskapet 107 685 352 136 674 317 113 574 317 60 966 012-28 988 965 Avsatt til disposisjonsfond 6 113 043 200 127 308 608 33 823 696 141 470 968-14 265 408 Avsatt til bundne fond 6 10 167 922 5 304 873 929 000 24 066 500 4 863 049 Sum avsetninger 230 896 475 269 287 798 148 327 013 226 503 480-38 391 323 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 6-21 648 062-0 0-21 544 950-21 303 268 5
HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Revidert Opprinnelig Økonomisk oversikt - Investering Note Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Salg av driftsmidler og fast eiendom -13 622 829-4 771 208 0-6 318 383 Andre salgsinntekter -230 300-8 000 001-8 000 000-3 733 488 Overføringer med krav til motytelse -7 939 735-3 974 104 0-33 407 138 Statlige overføringer -16 000 000-58 527 261-44 300 000-3 669 000 Andre overføringer -20 151 036-2 600 000 0-3 099 051 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0-351 100 000 Sum inntekter 1-57 943 901-77 872 574-52 300 000-401 327 060 Lønnsutgifter 1 5 828 466 0 0 6 634 500 Sosiale utgifter 103 212 0 0 73 413 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 687 188 293 907 276 544 905 235 528 452 186 725 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 536 317 0 0 351 523 Overføringer 87 398 267 2 800 000 2 800 000 92 947 843 Renteutgifter og omkostninger 20 018 334 0 0 13 363 928 Fordelte utgifter -18 000 000 0 0 0 Sum utgifter 783 072 888 910 076 544 908 035 528 565 557 932 Avdrag på lån 13 392 504 22 000 000 22 000 000 29 743 539 Utlån 57 002 043 50 000 000 50 000 000 360 376 445 Kjøp av aksjer og andeler 4 335 203 4 125 000 4 125 000 18 986 012 Dekning av tidl. års udekkede merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 9 221 596 8 958 831 0 59 648 271 Avsatt til bundne fond 11 838 843 8 900 000 0 2 872 578 Sum finansieringstransaksjoner 95 790 189 93 983 831 76 125 000 471 626 844 Finansieringsbehov 820 919 176 926 187 801 931 860 528 635 857 716 I tillegg kommer effektiviseringstiltak som ligger som en del av "nye tiltak" - nytt Bruk av lån -629 024 150-702 848 236 I tillegg kommer effektiviseringstiltak som -717 136 211-159 213 841 Salg av aksjer og andeler -14 186 926-12 587 623 0-17 147 826 Mottatte avdrag på utlån -18 831 529-21 000 000-19 000 000-44 223 232 Overført fra driftsregnskapet -107 685 352-136 174 317-113 574 317-60 966 012 Bruk av tidl. års udisponert 0 0 0 0 Bruk av Disposisjonsfond 6-36 612 561-30 098 966-45 500 000-127 185 251 Bruk av bundne driftsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 6-13 850 000-22 750 000-36 650 000-219 054 187 Bruk av bundne investeringsfond 6-728 659-728 659 0-8 067 369 Sum finansiering -820 919 176-926 187 801-931 860 528-635 857 716 Udekket / udisponert 0 0 0 0 6
NOTER TIL REGNSKAP Note 0 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. 7
NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 31.12.2013 31.12.2012 Endring 2.1 Omløpsmidler 1 043 866 980 1 090 008 653-46 141 673 2.3 Kortsiktig gjeld -344 941 577-358 619 621 13 678 044 Arbeidskapital 698 925 403 731 389 032-32 463 629 Drifts- og investeringsregnskapet 2013 Økonomisk oversikt drift Sum driftsinntekter -2 241 183 858 Sum driftsutgifter 2 149 546 297 Eksterne finansieringsinntekter -138 947 611 Eksterne finansieringsutgifter 121 979 362 Sum driftsregnskapet -108 605 810 Økonomisk oversikt investering Sum inntekter -57 943 901 Sum utgifter 763 054 554 Eksterne finansieringsinntekter -662 042 604 Eksterne finansieringsutgifter 94 748 084 Sum investeringsregnskapet 137 816 133 Endring ubrukte lånemidler 3 627 149 Endring arb.kap. jfr. drift-/invest.regn. 32 837 472 Netto endring arb.kap. jfr. balansen -32 463 629 Kontrollsum, avvik skal forklares * 373 843 *Differansen skyldes mottatt avdrag på kun er ført mot utlån i balansen og ikke mot art i investering og kapitalkonto. B 11302165 vil bli korrigert i 2014. 8
NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 22 029 503 100 934 584 122 964 087 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 13 480 780 85 546 383 99 027 163 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -10 559 738-83 508 487-94 068 225 Administrasjonskostnader 606 590 6 647 428 7 254 018 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 25 557 135 109 619 908 135 177 043 Årets pensjonspremie til betaling 23 275 229 141 478 336 164 753 565 Årets premieavvik -2 281 906 31 858 428 29 576 522 Pensjons-poster Pensjons-poster Balanse 31.12.13 (F 13-1 bokstav E) SPK KLP Sum 2013 Brutto påløpt forpliktelse 372 529 789 2 189 382 854 2 561 912 643 Pensjonsmidler 264 646 658 1 