KRISTIANSAND KOMMUNE BYKASSEREGNSKAPET 2012

KRISTIANSAND KOMMUNE BYKASSEREGNSKAPET 2012 Innhold Del 1 Hovedoversikter 3 Del 2 Noter til bykasseregnskapet 2012 23 Vedlegg til bykassens regnskap 49 Driftsregnskap pr sektor 51 Balanse 55 Hovedtallsanalyse 63 Revisjonsberetning 87

2

3 DEL 1 HOVEDOVERSIKTER Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Skatt på inntekt og formue 1 891 517 807 1 941 761 000 1 942 661 000 1 828 562 389 Ordinært rammetilskudd 1 686 975 276 1 651 690 000 1 618 990 000 1 506 536 877 Skatt på eiendom 258 109 741 258 421 000 265 021 000 247 377 972 Andre direkte eller indirekte skatter 85 944 0 0 85 944 Andre generelle statstilskudd 156 133 929 165 146 000 160 821 000 163 368 034 Sum frie disponible inntekter 3 992 822 697 4 017 018 000 3 987 493 000 3 745 931 216 Renteinntekter og utbytte 139 046 251 148 757 000 123 352 000 144 657 315 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 20 837 515 0 0 10 082 589 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 202 453 559 210 000 000 228 000 000 198 012 902 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 3 292 797 0 0 20 493 961 Avdrag på lån 192 796 314 192 800 000 192 260 000 166 469 884 Netto finansinnt./utg. -238 658 905-254 043 000-296 908 000-230 236 842 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0 0 500 000 0 Til ubundne avsetninger 165 911 615 43 224 156 32 710 000 180 263 496 Til bundne avsetninger 119 893 063 2 182 786 328 000 109 963 217 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0 58 465 732 Bruk av ubundne avsetninger 96 918 978 35 344 771 45 306 000 84 156 598 Bruk av bundne avsetninger 111 066 693 96 312 757 6 288 000 131 903 374 Netto avsetninger -77 819 007 86 250 586 18 056 000-15 701 008 Overført til investeringsregnskapet 58 317 022 56 768 817 40 417 000 46 892 273 Til fordeling drift 3 618 027 764 3 792 456 769 3 668 224 000 3 453 101 093 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 3 618 027 764 3 792 456 769 3 668 224 000 3 453 101 093 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0 0

4 Regnskapsskjema 1B - driftsregnskap Til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1A) Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap Fordelt slik: 2012 2012 2012 2011 Sektor 11 Økonomi Utgifter 118 070 296 118 272 180 115 101 000 111 833 202 Inntekter -15 406 995-11 494 180-11 367 000-14 543 613 Netto drift 102 663 300 106 778 000 103 734 000 97 289 590 Sektor 2 Oppvekst - Barnehage Utgifter 676 443 173 654 411 072 645 891 000 658 758 604 Inntekter -92 300 790-60 380 702-60 473 000-95 100 988 Netto drift 584 142 384 594 030 370 585 418 000 563 657 616 Sektor 3 Helse og sosial Utgifter 2 260 411 009 2 109 681 939 1 919 603 500 2 123 937 735 Inntekter -635 527 653-475 684 939-309 872 500-623 472 779 Netto drift 1 624 883 356 1 633 997 000 1 609 731 000 1 500 464 955 Sektor 4 Kultur Utgifter 212 874 488 206 557 424 205 254 000 210 407 087 Inntekter -50 222 262-40 399 424-39 785 000-45 942 879 Netto drift 162 652 225 166 158 000 165 469 000 164 464 208 Sektor 5 Teknisk Utgifter 599 374 995 557 607 709 506 229 000 612 588 214 Inntekter -441 258 747-397 835 694-352 793 000-457 471 211 Netto drift 158 116 248 159 772 015 153 436 000 155 117 003 Sektor 52 Krs. Eiendom Utgifter 271 772 612 269 458 000 232 061 000 239 054 132 Inntekter -194 111 642-188 220 000-187 598 000-202 421 114 Netto drift 77 660 971 81 238 000 44 463 000 36 633 017 Sektor 6 Organisasjon Utgifter 156 088 341 156 005 863 181 451 168 193 077 879 Inntekter -50 071 974-45 316 863-47 788 168-56 968 969 Netto drift 106 016 367 110 689 000 133 663 000 136 108 910 Sektor 7 Oppvekst - Skole Utgifter 1 112 205 950 1 027 427 555 1 007 618 000 1 077 984 187 Inntekter -195 234 080-103 056 925-99 111 000-187 485 237 Netto drift 916 971 870 924 370 630 908 507 000 890 498 950 Sektor 9 Frie innt., renter mv Netto drift -115 078 957 15 423 754-36 197 000-91 133 156 T O T A L T 3 618 027 764 3 792 456 769 3 668 224 000 3 453 101 093

5 Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Investeringer i anleggsmidler 727 926 616 732 845 587 627 124 000 911 408 785 Utlån og forskutteringer 181 158 956 191 900 000 91 400 000 197 186 684 Avdrag på lån 60 457 910 50 000 000 50 000 000 70 360 486 Avsetninger 159 234 920 194 228 052 194 886 000 256 007 700 Årets finansieringsbehov 1 128 778 402 1 168 973 639 963 410 000 1 434 963 654 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 651 677 722 732 148 748 693 445 000 863 393 306 Inntekter fra salg av anleggsmidler 63 004 302 43 153 654 92 500 000 80 176 375 Tilskudd til investeringer 4 514 226 1 471 982 0 1 591 982 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 190 410 607 169 126 315 84 935 000 235 056 848 Andre inntekter 4 388 357 3 965 785 26 400 000 9 580 681 Sum ekstern finansiering 913 995 214 949 866 484 897 280 000 1 189 799 192 Overført fra driftsregnskapet 58 317 022 56 768 817 40 417 000 46 892 273 Bruk av avsetninger 156 466 166 162 338 338 25 713 000 198 272 189 Sum finansiering 1 128 778 402 1 168 973 639 963 410 000 1 434 963 654 Udekket/udisponert 0 0 0 0

6 Regnskapsskjema 2B Til investeringer i anleggsmidler (fra regnskapsskjema 2A) Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Sektorer: 11 Økonomisektor 1150000 Moderniseringsprosjektet samlebevilg 0-800.000 2.000.000 748.518 1150010 *Tidreg web - avsluttet 1. tert 2012 0 15.384 0 0 1150013 Modul lønn vedr overføring refusjoner N 150.000 120.000 0 0 4100000 Den norske kirke 3.263.000 2.813.000 2.813.000 2.513.000 4100001 Utvidelse Torridal kirke 0 0 0 4.000.000 4100002 Utvidelse Flekkerøy kirke 500.000 0 0 0 4100003 Enøk tiltak kirkebygg 300.000 300.000 300.000 200.000 4100004 Nytt orgel i domkirken 0 200.000 3.600.000 3.000.000 4104000 Utvidelse kirkegårder 3.000.000 0 0 1.000.000 4600029 Takseringsmodul 6.500 0 0 0 4600051 Ekstern print ny modul 140.363 120.000 0 0 4600054 Nytt inkassosystem kemner 266.406 266.406 0 0 Sum sektorer: 11 Økonomisektor 7.626.269 3.034.790 8.713.000 11.461.518 Sektorer: 20 Barnehage 4200004 Bygningsmessige investeringstiltak 20 659.611 0 0 0 4200005 Voietun barnehage-forbedringstiltak ut 106.306 132.000 0 0 9243010 Havlimyra barnehage 0-5.882 0 0 9244010 Roligheden gård (barnehage) 1.380.905 0 0 8.996 9303020 Ny Møllestua barnehage, oppstart 200 142.719 0 0 1.215.618 9347020 *St.Josefs sykehj. utv. av korttidsavd. Av 0-300.754 0 0 9374020 *Ravnedalen barneh-tilbygg. Avsluttet 2 0 300.754 0 0 9381201 Søm barnehage-bygg 0 2.382 0 0 9382020 *Tinnstua barnehage- nybygg - avslutte 0-26.583 0 0 9386020 Øvre Slettheia Barnehage, oppstart 20 968.629 1.177.000 0 0 9391020 Hellinga bhg utvidelse/tilbygg, oppstart 0 0 0 356.645 9982010 *Kongsgård flyktningebarnehage, utbe 0-34.143 0 0 Sum sektorer: 20 Barnehage 3.258.169 1.244.774 0 1.581.259 Sektorer: 30 Helse og Sosial 1300555 Treningsutstyr til barnefysioterapi - hel 0-50.000 0 0 1300556 Brennovn -psykisk helse"treff"-r/t 0-6.470 0 0 1300557 Utredning av datarom på "Treff" -helse 0-57.520 0 0 1300559 EKG-apparat til Flyktningehelse 0-35.000 0 0 1300560 Samfunnsmed - Pc til fakturascanning 0-45.000 0 0 1300561 Helse S-L utebod til el.utstyr 0-50.000 0 0 1300562 Inventar til bofelleskap- Helse S-L 0 50.000 0 0 1300563 Solsavkjerming helse R/T -Odderhei b 0-13.100 0 0 1300564 Støyavskjerming på alarmsentralen leg 0-36.000 0 0 1300565 UH- Vågsbygd -oppusing av aktivitetsh 0-50.000 0 0 1300569 Strømme felles stua inventar/utstyr 3.985 0 0 4.017 4300002 IT- utgifter hs-sektoren 47.583 1.681.853 1.750.000 207.866 4300004 *Kjøkkenservice - i - avsluttet 1. tert 201 0 368.147 300.000 698.838 4300005 Inventar/utstyr sykehjem 947.844 1.104.000 0 949.609 4300009 *El-biler hs, avsluttet 0 800 0 0 4300012 Trygghetsalarmer 189.937 650.000 650.000 705.120 4300026 Inventar Kløvertun 135.846 0 0 46.395 4300028 Carport, sonekontorer 3 plasser 242.604 400.000 400.000 0 4300033 *Gyldengården HS senter - avsluttet 1. t 0 203.123 0 981.483 4300037 Venterom helsest. RT 0-12.000 0 0 4300038 Hjelpemidler - kort tid 8.408 150.000 0 58.779 4300039 *Inventar omsorgsboliger Presteheia - 0-6.706 0 0 4300041 Etablering av Valhalla kortidshjem 0 7.124 0 110.032 4300042 Radiosentralen v/legevakta 0 0 0 1.188 4300045 *Inventar Storebølgen - avsluttet 1. tert 0 0 0 41.750 4300049 Beredskap 21.692 0 0 174.444 4300051 *Bil til eldretjenesten 2011 - avsluttet 1. 0 0 0 760.000 4300052 *Bil til hjelpemiddelsentralen 2011 - av 0-36.456 0 338.544

7 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 4300053 *Oppussing Vågsbygdtunet - avsluttet 0 0 0 119.999 4300054 *Strømme Senter ombygging, sperret 0 158.736 0 668.736 4300055 *Straks tiltak Stener Heyerdahl - avslutt 0 50.000 0 250.000 4300056 *Straks tiltak Kongsgård omsorgstjene 0 0 0 150.000 4300057 Etablering av Undervisnings sykehjem 0 38.127 0 338.129 4300059 Omsorgsstrategiprosjekter 51.006 2.535.000 5.000.000 0 4300060 Kjøp av ny bil til Transportsentralen 20 0 0 0 622.185 4300061 Kjøp av 2 biler flyktningetjenesten 2011 0 525.227 0 525.227 4300062 Ombygging av NAV mottak i Gyldengår 597.875 2.000.000 0 0 4300064 Etablering av 13 korttidsplasser ved Va 109.996 325.000 0 0 4300065 Glassvegg HMS-tiltak i Gyldengården 505.366 650.000 0 0 4300066 Kjøp av bil flyktningetjenesten 2012 361.500 362.000 0 0 4300067 Kjøkkenservice utstyr og inventar 22.838 0 0 0 4300068 Kjøp av ny bil til Transportsentralen 2. t 0 800.000 0 0 9335090 *Lund bo- / omsorgssenter, garantipro 0 263.421 0 0 9341040 *Straitunet, 2.byggetrinn, avsluttet 2 tert 0-877.392 0 0 9342050 *S.Heyerdal oms.2.byggetr. - avsluttet 2 0 2.985.424 0 0 9345030 *Kvales Minne, nytt beboerrom, 2005, a 0-422.414 0 0 9345207 Kvales Minne-omb.medisinrom 2007 0 58.608 0 0 9347010 *St.Joseph-ombygging 2003, avsl 2. ter 0-64.462 0 0 9908201 Gyldengården 0 0 0 6.626.326 9998000 Inst.sektor3-ekstraord. 434.867 3.921.028 6.000.000 513.748 Sum sektorer: 30 Helse og Sosial 3.681.345 17.525.098 14.100.000 14.892.414 Sektorer: 40 Kultur 4400000 *AMU-tiltak kultursektoren - avsluttet 1. t 2.597-3.697 0 183.817 4400011 *Musikkbinger, kjøp av 3 binger - avslut 0 32.745 0 0 4400012 Sjøfartsmonument 1.314.770 1.416.000 166.000 371.928 4400015 Montering av veggmosaikk fra Rajshah 0 291.836 0 712.836 4420103 *Felles biblioteksystem i Kristiansand 0-125.406 0 0 4420104 *Kjøp av bil Biblioteket (2011) - avslutte 0-50.710 0 199.290 4420105 *Overlys i Vågsbygd bibliotek,avsluttet 0 0 0 225.561 4420106 Biblioteket innkjøp av selvbetjeningsut 0 1.200.000 0 0 4460001 Relokalisering SAMSEN/musikk.hus. 0-500.000 0 0 4480711 Karrus idrettspark lager 11.288 0 0 67.825 4481302 *Stadion, kunstgress - avsluttet 1. tert 2 0-1.851.793 0 0 4481308 Nytt løpedekke på Stadion 361.665 245.000 0 4.895.836 4481401 Odderneshallen opprusting/vedlikehol 90.608 0 0 31.755 4481602 *Kongsgårdbanen, garderobebygg, av 0 2.464.000 0 0 4482304 Hånnibanen ny kunstgressbane 559.226 0 0 1.092.747 4482602 *Sukkevann, utskifting banedekke - avs 0 124.619 0 0 4482990 Utvidelse av speedwaybanen 0 0 0 24.570 4484009 *Opprusting av Haumyrheia, avsluttet 0-20 0 0 4485000 Idrettsanlegg rehabilitering/oppgraderi 0-195.207 700.000 0 4485003 *Opprustning av Garderobeanlegg S 0 140.000 0 0 4485009 Opprusting av Gimlehallen 185.135 547.604 0 159.002 4485010 *Flekkerøy idrettsanlegg, asfaltering - a 0 165.955 0 165.955 4485011 Håneshallen - oppgradering gulvvaske 23.030 23.030 0 0 7002004 *Inventar og utstyr mv. overført fra drift p 0 349.850 0 0 9009010 Havlimyra ungdomsskole 51.091-114.996 0 174.281 9072010 *Hommeren ungdomsskole, avsluttet 0-23.759 0 0 9244010 Roligheden gård (barnehage) 940.651 0 0 0 9431211 Biblioteket-bedre tilgjengelighet funksj 5.272 0 0 0 9523001 Odderøyhallen, oppgradering 84.452-883.304 0 835.278 9910010 *Musikkens hus, rytmisk rom 2006 - av 0-873 0 99.127 9980010 Ishall, Idda 171.823 150.000 0 5.094.384 Sum sektorer: 40 Kultur 3.801.607 3.400.874 866.000 14.334.191 Sektorer: 51 Teknisk 5200008 Tilskudd større vei 33300 468.750 250.000 250.000 500.000 5310001 Arbeidsplan husholdningsren. diverse 0 593.602 0 0 5313003 Miljøsikring Holskogen, Industri 32000 5.350.865 1.800.000 1.800.000 1.258.886

8 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 5313012 Tangenmasser - industrideponi (3200 231.770 284.000 0 4.352.223 5330000 Arbeidsplanen vei33300 2.431.685 5.343.301 4.000.000 1.877.559 5330002 Leskur/busslommer33400 11.580 0 0 442.120 5330003 30 km soner, humper33400 51.096 0 0 32.187 5330004 Trafikksikkerhetstiltak33400 252.271 0 0 294.133 5330053 G/S Skinnarheia - Justvik skole 33400 6.611 0 0 0 5330054 Fortau Slettheiveien 33300 130.298 0 0 3.590.307 5330055 Forkjørsveier 33400 0 0 0 500 5330057 Utarbeidelse Miljøkryss Kvadraturen 33 0 0 0 13.569 5330058 G/S Odderhei Platå 33400 0 0 0 221.925 5330059 Snøtining Henrik Wergelandsgt. 33400 0 0 0 621.775 5330060 Forkjørsregulering Slettheia (33400) 0 0 0 170.979 5330061 Støyskjerm Nikkelveien 2 33400 0 0 0 217.014 5330063 Sykkelparkering Kirkegata 33400 0 0 0 6.094 5330064 Hellemyrbakken 10 støyskjerm 33400 28.938 0 0 565.047 5330065 Alkeveien - frisiktsone 33400 85.642 0 0 288.304 5330066 Fortau - Linerlebakken (33300) 995/99 1.564.653 0 0 5.400 5330067 Brinken siktutvidelse (33400) 995 490.009 0 0 0 5330068 Sigridsvei siktutvidelse (33400) 995 313.688 0 0 0 5330069 Øvre Slettheia g/s vei (33400) 995 10.238 0 0 1.500 5330071 Eidet - utvidelse av bussrute (33400) 884.807 0 0 0 5330501 Handlingsplan støy33400 0 0 0 6.650 5330502 Leskur/busslommer 33400 57.809 0 0 0 5333004 Alternativ transportforvaltning33300 3.083.000 3.179.000 2.979.000 2.959.000 5333011 Delbidrag g/sv FV.8 LØsterøya Felt B33 0-100.000 0 0 5333012 Delbidrag g/sv.fv8 Vesterøya Fløybakk 0-100.000 0 0 5333015 Gangbro Dønnestad, prosjektering/gru 0 0 0-1.975 5333018 Forlengelse av Lindeveien 33300 0 0 0 125.505 5333019 Gangbro Foss-Drangsholt 33400 0-80.881 0 0 5333023 Miljøbyprosjekt og opprusting av Kvadr 4.915.737 9.000.000 9.000.000 0 5340000 Vei og gatebelysning33355 84.313 700.000 2.000.000 0 5340026 Oddernesveien 31-43 veilys 33355 100.508 0 0 0 5340029 Gyldenløvesgate veilys 33355 0 0 0 14.796 5340030 Søm terrasse veilys rehab. 33355 0 0 0 3.375 5340031 Breimyrkollen/Breimyråsen - nye veily 0 0 0 44.782 5340032 Korvettveien nytt veilys 33355 31.260 0 0 0 5340033 Topdalsvn RV, fradeling veilys KIV/SVV 7.050 0 0-0 5340034 Lovisenlund skole nye veilys 2011 333 0 0 0 371.273 5340035 Øvre Slettheia skole - nye veilys langs 109.588 0 0 411.414 5340036 Sømskleiva veilys prosjekt 33355 354.218 0 0 0 5340037 Gangfeltbelysning 2012 (33355) 778.761 0 0 0 5340038 Aquarama/Østre Strangt. nytt veilys (33 248.125 0 0 0 5340040 Kirkegata/Kongensgt - nytt veilys(3335 290.204 0 0 0 5350002 OPS øst 0 0 0 118.770 5350004 Eidet CL 53040 59.510 59.510 0 0 5350007 Tangen infrastruktur 53040 5.278.981 4.579.632 0 14.993.406 5350009 Fortau Stemmane og ny gang og sykke 75.102 75.102 0 2.912.052 5350010 Eidet trinn 2 234.015 234.016 0 7.955.031 5350011 Lauvåsen B4 53040 10.742.621 10.742.622 0 28.228.150 5350012 Dvergsnes B2/B3 (Catrine) 13.159.292 13.159.291 0 9.244.060 5350013 Nygårsstien 53040 0 0 0 1.345.867 5350014 Vige vegarbeider - entreprise E73 2.537.601 2.374.418 0 0 5360000 Arbeidsplan vann 34502 63.461 24.062.389 21.000.000 52.500 5360036 Høyetun HB - vann34502 0 0 0 247.739 5360054 Nedre Lundsvei utsk vannl (34502) 10 1.125.217 0 0 13.200 5360059 Hovedplan vann34502 68.611 0 0 361.685 5360075 Sødal Terrasse PS 34501 18.750 0 0 0 5360081 Østerøya, reh.34502 66.596 0 0 883.099 5360083 Søm Terrasse rehabiltering vann 3450 7.241 0 0 1.000 5360089 St. Hansgt. vann 34502 0 0 0-145.814 5360091 Ægirsvei vannledning 34502 3.300 0 0 1.330.517 5360092 Eigevann MS vann 34502 180.304 0 0 210.728

