Kommuneøkonomi Stavanger, Sandnes og Sola
Agenda Utvalgte nøkkel-tall 2015 ureviderte konserntall per 15.03.16 Konserntall er tall for by-/kommunekasse inkl. kommunale foretak og kommunes andel av interkommunale selskap Økonomiske virkemidler dagens inntektssystem Forslag til nytt inntektssystem og utslag for Stavanger, Sandnes og Sola
Brutto driftsinntekter fordelt på inntektskilder konsern-tall 2015 Kommuner Frie inntekter per innbygger Skatt i % av landsgjenn omsnittet Skatt % av brutto driftsinntek ter Salgs-og leieinntekte r i % av brutto driftsinntek ter Andre driftsinntek ter i % av brutto driftsinntek ter Eiendomssk att i % av brutto driftsinntek ter Totale brutto driftsinntek ter per innbygger Stavanger 49 942 141,1 51,1 17,0 11,2 2,9 72 693 Sandnes 47 601 111,6 44,1 15,3 10,5 0 65 947 Sola 50 813 141,5 53,8 12,4 12,0 0 68 440
Økonomiske nøkkeltall konsern-tall 2015/2014 Kommuner Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter (2014 tall) Netto lånegjeld per innbygger (2014 tall) Disposisjonsfondet i prosent av brutto driftsinntekter Brutto investeringer i prosent av brutto driftsinntekter Stavanger 3,9 72,0 50 331 7,9 % 14,5 % Sandnes 3,3 70,8 45 736 10,6 % 29,1 % Sola 5,7 82,4 54 495 9,0 % 31,3 %
Utvalgte nøkkeltall 2010-2014/15 - konsern Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter konsern Disposisjonsfond i % av brutto driftsinntekter konsern 6 5 4 3 2 5,7 3,9 3,3 12 10 8 6 4 10,6 9 7,9 1 2 0-1 2010 2011 2012 2013 2014 2015 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Stavanger Sandnes Sola Stavanger Sandnes Sola 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter, konsern 2010 2011 2012 2013 2014 82,4 70,8 72,0 Stavanger Sandnes Sola
Frie inntekter 2015 160,0 % 140,0 % 120,0 % Skatt i % av landsgjennomsnittet Frie inntekter per innbygger 52000 141,1 % 141,5 % 51000 111,6 % 50000 49942 50 813 100,0 % 49000 80,0 % 60,0 % 40,0 % 48000 47000 47601 20,0 % 46000 0,0 % Stavanger Sandnes Sola 45000 Stavanger Sandnes Sola Skatt i % av brutto driftsinntekter (konsern) Stavanger Sandnes Sola 53,8 % 51,1 % 44,1 %
Pensjon by-/og kommunekasser inkl. foretak tall i 1000 kr per 31.12.2015 Stavanger Sandnes Sola Pensjonsmidler 7 872 642 4 379 890 1 435 196 Pensjonsforpliktelser 9 812 087 5 024 923 1 740 706 Premiefondet 1 373 97 500* 66 681 Akkumulert premieavvik 442 479 301 658 97 118 *per 31.12.14
Garantiansvar per 31.12.2015 Tall i 1000 kr Stavanger 2015 Sandnes 2015 Sola 2015 2 404 702 743 775 265 495
Balansen per 31.12.2015 by-/kommunekasse og kommunale foretak BALANSEN, REGNSKAP 2015 Sandnes Stavanger Sola Tall i 1000 kr Bykassen Alle foretak Sandnes Bykassen Alle foretak Stavanger Kommunekass en Alle foretak Sola EIENDELER Anleggsmidler 12 249 798 3 582 880 24 179 298 857 131 5 090 126 66 060 - Fast eiendom& anlegg 2 982 909 12 666 304 3 031 701 - Utstyr, maskiner, biler 78 771 454 663 41 945 - Utlån 1 263 867 2 669 414 429 134 - Konserninterne langsikte fordringer 3 256 074 29 255 282 - Aksjer / andler 331 100 949 131 159 364 - Pensjonsmidler 4 337 076 7 410 531 1 427 700 Omløpsmidler 1 590 143 986 497 2 355 154 212 551 664 981 4 384 Varer - Konserninterne kortsikte fordringer 71 847 687 376 86 270 - Premieavvik 298 247 410 950 95 868 - Obligasjoner/derivater 425 161 6 422 -Aksjer og andeler 978 - Kasse, bankinskudd, postgiro 955 732 830 689 476 421 SUM EIENDELER 13 839 941 4 569 377 26 534 453 1 069 682 5 755 107 70 444
Balansen per 31.12.2015 by-/kommunekasse og kommunale foretak BALANSEN, REGNSKAP 2015 Sandnes Stavanger Sola Tall i 1000 kr Bykassen Alle foretak Sandnes Bykassen Alle foretak Stavanger Kommunekassen Alle foretak Sola EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 3 673 599 1 012 550 8 293 090 197 002 1 767 323-782 - Disposisjonsfond 365 791 105 035 62 685 - Bundne driftsfond 103 068 127 166 58 205 - Ubundne investeringsfon 6 010 11 850 2 030 - Bundne investeringsfond 98 635 50 889 30 479 - Regnskapsmessig mindreforbruk 58 454 142 569 38 764 -Regnskapsmessig merfrobruk - Kapitalkonto 3 050 416 7 895 422 1 562 205 Endr. Regnskapsprinsipp, AK Drift -8 776-39 841 12 955 Langsiktig gjeld 9 370 727 3 281 894 16 634 389 799 387 3 609 983 69 312 - Pensjonsforpliktelser 4 976 992 9 217 025 1 728 278 - Obligasjonslån 2 840 000 602 217 - Sertifikatlån 3 483 000 875 000 1 279 488 - Andre lån 900 735 3 663 364 - Konserintern langsiktig gjeld 10 000 39 000 Kortsiktig gjeld 795 616 274 933 1 606 973 73 293 377 799 1 914 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 13 839 941 4 569 377 26 534 453 1 069 682 5 755 107 70 444
Økonomiske virkemidler effekter dagens inntektssystem Økonomiske virkemidler Reformstøtte kr 30 mill. maksbeløp Engangskostnader kr 45 mill. Effekter på dagens inntektssystemet 2015 tall KS beregninger Hver kommune har i dag basistilskudd likt beløp for alle kommuner Tap på basistilskuddet erstattes med inndelingstilskuddet kr 26 mill. Ingen netto effekt kr 26 mill. fases ut etter 15-20 år Årlig effekt ca. kr 12 mill. i pluss Urbanitetskriteriet slår positivt ut med kr 39 mill. men ny beregning av veksttilskuddet slår negativt ut med kr 27 mill.