786 270 586 2 050 862 477 Netto pensjonsforpliktelse 107 883 131 403 112 268 511 050 166 Arbeidsgiveravgift 15 211 521 56 838 830 72 058 073 Årets premieavvik -2 281 906 31 858 428 29 576 522 Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik -2 281 906 31 858 428 29 576 522 Arbeidsgiveravgift -321 749 4 492 038 4 170 288 Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,35 % 5,00 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,87 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,87 % 2,87 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: 20-23 år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % 24-25 år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % 26-30 år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % 31-45 år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % 46-50 år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Estimatavvik Pensjons-midler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjons-midler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimert 31.12.13 256 669 730 352 966 839 1 617 999 750 1 980 413 961 Ny beregning 01.01.13 231 418 281 337 019 506 1 637 577 405 2 072 548 101 Årets estimatavvik (01.01.13) 25 251 449-15 947 333-19 577 655 92 134 140 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 0 Korrigert 2013 0 0 0 0 Akkumulert estimatavvik 31.12.13 25 251 449-15 947 333-19 577 655 92 134 140 9
NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr 0 0 1 860 790 Storhamar Fotball Kr 723 583 1 213 165 1 317 899 Barnehager Kr 1 305 582 1 593 446 1 881 310 Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) Kr 0 334 810 207 573 Sportsanleggene Kr 0 2 000 000 9 500 000 HAMKAM fortball Yngres Avdeling Kr 1 612 001 1 773 578 1 926 229 Sum Kr 3 641 166 6 914 999 14 833 011 Storhamar Fotball Innfrielse Restgjeld Garantiansvar Serielån nr 2050.29.76509 31.07.2024 723 583 100,00 % Kr 723 583 1 213 165 1 317 899 HIAS' lån Lån nr. 19920725 (NKB) 15.10.2012-50,00 % Kr - - 1 860 790 BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr 96173177 01.15.2016 375 000 100 % 375 000 525 000 675 000 Hvitveisen barnehage, org.nr 951917435 01.07.2020 930 582 100 % 930 582 1 068 446 1 206 310 Kr 1 305 582 1 593 446 1 881 310 ANDRE Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab)(NKB 20050225) 18.09.2013-31,00 % Kr - 334 810 207 573 SPORTSANLEGGENE Hamar Sportsanlegg, F sak 195/10-2 000 000 6 500 000 Børstad Idrettspark, F sak 195/10 - - 3 000 000 Kr 0 2 000 000 9 500 000 HAMKAM HAMKAM fotball Yngres Avdeling, 2,0 mill, kunstgress Briskeby. K.sak 44/11. Løpetid 10 år fra 30.06.2011, lånenr. 1829.36.36296 30.06.2021 1 612 001 100 % 1 612 001 1 773 578 1 926 229 Kr 1 612 001 1 773 578 1 926 229 10
NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak, interkommunalesamarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak Fordring Gjeld pr. 31.12.13 pr. 31.12.13 Sum Hamar Kino KF 0,00 0,00 0,00 Hamar Svømmehall KF 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak 0,00 0,00 0,00 Hedemarken brannvesen 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 Sum 0,00 0,00 0,00 11
NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Finansielle anleggsmidler er "Strategiske" langsiktige investeringer. De inngår ikke som en del av "Langsiktige Finansielle Aktiva" etter Finansforskriften og Finansreglementet. Regelverket som gjelder disse poster er KRS nr. 1, KRS nr. 2 og KRS nr. 9 (F). Eventuell nedskriving skal skje til den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi. I følge KRS nr. 9 skal nedskrivning av finansielle anleggsmidler foretas dersom det foreligger indikasjoner på varig og vesentlig verdifall. For slike eiendeler eksempelvis vesentlige og varige negative endringer i forventet oppgjørsverdi bør innebære at bokført verdi gir feilaktig inntrykk av verdiene i balansen, jf. standardens pkt. 3.3 avsnitt 4. Finansielle anleggsmidler Organisasjonsn ummer Andel Pålydende Balanseverdi 31.12.2012 Avgang/ avskriving Tilgang Balanseverdi 31.12.2013 Vurdering av kommunens bokførte balanseverdi, (med nøkkeltall fra selskapenes regnskap for 2011). Heleide aksjeselskap Briskeby Eiendom 1 AS 990 405 859 100 % 1 000 36 500 000-36 500 000 - Selskapeter er avviklet Briskeby Gressbane AS 990 673 195 100 % 1 000 48 525 000 48 525 000 Ved en avvikling av forpliktelsen til Børstad Idrettspark på om lag 40 mill så vil en foreslått oppløsning gjennomføres med en positiv egenkapital og kontantbeholdning. Børstad Idrettspark AS 990 673 217 100 % 1 000 2 000 000-2 000 000 - Selskapeter er avviklet Hamar Energi Holding AS Hamar Olympiske Anlegg AS 886 732 732 100 % 938 600 000 938 600 000 Egenkapitalen består av (2012) aksjekapital 480.500.000, overkursfond 100.000.000 og annen egenkapital 51.780.000. Relle verdier i Eidsiva er betydelig større enn bokført beløp. 