9 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 5360093 Haslevollen vann 34502 1.551.128 0 0 0 5360094 Holskogkilen, rehabl. vannledning 345 0 0 0 5.306 5360095 Ravnåsveien vannledning 34502 0 0 0 16.500 5360101 Bergtoras vei vann 34502 0 0 0 1.200 5360103 Fidjekilen vann 34502 0 0 0 23.895 5360105 Kuholmsveien vann 34502 5.280 0 0 324.091 5360106 Gransangerveien 10. 0v. pr 34502 1.200 0 0 2.575.333 5360113 Hamreheia vannledning 34502 0 0 0 539.033 5360115 Kongsgårdheimen vannledning 34502 246.819 0 0 777.076 5360116 Volleåsen HB - ventilhus vann 34502 139.194 0 0 1.800 5360117 Hellemyråsen HB 34502 32.590 0 0 0 5360119 Lahelle vannmåler 34502 0 0 0 54.865 5360121 Jaktoddveien vannledning 34502 0 0 0 24.255 5360122 Tygesons Minde (Gamle Lundsbro) va 283.276 0 0 499.296 5360124 Tinnheiveien vannledning 34502 0 0 0 5.100 5360125 Skyllingsheia reh vann 34502 1.818 0 0 191.755 5360126 Hånes vannbasseng (34502) 105 0 0 0 298.287 5360127 Vardåsveien VANN (34502) 105 1.200.297 0 0 2.579.687 5360128 Langemyrledningen vann (34502) 105 1.800 0 0 1.932.442 5360129 Vågsbygd Ringvei vannledning (34502) 21.060 0 0 1.466.835 5360130 Vågsbygdveien vannledning (34502) 1 10.109 0 0 8.600 5360132 Overvåkingsanlegg vann (34502) 105 0 0 0 243.054 5360133 Prosjekt Gemini VA (Terje D/Bjørgulf) ( 0 0 0 153.978 5360134 Kongensgt. reh vann 34502 0 0 0 1.224.677 5360135 Kartheia - vann (34502) 105 3.560.749 0 0 1.723.090 5360137 Vannledning - Skolegården på "Katta" ( 119.348 0 0 558.007 5360138 Bjørndalsheia - vann (34502) 105 1.753.664 0 0 1.500 5360139 Sømskleiva - vann (34502) 105 1.989.953 0 0 11.700 5360140 Agder alle - vann (34502) 105 616.346 0 0 10.800 5360141 Østerveien sid - vann (34502) 105 131.430 0 0 0 5360142 Øvre Markens - vann (34502) 105 965.170 0 0 0 5360143 Høyelia - vann (34502) 105 24.750 0 0 0 5360144 Slettheia - E39 - vann (34502) 105 1.057.863 0 0 0 5360145 Gemini Arena gebyr (34502) 105 569.784 0 0 0 5360147 Kvadraturen saneringsplan - vann (345 218.328 0 0 2.400 5360148 Skanning kommunalt.arkiver (34502) 1 574.682 0 0 19.425 5360150 Dalsveien - utskifting vannkummer (34 321.952 0 0 0 5360151 Håndholdte enheter - Gemini (34502) 266.033 0 0 0 5360152 Tranestien - vannledn. (34502) 105 2.200 0 0 0 5360153 Rigetjønnveien vann (34502) 105 568.826 0 0 0 5360160 Eidsvollsmann Mørchs gt - vann (3450 13.475 0 0 0 5360161 Jonas Anton Helmgt - vann (34502) 10 20.900 0 0 0 5360166 8.136 0 0 0 5360167 DIVA vann (34502) 118.000 0 0 0 5360203 Kuholmsveien - Kuholmsbukta vann (3 136.991 0 0 113.757 5360204 Vragesløyfen vann (34502) 724.636 0 0 0 5363002 Overvåkingsanlegg 34502 0 0 0 64.122 5363005 Høydebasseng Flekkerøy 34502 0 0 0 38.860 5363007 Utskifting Rossevannsledningen 3450 1.680 4.000.000 0 2.656.448 5363011 Torsvikheia høydebasseng 34502 108.016 0 0 2.176.956 5363013 Utvidet vannbehandling Rossevann 34 189.489 0 0 1.434.991 5363014 Styrking vannforsyning Eidet 34502 52.525 8.000.000 8.000.000 0 5363015 Vannforsyning Strømme 34502 44.380 5.000.000 5.000.000 12.600 5363017 Rossevannsledning - Fiskå/Lumber 1.667.775 0 0 8.137.080 5363018 Basseng Lauvåsen med tilknytning til... 9.881 0 0 0 5363019 Hovedledning Hånes - Lauvåsen 3450 0 0 0 207.688 5363022 Svanedalsheia høydebasseng 34502 ( 964.496 0 0 0 5363024 Nytt basseng i Sørlandsparken (34502 32.598 0 0 0 5363027 Hannevika - Rossevannsledn. (34502) 0 0 0-2.990 5363028 Over Topdalsfjorden - omlegging vannl 858.540 0 0 30.950 5363030 Strømme og Torsvik PS (del av 536301 5.958.930 0 0 319.731 5363032 Reservevannf. Øst for Topdalsfj. (3450 3.814.760 5.000.000 5.000.000 8.450

10 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 5370000 Arbeidsplan avløp35301-158.581 30.189.024 29.000.000 348.200 5370017 Koboltveien reh kloakk 53060 35.668 0 0 1.113.249 5370029 N. Skudevik pumpestasjon og sjøledni 13.117 0 0 0 5370034 Hovedplan avløp35301 141.584 0 0 243.174 5370048 Overløp sentrum35301 0 0 0 20.000 5370052 Hamresanden avløp,35301 2.043.214 0 0 2.979.896 5370055 Østerøya - Hustufta, reh avløp35301 244.749 0 0 4.126.610 5370068 Kuholmsveien, bidrag pumpestasjon 3 13.250 0 0 117.667 5370080 Strømsdalen 1.200 0 0 0 5370085 Kuholmsveien separering 0 0 0 705.571 5370090 Modellering av avløpsnett35301 628.203 0 0 219.147 5370100 Salbostad PS kl. 35302 643.667 0 0 1.905.872 5370101 Søm Terrasse kl. 35301 0 0 0 20.600 5370106 Gimleveien kl 35301 0 0 0 8.560 5370110 St. Hansgt. kl 35301 0 0 0-124.714 5370112 Ægirsvei separeromg kloakk 35301 10.300 0 0 106.148 5370113 Auglandsbukta kl. 35301 1.775.790 0 0 588.032 5370115 Haslevollen kl 35301 3.840.673 0 0 225.586 5370116 Holskogkilen, ny pumpestasjon kl 353 518.059 0 0 22.500 5370117 Konsul Wildsvei, sanering kloakk 3530 22.088 0 0 18.288 5370118 Ravnåsveien, rehabilitering kl. 35301 0 0 0 52.996 5370119 Setesdalsveien sanering kl 35301 0 0 0 15.760 5370122 Leirdalen kloakkpumpestasjon 35302 600 0 0 0 5370124 Kongensgt 35301 3.300 0 0 2.257.094 5370127 Gransangerveien 10 ov-problem 3530 1.600 0 0 1.935.748 5370128 Seljeveien 35301 1.948.274 0 0 0 5370130 Kvadraturen saneringsplan 35301 367.819 0 0 59.100 5370132 Bergtoras vei kloakk 35301 0 0 0 1.200 5370133 Steindalen - avløp 35301 486 0 0 0 5370135 Hemningsvannet kloakk 35301 0 0 0 1.800 5370137 Hamreheia kloakk 35301 23.286 0 0 557.461 5370138 Strandpromenaden kapasitetsproblem 0 0 0 131.801 5370139 Asperøyveien PS kloakk 35302 36.161 0 0 0 5370140 Tollbodgt overvann 35301 1.416 0 0 0 5370141 Vågsbygd Ringvei overvann 35301 5.825 0 0 2.937.934 5370143 Bjørnebakken overvannsledning 35301 0 0 0 7.989 5370144 Skyllingsheia reh kloakk 35301 709 0 0 187.288 5370145 Kvadraturen rørinspeksjon avløp 3530 0 0 0 5.400 5370146 Fiskåtangen overvann 35301 1.800 0 0 1.051.648 5370147 NO DIG - avløp (35301) 0 0 0 13.800 5370148 Bjørndalsheia avløp (35301) 105 529.432 0 0 36.600 5370149 Vardåsveien AVLØP(35301) 105 143.778 0 0 2.032.871 5370150 Kuholmsveien - Kuholmsbukta avløp ( 360.388 0 0 260.866 5370151 Kvadraturen TV - inspeksjon avløp (353 1.365.361 0 0 5.700 5370152 Lundsbroa overløp endringer (35301) 132.370 0 0 12.300 5370153 Snorres gt SP avløpsledning (35301) 1 19.125 0 0 16.200 5370155 Slettheia - E-39 avløp (35301) 105 1.191.565 0 0 16.500 5370157 Idda overløp (35301) 105 0 0 0 770.000 5370158 Gimletun barnehage OV reh 35301 0 0 0 1.008.482 5370159 Vragesløyfen kloakk (35301) 725.643 0 0 0 5370160 Klimatilpasning/Korttidsnedbørmåler 3 59.403 0 0 302.249 5370161 Kartheia - avløp (35301) 105 1.872.280 0 0 1.456.303 5370162 Sømskleiva - avløp (35301) 105 3.359.363 0 0 10.200 5370163 Østside hovednett modell - avløp (3530 5.280 0 0 0 5370164 Vigvollåsen PS - avløp (35302) 105 558.085 0 0 0 5370165 Agder alle - avløp (35301) 105 986.661 0 0 14.100 5370166 Østerveien sid - avløp (35301) 105 65.790 0 0 0 5370167 Øvre Markens - avløp (35301) 105 495.633 0 0 0 5370168 Høyelia - avløp (35301) 105 118.335 0 0 0 5370170 Slettheia Vurdering - avløp (35301) 105 1.290 0 0 0 5370171 Årekjerret - avløp (35301) 105 4.977.411 0 0 115.297 5370172 Gemini Arena gebyr - avløp (35301) 10 569.783 0 0 0

11 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 5370176 Prosjekt Gemini VA (Terje D/Bjørgulf) ( 0 0 0 153.977 5370177 Avløpskum på Skansen,Tangen (3530 153.310 0 0 0 5370178 Avløpsstrømpe i ledn. på Prestviga (35 36.053 0 0 0 5370179 Tranestien - avløpsledn. (35301) 105-3.614 0 0 0 5370180 Rigetjønnveien avløp (35301) 105 649.376 0 0 0 5370191 Eidsvollsmann Mørchs gt - avløp (3530 35.585 0 0 0 5370192 Jonas Anton Hielms gt - avløp (35301) 23.907 0 0 0 5370200 Kirsten Flagstadsvei oml spillvann (35 183.692 0 0 0 5370203 Håndholdte enheter - Gemini (35301) 266.031 0 0 0 5373001 Utskifing av pumper 35302 53060 1.552.158 3.000.000 3.000.000 822.632 5373003 Avløpsvann Flekkerøy - kjemisk rensin 43.400 0 0 4.500 5373005 Nedleggelse av Korsvik kloakkrensean 2.073.892 0 0 9.906.191 5373006 Ny sentrifuge Odderøya 35004 53060 388.230 0 0 0 5373010 Sjøledning 35301 (del av prosj 537300 764.947 0 0 0 5373011 Hovedkloakk pst 35302 (del av prosj 5 408.347 0 0 2.298.670 5373014 Sekundær rensing, Odderøya 53060 3 6.886.522 0 0 4.616.754 5373015 Reduksjon utslipp Kvadraturen og Lun 0 6.000.000 6.000.000 0 5373016 Tilbakeslagssikring i avløpspumpesta 873.168 0 0 372.721 5373017 Vågsbygdveien, Trekanten - omlegging 1.833.261 1.000.000 0 4.305.100 5373018 Leirdalen pumpestasjon (del av 53730 140.407 0 0 0 5373020 Vigørhallen - overvann avløp (35301) 1 477.223 477.223 0 0 5380001 Kjøp av transportmidler/maskiner 9.675.789 12.445.455 9.900.000 8.370.931 5380002 Ny verkstedhall - Dalane (19023) 105 129.541 0 0 0 5380003 Toalettoppgradering Tangen/Tresse (3 863.547 100.000 0 0 5380004 Utskifting av pumper (toalett - 33503) 9 124.283 300.000 0 0 5380005 Enøk Dalane (19022) 105 1.259.147 0 0 0 5383002 Etablering av sonestasjon, Dalane,190 213.000 213.000 0 269.861 5393001 Flomsikring 36002 995 0-1.879.590 0 0 5393018 Flomsikring Auglandsbekken 35301 7.216.131 0 0 6.944.514 5393019 Ombygging av dam Bånetjønn (36005) 0 750.000 0 1.068 5393020 Forsterkning/ombygging av Grotjønnda 0 1.129.590 0 22.669 5393021 Høyevassdraget - dammer (36005) 99 0 5.205.600 0 0 5614518 Kart ajourhold 444.758-18.693 500.000 433.825 5634519 Teknisk utstyr Oppmålingsvesenet 20.000 518.693 0 566.861 5830000 *Prosjekt administrasjon ATP - avslutte 0 95.212 0 0 5841300 Miljøbyprosjekter 140.771 1.680.040 500.000 0 5841800 Brannsikring av Posebyen 0 0 0 914.650 5841900 Miljøbyprosjekter v. parkvesenet 43.875 0 0 387.568 5841908 Turvei Auglandsdalen 0 0 0 100.000 5841909 Postveien-østre del 100.000 0 0 0 5841912 Sjøbodvigen friområde 0 0 0 245.000 5841915 Miljøbyprosjekt Sentrum (Gravane) 118.936 0 0 0 5841919 Karantenemuren Odderøya 0 0 0 150.796 5841920 Renovering Grimsbekken 0 0 0 9.975 5841922 Fredriksholm festning 259.825 0 0 161.463 5841923 Miljøby prosjekt Grønt senter 1 0 0 0 5930000 Arbeidsplan nærmiljø 0 3.748.250 700.000 412.476 5930001 Blomstrende Kristiansand 333.296 260.000 0 166.711 5930002 Opprusting i kvadraturen 0 0 0 145.452 5930003 Forebyggende tiltak 84.196 100.000 100.000 78.750 5930004 Forebyggende lekeplasser 0 0 0 276.478 5930008 Diverse nærmiljøtiltak 263.168 250.000 250.000 0 5930009 Utbyggingsavtaler 165.535 0 0 177.613 5930013 Renovering Ravnedalen-Bånetjønn 173.588 0 0 113.971 5930016 Fjellsikring Ravnedalen 55.019 0 0 0 5930020 Renovering dammur 3 Stampe 995 24.534 0 0 132.473 5930022 Arrangementsarena Idrettsplassen Od 62.523 539.000 0 598.553 5930025 Utbyggingsavtale Nordenparken 0 0 0 20.376 5930028 Rulleski -og rullestolløype Kongsgårdj 4.347.793 1.162.000 0 1.609.460 5930029 Rassikring Hellinga barnehage 0 0 0 959.094 5930030 Lys langs Otra 0 350.000 350.000 0 5930031 Utbyggingsavtale Vågsbygd senteromr 68.438 0 0 52.090

12 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 5930032 Benkeprosjektet 11.085 0 0 0 5930033 Investering lekeplasser 238.632 0 0 0 5930034 Bomiljø Ternevig 55.063 0 0 0 5930035 Lysprosjektet 45.000 0 0 0 5930039 Gatelys Idda 0 413.000 0 0 5930040 SMS-prosj invest Grimsbekken 122.033 175.000 0 0 5930041 SMS-prosj Strandpromenaden 136.059 75.000 0 0 5930050 Adkomstvei Kilden del 2 54.671 1.200.000 0 0 5930710 Justvik Bomiljø 64.311 0 0 0 5930720 Øvre Slettheia Bomiljø 0 200.000 0 969.838 5930721 Øvre Slettheia Bomiljø ballspill, akebak 0 200.000 0 499.297 5930722 Øvre Slettheia Bomiljø ballspill og skat 0 200.000 0 0 5930724 Øvre Slettheia Bomiljø skole, løkke, i 0 200.000 0 0 5930725 Øvre Slettheia Bomiljø BMX løype 0 0 0 21.875 5930800 Grønn skolegård 0 200.000 200.000 0 5930801 Grønn skolegård Fagerholt 10.000 0 0 0 5930802 Grønn skolegård Fiskå 0 0 0 6.000 5930805 Grønn skolegård Haumyrhei 0 0 0 20.000 5930816 Grønn skolegård Oddemarka 10.000 0 0 0 5930829 Grønn skolegård Øvre Slettheia 0 0 0 40.000 5933252 Nybyen,byggetrinn 1 28.122 300.000 0 46.779 5934422 Lekeplasser i boligområdene 0 0 0 67.548 5935623 Sonestasjon Parkvesenet 287.575 0 0 1.923.067 5936000 Arbeidsplan friluftsliv 0 2.172.511 750.000 0 5936001 Hamresanden rehabilitering 64.523 0 0 243.190 5936005 Roligheden og Bertesbukta 547.750 500.000 500.000 0 5936007 Friområde Odderøya 0 0 0 9.177 5936008 Dn's arealer på Flekkerøy 95.569 0 0 661.188 5936009 Turområde Grostøl og Dalsveien 221.129 0 0 23.587 5936011 Adkomstvei Krageviga friområde 20.000 0 0 0 5936012 Bendiksbukta karantenemur 0 0 0 125.000 5936015 Brygger Stokken 3.900 0 0 2.457 5936016 Brygger Sjursøya 29.763 0 0 89.800 5936017 Brygger Dvergsøya 0 0 0 1.183.857 5936019 Friområde Tømmerstø 489.982 0 0 0 5936021 Friområde Buene 543.590 0 0 56.450 5936022 Friområde Voie 17 300.331 0 0 0 5936023 Friområde NRK eiendommen Flekkerø 165.026 0 0 0 5936025 Friområdet Marvika 20.000 511.000 0 0 5936026 Friområde Andøya 63.179 0 0 0 5936202 Rehab lysløype Strai 0 0 0 15.000 5936203 Rehab lysløype Dønnestad 287.040 0 0 0 5936204 Rehab lysløype Hellemyr 117.602 0 0 0 5936303 Ridesti Jegersberg 1 sløyfe 0 240.000 0 862.107 5944846 Østre Randøy 506.028 0 0 84.313 9601206 Dalaneveien, lager/verksted for renova 0-213.000 0 0 9952020 Infrastruktur Lauvåsen g/s 0 0 0 2.800.000 Sum sektorer: 51 Teknisk 164.167.709 172.144.317 110.779.000 200.091.786 Sektorer: 52 Kristiansand Eiendom 1520009 *FDV-system 0 454.069 0 0 1520012 Forsvarets eiendommer 166.916-511.000 0 1.952.717 1520020 Kostn. intensjonsavtale museumsomr 0 0 0 14.968 1520031 Kjøp av eiendom 0-950.000 0 0 4119227 Kuholmen betongkai, oppstart 2010 261.969 0 0 569.794 4119233 Auglandsbukta-mudring 779.181 0 0 0 4119234 Auglandsbukta - utskifting Jaktoddsida 707.966 700.000 700.000 0 4119260 Ronsbukta 25.344.197 12.875.000 22.000.000 9.921.474 4119281 Lahelle brygge 0 134.995 0 190.078 4119306 Justvik - reguleringsplan 0-158.461 0 0 4119307 Justvik utvidelse, oppstart 2009 0-500.000 0 0 4119308 Eidsbukta - oppstart i 2012 473.662 200.000 3.400.000 17.600