Forslag endringer i inntektssystemet Forslaget er ut på høring, frist 1. mars Endelig forslag presenteres i Kommuneproposisjonen for 2017 i mai 2016 Foreslåtte endringer oppsummeres slik: Oppdatering av kostnadsnøkler Nytt strukturkriterium erstatter basistilskuddet Veksttilskuddet vurderes innlemmes i inndelingstilskuddet Storbytilskuddet foreslås å endre innretting Deler av selskapsskatt foreslår tilbakeføres kommuner Etter en ny modell basert på lønnsgrunnlaget i periode 2012-2014
Nytt strukturkriterium erstatter basistilskuddet Alle kommuner i dag har likt basistilskudd kr 13,2 mill. i 2016 Skille mellom frivillige og ufrivillige smådriftsulempe Gjennom strukturkriterium for gradere basistilskuddet Det måler reiseavstand for å møte 5000 innbyggere Tre alternativer: 25,4 km; 16, 6 km; og 13, 2 km Store omfordelingseffekter: Frigjorte midler tilbakeføres med et likt beløp per innbygger til alle kommuner Små kommuner under 3000 og kommuner over 20.000 25.000 innbyggere vinner Alle kommuner mellom 10.000 20.000 taper De største kommuner kommer best ut
Effekter av nytt strukturkriterium Kommuner Gjennomsnittlig reiselengde for å nå 5000 innbyggere Netto omfordeling av basis ved struktur kriteriet Grenseverdi 25,4km Netto omfordeling av basis ved struktur -kriteriet Grenseverdi 16,5 km Netto omfordeling av basis ved struktur -kriteriet Grenseverdi 13,3km 1000 kr Kr per innbygger 1000 kr Kr per innbygger 1000 kr Kr per innbygger Stavanger 1,3 km 57 534 436 39 211 297 31 104 235 Sandnes 1,9 km 26 428 359 16 572 225 12 299 167 Sola 2,8 km 1 182 46-1 605-62 -2 647-103
Effekter av nytt strukturkriterium inkl. oppdatert kostnadsnøkkel Kommuner Utslag ny kostnadsnøkkel Netto omfordeling av basis ved struktur-kriteriet Grenseverdi 25,4 km Sum utslag ny nøkkel og strukturkriteriet Grenseverdi 25,4 km 1000 kr Kr per innbygger 1000 kr Kr per innbygger 1000 kr Kr per innbygger Stavanger 21 744 164 57 534 436 79 278 600 Sandnes -7 000-94 26 428 359 19 428 265 Sola -3 417-132 1182 46-2 235-86
Oppsummering Alle tre kommuner har god og solid økonomi Relativ store variasjoner i frie inntekter per innbygger kr 47.601 i Sandnes, kr 49.942 i Stavanger og kr 50.813 i Sola Skatt i % av landsgjennomsnittet Stavanger 141,1%, Sandnes 111,6 % og Sola 141,5 % Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter i (konsern-tall 2014) var lavest i Sandnes 71 % og høyest i Sola 82 %. Stavanger lå på 72 % Utvikling i netto driftsresultat varierte over tid Sola 5,7 %, Sandnes 3,3 % og Stavanger 3,9 % (konsern-tall 2015) Disposisjonsfond i % av brutto driftsinntekter (konsern-tall 2015) Sandnes 10,6 %, Sola 9 % og Stavanger 7,9 % Garantiansvar gitt av kommunene Stavanger kr 2,4 mrd., Sola 265 mill. og Sandnes 744 mill.
Oppsummering Økonomiske virkemidler ved dagens inntektssystemet: kr 75 mill. i engangsbeløp Tap av basistilskuddet erstattes med inndelingstilskuddet som fases ut etter 15-20 år I tillegg netto gevinst kr 12 mill. som følge av kriterieendring Forslag til nytt inntektssystemet og innføring av nytt strukturkriterium: Stavanger tjener mellom kr 31,1 mill. og kr 57,5 mill. Sandnes tjener mellom kr 12,3 mill. og kr 26,4 mill. Sola taper/tjener mellom minus kr 2,6 mill. og pluss kr 1,2 mill. Oppdatering av gjeldende kostnadsnøkler: Stavanger tjener kr 21,7 mill., Sandnes taper kr - 7 mill. og Sola taper kr - 3,4 mill. Dette kommer i tillegg til effekt av nytt strukturkriterium