959 384 517 100 % 1 000 18 100 000 18 100 000 Selskapets egenkapital er redusert de siste åreme: 47,2 mill i 2010, 34,5 mill i 2011 og 41,56 mill i 2012 etter tilføring av 15 mill i ny aksjekapital. Omløpsmidler ekskl fordringer var på 16,8 mill i 2012. Selskapet har betydelige årlige underskudd, 17,0 mill i 2008, 2,9 mill i 2009, 7,8 mill i 2010, 12,7 mill i 2011 og 8,0 mill i 2012 (tilsammen 48,4 mill). Selskapet har betydelige utfordringer. Hamar Sportsanlegg AS 885 759 912 100 % 100 1-1 - Selskapeter er avviklet Sum 1 043 725 001-38 500 001 0 1 005 225 000 Deleide aksjeselskap Hamar Troll AS 995 819 104 100 500 000 500 000 Anskaffet i 2010. Formannskapet 13.10.2010 sak 212/10. Egenkapitalen er 11.099.000. Selskapets kapital er investert med 11,1 mill som rettighet til filmen Troll, som var forventet premiæreklar innen utgangen av 2012. Hedmark Kunnskapspark AS 982 009 219 4350 Eierandel 9,60 % 180 783 000 783 000 Selskapets aksjekapital er 8.137.980 kr. I regnskapet for 2011 hadde selskapet en samlet egenkapital på 10,2 mill. Kommunen har 4.350 aksjer pålydende 180. Mjøsanker AS 979 637 500 56.792 aksjer Eierandel 33,23% 10 1 311 793 1 311 793 Selskapets aksjekapital er 1.709.000 + overkursfond 2.651.100 = 4.360.000. HK sin eierandel er 33,24% - reell verdi av aksjene (inklusive overkursfond) er 1.449.264. I regnskapet for 2012 hadde selskapet en samlet egenkapital på 42,2 mill. Norsk Bane AS 984 365 772 50 1 100 1 1 Om selskapets regnskap i 2012: Innskutt aksjekapital er 10.159.000 men samlet egenkapital på kun 654.000. Oplandske Dampskibsselskap AS 915 025 064 170 Eierandel 1,60 % 100 17 000 17 000 I regnskapet fr 2012 framgår at innskutt egenkapital er 1.100.700. Annen egenkapital (udekkede tap) er 974.700, og samlet egenkapital er 126.000. Selskapet sliter økonomisk. 12
NOTER TIL REGNSKAP Tekstilvask Innlandet AS 995 585 782 3273 Eierandel 1,64 % 10 20 000 20 000 Selskapet hadde en samlet egenkapital på 11,0 mill i regnskap for 2012, herav innskutt egenkapital 7.624.647. Teksilvask Innlandet har hatt en vanskelig start i nye lokaler, og fikk et underskudd i 2012 på 8,3 mill. Selskapet og Sykehuset Innlandet som største eier (84 %) jobber aktivt for å rette opp økonomien i selskapet. Vangsvegen 73 Eiendom AS Hamar Gårdeierselskap AS 990 164 630 60 % 4 987 500 4 987 500 I regnskapet for 2012 hadde selskapet en samlet egenkapital på 70,7 mill. Innskutt egenkapital /aksjekapital er 100.000. Datterselskaper er Vangsvegen 73 AS, Vangsvegen Prosjekt AS og Vangsvegen Parkering AS 990 164 630 20 000 20 000 Selskapet har egenkapital på 131.000, som består av aksjekapital 35.000 og overkursfond 105.000 og annne egenkapital - 9.000. Selskapet hadde ikke utgifter /inntekter i 2012. Kommunen har en aksjepost på 5.000. Sum 7 639 294 0 0 7 639 294 Interkommunale selskap HIAS IKS 947 293 265 49 % 9 800 000 9 800 000 Innskutt egenkapital 20,0 mill + annen (opptjent) egenkapital 205,1 mill. Aksjer i datterselskap er vurdert til kostpris i morselskapets regnskap. Egenkapitalen er nedskskrevet etter nedjusterte stemmerettsandeler i 1992 til 49 %. Det er imidlertid ikke gjort vedtak om omfordeling av innskutte midler, og verdiene vurderes til 20,0 mill. Selskapet har Omløpsmidler med 85,1 mill. Datterselskal Hias Næring AS og datterselskap av Hias Næring: Hias Miljøpartner AS og Hias Drift AS IKA ØST IKS 207 496 207 496 Ikke registrert i Brønnøysundreg. Egenkapital vedtatt i Ksak 129/09 er overført selskapet. Hedmark Revisjon IKS 974 644 576 - - Selskaper har ikke innskutt egenkapital, og avsluttet regnskap 2012 med negativ egenkapital på 639.000. Sum 10 007 496 0 0 10 007 496 Andre selskap A/L Biblioteksentralen 910 568 183 20 300 6 000 6 000 Mjøsen Skog BA 988 983 659 30 1 250 37 500 37 500 Hedmarken Turistløyper 914 143 137 1 1 Hvitveisen Barnehage 951 917 435 5 andeler 7 500 37 500 37 500 Verdier pr andel 7.500. BA KLP, egenkapital 43 259 027 4 335 203 47 594 230 Innskutt egenkapital i Gjensidig selskap. OBOS 80 000 80 000 Kommunen har andeler for eierskap til 184 leiligheter i borettslag - for videre utleie. Andelene koster kr 300. Videre har vi en beholdning på 500 andeler med lang ansiennitet som kan benyttes til å kjøpe leiligheter. Disse andelene kan ikke selges og kan heller ikke løses ut. - - Sum 43 420 028 0 4 335 203 47 755 231 TOTAL 1 104 776 819-38 500 001 4 335 203 1 070 627 021 13
NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Spesifikasjon over fond, likv.reserve og "udisponert resultat" Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01. 185 974 043,25 Bruk av fondet i driftsregnskapet 96 526 991,68 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 36 612 560,68 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet 113 043 199,96 Beholdning 31.12. 165 877 690,85 Bundne driftsfond Beløp Beholdning 01.01. 75 516 325,42 Bruk av fondet i driftsregnskapet 25 866 784,06 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet 10 167 922,38 Beholdning 31.12. 59 817 463,74 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 63 628 757,03 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 13 850 000,00 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet 9 221 596,06 Beholdning 31.12. 59 000 353,09 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 15 044 793,42 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 728 659,01 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet 11 838 842,67 Beholdning 31.12. 26 154 977,08 ØVRIG BOKFØRT EGENKAPITAL: Regnskapsmessig mindreforbruk 21 648 061,45 Udekket i investeringsregnskapet 0,00 Kapitalkonto 1 926 011 436,41 Sum 1 947 659 497,86 14
NOTER TIL REGNSKAP Note 7 Kapitalkonto 01.01.2013 Balanse kapital 2 192 278 811,54 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Korr.av tidl.års feil (KRS 5.3.4) kr 104 832,00 2 276 169,00 Salg av fast eiendom og anlegg kr 8 285 599,64 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr 789 170 921,95 Nedskriving av fast eiendom kr 0,00 Omklassifisering av fast eiendom kr 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr 70 083 074,63 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler kr 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr 6 097 647,41 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 7 527 081,76 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Salg av aksjer kr 38 500 001,00 Egenkapitalinnskudd KLP kr 4 335 203,00 Nedjustering av aksjer og andeler kr 0,00 Kjøp av aksjer og andeler kr 207 496,00 kr 0,00 Mottatte avdrag på startlån kr 16 838 676,61 Utlån startlån kr 57 002 043,11 Mottatt avdrag på sosiale utlån kr 417 834,53 Sosiale utlån kr 504 300,65 Motatt avdrag på utlån av egne midler kr 1 992 852,00 Utlån egne midler kr 0,00 Avskriving sosiale utlån kr 1 432 306,77 Ordinære avdrag eksterne lån kr 47 239 585,00 Avskriving startlån kr 0,00 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr 5 305 995,00 Avskriving utlån av egne midler kr 929 043,07 Ordinære avdrag startlån kr 8 086 509,00 Ekstraordinære avdrag startlån kr 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån kr 572 022 106,83 Bruk av midler fra eksterne startlån kr 57 002 043,11 Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr 208 968 893,00 Endr pensjonsmidler KLP kr 168 270 836,00 Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr 19 562 950,00 Endr pensjonsmidler SPK kr 7 976 928,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse KLP kr 5 738 425,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse SPK kr 1 633 629,00 31.12.2012 Balanse kapital kr 2 280 571 965,41 SUM DEBET 3 290 181 880,01 SUM KREDIT 3 290 181 880,01 15
Note 8 Overføringer til Interkommunale samarbeid etter KL 27 Foretak Hemark Brannvesen Hedmark IKT 2013 2013 Brutto Driftsutgifter i samarneidet 41 811 310,50 64 801 192,35 Brutto Driftsinntekter 1) -41 500 116,48-70 055 556,48 Brutto driftsresultat 311 194,02-5 254 364,13 Sum finansinntekter -2 639 454,71-3 833 731,20 Sum finansutgifter 2 328 260,69 8 715 665,73 Årets regnskapsmessige resultat 0,00-372 429,60 Herav: 0,00 0,00 Overføring fra (fakturert) Hamar -20 435 777,00 Overføring fra (fakturert) Løten -5 070 222,00 0,00 Overføring fra (fakturert) Stange -9 414 285,00 0,00 Overført fra Hamar: Leasing av PC/utstyr til PC (7 472 231) Drift av PC (8 007 668) Datakommunikasjon, Edb lisenser og vedlikeh avtale (6 818 937) Sum overført fra Hamar (22 298 836) Overført fra andre (35 676 495) Sum overført fra eierkommuner -14 484 507,00 (57 975 331) 16
NOTER TIL REGNSKAP Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler Balanseverdi Salgssum Resultatført i Balanseverdi Selskapets navn investeringsregnskapet pr 01.01.13 pr. 31.12.13 Briskeby Eiendom 1 AS 36 500 000,00 12 089 129,64 12 089 129,64 0,00 Børstad Idrettspark AS 2 000 000,00 2 365 277,57 2 365 277,57 0,00 Hamar sportsanlegg AS 1,00 401 914,37 401 914,37 0,00 Sum aksjer og andeler 38 500 001,00 14 856 321,58 14 856 321,58 0,00 17