13 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 4119322 Kolmila - utvidelse opplag - oppstart i 2 549.481 400.000 400.000 0 4119341 Alsvika ny brygge 3.563 0 0 0 4119342 Alsviga nord, utvidelse oppstart 2011 2.499.288 2.500.000 2.000.000 301.752 4119383 Ternevig, strømutbygging oppstart 20 0 0 0 587.500 4119471 Oppgradering av fortøyningsutstyr, opp 354.775 500.000 500.000 850.177 4119481 Utskifting eldre flytebrygger, oppstart 2 1.344.701 3.000.000 0 1.019.550 4119491 Innkjøp båt, 2011 0 0 0 186.290 4119492 Lindebø Brygge - regulering 83.032 0 0 0 4460001 Relokalisering SAMSEN/musikk.hus. 42.725 500.000 0 0 4481602 *Kongsgårdbanen, garderobebygg, av 0-2.464.000 0 0 4700002 Rehab. og brannsikring 137.500 0 0 143.755 5200005 Sikring - kjøp friluft 1.459.378 5.000.000 5.000.000 203.589 5200006 Skjærgårdsparken 173.780 0 0 311.898 5200007 Kjøp grunn gang/sykkelvei 752.692 800.000 800.000 380.685 5200011 *Miljøopprydning Torsvika -7.313 0 0 586.427 5200012 Forurensing Bredalsholmen land 2.309.743 3.450.000 0 1.336.053 5200013 Forurensing Bredalsholmen sjø 92.779 2.475.000 0 0 5200014 Fjernvarme, div bygg 0 0 0 259.371 5200015 Skytebane Farvannet - 2006 11.502.464 10.000.000 35.360.000 567.752 5200016 *Energiprogram kommunale bygg, opp 0 0 0 773.571 5200017 Utvikling av Idda området 42.473 0 0 33.224 5200019 Teaterkvartalet, utvikling / regulering 113.673 600.000 0 320.723 5200021 Gimle sykehjem m/omkringliggende o 172.706 350.000 0 173.875 5200024 Kulturskolen, forprosjekt etablering - o 52.000 0 0 0 5200025 *Kjøp taggeutstyr 2008, serviceteam 0-446 0 0 5200027 Søppelboder skoler, oppstart 2009 1.137.087 0 0 592.638 5200028 Forurenset jord, barnehager, oppstart 0 437.121 0 1.842.530 5200029 *Energiprogram- Enova - hovedprosjek 0 0 0 16.125 5200031 *Odderøya 13, Vestre Lasarett innven 0 0 0-1.675 5200032 Energiprogram fase 2, oppstart 2011 10.177.869 9.000.000 11.000.000 1.728.319 5200033 Sykehjem, forprosjekt oppstart 2011 77.875 0 0 36.375 5200034 Energiprogram, videreføring av fase 1, 7.539.461 8.100.000 8.100.000 2.514.638 5200035 Kjøp av utstyr, traktor og lift 0 89.875 0 839.875 5200036 Regulering/utvikling Roligheden 515.348 600.000 0 19.137 5200037 Sjølystveien rekkefølgekrav til Kilden 147.552 125.000 0 24.176 5200041 Oppgradering av offentlige tilfluktsrom 22.543 0 0 0 5200090 Miljøopprydning Torsviga. Garantiprosj 38.532 0 0 21.417 5250001 Utvikling Møvik/Kroodden, gnr 7 bnr 12 2.022.408 0 0 1.632.833 5250002 Utvikling, Sømsveien 10 (Rona) 530.775 0 0 357.874 5250004 Utvikling Oddemarka garasjetomt, (gnr 0 117.514 0 3.323.898 5250005 Tømmerstøveien 10 236.950 0 0 11.275 5250006 Utvikling Ålefjær 158.542 0 0 133.863 5250007 Trekanten 382.762 0 0 95.884 5250008 Strømsdalen - eiendomsutvikling 41.290 0 0 5.643.725 5250010 Hamrevann 60.936 0 0 0 5930023 Wilds Minne erstatningsareal 0 564.028 0 540.563 7000000 Generell finansiering 202.979 14.125.000 14.000.000 2.579.462 7005000 Salg festetomter 108.550 0 0 62.638 8017000 Ravneheia B2, oppstart 2012 71.812 0 0 0 8022000 *Tykkelimoen, del av gnr. 18, bnr. 289, - 650 1.634 14.000 0 8042000 Hånesveien forlengelse. 1.210.317-160.433 563.000 387.883 8048000 *Lauvåsen, grunnkjøp- avsluttet 2. tert 325 1.813.412 24.000 0 8049000 Felt diverse 78.498-8.469.000-8.469.000 230.079 8051000 Lindebø/Skålevik, felt B 9.350 3.925.000 3.925.000 41.148 8054000 Lindebø-Skålevik g/s-vei 650 0 0 0 8055000 Kårholmen 650 0 0 0 8059000 Felt diverse, fellesanlegg 9.100-1.599.000-1.599.000 8.250 8059010 Administrasjon 0 53.200 53.000 0 8070000 BRÅVANN 0 10.351.594-10.352.000 0 8071000 Felt B2 0 4.124.242 0 0 8072000 Felt B3 0-130 -2.837.000 0 8073000 Felt B-4 3.900-7.852.000-7.852.000 1.100

14 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 8075000 Tomtesalg Bråvann felt B6 1.950 375.000 375.000 0 8076000 Bråvann B5 115.260 0 0 3.300 8079000 Felt diverse, fellesanlegg 8.625 868.000 868.000 13.077 8079010 Grøntanlegg 0 30 0 0 8079030 Administrasjon 0 400 0 0 8089060 Diverse, felles/hovedanlegg 1.300 105.000 105.000 2.200 8089080 *Administrasjon. Avsluttet 2. tert 2006 0 853.000 853.000 0 8100000 HØIETUN 0 1.040.000 1.040.000 0 8101000 Øvre Mosby, gnr 27, bnr 28 1.300 0 0 0 8109000 Felt diverse 1.625 0 0 1.925 8149000 Felt diverse. 650-1.424.000-1.424.000 1.100 8159000 Felt diverse 650-10.000-10.000 81.100 8163000 Felt D3 650 77.000 77.000 71.782 8164000 Felt E 186.354 509.000 509.000 38.497 8165000 Ungdomsboliger Hellemyr, D3 1.069-469.000-469.000 442.322 8169000 Felt diverse 403.642 1.553.000 1.553.000 150.563 8219010 Utbedring Tinnheia Torv 650 0 0 19.476 8221000 Felt diverse 650 182.000 182.000 153.139 8222000 Vrånes 650-64.000-64.000 0 8230000 KVARTAL 5 10.400 14.000 14.000 22.478 8231000 Felt diverse 650 86.000 86.000 184.219 8261000 Felt diverse 1.950 0 0 2.200 8271000 Lahelle felt diverse 144.819 1.032.000 1.032.000 190.809 8281000 Felt diverse 0-565 0 0 8290000 BROVEIEN UTVIKLING 0-375 0 0 8310000 B3 VÅGSBYGD RINGVEI 0 17 0 0 8311000 Felt diverse 18.810 10.000 10.000 27.384 8320000 ODDERHEI 2 0-342 0 0 8321000 Felt diverse 0-841.230 0 1.100 8329010 Administrasjon 0 160 0 0 8341000 Felt diverse 650 0 0 0 8351000 Felt diverse 37.372 0 0 0 8390000 Bryggelia 0-494 0 0 8391000 Felt diverse 7.026.421 106.000 106.000 22.373 8420000 Østre Ringvei 77, prosjektstart 2012 8.771.621 0 0 0 8541000 Felt Justvik senter 650 0 0 0 8543000 Grostøvn. 21 650 0 0 0 8544000 Kostøl gnr 119, bnr 72 650 0 0 0 8548000 Justnes halvøya, kjøp av grunn 3.900-61.000-61.000 223.443 8559000 Felt diverse 714.435 7.877.146 3.371.000 139.472 8559040 Opprustning.eksist.baner 0 240 0 0 8571000 Felt diverse 12.025-1.747.000-1.747.000 2.644.105 8611000 Felt Kongsgård/Vige havn 118.265 0 0 2.321 8621000 Felt Lindebø brygge 975 0 0 0 8680000 SETESDALSVEIEN 16/20 29.844 1.241.000 1.241.000 6.901 8681000 Felt diverse. Setesdalsveien 16-22 781.322-33.718.000-33.718.000 610.692 9001060 Utvikling rådhuskvartalet 122.259.484 101.965.000 111.665.000 76.268.873 9001121 *Avsluttet. Rådhusgt. 16, datarom 0-59.282 0 0 9009010 Havlimyra ungdomsskole -1.137.304-137.868 0 2.571.785 9009020 Infrastruktur, Havlimyra 481.369-2.000.000 0 930.066 9009090 Havlimyra skole, garanti, ut sommeren 303.178 293.686 0 0 9035020 *Flekkerøy u.sk-2.byggetr., avsluttet 0-61 0 24.615 9035090 Lindebøskauen skole, garantiprosjekt 175.780 0 0 79.400 9040040 Grim skole oppgrad. inkl. akutt tiltak - o 5.259.419 2.000.000 2.000.000 43.575.877 9045201 Presteheia skole 0 0 0-128.248 9060010 Hellemyr skole/flerbruksh 41.049 1.577.000 1.577.000 112.810 9060040 Hellemyrhall, planlagt oppstart 2013 13.000 0 0 0 9072010 *Hommeren ungdomsskole, avsluttet 0 23.790 0 0 9072090 Hommeren skole/flerbrukshall, garanti 0 0 0 40.846 9090040 Justvik skole, oppgradering oppstart 307.076 5.000.000 5.000.000 70.374 9100030 Karl. J. Minne oppgrad. inkl. akutt tiltak - 6.540.896 0 0 28.887.423 9115020 *Dvergsnes skole,2.byggetr 0-73.171 0 70.632

15 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 9115090 Dvergsnes skole, garantiprosjekt ut 2 195.832 0 0 21.126 9170060 *Sjøstrand skole - akutt grp 1 i behovsu 0-302 0 1.071.680 9170090 Sjøstrand skole, garantiprosjekt ut 20 255.567 0 0 510.407 9200020 Solholmen, oppgradering 2008 187.369 712.080 0 469.614 9200090 Solholmen skole, garantiprosjekt - ut a 115.144 275.775 0 0 9200201 Solholmen skole-småskole 0-132 0 0 9210030 *Strømme skole,3.byggetrin 0 79.665 0 0 9210040 *Strømme skole, 4.byggetr., avsluttet 2 0-169 0 0 9210090 Strømme skole, garantiprosjekt ut de 9.442 0 0 27.000 9243010 Havlimyra barnehage 1.542.800 3.875 0 1.236.339 9244010 Roligheden gård (barnehage) 14.396.743 9.911.000 9.911.000 54.611.383 9245010 Slettheia barnehage 0 500.000 500.000 0 9255020 Torkelsmyra Paviljong oppstart 2011 159.893 0 0 17.831 9260040 *Vågsbygd skole-ombygging 0-2.470 0 0 9290020 Øvre Sletthheia skole, hovedoppgr, opp 70.113-745.958 0 390.095 9290090 Øvre Slettheia skole, garantiprosjekt - u 10.614 50.000 0 0 9301030 *Avsluttet. Bringsverd leirsk,2.btr. 0 450.000 0 0 9302030 *Avsluttet. Krossen skole-2.byggetr. 0-296 0 0 9303020 Ny Møllestua barnehage, oppstart 200 1.006.305 0 0 24.069.229 9315020 Vågsbygdtunet, 7 nye syk.hj.plasser, o 2.670.202 5.000.000 0 0 9335090 *Lund bo- / omsorgssenter, garantipro 0-263.421 0 0 9337010 Oppstart Prestheia sykehjem 95.083 11.504.187 0 923.115 9337090 Presteheia sykehjem, garantiprosjekt - 388.126 1.279.425 0 0 9341040 *Straitunet, 2.byggetrinn, avsluttet 2 tert 0 877.392 0 0 9341090 Straitunet sykehjem, garantiprosjekt 0 0 0 13.175 9342050 *S.Heyerdal oms.2.byggetr. - avsluttet 2 0-2.985.424 0 0 9342060 Ombygging av dagavd. på Stener H. O 1.331.519 2.140.000 0 0 9342201 Kr.4desgt. 39 52.587 0 0 0 9343020 Grimtunet sykehjem, ombygging og op 2.310.399 0 0 18.144.927 9344010 *Ternevik sykehjem, ombygging og op 0 0 0 76.128 9344091 Ternevig sykehjem, garantiprosjekt ut 0 0 0 52.681 9345030 *Kvales Minne, nytt beboerrom, 2005, a 0 422.414 0 0 9347010 *St.Joseph-ombygging 2003, avsl 2. ter 0 64.462 0 0 9347020 *St.Josefs sykehj. utv. av korttidsavd. Av 0 300.754 0 0 9347030 St. Joseph sykehjem, utredning 2011 40.781 1.000.000 1.000.000 17.600 9356201 Gislemyrveien 10 0-17.800 0-17.800 9362010 Bamsebo barnehage, oppstart 2010 9.922.805 13.690.000 13.690.000 1.059.671 9374020 *Ravnedalen barneh-tilbygg. Avsluttet 2 0-300.754 0 0 9381201 Søm barnehage-bygg 0-2.382 0 0 9382020 *Tinnstua barnehage- nybygg - avslutte 0 26.583 0 0 9386020 Øvre Slettheia Barnehage, oppstart 20 17.297.704 17.721.000 18.898.000 11.473.612 9391020 Hellinga bhg utvidelse/tilbygg, oppstart 932.562 0 0 8.665.907 9395020 *Taremareskogen tilbygg,avsl.2.tert 20-59.780 0 0 0 9395090 Taremareskogen bhg. 2 btr., garantipro 59.780 0 0 0 9432020 Agder Naturmuseum, 3.tr. 0-2.550.000 0 0 9435010 Frikstad kommunelokale 70.000 0 0 478.520 9436020 Christianholm festning strakstiltak si 0 1.500.000 0 943.711 9438010 Dvergsøya brygge 0 17.836 0 117.836 9453201 Rosegården-bygg -1.094 0 0 0 9540010 Skippergaten 22, kjøp 150.000 30.503 0 8.065.503 9599040 Svømmehallen, forprosjekt 4.163.843 7.466.000 7.466.000 2.291.956 9599050 Riving svømmehall, kokkeskole 10.450-3.000.000 0 18.888.847 9599060 Aktivitetssenteret investeringskostna 228.084.789 225.770.000 225.770.000 208.077.233 9604010 Oppgradering iht tilstandsrapport KBR, 0 0 0 2.231.827 9952000 Lauvåsen skole 126.220 300.000 25.000.000 442.816 9953001 Brannsikring komm. bygg 271.250 2.080.000 2.080.000 392.176 9953003 Akutte tiltak skoler, Ytre Torridal 99.050 0 0 0 9953004 Akutte tiltak skoler, Kringsjå 350.881 0 0 76.998 9953006 Akutte tiltak skoler, Justvik 84.754 0 0 0 9953007 Akutte tiltak skoler, Heståsen 45.924 0 0 0 9953008 Akutte tiltak skoler, Hånes 47.247 0 0 0

16 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 9953009 Akutte tiltak skoler, Vigvoll 60.698 0 0 217.005 9953010 Akutte tiltak skoler, Fiskå 0 0 0 362.877 9953011 Akutt tiltak skoler, Mosby 0 0 0 357.952 9953013 Akutt tiltak skoler, Wilds Minne 0 0 0 4.782 9961010 Biosentral Møvik 25.390-1.876.129 0 3.382.124 9966010 Kjøp / oppgradering Jegersberg gård, 3.677.070 13.897.000 0 18.548.986 9967010 Nrk bygning, Flekkerøya, oppgradering 0 57.634 0 337.188 9969010 *Setesdalsveien 218-kjøp 0-98.368 0 0 9978201 Gjestehavnbygget 410.366 0 0 81.269 9979010 Sonestasjon Ægirsvei 14.775 0 0 23.566 9980010 Ishall, Idda 1.823.433 0 0 31.541.248 9980020 Curlinghall, idda, oppstart 2010 2.990 0 0 6.979.176 9981010 *Elvegata 52A, kjøp og ombygg, 2006-0 -42.075 0 0 9982010 *Kongsgård flyktningebarnehage, utbe 0 34.143 0 181.623 9982090 Kongsgård flyktningebarnehage, garan 35.445 0 0 0 9986010 Midtre Vågsbygd barnehage, oppstart 2 9.813 0 0 148.571 9993000 Vedl.holdsbudsj.ikke disp 0 0 0 642.422 9998000 Inst.sektor3-ekstraord. 0 271 0 0 Sum sektorer: 52 Kristiansand Eiendom 519.399.302 466.160.614 475.216.000 628.597.210 Sektorer: 60 Organisasjonssektor 1101035 *Samlokalisering av stabene - avsluttet 0 0 0 49.902 1138000 Smart Cities 91.093-783.930 0 1.127.198 1150005 Digitale skjemaer 0 0 0 175.489 1150010 *Tidreg web - avsluttet 1. tert 2012 0-15.520 0 15.520 1600040 IT-Gylden/Sandens 0 0 0 766.210 4600012 Maskiner og utstyr adm.sektoren 228.351-41.583 0 55.671 4600013 IT-kapasitet og sikkerhet 238.861 800.000 800.000 569.626 4600016 Ny Doculive-versjon 1.417.344 0 0 1.073.538 4600030 PC til politikere 2.975 0 0 2.271.691 4600031 Samordning av IT-systemer i KnS 0 582 0 0 4600032 *Forprosjekt virtuelt rådhus - avsluttet 1 0 265.828 0 133.000 4600044 Microsoftavtalen 2.424.738 2.650.000 2.650.000 2.825.324 4600045 Backupløsning 1.174.538 2.000.000 2.000.000 0 4600046 Ruting av datanettet 0 3.500.000 3.500.000 0 4600047 Skanning av arkiv 0 0 2.500.000 0 4600048 Rapportgenerator Visma 0 200.000 0 0 4600049 Sharepoint 899.049 1.030.000 0 0 4600050 Id/AD (identifikasjon it-system) 438.959 450.000 0 0 4600052 Trådløst nett 629.449 0 0 0 7000000 Generell finansiering 0 0 0 96 9002000 *Omb/oppuss.Torvområdet f.o.m 2004 0 38.208 0 285.066 9002014 Pressebenker formannskapssalen 0 0 0 49.519 9002015 *Nytt kjøkken rådhuset - avsluttet 1. tert 0 3.375 0 205.896 Sum sektorer: 60 Organisasjonssektor 7.545.356 10.096.960 11.450.000 9.603.745 Sektorer: 70 Skole 1138000 Smart Cities 0 60.070 0 60.070 4700002 Rehab. og brannsikring 23.606 128.363 0 0 4700003 Utendørsarb. ved skolene 1.393.475 440.687 1.000.000 903.907 4700015 EDB-utstyr sektor 7 oppvekst skole 4.071.887 4.000.000 4.000.000 3.058.870 4700018 Strakstiltak i skolen 1.601.665 1.000.000 1.000.000 1.496.694 4700020 Lekeplassutstyr 0-27.808 0 0 4700021 Utearealer 6-åringer 0-118.331 0 0 4700027 *Bringsvær, garderobe/toalett - avslutte 0 81.382 0 0 4700028 Opprustning utearealer, Aktiv ute 244.307-79.902 0 219.879 4700031 *Erstatningsareal (vedr Dvergsnes sko 0 84.837 0 0 4700032 *Tilrettelegging bygg - Int. skole - avslut 0 188.970 0 0 4700033 *Ombygging KVO - Int. skole - avsluttet 0 55.308 0 0 4710030 Bringsvær flerbruksløype 0-70.349 0 0 4710033 Vigvoll flerbruksanlegg - binge 0 114.347 0 0 4710035 Dvergsnes flerbruksområde 0 407.916 0 407.917

17 Regnskap Reg. budsjett Budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 4710036 Allsidig bevegelse 1 Wilds Minne skole 0-200.000 0 0 4710037 Allsidig bevegelse 2 Wilds Minne skole 0-200.000 0 0 4710038 Dvergsnes flerbruksanlegg trinn 2 0 150.485 0 415.485 4710040 Hoppbakke Fagerholt skole 0 185.546 0 440.546 4710041 Slettheia skole flerbruksløkke/kunstgre 746.444 26.000 0 0 4710042 Lovisenlund skole, anlegg for bevegels 381.464 0 0 25.000 4710043 Lovisenlund skole, anlegg for bevegels 359.188 0 0 0 4710044 Sjøstrand skole, anlegg for bevegelse 547.763 0 0 0 4710045 Tordenskjoldgate skole, anlegg for bev 0 0 0 332.767 4710049 Dvergsnes sandvolleybane 78.390 0 0 0 4710050 Akebakke Fagerholt skole 0 83.750 0 83.751 4720016 Bordtennisbord Sjøstrand skole 0 2.908 0 45.908 4720018 Sandvolleyballbane Piningen 71.000 0 0 8.035 4720020 Sjøstrand skole bevegelsesanlegg m/k 67.500 0 0 12.500 4720021 Hellemyr skole bevegelsesanlegg m/ 0 82.500 0 82.500 4720022 Oddemarka skole sandvolleyballbane 79.377 0 0 0 4720023 Solholmen, minianlegg for bevegelse 80.000 0 0 0 4720024 Slettheia, bevegelsesanlegg med klatr 80.000 0 0 0 7002004 *Inventar og utstyr mv. overført fra drift p 0 672.265 0 0 9009010 Havlimyra ungdomsskole 66.070-40.822 0 951.569 9035020 *Flekkerøy u.sk-2.byggetr., avsluttet 0 61 0 0 9040040 Grim skole oppgrad. inkl. akutt tiltak - o -5.916 0 0 2.366.778 9072010 *Hommeren ungdomsskole, avsluttet 0-31 0 0 9100030 Karl. J. Minne oppgrad. inkl. akutt tiltak - 33.247 0 0 2.007.824 9115020 *Dvergsnes skole,2.byggetr 0 73.171 0 0 9170060 *Sjøstrand skole - akutt grp 1 i behovsu 0 302 0 3.425 9200020 Solholmen, oppgradering 2008 0 25.445 0 0 9210040 *Strømme skole, 4.byggetr., avsluttet 2 0 169 0 0 9244010 Roligheden gård (barnehage) 45.036 0 0 0 9260040 *Vågsbygd skole-ombygging 0 2.470 0 0 9290020 Øvre Sletthheia skole, hovedoppgr, opp 0 259.127 0 61.451 9302030 *Avsluttet. Krossen skole-2.byggetr. 0-174.980 0 0 Sum sektorer: 70 Skole 9.964.501 7.213.856 6.000.000 12.984.875 Sektorer: 90 Utenomsektorielle forhold 4600043 Kjøp av transportmidler m/fordeling av l 7.829.613 0 0 14.864.336 4999982 Sandripheia-hoppbakke K20 2.450 0 0 0 4999983 Sandripheia-høyttaleranlegg 117.124 0 0 0 4999984 Sandripheia-alpinløype byggetrinn 2 164.375 0 0 108.813 4999986 Sandripheia-ny parkeringsplass 0 0 0 355.393 4999988 Sandripheia-hoppbakke plast K-60 0 0 0 1.055.766 4999989 Sandripheia-hoppbakke K 60 0 0 0 557.276 4999991 Sandripheia-snøproduksjon hoppanle 114.940 0 0 785.535 4999992 Sandripheia-alpinløype 121.469 0 0 21.219 4999993 Sandripheia-garasje/lager 63.638 0 0 1.268 4999994 Sandripheia-skitrekk 13.800 0 0 52.181 4999995 Sandripheia-lysanlegg 54.949 0 0 60.000 7002004 *Inventar og utstyr mv. overført fra drift p 0 470.001 0 0 9999998 Netto etterslep finansiering forrige år 0 51.554.303 0 0 Sum sektorer: 90 Utenomsektorielle forhold 8.482.358 52.024.304 0 17.861.786 T O T A L T 727.926.616 732.845.587 627.124.000 911.408.785