NOTER TIL REGNSKAP Note 10 Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 99 Manuell i forh til avtale Finansiell leasing 5 10 20 40 50 Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Sum avskr. Anskaffelseskost pr. 01.01 37 861 547 52 183 851 84 616 451 1 831 910 874 1 064 718 202 104 832 Akkumulerte avskr. pr. 01.01-31 100 205-25 731 005-32 758 558-390 051 907-199 557 296-260 579 Tilgang i regnskapsåret 1 315 517 6 211 564 53 376 703 456 849 829 271 242 659 0 Avgang i regnskapsåret* 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret -2 235 786-3 861 861-3 741 110-45 045 723-21 296 241-76 180 722 Nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Bokført verdi 5 841 073 28 802 549 101 493 486 1 853 663 073 1 115 107 323-155 747 * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter gjennom en opp/nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. 18
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2013 Prosjekt Investeringsregnskap 2013 Regnskap 2013 Justert Budsjett 2013 Avvik 90060 Kjøp/salg av aksjer 1 499 634 - -1 499 634 99991 Finansiering investering - - - 0000 Finans 1 499 634 - -1 499 634 90003 Ikt-prosjekter - 504 187 504 187 90421 Videreutvikling WEB 26 229 - -26 229 90430 Telefoni 2012 645 813 645 813-90462 Prosjekt telemedisin 315 137 350 000 34 863 Mer betalt IKT i avdrag styringsgruppe enn KL sitt minstekrav 987 179 1 500 000 512 821 90023 Årlig ramme skoleprosjekt - - - 90182 Lovisenberg skole 2 85 625 - -85 625 90437 Børstad idrettspark utredn. ungd.skole 3 807 051 6 475 000 2 667 949 90438 Solvang skole - pavilong 27 250 75 000 47 750 90452 Rollsløkka skole- gymsal 1 066 447 1 000 000-66 447 90478 Stafsberg skole - 1 1 90849 Ingeberg tilbygg og ombygg 6 798 208 4 700 184-2 098 024 3000 Adm. opplæring og oppvekst 11 784 581 12 250 185 465 604 90413 Etabl av Kronberg barnehage 69 876 203 658 133 782 90414 Etabl av midlertidig Kronborg barnehage - - - 90477 Planlegging Lundebo barnehage 884 600 1 000 000 115 400 90850 Rammebev. til barnehager - 1 716 387 1 716 387 90851 Ny barnehage Martodden 21 022 289 20 256 054-766 235 3100 Adm barnehage 21 976 764 23 176 099 1 199 335 90222 Regionalt kulturhus 271 086 572 284 404 572 13 318 000 90223 Regulering kulturhus - - - 90353 Prosjektledelse kulturhus 50 000 - -50 000 90422 Utviklingsprosjekt kulturhus 899 - -899 90423 Børstad idrettspark vegadkomst 25 926 796 22 193 836-3 732 960 90424 Børstad idrettspark idrettsanlegg 9 846 314-34 257 676-44 103 990 90425 Børstad idrettspark klubbhus/kantine 14 701 331 53 503 153 38 801 822 90483 Ny håndballhall 483 102 100 000-383 102 90853 Børstad idrettsanlegg grunnerverv 511 762 1 374 445 862 683 3200 Kultur m/stab 322 606 777 327 318 330 4 711 553 90488 Grafisk profil og webløsning 328 338 - -328 338 3210 Allment kulturarbeid 328 338 - -328 338 90309 Rammebevilgning utstyrsanskaffelse To 303 500 1 000 000 696 500 90403 Østregate 73 Odd Fellow - - - 4000 PO Adm 303 500 1 000 000 696 500 90391 Boligsosial HP 12 boliger Solhellinga 14 i 2011 1 352 177 2 000 000 647 823 90456 Rehabilitering Omsorgsboliger 2 630 899 2 715 319 84 420 90458 Finsalhagen 8 120 035 6 000 000-2 120 035 90459 Ajerhagan 43 - ungdomsboliger 1 741 681 2 000 000 258 319 90464 Sykehjem - 12 nye plasser 105 188 - -105 188 90465 Strømaggregat til Prestrudsenteret - 500 000 500 000 90480 90854 Psykisk syke 10 enheter Rammebev. pleie og omsorg - - - 24 158 988-24 158 988 4100 PO Distrikt Vest 13 949 980 37 374 307 23 424 327 90035 Boliger for vanskeligstilte 21 837 635 24 512 615 2 674 980 90466 8 boliger psykiske lidelser/rus 64 781 1 000 000 935 219 19
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2013 Prosjekt Investeringsregnskap 2013 Regnskap 2013 Justert Budsjett 2013 Avvik 6000 Levekår og helse 21 902 417 25 512 615 3 610 198 90489 Nye tjenestebiler BOO 442 500 500 000 57 500 7000 Byggesak og oppmåling 442 500 500 000 57 500 90053 Kirkebyenga boligfelt 126 880 200 000 73 120 90055 Trehørningen tomtesalg eiendom 200 000 - -200 000 90057 Kjøp/salg av eiendommer - - - 90058 Trehørningen I 1 049 778 5 900 000 4 850 222 90062 Eksterne finans transaksjoner 4 335 203 4 125 000-210 203 90146 Øverhamninga tomtefelt - - - 90220 Øverhamninga tomtefelt eiendom 37 810 250 000 212 190 90266 Vangseter III 3 414 205 4 500 000 1 085 795 90441 Martodden tiltak 7a - Nordvikvegen 713 865 700 000-13 865 90442 Martodden tiltak 8a og b - Kvitbekkgata 3 661 088 6 400 000 2 738 912 90443 Martodden, del av 14 - Nystuvegen - Furubergv - 500 000 500 000 90444 Martodden tiltak 6 - Vognvegen - Mabel.S. veg 2 068 583 2 200 000 131 417 90451 Martodden tiltak 12, g/s A. Østbysv. - Nordvikv. 