18 Økonomisk oversikt - driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 202 531 410 193 799 000 194 713 000 195 357 908 Andre salgs- og leieinntekter 473 249 674 467 253 500 459 682 500 467 524 594 Overføringer med krav til motytelse 709 316 523 395 843 027 281 001 168 703 656 281 Rammetilskudd 1 686 975 276 1 651 690 000 1 618 990 000 1 506 536 877 Andre statlige overføringer 156 133 929 165 146 000 160 821 000 163 368 034 Andre overføringer 6 645 384 7 987 000 7 916 000 12 755 663 Skatt på inntekt og formue 1 891 517 807 1 941 761 000 1 942 661 000 1 828 562 389 Eiendomsskatt 258 109 741 258 421 000 265 021 000 247 377 972 Andre direkte og indirekte skatter 85 944 0 0 85 944 Sum driftsinntekter 5 384 565 689 5 081 900 527 4 930 805 668 5 125 225 662 Driftsutgifter Lønnsutgifter 2 569 143 500 2 570 908 533 2 507 308 987 2 487 629 681 Sosiale utgifter 657 605 994 445 161 245 380 469 400 610 234 499 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 957 590 540 1 175 402 598 1 072 697 981 1 061 065 836 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 584 198 590 544 697 620 526 501 000 549 033 624 Overføringer 453 590 095 310 064 300 307 859 300 371 844 362 Avskrivninger 240 082 180 238 000 000 238 000 000 219 963 791 Fordelte utgifter -215 099 598-190 878 000-185 304 000-250 106 566 Sum driftsutgifter 5 247 111 301 5 093 356 296 4 847 532 668 5 049 665 229 Brutto driftsresultat 137 454 388-11 455 769 83 273 000 75 560 433 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 139 046 251 148 757 000 123 352 000 144 657 315 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 20 837 515 0 0 10 082 589 Mottatte avdrag på utlån 462 136 1 007 000 1 000 000 1 057 106 Sum eksterne finansinntekter 160 345 902 149 764 000 124 352 000 155 797 010 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 202 453 559 210 000 000 228 000 000 198 012 902 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 3 292 797 0 0 20 493 961 Avdrag på lån 192 796 314 192 800 000 192 260 000 166 469 884 Utlån 3 203 771 2 990 000 3 004 000 3 751 208 Sum eksterne finansutgifter 401 746 441 405 790 000 423 264 000 388 727 954 Resultat eksterne finanstransaksjoner -241 400 539-256 026 000-298 912 000-232 930 944 Motpost avskrivninger 240 082 180 238 000 000 238 000 000 219 963 791 Netto driftsresultat 136 136 029-29 481 769 22 361 000 62 593 281 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0 58 465 732 Bruk av disposisjonsfond 96 918 978 35 344 771 45 306 000 84 156 598 Bruk av bundne fond 111 066 693 96 312 757 6 288 000 131 903 374 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 207 985 672 131 657 528 51 594 000 274 525 704 Overført til investeringsregnskapet 58 317 022 56 768 817 40 417 000 46 892 273 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 500 000 0 Avsatt til disposisjonsfond 165 911 615 43 224 156 32 710 000 180 263 496 Avsatt til bundne fond 119 893 063 2 182 786 328 000 109 963 217 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 344 121 700 102 175 759 73 955 000 337 118 985 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0 0

19 Økonomisk oversikt - investeringsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 63 004 302 43 153 654 92 500 000 80 176 375 Andre salgsinntekter 610 357 185 785 0 1 298 181 Overføringer med krav til motytelse 81 342 800 73 596 315 32 625 000 125 884 333 Statlige overføringer 3 045 000 0 0 120 000 Andre overføringer 1 469 226 1 471 982 0 1 471 982 Renteinntekter og utbytte 3 778 000 3 780 000 26 400 000 8 282 500 Sum inntekter 153 249 686 122 187 736 151 525 000 217 233 370 Utgifter Lønnsutgifter 4 500 95 212 0 69 250 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 622 112 814 726 070 530 618 411 000 781 783 891 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0 0 0 0 Overføringer 80 771 299 6 573 565 8 713 000 111 856 332 Renteutgifter og omkostninger 25 038 004 106 280 0 17 699 312 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 727 926 616 732 845 587 627 124 000 911 408 785 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 60 457 910 50 000 000 50 000 000 70 360 486 Utlån 170 388 773 181 100 000 80 600 000 133 840 229 Kjøp av aksjer og andeler 10 770 183 10 800 000 10 800 000 63 346 455 Dekning av tidligere års udekket 0-502 057 0 754 457 Avsatt til ubundne investeringsfond 154 223 607 194 730 109 194 886 000 254 366 169 Avsatt til bundne investeringsfond 5 011 313 0 0 887 074 Avsatt til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 400 851 786 436 128 052 336 286 000 523 554 870 Finansieringsbehov 975 528 716 1 046 785 903 811 885 000 1 217 730 284 Dekket slik: Bruk av lån 651 677 722 732 148 748 693 445 000 863 393 306 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 109 067 807 95 530 000 52 310 000 109 172 516 Overført fra driftsbudsjettet 58 317 022 56 768 817 40 417 000 46 892 273 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 11 412 814 4 435 049 0 9 753 009 Bruk av bundne driftsfond 250 000 250 000 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 144 496 586 157 653 289 25 713 000 181 547 144 Bruk av bundne investeringsfond 306 766 0 0 6 972 036 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansiering 975 528 716 1 046 785 903 811 885 000 1 217 730 284 Udekket/udisponert 0 0 0 0

20 Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2012 2012 2012 2011 Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 5 384 565 689 5 081 900 527 4 930 805 668 5 125 225 662 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 149 471 686 118 407 736 125 125 000 208 950 870 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 924 869 431 981 222 748 896 507 000 1 136 645 332 Sum anskaffelse av midler 6 458 906 805 6 181 531 011 5 952 437 668 6 470 821 865 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 5 007 029 121 4 855 356 296 4 590 171 668 4 829 701 438 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 702 888 612 732 739 307 627 124 000 893 709 473 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 668 401 311 647 796 280 564 664 000 673 974 436 Sum anvendelse av midler 6 378 319 044 6 235 891 883 5 781 959 668 6 397 385 346 Anskaffelse - anvendelse av midler 80 587 761-54 360 872 170 478 000 73 436 519 Endring i ubrukte lånemidler 38 322 278 0 0-13 393 306 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0 0 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital 118 910 039-54 360 872 170 478 000 60 043 213 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 445 039 598 239 634 994 228 424 000 546 234 413 Bruk av avsetninger 364 451 838 293 995 866 77 307 000 472 797 894 Til avsetning senere år 0 0 0 0 Netto avsetninger 80 587 761-54 360 872 151 117 000 73 436 519 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 513 498 800 485 646 817 463 721 000 516 962 629 Interne utgifter mv 513 498 800 485 646 817 463 721 000 516 962 629 Netto interne overføringer 0 0 0 0

21 Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler 13 911 076 189 13 121 250 832 Herav: Faste eiendommer og anlegg 7 090 450 613 6 654 615 176 Utstyr, maskiner og transportmidler 244 252 778 240 200 475 Utlån 1 097 618 799 1 033 556 198 Aksjer og andeler 881 868 175 880 577 146 Pensjonsmidler 4 596 885 825 4 312 301 837 Omløpsmidler 1 896 703 110 1 749 115 658 Herav: Kortsiktige fordringer 286 633 900 299 537 198 Premieavvik 444 684 534 401 755 244 Aksjer og andeler 126 480 493 117 427 367 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 283 304 598 265 480 998 Kasse, postgiro, bankinnskudd 755 599 586 664 914 851 SUM EIENDELER 15 807 779 299 14 870 366 490 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 2 854 483 932 2 916 166 657 Herav: Disposisjonsfond 410 622 840 353 043 017 Bundne driftsfond 130 500 805 121 924 435 Ubundne investeringsfond 521 324 260 511 597 239 Bundne investeringsfond 13 776 327 9 071 780 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -34 560 410-34 560 410 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto 1 812 820 110 1 955 090 596 Langsiktig gjeld 12 233 827 221 11 263 409 099 Herav: Pensjonsforpliktelser 5 923 590 586 5 389 918 240 Ihendehaverobligasjonslån 0 250 000 000 Sertifikatlån 0 184 000 000 Andre lån 6 310 236 635 5 439 490 859 Kortsiktig gjeld 719 468 147 690 790 733 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 685 893 311 664 469 809 Premieavvik 33 574 836 26 320 924 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 15 807 779 299 14 870 366 490

22 Regnskap 2012 Regnskap 2011 MEMORIAKONTI Memoriakonto 143 481 891 101 856 321 Herav: Ubrukte lånemidler 135 571 139 97 248 861 Andre memoriakonti 7 910 752 4 607 460 Motkonto til memoriakontiene -143 481 891-101 856 321 Oversikt endring arbeidskapital OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 90 684 735-35 690 127 Endring ihendehaverobl og sertifikater 17 823 599 13 877 146 Endring kortsiktige fordringer -12 903 299 33 717 024 Endring premieavvik 42 929 290 43 797 511 Endring aksjer og andeler 9 053 126-5 202 594 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 147 587 452 50 498 960 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -28 677 413 9 544 253 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 118 910 039 60 043 213 Kristiansand, 31. desember 2012 14. februar 2013 Tor Sommerseth rådmann Arne Henrik Lukashaugen regnskapssjef Regnskapet er revidert. Se beretning med merknader og innstilling datert Kristiansand revisjonsdistrikt IKS. Anne Helene Grunni Oppdragsansvarlig revisor

23 DEL 2 NOTER TIL BYKASSEREGNSKAPET 2012 Del 1 omfatter forskriftsbestemte noter. Del 2 omfatter noter anbefalt av foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Del 3 omfatter egne frivillige noter. Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av låneopptaket som faktisk er brukt i løpet av året, ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen, utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld.

24 Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet.

25 DEL 1 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 1 Arbeidskapitalen ( 5 nr 1) Arbeidskapitalen defineres som sum omløpsmidler med fradrag av kortsiktig gjeld. Arbeidskapitalen er en buffer mot svingninger i inntekter og utgifter og utgjør derfor et likviditetsmål. Bevilgningsregnskapet (summen av drifts- og kapitalregnskapet) viser netto endring av arbeidskapitalen. Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Regnskap Regnskap 2012 2011 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 5 384 565 689 5 125 225 662 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 149 471 686 208 950 870 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 924 869 431 1 136 645 332 Sum anskaffelse av midler 6 458 906 805 6 470 821 865 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 5 007 029 121 4 829 701 438 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 702 888 612 893 709 473 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 668 401 311 673 974 436 Sum anvendelse av midler 6 378 319 045 6 397 385 346 Anskaffelse - anvendelse av midler 80 587 761 73 436 519 Endring i ubrukte lånemidler 38 322 278-13 393 306 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital 118 910 039 60 043 213 Oversikten viser at arbeidskapitalen er styrket med 80,6 mill kr før endringen av ubrukte lånemidler og endring av regnskapsprinsipp. Når det tas hensyn til disse forholdene er arbeidskapitalen styrket med 118,9 mill kr. Det er god balanse mellom anvendelse og anskaffelse av midler i 2012.

26 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Regnskap Regnskap 2012 2011 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 90 684 735-35 690 127 Endring ihendehaverobl og sertifikater 17 823 599 13 877 146 Endring kortsiktige fordringer -12 903 299 33 717 024 Endring premieavvik 42 929 290 43 797 511 Endring aksjer og andeler 9 053 126-5 202 594 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 147 587 452 50 498 960 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -28 677 413 9 544 253 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 118 910 039 60 043 213 Denne metoden for å beregne endring av arbeidskapital skal gi samme resultat jf tabell på forrige side for at regnskapet skal være formelt korrekt. FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 2 Pensjonsforpliktelser ( 5 nr. 2) Kristiansand kommune har pensjonsordning for sine ansatte i Kristiansand kommunale pensjonskasse (KKP) og Kommunal landspensjonskasse (KLP- sykepleiere og leger). Ansatte på statlige vilkår er tilknyttet Statens pensjonskasse (SPK). Bestemmelsene for regnskapsføring av pensjon går i korthet ut på at de løpende utgifter i driften tilpasses et gjennomsnittsnivå basert på beregninger av netto pensjonskostnad. Forskjellen mellom betalt premie og netto pensjonskostnad utgjør premieavviket, som igjen gir resultateffekt. Som årets pensjonsopptjening regnes nåverdien av den andel av fremtidige pensjonsytelser som kommunenes ansatte har opptjent rettigheter til i regnskapsåret. Årets netto pensjonsutgifter Beløp i 1000 kr KLP KKP SPK Sum Nåverdi årets pensjonsoptjening 31 143 188 425 66 630 286 198 Renteutgifter av påløpt pensjonsforpliktelse 26 524 175 196 46 511 248 231 Brutto pensjonsutgifter 57 667 363 621 113 141 534 429 Forventet avkastning pensjonsmidler -27 283-164 991-36 820-229 094 Administrasjonsutgifter 1 845 10 955 1 816 14 616 Avregnet fra tidligere år 0 0 385 385 Netto pensjonsutgifter inkl.adm.utgifter 32 229 209 585 78 522 320 336

27 Beregnet premieavvik Beløp i kr KLP KKP SPK Sum Pensjonspremie inkl. adm.utgifter 46 675 267 622 68 704 383 001 Oppbygging adm.reserve, amortiseringspremie 0 0 0 0 Netto pensjonsutgifter inkl.adm.utgifter -32 229-209 585-78 521-320 335 Premieavvik 14 446 58 037-9 817 62 666 Premieavvik inkl.arbeidsg.avg. 16 483 66 220-11 201 71 502 Pensjonsforpliktelse Beløp i kr KLP KKP SPK Sum Pensjonsforpliktelse 01.01 571 151 3 634 466 1 051 133 5 256 750 Årets pensjonsopptjening 31 143 188 425 66 630 286 198 Renteutgifter av påløpt pensjonsforpliktelse 26 524 175 196 46 511 248 231 Utbetalte pensjoner -14 098-128 826 0-142 924 Årets pensjonsopptj, renter og utbet. 0 0 0 0 Pensjonsforpliktelse 31.12. u/estimatavv. 614 720 3 869 261 1 164 274 5 648 255 Amortisering estimatavvik - forpliktelse -5 818 134 758-17 554 111 386 Brutto pensjonsforpl. UB 31.12 - estimat 608 903 4 004 019 1 146 720 5 759 642 Pensjonsmidler Beløp i kr KLP KKP SPK Sum Pensjonsmidler 01.01 496 784 3 032 701 782 817 4 312 302 Årets forventede avkastning 27 283 164 991 36 820 229 094 Årets premieinnbetaling eksl.adm.utg. 44 831 256 667 66 889 368 387 Årets utbetaling av pensjon -14 098-128 826 0-142 924 Årets avkastn.,premieinnbet.,pensjonsutbet. 0 Pensjonsmidler 31.12 u/estimatavvik 554 800 3 325 533 886 526 4 766 859 Amortisering estimatavvik - midler -16 093-96 790-57 090-169 973 Brutto pensjonsmidler. UB 31.12 - estimat 538 708 3 228 743 829 435 4 596 886 Beløp i kr KLP KKP SPK Sum Netto pensjonsmidl./forpliktelse -70 195-775 276-317 285-1 162 756 Arbeidsgiveravgift -9 897-109 314-44 737-163 949 Netto pensjonsmidl./forpl. inkl arb.g.avg -80 092-884 590-362 022-1 326 705 Premieavviket på 71,5 mill kr inkludert arbeidsgiveravgift, innebærer at kommunens driftsutgifter er redusert tilsvarende i forhold til betalt premie. Dette er 1,2 mill kr lavere enn budsjettert. I henhold til vedtatt handlingsprogram, skal avviket utgiftsføres over 10 år med like store årlige beløp. Premieavvik fra før 2011 skal amortiseres over 15 år. Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i bykassens balanse som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Netto påløpt pensjonsforpliktelse utgjør 1.326,7 mill kr med arbeidsgiveravgift mot 1.077,6 mill kr i 2011. Amortiseringen av estimatavvik for midler og forpliktelser er etter nye regler balanseført fullt ut i 2012. Disse føringene har ingen resultateffekt men medfører en betydelig reduksjon av egenkapitalen. I tillegg til innbetalt premie, har Kristiansand kommune innbetalt 9,5 mill kr i kjernekapital til KKP og 1,3 mill kr i kjernekapital til KLP i 2012.

28 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 3 Spesifikasjon av garantiansvar Kommunens garantiansvar utgjør 1.256,4 mill kr ved utgangen av 2012, hvilket er en netto økning på 54,5 mill kr sammenlignet med 2011. Økningen skyldes i hovedsak garanti i forbindelse med Nye Kristiansand Bompengeselskap AS. Garantiansvar 2012 Utgår i Beløp i kr Div. sosiale garantier 1 946 380 Løpende Agder Energi 77 962 000 31.12.2023 Presteheia barnehage/sparebanken 6 834 988 31.12.2023 Fidje barnehage 25 643 754 31.12.2042 Flekkerøy barnehage/nordea 11 600 000 31.12.2035 Flekkerøy barnehage/sparebanken 10 982 013 31.12.2033 Liantjønn barnehage/sparebanken 8 461 566 31.12.2033 Bråvannsåsen barnehage 13 012 195 31.12.2033 Stiftelsen Fullriggeren Sørlandet/Sparebanken 29 500 000 31.12.2033 Eplehagen barnehage 8 567 408 31.12.2042 Stft Rudolf/Alvejordet Steiner Barnehage 250 000 31.12.2020 Solkollen barnehage Hellemyr 27 260 000 31.12.2038 Solkollen Søm 16 659 000 31.12.2036 Ravneheia barnehage 7 527 542 31.12.2031 Andungen barnehage 1 247 722 31.12.2032 Sørlandsparken barnehage 13 990 000 31.12.2042 Maurtua barnehage 4 677 072 31.12.2031 Fiskåtangen barnehage 1 804 347 31.12.2033 Straitunet barnehage 4 285 030 31.12.2034 Kristiansand Tennisklubb/Nordea 150 000 Løpende Den Norske Stats Husbank 43 366 000 31.12.2025 (Boligstiftelse og Utleieboligstiftelse) Øvre Slettheia bhg/bankgaranti 4 408 600 Avfall Sør Husholdning AS (73,3 % av 116,5 mill kr) 85 394 500 31.12.2031 Nye Kr.sand Bompenges. AS (ramme 275 mill kr) 97 500 000 29.05.2017 Returkraft AS (52,68 % av ramme 1 430 mill kr) 753 324 000 2032 Sum 1 256 354 117 Som det fremgår av ovenstående tabell er garanti overfor Agder energi på samlet 78,0 mill kr. Størstedelen av garantiansvaret ved utgangen av 2012 gjelder imidlertid Returkraft AS der det er trukket samlet 1.430 mill kr på lån. Kristiansand kommunes andel er på 52,68 % og utgjør 753,3 mill kr mot 792,5 mill kr pr 31.12.2011, jf bystyresak 169/07 og 207/09. I løpet av 2012 har Songdalen overtatt 2,74 %-poeng av tidligere garantiansvar fra Kristiansand kommune. Bystyret har gitt kommunal garanti i forbindelse med samferdselspakke 1 på samlet 275 mill kr, jf bystyresak 149/10. Pr 31.12.2012 har Nye Kristiansand Bompengeselskap lån på 195 mill kr knyttet til denne garantien.

29 I bystyresak 67 11.05.2011, ble det vedtatt å garantere for vår andel på 73,3 % av nytt lån på 100 mill kr som Avfall Sør Husholdning AS skal ta opp i Kommunalbanken. På dette lånet er det et restbeløp pr 31.12.2012 på 92,5 mill kr. Medregnet tidligere garantier, utgjør vårt samlede garantiansvar her 85,4 mill kr. Del 2 Innfrielser og tap Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, IKS og interkommunalt samarbeid ( 5 nr. 4) Tekst Tall i hele 1000 kroner Pr 31.12 regnskapsåret Pr 31.12 forrige regnskapsår Kommunens samlede fordringer 3673 4376 Herav fordring på: KRKD 20 1 Herav fordring på: PA 48 3 Herav fordring på: AN 1 Herav fordring på:kbr 3605 4371 Kommunens samlede gjeld -2294-1877 Herav kortsiktig gjeld til: AN -24 Herav kortsiktig gjeld til: HV -1458-1822 Herav kortsiktig gjeld til: KB -812-55 KRKD-Kommunerevisjonen Kristiansand distrikt (IKS) PA-Kristiansand parkeringsselskap KF(kommunelovens 11) HV-Kristiansand havnevesen (kommunelovens 11) AN- Agder Naturmuseum (IKS) KB- Kristiansand Boligselskap KF (kommunelovens 11) KBR- Kristiansandsregionen Brann og Redning IKS Vesentlige endringer: I selskapsavtalen for Kristiansandsregionen Brann og Redning IKS er det fastsatt at det etableres lån til eierkommunene i forbindelse med overføring av biler. Betalt avdrag har bidratt til reduksjon av fordringen.

30 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 5 Spesifikasjon av aksjer og andeler ( 5 nr. 5) Aksjer og andeler er stort sett vurdert til anskaffelseskost. Aksjer og andeler er nedskrevet til virkelig verdi når verdifallet ikke anses å være forbigående. Den bokførte verdien utgjør 880,6 mill kr. Kontonr. Tekst Anskaffelses- Bokført verdi Markedsverdi %-vis Beløp i kr kost andel 22141860 Egenkapitalinnskudd KLP 14 363 246 14 363 246 Foreligger ikke Lav 22141881 Kjernekap. Kr.sand komm.pensj.k 180 964 868 180 964 868 Foreligger ikke 100,0 % 22166001 Vest-Agder Museet IKS 200 000 200 000 Foreligger ikke 20,0 % 22166002 Etablerersenteret Vest-Agder IKS 200 000 200 000 Foreligger ikke 40,0 % 22168024 Egenkapitalinnsk. Teater og kons.hus 452 200 000 452 200 000 Foreligger ikke 60,0 % 22168330 Kjøkkenservice Industri A/S 150 000 100 001 Foreligger ikke 100,0 % 22168400 Kristiansand kino holding AS 18 000 000 Foreligger ikke 100,0 % 22168440 Kristiansand Næringsselskap A/S 60 000 000 60 000 000 Foreligger ikke 100,0 % 22168452 Aksjer Sørnorsk filmsenter AS, kr 45.600 45 600 45 600 Foreligger ikke 40,0 % 22168462 Valhalla verksted A/S 50 000 50 000 Foreligger ikke 100,0 % 22168510 Biblioteksentralen A/L 15 900 15 900 Foreligger ikke Lav 22168537 Kristiansand Teater A/S 12 037 867 12 037 867 Foreligger ikke 66,7 % 22168552 Vågsbygd samfunnshus A/L 950 000 950 000 Foreligger ikke 97,7 % 22168700 Agder Energi A/S 95 877 000 Foreligger ikke 5,3 % 22168701 Eierinnskudd KNAS 12 549 220 12 549 220 Foreligger ikke 100,0 % 22168702 Aksjer RKR AS kr 21.990.000 21 990 000 Foreligger ikke 73,3 % 22168910 M/S Maarten A/S 350 000 350 000 Foreligger ikke 100,0 % 22168921 Nye Kristiansand Bompengeselsk. AS 50 000 50 000 Foreligger ikke 50,0 % 22168922 Sørlandshallen Eiendom AS 6 804 827 Foreligger ikke 100,0 % 22168923 Agder Kollektivtrafikk AS 3 400 000 3 400 000 Foreligger ikke 34,0 % 22168924 Sørlandets Europakontor AS kr 34.000 34 000 34 000 Foreligger ikke 17,0 % 22168925 Visit Sørlandet AS kr 320.000 320 000 320 000 Foreligger ikke 22170101 Andelsleilighet 12 500 12 500 Foreligger ikke Lav 22170535 Stiftelsen Miljøfyrtårnet 20 000 20 000 Foreligger ikke 22170536 Stiftelsen Arkivet 50 000 50 000 Foreligger ikke 22170751 Setesdal Bilruter L/L (A/S) 122 300 122 300 Foreligger ikke 0,9 % 22170753 Innoventus AS 616 000 87 345 Foreligger ikke 15,4 % 22170754 Sørlandet Kunnskapspark Eiendom AS 8 950 500 1 Foreligger ikke 49,0 % 22170900 Varodd Industrier A/S 773 500 773 500 Foreligger ikke 48,0 % 22170901 Tall Ship Race AS 300 000 300 000 Foreligger ikke 60,0 % Sum bykassa 881 868 175 Egenkapitalinnskudd i Kilden utgjør den største enkeltposten med 452,2 mill kr. Aksjer i Agder Energi A/S utgjør den største andelen av aksjer, og har en reell verdi som langt overstiger bokført verdi. Kristiansand kommunes andel (5,3%) utgjør 95,9 mill kr. Kommunenes eierandel i Avfall Sør AS utgjør 73,3 %, dvs at kommunens andel av aksjekapitalen på 30 mill kr, utgjør ca 22 mill kr. Verdien på aksjene i Sørlandet Kunnskapspark Eiendom AS er nedskrevet til kr 1 da egenkapitalen pr 31.12.2011var lav. Tidligere Sørlandet Kunnskapspark AS er nå Innoventus AS og aksjekapitalen er nedskrevet til kr 87.345 noe som svarer til 15,4 % av oppgitt aksjekapital i selskapet.

31 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond - avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskapsåre Forrige år Avsetninger Sum(530:560)+580 t 445 039 598 546 234 213 Bruk av avsetninger Til avsetning senere år SUM(930:960) 364 451 837 472 797 894 980 0 0 Netto avsetninger 80 587 761 73 436 519 Del 2 Spesifisering fondstyper - avsetninger og bruk av avsetninger Samlede fond Beløp i kr Sum fond pr 1.1 995 636 471 Avsatt til fond 445 039 598 Bruk av fond -364 451 838 Sum fond pr 31.12 1 076 224 232 Disposisjonsfond Beløp i kr Disposisjonsfond pr 1.1 353 043 017 Avsatt til disp.fond i driftsregn og korr likv.res 165 911 615 Bruk av disposisjonsfond i kapitalregnskapet -11 412 814 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet -96 918 978 Disposisjonsfond pr 31.12 410 622 840 Til disposisjonsfond avsettes "frie kommunale midler", dvs det foreligger ikke krav om en bestemt bruk av midlene hjemlet i lov, forskrift, eller fra giveren for eksempel staten. Av disposisjonsfondene tilhører 68,7 mill kr sektorene, opparbeidet som overskuddsavsetninger. Ingen sektorer har underskudd og dermed måttet låne av sentralt disposisjonsfond. Resten er generelle disposisjonsfond som ikke henføres til spesielle resultatenheter eller sektorer. Disse fondene utgjør en reserve som blant annet skal sikre at resultatenhetene får beholde sitt overskudd i år hvor kommunen har svake resultater. Avsetning til disposisjonsfond er gjennomført i henhold til budsjettet og bystyresak 179/2011. Energiverksfondets andel av samlede disposisjonsfond, utgjør 116,2 mill kr. Vesentlige avsetninger til disposisjonsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Avsetning til fond premieavvik ihht budsjett 13.836 Ihht budsjett 2012 m/endringer

32 Ubundne investeringsfond Beløp i kr Ubundne investeringsfond pr 1.1 511 597 239 Avsatt til ubundne inv.fond og korr likv.res. 154 223 607 Bruk av ubundne investeringsfond -144 496 586 Ubundne investeringsfond pr 31.12 521 324 260 Energiverksfondets andel av samlede ubundne investeringsfond, utgjør 369,0 mill kr. Vesentlige endringer ubundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Bruk av kapitalfondet 87.156 Budsjett 2012 og tidl Av den totale bruk av kapitalfondet utgjør utlånet til Vågsbygd Samfunnshus 50,0 mill kr. Bundne driftsfond Beløp i kr Bundne driftsfond pr 1.1 121 924 435 Avsatt til bundne driftsfond 119 893 063 Bruk av bundne driftsfond -111 316 693 Bundne driftsfond pr 31.12 130 500 805 Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av bystyret. Totalt er det avsatt 130,5 mill kr til bundne driftsfond pr 31.12.12. Dette er en økning på 8,6 mill kr fra 2011. Avsetninger innen VAR-området og feiing utgjør 23,1 mill kr. Bruk av bundne driftsfond innarbeides i årsbudsjett 2013 administrativt. De viktigste fondene er nærmere kommentert i hovedtallsanalysen. Bundne investeringsfond Beløp i kr Bundne investeringsfond pr 1.1 9 071 780 Avsatt til bundne investeringsfond 5 011 313 Bruk av bundne investeringsfond -306 766 Bundne investeringsfond pr 31.12 13 776 327 Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av bystyret. Ca 13 % av de samlede fondene er bundne drifts- eller investeringsfond. Disse fondene kontrolleres av andre enn kommunen på bakgrunn av egne lover, regler eller avtaler (øremerkede tilskudd og gaver m.v). Energiverksfondet utgjør 485,2 mill kr av samlede fond på 1.076,2 mill kr.

33 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 7 Kapitalkonto ( 5 nr. 7) Kommunens totale egenkapital er redusert med 142,3 mill kr hovedsakelig som følge av endring av netto pensjonsmidler og forpliktelser. KAPITALKONTO 01.01.2012 Balanse 01.01.2012 Balanse (underskudd i kapital) Debetposteringer i året: (kapital) Kreditposteringer i året: 1 955 090 596 Salg av fast eiendom og anlegg 61 173 178 Aktivering av fast eiendom og anlegg 675 147 337 Nedskrivninger fast eiendom 0 Oppskriving av fast eiendom 20 279 481 Avskriving av fast eiendom og anlegg 198 418 204 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Aktivering av utstyr, maskiner og 1 831 124 transportmidler 45 716 279 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og 0 transportmidler 1 831 124 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 41 663 976 Salg av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler 10 770 183 Nedskrivning av aksjer og andeler 9 479 154 Oppskrivning av aksjer og andeler Avdrag på formidlings/startlån 64 032 808,7 Utlån formidlings/startlån 69 198 313 Avdrag på sosial lån 462 136,3 Utlån sosial lån 3 203 771 Avdrag på utlånte egne midler 45 034 998,0 Utlån egne midler 101 190 460 Avskrivning sosial utlån Avskrevet andre utlån 0 Oppskriving utlån Bruk av midler fra eksterne lån 651 677 722 Avdrag på eksterne lån 253 254 224 Pensjonsforpl. (kredit. under Pensjonsmidler AM) 533 672 346 (debiter. under AM) 284 583 988 Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenlandslån 31.12.2012 Balanse 31.12.2012 Balanse (Kapital) 1 812 820 110 (underskudd i kapital)

34 FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det er ikke solgt finansielle anleggsmidler i 2012. FORSKRIFTSBESTEMT NOTE 9 Interkommunalt samarbeid ( 12 nr. 3) Kilden IKS Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Kristiansand kommune(kontorkommunen) 31 013 004 Overføring fra Grimstad kommune 999 996 Overføring fra Arendal kommune 624 996 Overføring fra Vest Agder fylkeskommune 14 668 005 Overføring fra Aust Agder fylkeskommune 2 766 996 Resultat av overføringer 50 072 997 Kristiansand Revisjonsdistrikt Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Kristiansand kommune(kontorkommunen) 5 123 700 Overføring fra Songdalen kommune (deltaker) 540 020 Overføring fra Søgne kommune (deltaker) 611 000 Overføring fra Vennesla kommune (deltaker) 725 500 Resultat av overføringer 7 000 220 Tronstadvann interkommunale vannverk Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Kristiansand kommune(kontorkommunen) 5 906 750 Overføring fra Songdalen kommune kommune (deltaker) 857 342 Overføring fra Søgne kommune (deltaker) 1 652 002 Resultat av overføringer 0 8 416 094 TIV's egne inntekter etter formålet TIV's driftsutgifter etter formålet 7 666 263 Resultat av virksomheten 7 666 263 8 416 094

35 Knutepunkt Sørlandet Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Kristiansand kommune(kontorkommunen) 2 389 426 Overføring fra Vennesla kommune (deltaker) 386 686 Overføring fra Songdalen kommune (deltaker) 173 971 Overføring fra Søgne kommune (deltaker) 310 561 Overføring fra Lillesand kommune (deltaker) 281 677 Overføring fra Iveland kommune (deltaker) 37 845 Overføring fra Birkenes kommune (deltaker) 138 504 Resultat av overføringer 3 718 670 Agder Naturmuseum Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Kristiansand kommune(kontorkommunen) 2 630 000 Resultat av overføringer 2 630 000 Kristiansandsregionen Brann og Redning Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Kristiansand kommune(kontorkommunen) 58 548 524 Overføring fra Vennesla kommune (deltager) 9 475 032 Overføring fra Songdalen kommune (deltager) 4 262 836 Overføriøng fra Søgne kommune (deltager) 7 609 728 Overføriøng fra Lillesand kommune (deltager) 6 901 980 Overføring fra Birkenes kommune (deltager) 3 393 788 Resultat av overføringer 90 191 888 I tillegg til ovennevnte er det etablert samarbeid for innkjøp og innen transport ATPprosjektet.

36 DEL 2 NOTER I HENHOLD TIL GOD KOMMUNAL REGNSKAPSSKIKK (GKRS) GKRS NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsippene er beskrevet innledningsvis i notene. GKRS NOTE nr. 2 Organisering av kommunens samlede virksomhet Organisasjonskart er tatt inn i den samlede årsrapporten for kommunen. I denne rapporten og i handlingsprogrammet beskrives hvilke styringsprinsipper som benyttes. En del av den kommunale tjenesteproduksjon skjer i kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Årsregnskapet til kommunen vil derfor ikke inneholde total oversikt over alle tjenester som tilbys. GKRS NOTE nr. 3 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Skatteinngangen ble svært svak i siste tertial. Dette førte til en inntektssvikt i forhold til budsjett på 50,3 mill kr. Dette er nærmere kommentert i hovedtallsanalysen kapittel 7. GKRS NOTE nr. 4 Vesentlige transaksjoner Det er utbetalt 50,0 mill kr i lån til Vågsbygd Samfunnshus BA. GKRS NOTE nr. 5 Anleggsmidler Anleggsmidler er aktivert til anskaffelseskost. Avskrivninger registreres på de respektive tjenester i driftsregnskapet, men effekten nøytraliseres slik at avskrivningene i realiteten ikke påvirker driftsresultatet. Det er kun avdrag som får endelig resultateffekt i driftsregnskapet. Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan ihht regnskapsforskriftens 8 og benytter følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 20 år: 40 år: 50 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg. o.l. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg og lignende

37 Tekst (tall i hele 1000 kr) Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 5 ÅR 10 ÅR 20 ÅR 40 ÅR Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.12 52 060 374 925 1 051 392 4 365 979 Akkumulerte/reverserte nedskrivinger 0 0-1 970-2 856 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.12-19 069-167 714-262 986-921 161 Bokført verdi 01.01.12 32 990 207 210 786 436 3 441 963 Tilgang i året 10 647 35 069 164 619 329 642 Avgang i året 0 0-25 -223 Delsalg i året 0 0-1 634 0 Årets ordinære avskrivinger -7 658-34 006-49 844-103 229 Årets nedskrivinger 0 0 0 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 Bokført verdi 31.12.12 35 979 208 274 899 551 3 668 152 Tekst (tall i hele 1000 kr) Gruppe 5 Tomter Tomter 50 ÅR anlegg Hovedbok Sum Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.12 2 340 713 186 812 285 835 8 657 715 Akkumulerte/reverserte nedskrivinger -4 083 0 0-8 908 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.12-439 250 0 0-1 810 181 Bokført verdi 01.01.12 1 897 380 186 812 285 835 6 838 625 Tilgang i året 160 455 646 0 701 078 Avgang i året -1 194 0 0-1 442 Delsalg i året 0 0 0-1 634 Årets ordinære avskrivinger -45 345 0 0-240 082 Årets nedskrivinger 0 0 0 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 Bokført verdi 31.12.12 2 011 296 187 458 285 835 7 296 544 Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter gjennom en opp/nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. I tillegg til tallene over kommer utbyggingsområdene med 38,2 mill kr. GKRS NOTE nr. 6 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Regnskapsskjema 2A viser samlede investeringer og hvordan disse er finansiert. Investeringene i kommunen har fokus i tertialrapportene hvor avslutning av prosjektene behandles, og det meldes status for prosjektene sektorvis. Prosjekter med kostnader over 20 mill kr i 2012: Prosjekt Tekst Beløp i 1000 kroner. Beløp 9559060 Aktivitetssenteret investeringskostnader 228 085 9001060 Utvikling rådhuskvartalet 122 259 4119260 Ronsbukta 25 344 Sum Investeringer over 20 mill kr. 375 688 I hovedtallsanalysen kap. 6 kommenteres investeringsregnskapet ytterligere.

38 GKRS NOTE nr. 7 Finansielle omløpsmidler Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er utførlig kommentert i hovedtallsanalysen kap. 11. Aktiva klasse (tall i 1000 kroner) Bokført verdi pr 31.12 Aksjer/andeler 206 999 Sertifikater 0 Obligasjoner 283 305 Sum 490 304 GKRS NOTE nr. 8 Finansielle anleggsmidler Obligasjoner Debitor (utsteder) Forfallsdato Markedsverdi Bokført verdi Årets resultatførte over-/underkurs Anskaffelseskost Sparebank 1 SR-Bank (II) 17.01.2013 12 665 350 12 000 000 0 12 039 600 Sparebank 1 SR-Bank (III) 23.09.2013 15 802 687 15 000 000 151 800 15 759 000 Spb 1 SMN (Midt-Norge) (II) 31.01.2014 11 917 241 11 000 000 0 10 905 950 DNB Bank (I) 28.07.2014 8 533 955 8 000 000 52 400 8 209 600 BN Bank 17.11.2014 10 450 000 10 000 000 10 210 000 Lyse Energi 27.04.2015 11 782 390 11 000 000 11 434 500 Spb 1 SMN (Midt-Norge) (III) 22.09.2015 10 656 722 10 000 000 0 10 017 000 Oslo kommune 23.11.2015 12 780 250 12 000 000 0 11 971 200 Spb 1 SMN (Midt-Norge) (IV) 03.05.2016 10 823 027 10 000 000-47 000 9 765 000 Sparebanken Pluss (III) 11.08.2016 15 220 391 14 000 000-23 567 13 858 600 Sparebank 1 Nord-Norge (II) 06.09.2016 10 485 333 10 000 000-37 050 9 814 750 Sparebanken Sør (IV) 20.01.2017 12 774 200 11 500 000 21 332 11 627 995 DNB Bank (II) 06.04.2017 13 093 166 12 000 000 12 121 800 DNB Bank (III) 02.03.2018 13 504 599 12 000 000 12 362 760 Sparebank 1 SR-Bank (IV) 05.11.2018 17 517 450 15 000 000 212 357 16 486 500 Sum 188 006 761 173 500 000 330 272 176 584 255 Obligasjoner utstedt av Sparebank 1 Nord-Norge (1), Sparebanken Øst, Norwegian Property ASA, og Sparebanken Sør (3) er innfridd i løpet av regnskapsåret. Årets resultatførte netto underkurs for disse verdipapirene utgjør til sammen kr 111.120. Over-/underkurs utover kr 100.000, i forbindelse med kommunens anskaffelse av obligasjoner, er ført som kortsiktig fordring eller kortsiktig gjeld. Dette resultatføres med et likt beløp hvert år fordelt over gjenværende løpetid. Når hver obligasjon blir innfridd ved forfall, vil over-/underkurs være ført i sin helhet over driftsregnskapet. Obligasjoner som i etterkant av anskaffelse nedbetales ved uttrekning, vil få sin anskaffelseskost redusert tilsvarende uttrekningen. Årets anskaffelseskost for hvert verdipapir vil derfor kunne avvike fra tidligere årsregnskap.