1 088 321 1 500 000 411 679 90472 Martodden tiltak 16: Friområde (lek 4) 2 540 126 2 600 000 59 874 90487 Martodden støytiltak delprosjekt 6 584 959 600 000 15 041 90859 Rammebev. utbyggingsområder - -200 000-200 000 90864 Martodden tiltak 11 og 15 12 167 075 10 000 000-2 167 075 90865 Martodden tiltak 17 Grunnerverv 413 335 5 200 000 4 786 665 90866 Rammebevilgninger - reguleringsbestemmelser - 200 000 200 000 8009 Utbyggingsområder 32 401 227 44 675 000 12 273 773 90100 Grunnerverv 108 260 200 000 91 740 90102 Tiltak for sykkeltrafikk - - - 90103 Opprusting i eldre områder - - - 90105 Trafikksikkerhetstiltak 179 974 400 000 220 026 90106 Støyskjerming - 200 000 200 000 90112 Kompl. veg utenfor sentrum - - - 90113 Tverrgater sentrum - - - 90163 Brukertilrettel. sentrum - - - 90171 Planutredning veg 42 719 1 000 000 957 281 90204 Dekkefornyelse sentrum 960 376 1 000 000 39 624 90206 Strandgt. bredt fortau 14 176 697 22 700 000 8 523 303 90210 Dekke fornyelse utenfor sentrum 2 525 835 2 500 000-25 835 90211 Distriktsveger i Vang - - - 90213 Sykkel/Mc/moped-parkering - - - 90225 Overvannshåndtering komm.veger 240 159 500 000 259 841 90226 Tilrettelegging buss komm. hovedvegnett - - - 90230 Oppgradering gatenavnskilt Hamar - - - 90238 Midler koordinert annen byggeaktivitet - - - 90262 Bryggeriundergang - - - 90281 Sykkelveginspeksjon - - - 90282 Gang- og sykkelveger, opprustning eksisterende anlegg - - - 90326 Triangel platået - - - 90327 Sagatunalleen fra Folkestadsgt. FS 211/03 - - - 90328 Universell utforming - 1 200 000 1 200 000 90348 Opparbeidelse av parkeringsanl. Bryggeriunderg. - - - 20
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2013 Prosjekt Investeringsregnskap 2013 Regnskap 2013 Justert Budsjett 2013 Avvik 90360 G/S- veg Jernbanemuseet - Torps legesenter - - - 90371 Sykkelparkering - generelle tiltak, veg-anlegg 366 813 1 100 000 733 187 90372 G/S veg, Fv77, Ajer U.-Vognv. veg-anlegg - - - 90373 Stangevn. Ta i bruk dobbel sykkelbane, veg-anlegg - 500 000 500 000 90374 G/S Brugt. Enerhaugvn. - Vangsvn. veg-anlegg 3 951 070 4 760 000 808 930 90408 Holdningssk. tiltak/kampanjer sykkelby 308 929 400 000 91 071 90419 Stortorget Dream Hamar - - - 90420 Stortorget byggeprosjekt 39 896 471 68 250 000 28 353 529 90434 Midlertidig parkering Strandgateparken 0 - -0 90449 Lierbakken og Seminargt. nedenfor Gågata - 1 000 000 1 000 000 90473 Nytt styringsystem gatelys 911 379 1 500 000 588 621 90474 Stedsutv. Hjellum - Frognervn. 1 133 746 1 000 000-133 746 90475 Grensesnitt-prosjektet 24 224 - -24 224 90855 Holsvegen - asfaltering vest for Utfarten - - - 90862 Rammebev. veg og parkering - 1 887 284 1 887 284 90880 Tur/sykkelsti i Strandgateparken - - - 90881 Komplettering som følge av annen byggeaktivitet 1 130 748 1 480 000 349 252 90882 Norvikegen tilpasning Bryggeriundergangen 57 588 80 000 22 413 90883 Egenandel prosjektsamarbeid andre 51 166 920 000 868 834 90885 Egenandel Brennsætervegen - - - 90886 Utbedre feil i vegsystemet - - - 8110 Veger 66 066 153 112 577 284 46 511 131 90368 P-automater, utv. av sone Veg-anlegg 1 626 335 1 700 000 73 665 90370 P-hus Østre torg, veg-anlegg 1 160 664 1 300 000 139 336 90389 Parkeringshus m/kiosk Østre Torg - - - 90435 Parkeringshus Vestre Torg 28 216 366 57 000 000 28 783 634 90469 Morterudsgt. inkl Torggata 1 897 076 10 800 000 8 902 924 90884 Oppgr. av p-aut. til EMV standard-krav til kortsikkerhet 1 520 541 1 521 000 459 90888 Tilrettel. parkering Skappelsgt.-rundkj.v/Bryggeriunderg. 19 910 20 000 90 8120 Parkering 34 440 893 72 341 000 37 900 107 90077 Til disp. vannsektor - 360 000 360 000 90147 Vien vegsentral 556 893 1 000 000 443 107 90267 Sikringsprosj hovedl vann, Holsvegen/Utfarten - - - 90296 Seierstedsveg og Bjørkvegen 555 m - - - 90297 Granvegen og Sælidv. Prosj 6-350 m - - - 90298 Sælidv - prosjekt 4 og 5 335 m 2 570 603 3 500 000 929 397 90362 Brugt. fra Skogv.- Vangsv. og Hagestien - 457m - - - 90363 Brugt. fra Enerhaugv. og 300 m øst 600 000 600 000-90448 Ingelsrudv - Korslund, anlegg 8-100 000 100 000 90461 Sælidvegen 509 843 500 000-9 843 90874 VA - Uelandsgt. fra Hakabekken 120m 1 372 542 2 500 000 1 127 458 90879 VA Slemsrud v/butikken, 110m -0 1 400 000 1 400 000 90889 VA Hol gård og Vold/Lund 7 780 189 8 800 000 1 019 811 8210 Vann 13 390 071 18 760 000 5 369 929 90082 Disposisjon avløpsanlegg - 340 000 340 000 90201 Midtstranda 750 m Va 134 223 150 000 15 777 90203 Ingelsrud-Va spredt bosetting 262 642 100 000-162 642 90253 VA - Todderudvegen 13 939 20 000 6 061 21