39 GKRS NOTE nr. 9 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere Tekst Lånekonto Regnskap 2012 Regnskap 2011 Kommunens samlede lånegjeld 6 310 236 635 5 873 490 859 fordelt på kreditorer, samt rentebetingelser pr 31.12.2012 (evt. ved nedbetalingstidspunkt i 2012) Siste avdragsår KLP Kommunekreditt: Fast rente 4,83 % 2 4831 112 90 625 000 93 750 000 2041 Kommunalbanken: Flytende rente 2,25 % 2 4619 100 48 283 530 67 596 070 2015 Flytende rente 2,25 % 2 4619 101 81 736 670 96 598 270 2018 Flytende rente 2,25 % 2 4619 102 190 789 000 197 368 000 2041 Flytende rente 2,25 % 2 4619 103 194 078 860 200 657 800 2042 Flytende rente 2,25 % 2 4619 104 183 035 810 187 500 100 2033 Flytende rente 2,25 % 2 4619 105 43 635 730 45 381 170 2037 Flytende rente 2,25 % 2 4619 106 157 575 800 163 636 400 2038 Flytende rente 1,76 % 2 4619 107 164 705 840 170 588 200 2040 Flytende rente 2,25 % 2 4619 108 340 926 030 352 682 110 2041 Fast rente 5,20 % 2 4619 109 85 294 100 88 235 280 2041 Flytende rente 2,25 % 2 4619 110 253 846 160 260 897 440 2048 Flytende rente 2,25 % 2 4619 111 227 272 600 234 848 360 2042 Flytende rente 2,25 % 2 4619 112 224 264 710 231 617 650 2043 Flytende rente 2,25 % 2 4619 114 400 781 250 414 843 750 2041 Flytende rente 2,25 % 2 4619 115 135 937 500 140 625 000 2041 Flytende rente 2,25 % 2 4619 116 372 881 360 386 440 680 2040 Flytende rente 2,25 % 2 4619 117 186 000 000 186 000 000 2040 Flytende rente 2,25 % 2 4619 118 350 000 000 362 500 000 2040 Flytende rente 2,25 % 2 4619 119 237 873 000 245 936 500 2042 Flytende rente 2,25 % 2 4619 120 65 694 920 68 000 000 2041 Flytende rente 2,15 % 2 4619 121 272 440 680 282 000 000 2041 Flytende rente 2,25 % 2 4619 122 413 000 000 420 000 000 2042 Flytende rente 2,15 % 2 4619 123 376 000 000 2042 Flytende rente 2,25 % 2 4619 124 218 000 000 2042 Flytende rente 2,25 % 2 4619 998 51 665 700 54 999 100 2028 Husbanken: Fast rente 2,70 % 2 4719 101 1 001 662 1 075 862 2026 Fast rente 4,60 % 2 4719 104 14 351 000 14 351 000 2037 Fast rente 4,80 % 2 4719 104 13 028 000 13 028 000 2038 Flytende rente 2,00 % 2 4919 449 0 12 272 718 2012 Fast rente 3,70 % 2 4919 450 26 369 776 28 567 260 2024 Fast rente 3,40 % 2 4919 451 29 250 000 31 500 000 2025 Fast rente 3,70 % 2 4919 452 9 959 011 10 696 719 2026 Fast rente 4,60 % 2 4919 453 42 750 000 42 750 000 2036 Fast rente 4,60 % 2 4919 453 14 625 000 14 625 000 2036 Fast rente 4,70 % 2 4919 454 45 000 000 45 000 000 2037 Fast rente 4,80 % 2 4919 455 15 000 000 15 000 000 2038 Fast rente 4,80 % 2 4919 456 45 000 000 45 000 000 2038 Flytende rente 2,00 % 2 4919 456 0 30 000 000 2039 Flytende rente 2,00 % 2 4919 457 60 000 000 60 000 000 2039 Flytende rente 2,00 % 2 4919 457 0 25 000 000 2039 Fast rente 3,70 % 2 4919 458 80 000 000 80 000 000 2041 Flytende rente 2,00 % 2 4919 459 15 000 000 15 000 000 2042 Flytende rente 2,00 % 2 4919 460 20 000 000 2043 Flytende rente 2,00 % 2 4919 460 40 000 000 2043 Flytende rente 2,00 % 2 4919 461 20 000 000 2013

40 Tekst Lånekonto Regnskap 2012 Regnskap 2011 Siste avdragsår Verdipapirmarkedet, obligasjoner: Fast rente 6,78 % 2 4176 961 0 250 000 000 2012 Verdipapirmarkedet, sertifikater: Flytende rente 2,74 % 2 4331 114 0 184 000 000 2012 Flytende rente 1,967 % 2 4331 125 200 000 000 2013 Flytende rente 2,089 % 2 4331 126 250 000 000 0 2013 Andre låneavtaler: Kr.sand Havn KF, flytende rente 2,23 % 2 4866 001 1 457 936 1 822 420 2016 Arbeidsdirektoratet 2 4810 542 750 000 750 000 ingen Skipsfartens Arb.g.fond 2 4875 295 350 000 350 000 ingen Tekst Lånekonto Regnskap 2012 Regnskap 2011 Siste avdragsår Sum gjeld med fast rente bykassen 512 253 549 900 851 839 Sum gjeld med flytende rente bykassen 5 797 983 086 4 972 639 020 Forholdstall fast/flytende gjeld 8,8 18,1 Gjeld i kommunale foretak: Kristiansand Parkeringsselskap KF 101 784 297 105 313 687 Kristiansand Havn KF 353 918 450 344 808 145 Kristiansand Boligselskap KF 800 295 762 679 918 229 Foretakenes samlede gjeld er 1.256,0 mill kr pr 31.12.2012. Medregnet rentebytteavtaler for 2.897 mill kr, har 47,9 % av bykassens gjeld rentebinding utover ett år. Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet Regnskap Regnskap Tekst 2012 2011 Kommunens samlede lånegjeld 6 310 236 635 5 873 490 859 Andel knyttet til selvkostområder Vann, avløp og renovasjon andel i kr* 722 875 509 666 854 714 Vann, avløp og renovasjon andel i % 11,46 % 11,35 % Andel knyttet til øvrig kommunal virksomhet 88,54 % 88,65 % Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i kr 5 587 361 126 5 206 636 145 Samlet gjeld øvrig kommunal virksomhet i % 88,54 % 88,65 % *Lagt inn kapitalgrunnlaget fra selvkostberegning VAR-området Kommunens utgifter til gjeld knyttet til selvkostområdet finansieres gjennom de betalinger kommunen krever inn fra brukerne. Selve låneomfanget til disse formålene gir mindre relevant informasjon enn selve grunnlaget for beregning av renter innen selvkostområdet. Dette grunnlaget er 722,9 mill kr og er derfor benyttet i denne noten. Avdrag på gjeld Avdrag Budsjett Regnskapsåret Forrige år Betalt avdrag i drift 192 800 000 192 796 314 166 469 884 Beregnet minste lovlige avdrag 159 424 484 159 424 484 140 022 563 Differanse 33 375 516 33 371 830 26 447 321

41 Bykassens lånegjeld utgjør 6.310,2 mill kr pr 31.12.2012, hvilket er en økning på 436,7 mill kr sammenlignet med 2011. Det er i driftsregnskapsåret utgiftsført avdrag på lånegjeld med til sammen 192,8 mill kr. Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr 7 utgjør 159,4 mill kr. Kommunen betaler derfor ca 33,4 mill kr mer enn lovens krav til minimums avdrag. Hovedtallsanalysens kap. 10 gir ytterligere omtale av lånegjeld, renter og avdrag. GKRS NOTE nr. 10 Avsetninger og bruk av avsetninger Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet merforbruk 0 0 0 Årets avsetning til inndekking 0 0 0 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0 0 0 Totalt merforbruk til inndekking 0 Resterende antall år for inndekking Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0 Årets disponering av mindreforbruk 0 0 0 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 0 Totalt mindreforbruk til disponering 0 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investering Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket 0 0 Årets avsetning til inndekking 0 0 Nytt udekket i regnskapsåret 0 0 Totalt udekket til inndekking 0 Resterende antall år for inndekking Det er ikke udekkede beløp fra tidligere år. Spesifikasjon over regnskapsmessig udisponert (overskudd) investering Regnskapsmessig udisponert Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udisponert 0 0 0 Årets disponering 0 0 0 Nytt udisponert i regnskapsåret 0 0 0 Totalt udisponert til disponering 0

42 GKRS NOTE nr. 11 Vesentlige forpliktelser Det er lagt størst vekt på å opplyse om leasingavtalene for transportmidler, samt de viktigste husleieavtalene. Enkeltavtaler under kr 100.000 pr år er ikke tatt med. Type avtale Leasingavtaler transp.midler: Suzuki Bilimport AS: små personbiler 2WD og 4 WD, små varebiler m/4wd samt stasjonsvogner 4 WD Ford Business Partner AS:små varebiler m/2wd Smiths Auto AS: store varebiler m/4wd, dobbeltcabin reg. som varebil m/lastekasse, små lastebiler/pick-ups m/2wd samt små lastebiler/pick-ups m/4wd Årlig driftsutgift Avtalen utløper Utløpt men maks Rammeavtale avrop til 31.07.15 Utløpt men maks Rammeavtale avrop til 31.07.15 Utløpt men maks Rammeavtale avrop til 31.07.15 Utløpt men maks Rammeavtale avrop til 14.01.15 Utløpt men maks Rammeavtale avrop til 14.01.15 Smiths Auto AS: Miljøbil Toyota Prius Hybrid Bertel O. Steen Kristiansand AS: Miljøbil - biodrivstoffinnblanding Sparebank 1 Gravemaskin belter 300.000 2015 Sparebank 1 Gravemaskin hjul 480.000 2015 Sparebank 1 Gravemaskin hjul 488.000 2015 Sparebank 1 Gravemaskin belter 511.100 2015 Sparebank 1 SR-Finans, Slambil 410.405 Mars 2017 Leasingavtaler kopimaskiner/skrivere: Sharp Electronics Norge Rammeavtale Utgått Ricoh Norge AS rammeavtale 31.10.13(+1+1 år) Trykkeriet, sort/hvit kopimaskin, Sharp Electr. Norge 103.200 01.08.13 Trykkeriet, fargekopimaskin, Digiflow AS 430.000 01.08.13 Leiekontrakt lokaler: De største leieavtalene: Entra eiendom skoleetaten KVO 10.083.932 15.08.2032 Lund Eiendom - Pedagogisk senter 1.268.790 14.06.14 Sanitetsforeningen - Kløvertun 2.954.000 ny avtale fra 1.7.08+opprinnelig Gyldengården hs- enheter og PPT 25.205.000 01.03.26 Framleie til NAV stat kr 5.249.000 Storebrand Kjøpesenter Sandens AS Sandenskvartalet 15.248.972 01.04.15 Fevennen - Rådhusgt 16 A 1.964.885 31.06.21 Vågsbygd samfunnshus 5.625.000 30.09.24 Bo invest as IT-tjenesten 1.685.000 2018 Fast driftsavtale: Bibliotekenes IT-senter AS 290.000 *Noen rammeavtaler er utgått, men har fortsatt aktive leieavtaler på f.eks biler og kopimaskiner.

43 GKRS NOTE nr. 12 Selvkosttjenester Oppstillingen nedenfor viser de viktigste selvkostområdene. Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger 59 350 000 59 180 831 54 986 717 Direkte kostnader - salgsinntekter 41 428 800 38 961 420 43 635 264 Indirekte kostnader 1 532 225 1 547 210 1 502 146 Netto kapitalkostnader 19 389 035 18 670 261 19 478 317 Overskudd/underskudd -3 000 060 1 940-9 629 010 Årets finansielle dekningsgrad i % 95 % 100 % 85 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -3 000 060 1 940-9 629 010 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger 89 140 000 90 567 425 86 004 297 Direkte kostnader - salgsinntekter 63 495 800 61 150 656 62 193 603 Indirekte kostnader 1 423 989 1 437 915 1 396 034 Netto kapitalkostnader 28 270 515 27 680 786 28 587 386 Overskudd/underskudd -4 050 304 298 068-6 172 726 Årets finansielle dekningsgrad i % 96 % 100 % 93 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -4 050 304 298 068-6 172 726 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger 0 0 Direkte kostnader - salgsinntekter 277 248-1 320 047 Indirekte kostnader 0 0 Netto kapitalkostnader 581 528 1 205 378 Overskudd/underskudd -858 776 114 669 Årets finansielle dekningsgrad i % 0 % 0 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -858 776 114 669 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde FEIING Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 6 000 000 5 895 026 5 899 084 Direkte kostnader 6 000 000 6 427 655 5 812 234 Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd 0-532 629 86 850 Selvkostandel 100 % 92 % 101 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -532 629 86 850 (alle beregninger eks mva)

44 Selvkostområde PLAN Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 4 300 432 5 719 055 3 539 033 Direkte kostnader 4 347 067 4 249 064 3 489 961 Indirekte kostnader 1 843 398 1 843 398 1 877 463 Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -1 890 033-373 407-1 828 391 Selvkostandel 69 % 94 % 66 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde BYGGESAK Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 21 063 482 20 311 611 23 657 072 Direkte kostnader 17 275 533 16 894 923 19 142 657 Indirekte kostnader 3 834 906 3 834 906 3 673 639 Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -46 957-418 218 840 776 Selvkostandel 100 % 98 % 104 % Disponering til/fra bundet selvkostfond -840 776 840 776 (alle beregninger eks mva) Selvkostområde Oppmålingsforretninger Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt 5 394 500 8 790 000 5 544 000 Direkte kostnader 5 709 500 7 776 000 7 462 000 Indirekte kostnader 773 000 895 000 450 000 Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd -1 088 000 119 000-2 368 000 Selvkostandel 83 % 101 % 70 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Som kjent er dette selvfinansierte områder basert på selvkost i henhold til egne forskrifter gitt av staten. Avgiftene på disse områdene skal maksimalt dekke alle løpende utgifter, herunder kapitalkostnader (renter og avskrivninger) og fellesutgifter. GKRS NOTE nr. 13 Ansattforhold og likestilling Det skal gis egen note om årsverk, likestilling med mer. Ytterligere opplysninger om slike forhold blir gitt i samlet årsrapport. 2012 Ansatte Årsverk Totalt 6.635 4.946 - Herav kvinner: 5.121 3.688 - Herav menn: 1.514 1.258

45 GKRS NOTE nr. 14 Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen Hovedoppgaven for regnskapet er å gi relevant og pålitelig informasjon om virksomhetens resultat, finansielle stilling og utvikling i regnskapsåret. KRS (F) nr 7 Hendelser etter balansedagen, usikre forpliktelser og betingede eiendeler beskriver hvordan hendelser etter balansedagen skal innarbeides i regnskapet og hvordan den regnskapsmessige behandling av usikre forpliktelser og betingede eiendeler skal være. En hendelse etter balansedagen vil enten gi ny informasjon om forhold som eksisterte på balansedagen eller være nye forhold som er oppstått etter balansedagen. Hendelser etter balansedagen vil kunne være til gunst eller ugunst for kommunen, og finner sted mellom balansedagen (31.12) og tidspunkt for framleggelse av årsregnskapet. (15.02). Det er ikke avdekket slike forhold som har tilknytning til årsregnskap 2012. Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil (KRS (F) nr 5) Regnskapsestimater Regnskapsestimater er anslag på størrelser som har betydning for periodisering og verdivurdering og måling som for eksempel avskrivningstid for varige driftsmidler. Estimatendringer skiller seg fra feil i tidligere årsregnskap og prinsippendringer ved at de revurderes som en naturlig del av aktiviteten ved produksjon av regnskaper. Korrigering av tidligere års feil Korrigering av tidligere års feil innebærer at det er oppdaget feil i regnskapet i ettertid som gjelder tidligere perioder, som må korrigeres. Ofte gjelder dette feil bruk av regnskapsprinsipper, feilførte transaksjoner, feil i beregninger, feilvurderinger mv.

46 DEL 3 EGNE NOTER Egen note 1 Utlån Utlånene pr 31.12.2012 utgjør 1.097,6 mill kr og består av følgende utlånskategorier: Spesifikasjon av utlån Regnskap Regnskap Beløp i 1000 kr 2012 2011 Kommunale selskaper og pensjonsk. 369 356 368 785 Stiftelser 17 080 17 119 Etablerings og utbedringslån 426 932 421 766 Utlån etter lov om sosialhjelp 10 117 7 376 Andre utlån 100 635 48 011 Anleggsobligasjoner 173 500 170 500 Sum utlån 1 097 619 1 033 556 Samlet utlånsvolum har økt med 6,2 % fra 2011 til 2012. Etableringslån/Startlån Kommunen formidler utlån av lånte midler fra Husbanken. Denne låneordningen har nå rimelig god balanse når det gjelder bykassens gjeld til finansieringsinstitusjoner sammenlignet med fordringer på kundene og øvrige bokførte aktiva. Underdekningen utgjør 0,5 mill kr pr 31.12.12. Dette er ca 3,1 mill kr lavere underdekning enn i 2011. Det er i 2012 foretatt ekstraordinære innbetalinger og innfrielser fra låntakerne, som i hovedsak er benyttet til å redusere bykassens lån. I tillegg er merinntekter i form av mottatte avdrag, avsatt på bundet investeringsfond. På dette fondet gjenstår å innbetale til Husbanken 9,7 mill kr. Samlede utlån på Startlån viser økning på 5,2 mill kr i 2012. Andre utlån Anleggsobligasjoner viser økning på 3,0 mill kr og tilhører forvaltningen av energiverksfondet. Egen note 2 Utbyggingsområdene Det er lagt opp til at kommunens utbyggingsområder skal være selvfinansierende, dvs de samlede utgifter skal finansieres av salgsinntekter og andre bidrag. Regnskapsreglene tilsier at en bør velge å betrakte eventuelle nettoutgifter vedr utbyggingsområdene som udekket investering. Årets overskudd på områdene er avsatt til fond utbyggingsområder med 6,7 mill kr og til kapitalfondet med 11,4 mill kr.

47 Egen note 3 Regnskapsresultat - strykninger Det har ikke vært aktuelt å gjennomføre regnskapsmessige strykninger i driften i 2012. Egen note 4 Kasse, bank Bykassen har en kassakreditt på 100 mill kr som var ubenyttet ved utgangen av året. Midler i kasse, postgiro og bank er pr 31.12 bokført med 755,6 mill kr. Dette er en økning på 90,7 mill kr fra 2011. Egen note 5 Kortsiktige fordringer Kommunens kortsiktige fordringer utgjør 286,6 mill kr. Dette er en reduksjon på 12,9 mill kr sammenlignet med 2011. Kortsiktige fordringer består av krav på staten, kommunens innbyggere og bedrifter, i forbindelse med tilskuddsordninger, refusjoner, egenbetalingsordninger og eiendomsskatt. Fordring på staten i forbindelse med ressurskrevende brukere er ført opp med 57 mill kr. Dette er 2,4 mill kr lavere enn mottatt beløp for 2011. Kristiansand 31.12.2012 14.02.2013 Tor Sommerseth rådmann Arne Henrik Lukashaugen regnskapssjef

48

VEDLEGG TIL BYKASSENS REGNSKAP 49

50

51 DRIFTSREGNSKAP PR SEKTOR Regnskap Reg. budsjett Regnskap 2012 2012 2011 Sektorer: 11 Økonomisektor 10 Lønn og sosiale utgifter 41.779.201 41.971.000 41.742.855 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon 30.926.054 33.461.774 30.195.023 30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod 5.340.387 5.647.000 5.542.569 40 Overføringsutgifter 37.543.918 36.926.000 34.225.576 50 Finansieringsutgifter 2.480.736 266.406 127.180 Sum utgifter 118.070.296 118.272.180 111.833.202 60 Salgsinntekter -12.190.011-10.076.000-12.020.512 70 Refusjoner uten sykepenger -1.823.445-683.000-1.246.690 71 Sykepenger -1.266.360-608.000-1.276.410 90 Finansieringsinntekter -127.180-127.180 0 Sum inntekter -15.406.995-11.494.180-14.543.613 Sum sektorer: 11 Økonomisektor 102.663.300 106.778.000 97.289.590 Sektorer: 20 Barnehage 10 Lønn og sosiale utgifter 268.493.867 248.629.000 264.045.666 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon 34.651.205 35.965.452 36.854.620 30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod 364.917.630 366.916.620 349.102.499 40 Overføringsutgifter 7.925.471 2.900.000 8.463.117 50 Finansieringsutgifter 455.000 0 292.702 Sum utgifter 676.443.173 654.411.072 658.758.604 60 Salgsinntekter -48.415.684-46.629.000-47.626.948 70 Refusjoner uten sykepenger -25.293.469-13.059.000-29.367.629 71 Sykepenger -17.898.935 0-17.142.411 80 Overføringer -400.000-400.000 0 90 Finansieringsinntekter -292.702-292.702-964.000 Sum inntekter -92.300.790-60.380.702-95.100.988 Sum sektorer: 20 Barnehage 584.142.384 594.030.370 563.657.616 Sektorer: 30 Helse og Sosial 10 Lønn og sosiale utgifter 1528.089.484 1394.044.000 1461.952.028 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon 308.780.902 475.261.939 360.044.317 30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod 106.780.398 82.515.000 93.303.500 40 Overføringsutgifter 239.167.710 141.509.000 158.755.015 50 Finansieringsutgifter 77.592.515 16.352.000 49.882.874 Sum utgifter 2260.411.009 2109.681.939 2123.937.735 60 Salgsinntekter -202.873.113-179.665.000-222.939.777 70 Refusjoner uten sykepenger -277.686.159-204.176.500-251.591.097 71 Sykepenger -77.315.577-956.000-77.623.076 80 Overføringer -27.941.563-39.664.000-27.446.444 90 Finansieringsinntekter -49.711.241-51.223.439-43.872.386 Sum inntekter -635.527.653-475.684.939-623.472.779 Sum sektorer: 30 Helse og Sosial 1624.883.356 1633.997.000 1500.464.955 Sektorer: 40 Kultur 10 Lønn og sosiale utgifter 95.123.636 93.429.500 90.355.363 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon 47.480.856 46.241.924 52.951.061 40 Overføringsutgifter 67.290.791 65.538.000 65.390.624 50 Finansieringsutgifter 2.979.204 1.348.000 1.710.039 Sum utgifter 212.874.488 206.557.424 210.407.087

52 Regnskap Reg. budsjett Regnskap 2012 2012 2011 60 Salgsinntekter -29.532.137-27.874.000-26.357.238 70 Refusjoner uten sykepenger -12.567.242-10.447.000-13.312.879 71 Sykepenger -4.071.460-415.000-2.645.417 80 Overføringer -2.588.000 0-880.000 90 Finansieringsinntekter -1.463.424-1.663.424-2.747.345 Sum inntekter -50.222.262-40.399.424-45.942.879 Sum sektorer: 40 Kultur 162.652.225 166.158.000 164.464.208 Sektorer: 51 Teknisk 10 Lønn og sosiale utgifter 193.868.464 206.043.891 186.265.936 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon 236.445.025 249.509.876 251.368.153 30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod 85.252.440 72.241.000 81.713.839 40 Overføringsutgifter 32.933.689 27.549.000 33.226.154 50 Finansieringsutgifter 50.875.377 2.263.942 60.014.132 Sum utgifter 599.374.995 557.607.709 612.588.214 60 Salgsinntekter -332.377.763-337.848.500-333.543.006 70 Refusjoner uten sykepenger -39.860.635-14.591.840-34.186.852 71 Sykepenger -6.172.722-1.564.191-4.480.399 80 Overføringer -3.338.946-1.324.000-5.841.312 90 Finansieringsinntekter -59.508.682-42.507.163-79.419.642 Sum inntekter -441.258.747-397.835.694-457.471.211 Sum sektorer: 51 Teknisk 158.116.248 159.772.015 155.117.003 Sektorer: 52 Kristiansand Eiendom 10 Lønn og sosiale utgifter 126.412.213 130.104.000 126.502.632 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon 114.015.018 128.657.000 97.053.100 40 Overføringsutgifter 17.710.694 10.697.000 14.267.085 50 Finansieringsutgifter 13.634.687 0 1.231.315 Sum utgifter 271.772.612 269.458.000 239.054.132 60 Salgsinntekter -168.655.382-170.426.000-176.927.775 70 Refusjoner uten sykepenger -18.870.829-12.523.000-17.491.008 71 Sykepenger -6.589.685-5.271.000-6.056.877 80 Overføringer 4.254 0 3.546 90 Finansieringsinntekter 0 0-1.949.000 Sum inntekter -194.111.642-188.220.000-202.421.114 Sum sektorer: 52 Kristiansand Eiendom 77.660.971 81.238.000 36.633.017 Sektorer: 60 Organisasjonssektor 10 Lønn og sosiale utgifter 100.234.382 98.286.187 99.165.714 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon 43.183.037 49.157.376 76.056.125 30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod 721.000 0 708.000 40 Overføringsutgifter 8.759.249 8.562.300 16.342.538 50 Finansieringsutgifter 3.190.672 0 805.502 Sum utgifter 156.088.341 156.005.863 193.077.879 60 Salgsinntekter -34.222.731-30.224.000-33.383.089 70 Refusjoner uten sykepenger -11.789.850-10.284.300-18.380.039 71 Sykepenger -3.412.075-697.868-3.420.336 80 Overføringer 0-3.506.000 0 90 Finansieringsinntekter -647.318-604.695-1.785.505 Sum inntekter -50.071.974-45.316.863-56.968.969 Sum sektorer: 60 Organisasjonssektor 106.016.367 110.689.000 136.108.910