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2013 Prosjekt Investeringsregnskap 2013 Regnskap 2013 Justert Budsjett 2013 Avvik 90272 Birkebeinerv fra Kvitbekkgt - vest 270m 115 832 120 000 4 168 90273 M Sandbergs veg fra Vognvegen - vest 160m 125 345 500 000 374 655 90276 Strandgt - båthavna 110m 129 648 125 000-4 648 90289 P19 - Krokstua - pumper mm 71 500 5 000-66 500 90290 P20 - Flagstad, overbygn. og vanntilkn. 150 m - - - 90291 Eivind Engens veg fra Furnesvn. (340 m) 3 080 204 3 000 000-80 204 90292 Fra Birkebeinervn. mot Dovrebanen (230 m - 2,07 mill) 132 810 680 000 547 190 90365 V/P8 Lille Strandgt. 80 m 560 793 300 000-260 793 90366 VA, Bekkelivegen - Chr. Bruunsgt. - - - 90384 Saneringsplan VA 2010-2011 - - - 90393 G/S - veg Aslak Boltsgt. - Stormyrvn. - Storhamargt. - - - 90426 VA - Ankerskogen P-område 165 199 200 000 34 801 90427 Magnus den Godes veg - 10 000 10 000 90428 VA Grubhol - Helstad 3 703 552 3 500 000-203 552 90429 VA - Lindbergbakken - - - 90445 VA Platousgt. - Rollsløkkv. 481 961 1 100 000 618 039 90446 VA Finstadsgt. - Fuglsetmyra 84 666 100 000 15 334 90467 Flomvern Flagstadelva 120 000 240 000 120 000 90471 Rehab. av VA ledning i fm P-hus Vestre Torg 1 724 000 2 150 000 426 000 90484 Vognvegen avløp, lengde 90 m 1 146 628 1 200 000 53 372 90485 Aslak Boltsgt, lengde 325 m 7 763 4 000 000 3 992 237 90861 Rammebev. vann og avløp - 0 0 8220 Avløp 12 060 704 17 840 000 5 779 296 90114 Opprust. av lekepl. (off. park - 350 000 350 000 90116 Opprustning av parker - - - 90129 Damanlegg hamar park 93 025 200 000 106 975 90319 Koigen - stupeanlegg 7 501 010 2 839 230-4 661 780 90375 Triangelparken - utredning, park(83100) 24 000 1 600 000 1 576 000 90436 Infopaviljong Østre Torg - - - 90439 Treningsapparater på Koigen 273 459 150 000-123 459 90482 Riving av brygge 101 828 200 000 98 172 90860 Rammebev. parker og offentlige rom m.v. 86 999 2 113 918 2 026 919 90868 Opprusting av offentlige rom - - - 90891 Div. utredning/planlegging - park - 150 000 150 000 8310 Parker og lekeplasser 8 080 321 7 603 148-477 173 90261 Strandgateparken tiilrettel. for arena og bruk - - - 8320 Idrettsanlegg - - - 90283 Oppgradering av bygningsmassen inkl utsk PCB 11 375 812 12 338 493 962 681 90440 Rehabilitering Basarbygningen 4 392 889 4 000 000-392 889 8410 Byggforvaltning 15 768 701 16 338 493 569 792 90137 Tjenestebiler og maskin 2 959 623 3 939 623 980 000 8500 Utfører 2 959 623 3 939 623 980 000 90049 Ankerskogen opprgr./utvidelse 203 682 726 188 695 460-14 987 266 90059 Hib 476 000 500 000 24 000 90193 Overf. til kirkelig fellesråd 2 300 000 2 300 000-9000 KF, IKS, kirke og andre 206 458 726 191 495 460-14 963 266 SUM 787 408 091 914 201 544 126 793 453 22
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2013 Prosjekt Investeringsregnskap 2013 Regnskap 2013 Justert Budsjett 2013 Avvik I tillegg til sum på skjema 2B inngår: 05291 Kjøp av aksjer og andeler 4 335 203 4 125 000 04709 Overføring Kirken /andre tilskudd 2 399 250 2 300 000 04800 Overføringer til KF 476 000 500 000 Kontroll skjema 2B 780 197 638 907 276 544 Avvik innebærer mindreforbruk på 105 mill, og at samlet forbruk er så mye mindre enn samlet budsjett. Det fremmes egen sak på årsovervelting med dette som utgangspunkt. Om rapporten: Note 11 er en Agresso rapport som søker samme arter som regnskapsskjema 2B, og som søker prosjekter relatert til ansvar etter oppsett i anleggesmodulen. 23
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2013 med forbruk foregående år. Prosjekt Investeringsregnskap Regnskap 2007 Regnskap 2008 Regnskap 2009 Regnskap 2010 Regnskap 2011 Regnskap 2012 Regnskap 2013 SUM Regnskap 90060 Kjøp/salg av aksjer 500 000 1 340 000 60 550 333 46 825 643-15 020 000 1 499 634 125 735 610 99991 Finansiering investering - - - - - 111 575-111 575 0000 Finans 500 000 1 340 000 60 550 333 46 825 643-15 131 575 1 499 634 125 847 185 90003 Ikt-prosjekter - - - - - - - - 90421 Videreutvikling WEB - - - - 42 144 262 633 26 229 331 006 90430 Telefoni 2012 - - - - - 1 092 170 645 813 1 737 983 90462 Prosjekt telemedisin - - - - - 36 833 315 137 351 970 2140 IKT styringsgruppe - - - - 42 144 1 391 636 987 179 2 420 959 90023 Årlig ramme skoleprosjekt - - - - - - - - 90182 Lovisenberg skole 2 404 931 1 266 144 9 784 387 18 039 934-116 044-85 625 29 464 976 90437 Børstad idrettspark utredn. ungd.skole - - - - 525 235 3 807 051 4 332 286 90438 Solvang skole - pavilong - - - - 4 526 682 27 250 4 553 932 90452 Rollsløkka skole- gymsal - - - - 23 219 1 066 447 1 089 666 90478 Stafsberg skole - - - - - - - 90849 Ingeberg tilbygg og ombygg - - - 314 354 219 949 6 798 208 7 332 511 3000 Adm. opplæring og oppvekst 