53 Regnskap Reg. budsjett Regnskap 2012 2012 2011 Sektorer: 70 Skole 10 Lønn og sosiale utgifter 877.785.840 812.059.800 846.145.918 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon 181.422.034 194.594.672 184.745.076 30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod 21.186.735 17.378.000 19.042.768 40 Overføringsutgifter 26.274.004 2.581.000 24.175.501 50 Finansieringsutgifter 5.537.337 814.083 3.874.925 Sum utgifter 1112.205.950 1027.427.555 1077.984.187 60 Salgsinntekter -62.599.888-49.118.000-60.185.022 70 Refusjoner uten sykepenger -84.144.312-48.762.000-81.144.363 71 Sykepenger -43.170.848 0-39.576.978 80 Overføringer -1.649.821-1.557.000-1.724.041 90 Finansieringsinntekter -3.669.211-3.619.925-4.854.834 Sum inntekter -195.234.080-103.056.925-187.485.237 Sum sektorer: 70 Skole 916.971.870 924.370.630 890.498.950 Sektorer: 90 Utenomsektorielle forhold 10 Lønn og sosiale utgifter -27.817.996-27.030.000-39.981.820 20 Kjøp av varer og tjenester komm. tjenesteproduksjon -16.533.191-18.915.015-6.531.750 30 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm. tjenesteprod 0 0-379.550 40 Overføringsutgifter 15.984.570 13.802.000 16.998.751 50 Finansieringsutgifter 829.204.794 724.921.328 827.872.062 Sum utgifter 800.838.177 692.778.313 797.977.693 60 Salgsinntekter -13.974-70.000-5.700 70 Refusjoner uten sykepenger -77.382.922-71.804.328-104.713.821 80 Overføringer -3963.554.005-3978.554.000-3722.798.628 90 Finansieringsinntekter -492.993.997-419.383.000-514.693.794 Sum inntekter -4533.944.898-4469.811.328-4342.211.943 Sum sektorer: 90 Utenomsektorielle forhold -3733.106.721-3777.033.015-3544.234.250 T O T A L T 0 0 0

54

55 BALANSE Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler 13.911.076.189,33 13.121.250.831,87 Herav: Faste eiendommer og anlegg 7.090.450.612,91 6.654.615.176,40 22799100 Tekniske anlegg(var) osv. 899.550.698,89 786.435.672,58 22799101 Boliger, skoler, barnehager, idretts 3.088.471.621,49 2.857.134.384,05 22799102 Veier, ledningsnett (VA) 579.680.514,08 584.828.175,85 22799103 Forretningsbygg, Adm.bygg, Aldershje 1.996.359.472,77 1.881.891.003,08 22799104 Kirker, Brannstasjoner 14.936.776,75 15.489.114,75 22799105 Tomter (fra anlegg) 187.458.084,16 186.811.887,16 22799191 Friarealer og lekeplasser 17.092.565,51 17.092.565,51 22799192 Parkvesenets,miljøvernsjefens og div 130.206.807,31 130.206.807,31 22799193 Garasjeeiendommer 217.950,00 217.950,00 22799194 Næringseiendommer; jord- og skogbruk 4.448.025,56 4.448.025,56 22799195 Næringseiendommer; industritomter 4.237.000,00 4.237.000,00 22799196 Andre grunnstykker 129.632.162,41 129.632.162,41 22799899 Utbyggingsområdene 38.158.932,98 56.190.427,14 22799999 Eiendommer ikke aktivert i anlegg 1,00 1,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 244.252.778,20 240.200.475,22 22499100 Edb-utstyr, kontomaskiner 35.979.000,02 32.990.093,17 22499101 Maskiner,verktøy,inventar, utstyr, t 201.782.419,16 198.440.312,03 22499102 Anleggsmaskiner 6.491.359,02 8.770.070,02 Utlån 1.097.618.798,72 1.033.556.197,75 22241880 Ansvarlig lån KKP 10.703.500,00 10.703.500,00 22266290 Utlån KBR kr 6.820.000 i 2009 3.554.513,00 4.370.885,00 22268380 Valhalla Verksted AS 3.106.634,00 3.226.134,00 22268411 Kristiansand teater AS B-97 3.491.445,05 3.491.445,05 22268465 Sørlandshallen eiendom AS 1.500.000,00 1.500.000,00 22268701 Ansvarlig lån Kristiansand Næringsse 200.000.000,00 200.000.000,00 22268702 Ansvarlig lån Kristiansand Næringsse 140.000.000,00 140.000.000,00 22370394 Stiftelsen Kongenssenter likv. 2.413.000,00 2.413.000,00 22370400 Utlån Start Stadion AS 10 mill 10/8-10.000.000,00 10.000.000,00 22370401 Utlån Start Stadion AS 30 mill vanli 30.000.000,00 30.000.000,00 22370402 Utlån Kristiansand Kunnskapspark Eie 7.653.172,00 7.152.497,00 22370403 Utlån Kristiansand Kunnskapspark Eie 2.900.999,00 2.711.214,00 22370404 Utlån Våg Håndballklubb 1.000.000,00 1.000.000,00 22370405 Utlån Start stadion AS kr 5,5 mill k 5.500.000,00 0,00 22370420 Vågsbyd samfunnshus A/L 1.360.000,00 1.420.000,00 22370421 Starthallen AS 1.220.000,00 1.220.000,00 22370423 Utlån Vågsbyd samfunnshus 50 mill kr 48.000.000,00 0,00 22370483 Stiftelsen Kongsens senter Oppføring 383.652,00 407.628,00 22370484 Stiftelsen Kongsens senter Oppføring 76.000,00 80.750,00 22370485 Utleiestiftelsen 65.000,00 75.400,00 22370489 Stiftelsen Kongsens senter likvidite 641.946,00 641.946,00 22370494 Utån Stiftelsen Fullriggeren Sørland 13.500.000,00 13.500.000,00 22370900 Anleggsobligasjoner 173.500.000,00 170.500.000,00 22375350 Boliglån Acos systemet 769.254,80 591.948,42 22375354 Sosiallån Acos systemet 4.078.259,94 4.168.702,73 22375355 Forskudd (lån) NAV fra Acos 5.269.847,99 2.615.076,79 22375403 Etableringslån 1 via Husbanken 430.431.271,59 424.845.182,02 22375409 Etableringslån akk. nedskr. tap -3.499.696,65-3.079.111,26 Aksjer og andeler 881.868.174,50 880.577.145,50 22141860 Egenkapitalinnskudd KLP 14.363.246,00 13.064.063,00 22141881 Kjernekapital KKP 180.964.868,00 171.493.868,00 22166001 Vest-Agder Museet IKS kr 200.000 200.000,00 200.000,00 22166002 Etablerersenteret Vest-Agder IKS kr 200.000,00 200.000,00 22168024 Egenkapitalinnskudd Teater og Konser 452.200.000,00 452.200.000,00 22168330 Kjøkkenservice industrier AS kr 50.0 100.001,00 100.001,00 22168400 Kristiansand kino holding AS 18.000.000,00 18.000.000,00 22168440 Kristiansand Næringsselskap AS kr 60 60.000.000,00 60.000.000,00 22168452 Aksjer Sørnorsk filmsenter AS, kr 45 45.600,00 45.600,00 22168462 Valhalla verksted kr 50.000 50.000,00 50.000,00 22168510 Biblioteksentralen kr 15.900 15.900,00 15.900,00 22168536 Aksjer Kristiansand Teater AS kr 200 12.037.867,00 12.037.867,00 22168552 Vågsbygd samfunshus kr 950.000 950.000,00 950.000,00 22168700 Agder Energi AS kr 107.325.000 95.877.000,00 95.877.000,00 22168701 Aksjer Kristiansand Næringsselskap A 12.549.220,00 12.549.220,00 22168702 Aksjer Avfall Sør AS kr 21.990.000 21.990.000,00 21.990.000,00

56 Regnskap 2012 Regnskap 2011 22168910 M/S Mårten AS kr 350.000 350.000,00 350.000,00 22168921 Aksjer Nye Kristiansand Bompengesels 50.000,00 50.000,00 22168922 Sørlandshallen Eiendom AS kr 6.804.8 6.804.826,60 6.804.826,60 22168923 Agder Kollektivtrafikk AS kr 3.400.0 3.400.000,00 3.400.000,00 22168924 Sørlandets Europakontor AS kr 34.000 34.000,00 34.000,00 22168925 Visit Sørlandet AS kr 320.000 320.000,00 320.000,00 22170101 Utl.and.leil Sentr. sykehuset 12.500,00 12.500,00 22170535 Stiftelsen Miljøfyrtårnet 20.000,00 20.000,00 22170536 Stiftelsen Arkivet 50.000,00 50.000,00 22170751 Setesdal Bilruter kr 14.250 122.300,00 122.300,00 22170753 Innoventus AS (tidl Sørlandet Kunnsk 87.344,90 615.999,90 22170754 Kristiansand Kunnskapspark Eiendom A 1,00 8.950.500,00 22170900 Varodd AS kr 773.500 773.500,00 773.500,00 22170901 Tall Ship Race AS kr 300.000 300.000,00 300.000,00 Pensjonsmidler 4.596.885.825,00 4.312.301.837,00 22041900 Pensjonsmidler KLP 538.707.717,00 496.784.370,00 22041920 Pensjonsmidler KKP 3.228.742.733,00 3.032.700.751,00 22041940 Pensjonsmidler SPK 829.435.375,00 782.816.716,00 Omløpsmidler 1.896.703.109,86 1.749.115.657,86 Herav: Kortsiktige fordringer 286.633.899,69 299.537.198,27 21341880 Pensjonskass mellomregning 538.681,58 1.810.013,24 21366180 Boligselskapet KF mellomregning -811.593,68-55.304,05 21366250 Kristiansand revisjonsdistrikt IKS m 20.238,76 865,80 21366260 Agder Naturmuseum IKS mellomregning -23.876,60 613,90 21366290 KBR, Kristiansandsregionen brann og 49.898,30 432,30 21366580 Parkeringsselskapet mellomregning 47.755,02 3.146,04 21366710 Boligstiftelsen mellomregning 11.064,29 6.248,00 21366730 Utleiestiftelsen mellomregning 4.782,24 7.029,58 21366740 St. Kongens senter mellomregning 722,75 421,75 21366780 Kirkelig fellesråd mellomregning -30.973,02-45.850,99 21366850 Trampes legat mellomregning -7.636,00 0,00 21366870 Stiftelsen Gimle gård mellomregning -307,00 5.319,00 21368750 Avfall Sør husholdning AS mellomregn 367,66-19.222,09 21368765 Avfall Sør Bedrift AS mellomregning 0,00 8.613,95 21368770 Avfall Sør AS mellomregning -311,60-876,60 21368890 Vågsbygd samfunnshus mellomregning -6.959,26-11.061,26 21370001 Overkurs anleggsobligasjoner 2.766.466,00 2.075.295,00 21370002 Kjøpte renter anleggsobligasjoner 345.634,25 788.802,74 21370200 Opptj. ikke mottatte renter E-verksf 8.430.679,55 8.779.348,77 21370300 Korts. fordr. E-verksfondet 0,00 444.429,25 21375100 Debitorkonto k100 rådmannens stab 434.730,00 398.021,00 21375210 Debitorkonto k210 barnehageetaten-fo 2.445.489,36 2.208.322,50 21375310 Debitorkonto k310 EBT 2.861.618,88 2.887.568,38 21375340 Debitorkonto k340 Kongens senter 90.086,00 66.998,00 21375350 Debitorkonto k350 kjøkkenservice 788.812,00 779.297,10 21375410 Debitorkonto k410 kulturskolen 130.854,69 253.523,19 21375501 Debitorkonto k501 eiendomsavgifter 5.428.830,78 4.632.256,67 21375510 Debitorkonto k510 næringslivskunder 0,00 165,00 21375520 Debitorkonto k520 tilfeldig fakturer 17.539,00 9.799,00 21375530 Debitorkonto k530 KE eiendomsutvikli 192.589,00 106.661,50 21375531 Debitorkonto k531 KE eiendomsutvikli 4.219.092,00 4.663.402,50 21375532 Debitorkonto k532 KE byggservice 43.921,00 275.034,00 21375533 Debitorkonto k533 KE byggservice 3.917.092,00 3.708.851,00 21375550 Debitorkonto k550 oppmålingsvesenet 0,00 446,00 21375560 Debitorkonto k560 plan og bygningsen 0,00 5.107,00 21375610 Debotorkonto k610 Administrasjonssek 0,00-165,00 21375620 Debitorkonto k620 It tjenesten 3.325.542,50 595.188,00 21375630 Debitorkonto k630 regnskapstjenesten 0,00 2.015,00 21375700 Debitorkonto k700 skoleetaten-tilfel 4.136.290,00 5.037.325,00 21375710 Debitorkonto k710 skoleetaten-sfo 2.543.707,22 2.264.912,71 21375720 Debitorkonto k720 næringslivskunder, 0,00 19.742,00 21375750 Debitorkonto k750 Barnehagesektoren 3.994.565,50 7.374.836,00 21375755 Debitorkonto k755 Helse og sosialsek 8.574.140,96 11.419.195,99 21375760 Debitorkonto k760 Kultursektoren 3.276.972,00 2.959.586,00 21375765 Debitorkonto k765 Teknisk sektor 19.068.986,00 25.830.261,00 21375770 Debitorkonto k770 Administrasjonssek 6.711.812,56 8.536.473,04 21375790 Debitorkonto k790 Kristiansand sosia 2.859.301,50 2.442.322,91 21375791 Debitorkonto k791 Ung etat 218.456,34 218.456,34

57 Regnskap 2012 Regnskap 2011 21375792 Debitorkonto k792 Flyktningstjeneste 774.629,69 836.653,75 21510100 Trygdekontoret, sykepengerefusjon 48.927.809,00 51.815.671,00 21510300 Fordring staten ressurskrevende bruk 57.000.000,00 46.000.000,00 21510352 Staten, innvandrerkontoret, flykning 23.330.322,62 17.453.697,26 21510900 Rammetilskudd 21.427.273,00 2.734.925,00 21510901 Fordring staten ny mva-kompensasjons 29.086.340,36 26.349.663,00 21510902 Momskomp - kreves neste termin 2.763.715,64 3.060.152,00 21510903 Moms - kreves neste termin 650.443,00 1.277.337,00 21514700 Staten inng. mva. p. 11.2 6.003,00 0,00 21514900 Skatteregnskapet 9.656.408,44 28.738.755,29 21675020 Fordringer håndkasse MR 3.263,00 21.355,50 21675896 Debitorkonto Ekko Bom (køfri) 3.684.805,02 3.951.905,48 21675897 Debitorkonto Ekko (gamle krav Bompen 230.014,37 233.070,37 21675898 Debitorkonto Ekko (gamle krav librof 389.786,00 390.086,00 21675899 Debitorkonto Ekko, krav vedr småbåth 57.266,00 57.266,00 21675900 Småbåthavnene-utestående avgifter 0,00 41.652,00 21675995 Div. debitorer - årsoppgj., sperret 1.265.900,30 15.549.789,91 21750001 Håndkasser 359.345,51 355.997,51 21799903 Feilkonto månedslønn 362.034,33 100.503,79 21799904 Utbetalingsanvisninger i retur -212,62 0,00 21799930 Forskudd reiser 22.000,00 17.000,00 21799931 Forskuddskonto lønn 10.171,00 46.622,00 21799935 Forskuddskonto God start 11.519,50 11.229,25 Premieavvik 444.684.534,00 401.755.244,00 21914900 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2002 1.611.763,00 1.934.115,00 21914901 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2003 1.813.193,00 2.115.393,00 21914902 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2004 2.790.740,00 3.189.418,00 21914903 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2005 1.845.179,00 2.075.827,00 21914904 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2006 2.842.951,00 3.158.835,00 21914905 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2007 4.344.707,00 4.779.177,00 21914906 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2008 6.533.516,00 7.127.472,00 21914907 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2009 5.467.356,00 5.922.969,00 21914908 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2010 7.655.374,00 8.244.249,00 21914909 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2011 7.062.428,00 7.847.142,00 21914910 Arbeidsgiveravg. premieavvik 2012 8.836.003,00 0,00 21941900 KLP - premieavvik 2002 3.364.866,00 4.037.838,00 21941901 KLP - premieavvik 2003 2.195.706,00 2.561.656,00 21941902 KLP - premieavvik 2004 2.771.630,00 3.167.578,00 21941903 KLP - premieavvik 2005 295.652,00 332.609,00 21941904 KLP - premieavvik 2006 1.664.659,00 1.849.621,00 21941905 KLP - premieavvik 2007 3.638.382,00 4.002.220,00 21941906 KLP - premieavvik 2008 10.262.642,00 11.195.609,00 21941907 KLP - premieavvik 2009 3.465.378,00 3.754.159,00 21941908 KLP - premieavvik 2010 3.426.343,00 3.689.908,00 21941909 KLP - premieavvik 2011 8.210.850,00 9.123.167,00 21941910 KLP - premieavvik 2012 14.446.971,00 0,00 21941920 KKP - premieavvik 2002 9.546.670,00 11.456.003,00 21941921 KKP - premieavvik 2003 7.064.409,00 8.241.811,00 21941922 KKP - premieavvik 2004 14.359.146,00 16.410.452,00 21941923 KKP - premieavvik 2005 12.370.121,00 13.916.386,00 21941924 KKP - premieavvik 2006 16.862.665,00 18.736.295,00 21941925 KKP - premieavvik 2007 31.372.455,00 34.509.701,00 21941926 KKP - premieavvik 2008 44.059.631,00 48.065.052,00 21941927 KKP - premieavvik 2009 34.126.989,00 36.970.905,00 21941928 KKP - premieavvik 2010 48.025.879,00 51.720.177,00 21941929 KKP - premieavvik 2011 51.971.616,00 57.746.240,00 21941930 KKP - premieavvik 2012 58.037.009,00 0,00 21941941 SPK - premieavvik 2003 3.599.437,00 4.199.344,00 21941942 SPK - premieavvik 2004 2.661.724,00 3.041.971,00 21941943 SPK - premieavvik 2005 420.619,00 473.196,00 21941944 SPK - premieavvik 2006 1.635.461,00 1.817.179,00 21941947 SPK - premieavvik 2009 1.183.206,00 1.281.807,00 21941948 SPK - premieavvik 2010 2.841.208,00 3.059.763,00 Aksjer og andeler 126.480.492,66 117.427.366,59 21838104 DNB Likviditet 20 (IV) pm fond 66.163.115,19 64.323.937,48 21870001 DNB, no. aksjer portef. 60.317.377,47 53.103.429,11 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 283.304.597,70 265.480.998,36 21170002 DNB, obl. i obl.portefølje 283.304.597,70 265.480.998,36 Kasse, postgiro, bankinnskudd 755.599.585,81 664.914.850,64 21000001 Kassebeholdning 92.080,00 107.034,00 21020011 Pluss Bank, konto 3000.07.63760 geby 343,06 1.613,59