404 931 1 266 144 9 784 387 18 039 934 198 311 5 295 085 11 784 581 46 773 371 90413 Etabl av Kronberg barnehage - - - 2 011 721 13 684 621 69 876 15 766 218 90414 Etabl av midlertidig Kronborg barnehage - - - 1 392 762 - - 1 392 762 90477 Planlegging Lundebo barnehage - - - - - 884 600 884 600 90850 Rammebev. til barnehager - - - - - - - 90851 Ny barnehage Martodden - - - 1 526 956 10 139 280 21 022 289 32 688 524 3100 Adm barnehage - - - - 4 931 439 23 823 901 21 976 764 50 732 103 90222 Regionalt kulturhus 340 907 2 637 402 14 386 769 19 970 683 61 185 801 223 416 624 271 086 572 593 024 758 90223 Regulering kulturhus 268 440 - -258 467 - - - - 9 973 90353 Prosjektledelse kulturhus - 137 352 161 170 144 517 35 625 50 000 528 664 90422 Utviklingsprosjekt kulturhus - - - 87 987 84 326 899 173 212 90423 Børstad idrettspark vegadkomst - - - 342 250 2 683 913 25 926 796 28 952 960 90424 Børstad idrettspark idrettsanlegg - - - 236 348 941 327 9 846 314 11 023 990 90425 Børstad idrettspark klubbhus/kantine - - - 50 234 981 462 14 701 331 15 733 028 90483 Ny håndballhall - - - - - 483 102 483 102 90853 Børstad idrettsanlegg grunnerverv - - - 11 949 806-511 762 12 461 568 3200 Kultur m/stab 609 347 2 637 402 14 265 654 20 131 853 73 996 943 228 143 277 322 606 777 662 391 254 90488 Grafisk profil og webløsning - - - - - - 328 338 328 338 3210 Allment kulturarbeid - - - - - - 328 338 328 338 90309 Rammebevilgning utstyrsanskaffelse To - 1 089 114 906 391 1 023 624 972 573 4 050 324 303 500 8 345 525 90403 Østregate 73 Odd Fellow - - - 480 000 4 439 603 - - 4 919 603 4000 PO Adm - 1 089 114 906 391 1 503 624 5 412 176 4 050 324 303 500 13 265 128 90391 Boligsosial HP 12 boliger Solhellinga 14 i 2011-409 088 16 636 363 22 456 474 1 352 177 40 854 101 90456 Rehabilitering Omsorgsboliger - - - 1 284 681 2 630 899 3 915 580 90458 Finsalhagen - - - 839 732 8 120 035 8 959 767 90459 Ajerhagan 43 - ungdomsboliger - - - 37 600 1 741 681 1 779 281 90464 Sykehjem - 12 nye plasser - - - - 105 188 105 188 90465 Strømaggregat til Prestrudsenteret - - - - - - 90480 Psykisk syke 10 enheter - - - - - - 90854 Rammebev. pleie og omsorg - - - - - - 4100 PO Distrikt Vest - - - 409 088 16 636 363 24 618 486 13 949 980 55 613 917 90035 Boliger for vanskeligstilte 9 069 818 11 013 520 14 669 511 17 239 132 5 752 365 22 471 375 21 837 635 102 053 356 90466 8 boliger psykiske lidelser/rus - - - - - - 64 781 64 781 6000 Levekår og helse 9 069 818 11 013 520 14 669 511 17 239 132 5 752 365 22 471 375 21 902 417 102 118 138 90489 Nye tjenestebiler BOO - - - - - - 442 500 442 500 7000 Byggesak og oppmåling - - - - - - 442 500 442 500 90053 Kirkebyenga boligfelt - 12 892 7 185 487 146 4 180-126 880 638 282 90055 Trehørningen tomtesalg eiendom 485 213 296 966 85 750 705 503 121 548 174 228 200 000 2 069 208 90057 Kjøp/salg av eiendommer 1 144 988 23 787 1 750 2 106 359 1 189 359 522 398-4 988 642 90058 Trehørningen I 2 721 550 2 185 157 474 207 4 739 1 568 630 4 170 964 1 049 778 12 175 023 90062 Eksterne finans transaksjoner 3 227 209 2 855 262 3 255 463 3 363 148 3 662 563 3 966 012 4 335 203 24 664 860 90146 Øverhamninga tomtefelt 230 389 1 320 877 831 641 518 163 131 419 848 903-3 881 391 90220 Øverhamninga tomtefelt eiendom 14 411 - - - - - 37 810 52 221 90266 Vangseter III - - - 279 433 3 414 205 3 693 638 90441 Martodden tiltak 7a - Nordvikvegen - - - - 713 865 713 865 90442 Martodden tiltak 8a og b - Kvitbekkgata - - - - 3 661 088 3 661 088 90443 Martodden, del av 14 - Nystuvegen - Furubergv - - - - - - 90444 Martodden tiltak 6 - Vognvegen - Mabel.S. veg - - - 436 045 2 068 583 2 504 628 90451 Martodden tiltak 12, g/s A. Østbysv. - Nordvikv. - - - - 1 088 321 1 088 321 90472 Martodden tiltak 16: Friområde (lek 4) - - - - 2 540 126 2 540 126 90487 Martodden støytiltak delprosjekt 6 - - - - 584 959 584 959 90859 Rammebev. utbyggingsområder - - - - - - 90864 Martodden tiltak 11 og 15 - - 814 631 15 260 215 12 167 075 28 241 921 90865 Martodden tiltak 17 Grunnerverv - - 4 690 755 310 413 335 1 173 335 90866 Rammebevilgninger - reguleringsbestemmelser - - - - - - 8009 Utbyggingsområder 7 823 760 6 694 941 4 655 996 7 185 057 7 497 019 26 413 507 32 401 227 92 671 507 90100 Grunnerverv 207 874 71 732 364 316 4 577 790-4 224 542 55 694 108 260 1 161 125 90102 Tiltak for sykkeltrafikk 256 040 22 819 1 123 016 42 220 12 000 25 923-1 482 018 90103 Opprusting i eldre områder - - 109 506-203 661 21 410-334 577 90105 Trafikksikkerhetstiltak 536 335 460 672 1 308 212 469 979 340 322 602 026 179 974 3 897 521 90106 Støyskjerming 71 740 - - - - - - 71 740 24