58 Regnskap 2012 Regnskap 2011 21020101 Nordea, 6320.05.41199 folio 99.003.212,78 449.064.165,21 21020102 Nordea, 6320.05.41210 fakturering 18.489.138,48 13.008.222,58 21020103 Nordea, 6320.05.41245 legevakten 70.744,00 15.704,83 21020105 Nordea, 6320.05.41342 småbåthavnene 2.671,77 111.324,07 21020106 Nordea, 6320.05.41237 flyktningehels 11.208,00 10.224,00 21020107 Nordea, 6320.05.41202 ekko -241.020,74-212.419,83 21020108 Nordea, 6320.05.41288 manuelle utbet -19.413,72-17.793,72 21020109 Nordea, 6320.05.41326 statlig mottak 1.680.731,86 660.824,82 21020111 Nordea, 6320.05.41253 sosialkontoret 670,14 4.467,00 21020112 Nordea, 6320.05.41261 flyktningetjen 809,65 809,65 21020113 Nordea, 6320.05.41334 ung etat remit -59.219,42-2.984.967,05 21020114 Nordea, 6320.05.41296 tilfluktsroms 4.554.683,18 4.416.166,87 21020115 Nordea, 6320.05.41318 Startlån lån g 6.455.551,94 1.872.084,56 21020116 Nordea, 6320.05.51461 Rajshahi 2.433.580,93 1.423.789,14 21020117 Nordea, 6320.05.55564 EM-gruppen 700,87-415,63 21020118 Nordea, 6320.05.58679 Kontokort -628,48 552,95 21020119 Nordea, div. kontokort 48.614,19 48.614,19 21020523 Spb Pluss, 3000 22 84282 NIB. løp. 3 308.866.638,00 0,00 21020524 DNB, 1503 19 12390, NIB, løp. 3 mnd 15.160,64 14.697,64 21020525 DNB, 7325 09 22725, p.t. rente 6.310,16 6.117,16 21020526 Spb Sør, 2801 28 88130, NIB, løp. 3 100.116.757,37 0,00 21020900 DNB portef.obl. 5210.0536870 1.748.870,19 1.288.897,90 21020902 DNB n.aksj. 8200.0601434 1.801.992,36 1.556.358,55 21020903 DNB portef. PM 5210.0553198 554,60 545,16 21090900 Navigate Global portef, depotnr 3002 80.518.844,00 74.518.233,00 21098100 Nordea, 6320.86.06540 skattetrekk 130.000.000,00 120.000.000,00 SUM EIENDELER 15.807.779.299,19 14.870.366.489,73 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 2.854.483.931,63 2.916.166.657,31 Herav: Disposisjonsfond 410.622.839,63 353.043.017,23 25699001 Disp.fond (overskudd) sektor 1 økono 7.476.714,00 5.846.394,00 25699002 Disp.fond (overskudd) sektor 2 barne 6.322.736,20-3.433.250,00 25699003 Disp.fond (overskudd) sektor 3 helse 9.908.233,67-23.231.182,20 25699004 Disp.fond (overskudd) sektor 4 kultu 8.872.776,96 2.983.646,35 25699005 Disp.fond (overskudd) sektor 5 tekni 23.863.997,66 16.292.045,73 25699006 Disp.fond (overskudd) sektor 6 organ 8.404.279,00-1.120.092,00 25699007 Disp.fond (overskudd) sektor 7 skole 3.857.630,00-3.541.130,00 25699008 Dispfond - motkonto negative sektorf 0,00 31.325.654,20 25699100 Disp.fond vedr ansvar 92000 Sandriph 673.868,92 394.698,23 25699200 Driftsreguleringsfond Småbåthavnene 1.603.209,08 757.521,82 25699900 Dispfond Startlån 0,00 509.147,25 25699902 Dispfond omtaksering eiendomsskatt 28.751,82 2.112.426,90 25699903 Dispfond skanning byggesaksarkiv pro 3.244.660,54 3.287.283,52 25699904 Dispfond digitalisering tekniske ark 2.378.411,00 0,00 25710300 Disposisjonsfond kapital sektor 3 400.000,00 400.000,00 25791950 Disposisjonsfond - generelt 56.451.526,72 75.389.419,91 25791951 Disposisjonsfond AE 116.233.661,00 114.101.956,00 25791952 Disposisjonsfond pensjonsforpliktels 144.804.697,52 130.968.477,52 25791954 Disposisjonsfond forsikringer 2.698.709,54 0,00 25791955 Disposisjonsfond ekstraord. vedlikeh 8.200.000,00 0,00 25791990 Bufferfond Energiverksfondet oppr 20 5.198.976,00 0,00 Bundne driftsfond 130.500.805,03 121.924.434,75 25199001 Bundet driftsfond sektor 1 økonomise 0,00 127.180,00 25199002 Bundet driftsfond sektor 2 barnehage 455.000,00 292.702,00 25199003 Bundet driftsfond sektor 3 helse- og 61.027.243,91 41.929.357,87 25199004 Bundet driftsfond sektor 4 kultursek 1.959.204,00 1.463.424,00 25199005 Bundet driftsfond sektor 5 teknisk s 27.381.289,22 34.957.616,50 25199006 Bundet driftsfond sektor 6 org.sekto 812.261,00 604.695,00 25199007 Bundet driftsfond sektor 7 skoleetat 3.357.020,00 3.166.652,00 25199010 Bundet driftsfond tap etableringslån 5.318.834,70 9.717.218,49 25199011 Bundet driftsfond Vigelands samlinge 30.000,00 30.000,00 25199012 Bundet driftsfond tilfluktsrom 4.554.683,18 4.416.166,87 25199013 Bundet driftsfond feiervesenet 46.952,80 579.581,59 25199014 Bundet driftsfond vann 9.232.086,00 9.010.272,00 25199015 Bundet driftsfond avløp 13.852.846,00 13.228.369,00 25199016 Bundet driftsfond Rajshahi 1.366.234,00 453.273,00

59 Regnskap 2012 Regnskap 2011 25199017 Bundet driftsfond OIA 152.296,28 152.296,28 25199019 Bundet driftsfond forurensningsvern 954.853,94 954.853,94 25199021 Bundet driftsfond byggesak 0,00 840.776,21 Ubundne investeringsfond 521.324.259,77 511.597.239,41 25351525 Byggefond 2.556.389,67 4.130.987,67 25351572 Fond salg presteboliger 1.705.143,00 1.705.143,00 25391100 Energiverksfondet 368.967.243,88 365.145.429,88 25391900 Kapitalfondet - UK 118.100.000,00 116.868.360,83 25399520 Fond utbyggingsområder 24.222.000,92 17.532.029,73 25399524 Fond forurensing Bredalsholmen, pr 5 760.091,58 852.870,08 25399526 Fond boligkjøp boligforvaltningen 2.570.863,41 2.570.863,41 25399529 Fond skjærgårdsparken, pr. 5944000 263.593,59 399.621,09 25399533 Fond utbedr.tiltak barnehager,pr 420 745.000,00 745.000,00 25399535 Fond Dalaneveien lager, pr 9601206 1.433.933,72 1.646.933,72 Bundne investeringsfond 13.776.327,41 9.071.779,74 25599001 Bundet inv.fond prosjekt 4200001 omb 218.155,43 218.155,43 25599002 Bundet inv.fond prosjekt etablerings 9.689.146,10 6.114.247,37 25599003 Bundet inv.fond prosjekt 5934422 lek 305.337,73 127.766,73 25599005 Bundet inv.fond salg presteboliger 331.464,00 331.464,00 25599006 Bundet inv.fond prosjekt 5330* arb.p 300.000,00 300.000,00 25599008 Bundet inv.fond prosjekt 1520017 bid 126.051,40 126.051,40 25599016 Bundet inv.fond prosjekt 5200006 Skj 700.964,00 874.744,00 25599018 Bundet inv.fond prosjekt Sandripheia 1.258.843,70 0,00 25599019 Bundet inv.fond prosjekt 4400012 Sjø 0,00 119.985,76 25599020 Bundet inv.fond prosjekt 9060040 Hel 312.000,00 325.000,00 25599022 Bundet inv.fond prosjekt 5363005 Høy 134.639,60 134.639,60 25599023 Bundet inv.fond prosjekt 5363027 Han 399.725,45 399.725,45 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -34.560.409,98-34.560.409,98 25810001 Endring regnskapsprinsipp som påvirk -34.560.409,98-34.560.409,98 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 1.812.820.109,77 1.955.090.596,16 25990001 Kapitalkonto pr 01.01 1.955.090.596,16 2.658.307.928,14 25990501 Salg fast eiendom og anlegg -61.173.178,08-75.199.431,88 25990502 Avskrivninger fast eiendom og anlegg -198.418.204,00-182.452.202,02 25990503 Nedskriving faste eiendommer/anlegg, 0,00-2.117.242,38 25990510 Salg av utstyr, maskiner og transpor -1.831.124,00-3.007.424,02 25990511 Avskrivninger av utstyr, maskiner og -41.663.976,00-37.511.589,00 25990521 Nedskrivning av aksjer og andeler -9.479.154,00-12.979.001,00 25990530 Avdrag på utlån -109.529.943,02-109.918.259,13 25990531 Avskrivning på utlån 0,00-311.363,00 25990540 Bruk av midler eksterne lån -651.677.721,85-863.393.306,07 25990590 Pensjonsforpliktelse -533.672.346,00-717.582.484,00 25990901 Aktivering fast eiendom og anlegg 675.147.337,19 826.988.039,03 25990902 Oppjustering faste eiendommer/anlegg 20.279.481,40 36.999.019,47 25990910 Aktivering utstyr, maskiner m.m. 45.716.278,98 73.846.878,82 25990911 Oppjustering utstyr, maskiner m.m. 1.831.124,00 3.007.424,02 25990920 Kjøp aksjer og andeler 10.770.183,00 63.346.454,90 25990930 Utlån 173.592.543,99 137.591.436,28 25990940 Avdrag eksterne lån 253.254.224,00 236.830.370,00 25990990 Pensjonsmidler 284.583.988,00-77.354.652,00 Langsiktig gjeld 12.233.827.221,00 11.263.409.099,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 5.923.590.586,00 5.389.918.240,00 24014900 Netto pensjon arb.giver.avg 163.948.617,00 133.167.321,00 24041100 KLP - pensjonsforpliktelse 608.902.799,00 571.151.379,00 24041120 KKP - pensjonsforpliktelse 4.004.019.454,00 3.634.466.456,00 24041140 SPK - pensjonsforpliktelse 1.146.719.716,00 1.051.133.084,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 250.000.000,00 24176961 DNB obligasjonslån 0010130495 02/12, 0,00 250.000.000,00 Sertifikatlån 0,00 184.000.000,00 24331114 Sertifikatlån 001 0630049, 184 mill 0,00 184.000.000,00 Andre lån 6.310.236.635,00 5.439.490.859,00 24619100 Kommunalbanken var. 20010390 48.283.530,00 67.596.070,00 24619101 Kommunalbanken ord. 20010391 81.736.670,00 96.598.270,00 24619102 Kommunalbanken ord. 20030941 190.789.000,00 197.368.000,00

60 Regnskap 2012 Regnskap 2011 24619103 Kommunalbanken ord. 20040290 194.078.860,00 200.657.800,00 24619104 Kommunalbanken ord. 20040634 183.035.810,00 187.500.100,00 24619105 Kommunalbanken ord. 20040944 43.635.730,00 45.381.170,00 24619106 Kommunalbanken ord. 20050426 157.575.800,00 163.636.400,00 24619107 Kommunalbanken ord. 20060559 164.705.840,00 170.588.200,00 24619108 Kommunalbanken ord. 20070596 340.926.030,00 352.682.110,00 24619109 Kommunalbanken ord. 20070597 85.294.100,00 88.235.280,00 24619110 Kommunalbanken ord. 20080628 253.846.160,00 260.897.440,00 24619111 Kommunalbanken ord. 20080673 227.272.600,00 234.848.360,00 24619112 Kommunalbanken ord. 20090188 224.264.710,00 231.617.650,00 24619114 Kommunalbanken ord. 20090430 400.781.250,00 414.843.750,00 24619115 Kommunalbanken ord. 20090806 135.937.500,00 140.625.000,00 24619116 Kommunalbanken ord. 20100008 372.881.360,00 386.440.680,00 24619117 Kommunalbanken ord. 20100120 186.000.000,00 186.000.000,00 24619118 Kommunalbanken ord. 20100732 350.000.000,00 362.500.000,00 24619119 Kommunalbanken ord. 20100758 237.873.000,00 245.936.500,00 24619120 Kommunalbanken ord. 20110123 65.694.920,00 68.000.000,00 24619121 Kommunalbanken ord. 20110122 Grønn 272.440.680,00 282.000.000,00 24619122 Kommunalbanken ord. 20110459 413.000.000,00 420.000.000,00 24619123 Kommunalbanken ord. 20120035 Grønn 376.000.000,00 0,00 24619124 Kommunalbanken ord. 20120036 218.000.000,00 0,00 24619125 Komm.banken, sertifikatvilkår 201205 200.000.000,00 0,00 24619126 Komm.banken, sertifikatvilkår 201206 250.000.000,00 0,00 24619998 Kommunalbanken ord. 19980013 51.665.700,00 54.999.100,00 24719101 Husbanken ord. 11480180 6 1.001.662,00 1.075.862,00 24719104 Husbanken ord. 11501441 7 27.379.000,00 27.379.000,00 24810542 Arbeidsdir. ord. 750.000,00 750.000,00 24831112 KLP Kommunekreditt 030421061 90.625.000,00 93.750.000,00 24866001 Kristiansand Havn 1.457.936,00 1.822.420,00 24875295 Skipsfartens arb.fond 350.000,00 350.000,00 24919449 Husbanken start 11491127 4 0,00 12.272.718,00 24919450 Husbanken start 11495324 3 26.369.776,00 28.567.260,00 24919451 Husbanken start 11497950 3 29.250.000,00 31.500.000,00 24919452 Husbanken start 11499888 3 9.959.011,00 10.696.719,00 24919453 Husbanken start 11500578 7 57.375.000,00 57.375.000,00 24919454 Husbanken start 11503683 2 45.000.000,00 45.000.000,00 24919455 Husbanken start 11505354 8 15.000.000,00 15.000.000,00 24919456 Husbanken start 11505979 2 45.000.000,00 75.000.000,00 24919457 Husbanken start 11508634 0 60.000.000,00 85.000.000,00 24919458 Husbanken start 11512823 3 80.000.000,00 80.000.000,00 24919459 Husbanken start 11516358 6 15.000.000,00 15.000.000,00 24919460 Husbanken start 11520295 4 60.000.000,00 0,00 24919461 Husbanken start 11523382 7 20.000.000,00 0,00 Kortsiktig gjeld 719.468.146,56 690.790.733,42 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 685.893.310,56 664.469.809,42 23414090 Avsetning arbeidsgiveravgift 63.111.815,61 55.449.613,33 23414098 Avg. avs. feriepenger 2012 37.076.702,02 0,00 23414099 Avg. avs. feriepenger 2011 0,00 35.829.351,89 23414620 Oppgjørskonto mva p.11.1-5.789.805,64-6.907.074,64 23414720 Oppgjørskonto mva p. 11.2-3.408.713,03 1.018.598,97 23541001 Skydig pensjon KKP. ordn 81 2% ordin -1.667,16 0,00 23570003 Leverandørgjeld 180.783.298,37 167.630.893,48 23614001 Skattetrekk 99.001.010,00 91.622.307,00 23614200 Påleggstrekk månedslønte 276.629,00 160.937,00 23675100 Avsatte feriepenger 2011 0,00 254.037.413,73 23675101 Avsatte feriepenger 2012 262.846.494,17 0,00 23675500 Diverse trekk 4.113,00 0,00 23770001 Underkurs anleggsobligasjoner 454.033,00 672.770,00 23770300 Korts. gjeld E-verksfondet 0,00 408.773,38 23799010 Interimskonto sykepenger/ansatt -47.818,00-99.095,00 23799099 Negativ lønn 346,55-2.171,64 23799345 Depositum leie Samsen (må ha objekt) 27.660,00 0,00 23799346 Depositum på Myren gård (kultur) 2.800,00 20.200,00 23799347 Depositum på Andøen (kultur) 2.820,00 4.600,00 23799348 Depositum på Festninga (kultur) 55.976,00 76.094,00 23799350 Nøkkeldeposium Torkelsmyra skole,av 0,00 6.500,00 23799351 Nøkkeldeposium Samsen 21.626,00 21.626,00

61 Regnskap 2012 Regnskap 2011 23799353 Interimskonto innbetalt ACOS 377.884,15 283.053,09 23799359 Manuelle anvisninger - ACOS 11.400,00 666,00 23799363 Salg av kart for Midt-Agder frilufts 0,00 50,00 23799364 Interimskonto EkkoBom (køfri) 3.755.038,80 3.844.223,80 23799365 Interimskonto Ekko (gamle krav Bompe 727.612,09 727.612,09 23799367 Interimskonto Ekko krav vedr småbåth 51.457,00 51.457,00 23799368 Salg av busskort for Agder Kollektiv -440,00 1.280,00 23799370 Interimskonto Kr.Sand sosialkontor ( 2.949.779,50 2.446.431,91 23799371 Interimskonto Ung-etat (Acos) 218.456,34 210.856,34 23799372 Interimskonto Innvandrerktr. (Acos) 772.628,69 838.453,75 23799800 Påløpte renter 42.576.487,00 56.105.693,94 23799911 Div. uidentifiserte innbetalinger 35.687,10 8.694,00 Premieavvik 33.574.836,00 26.320.924,00 23941940 SPK - premieavvik 2002 1.480.600,00 1.776.720,00 23941945 SPK - premieavvik 2007 4.197.334,00 4.617.067,00 23941946 SPK - premieavvik 2008 7.985.281,00 8.711.215,00 23941949 SPK - premieavvik 2011 10.094.330,00 11.215.922,00 23941950 SPK - premieavvik 2012 9.817.291,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 15.807.779.299,19 14.870.366.489,73 MEMORIAKONTI Memoriakonto 143.481.890,86 101.856.320,71 Herav: Ubrukte lånemidler 135.571.138,93 97.248.860,78 29100001 Ubrukte lånemidler 135.571.138,93 97.248.860,78 Andre memoriakonti 7.910.751,93 4.607.459,93 29440529 Lån Titti Arenfeldt-Omdal 1.584.830,11 1.584.830,11 29440540 F.K. - Vigør lån Stålvn 16 595.000,00 595.000,00 29451628 Brodalssløyfen 7, 5 tilkobling 15.000,00 15.000,00 29451629 Tilknytningsavgift gnr 1 bnr 309 47.000,00 47.000,00 29451630 Tilknytningsavgift gnr 27 bnr 197 1.500,00 1.500,00 29451633 Tilknytningsavgift gnr 19 bnr 123 11.235,00 11.235,00 29451635 Tilknytningsavgift gnr 79 bnr 51 20.053,20 20.053,20 29451637 Tilknytningsavgift gnr 13 bnr 116 7.317,90 7.317,90 29451639 Tilknytningsavgift gnr 61 bnr 55 6.000,00 6.000,00 29451761 Ref. St. Olavsvei, J.Weiser 14.300,00 14.300,00 29451762 Ref. vei Kongsgårdheimen 9.500,00 9.500,00 29451764 Ref. overskjønn Broveien 3.000,00 3.000,00 29451765 Ref. gategrunn Kristiansand 16.799,58 16.799,58 29451766 Ref. Andøyveien 10.234,50 10.234,50 29451768 Ref. Torridalsveien 25.670,45 25.670,45 29451769 Ref. veianlegg Eftevåg - Nesset 45.000,00 45.000,00 29451770 Ref. krav Vest-Agder Fylke Sømsveien 309.285,90 309.285,90 29451776 Ref vei Galgeberg 9.933,29 9.933,29 29461402 Bdirag gnr 97 bnr 3 N.J Korsvik 85.000,00 85.000,00 29461415 Torsvikheia fellesantenne 40.800,00 40.800,00 29461417 Hånes Felt E, bnr 10 gnr 98 400.000,00 400.000,00 29461440 Forskuddtering Kristiansand Pukkverk 1.300.000,00 1.300.000,00 29462993 Lån Klepp leirskole 50.000,00 50.000,00 29499100 Justeringsrett 2012-2019,Topdalsfjor 3.303.292,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene -143.481.890,86-101.856.320,71 29999291 Motkonto ubrukte lånemidler -135.571.138,93-97.248.860,78 29999294 Tilskudd andre ikke forfalt -4.607.459,93-4.607.459,93 29999298 Diverse -3.303.292,00 0,00

62

63 HOVEDTALLSANALYSE 2012 1 Konklusjon Bykassens regnskap viser for 2012 et positivt netto driftsresultat på 136,1 mill kr. Det regnskapsmessige resultat viser kr 0. Også i 2011 ble regnskapet gjort opp med et regnskapsmessig resultat på kr 0. Driftsutgiftene har i 2012 økt mindre enn driftsinntektene. Driftsresultatet ble i 2012 betydelig bedre enn ventet til tross for en svært svak skatteinngang på slutten av året. Skattesvikten ble kompensert av økt inntektsutjevning i rammeoverføringene og av lavere netto finanskostnader. Avkastningen på energiverksfondet ble 6,4 % i 2012. Øvrige renteinntekter ble høyere enn budsjettert og renteutgiftene ble lavere enn forutsatt fordi rentenivået holdt seg svært lavt ut hele året. Samlet viser netto finans bedring på 14,6 mill kr i forhold til budsjettet. Kommunen er sårbar som følge av endrede rammebetingelser fra staten og økonomiske tilbakeslag i sin alminnelighet. Investeringsnivået er høyt og dermed også lånegjelden. Investeringsnivået i vedtatt handlingsprogram medfører at netto finansutgifter øker urovekkende sterkt frem til år 2014. Bystyret har vedtatt en maksimal netto lånegjeld på 5.300 mill kr fra 2013. Ved utgangen av 2012 er denne lånegjelden på 5.124 mill kr. Det vil være utfordrende å bedre driftsbalansen utover det vedtatte nivå i de kommende årene på grunn av det fortsatt høye investeringsnivået i 2012. Alle sektorene har imidlertid god budsjettbalanse i 2012. Det økende akkumulerte premieavviket har i 2012 bidratt til å svekke likviditeten, da det er avsatt 21,9 mill kr mindre til fondet for å håndtere premieavvik enn økningen i akkumulert premieavvik. Dette er imidlertid i tråd med budsjettforutsetningen og handlingsprogrammet for 2013-2016. Det anses derfor ikke nødvendig å vurdere tiltak for å styrke likviditeten på kort sikt. I kommunens justerte skatteanslag for 2012 ble det forutsatt at vi skulle oppnå om lag samme utvikling som landsgjennomsnittet. Det viser seg at skatteinngangen i 2012 ble ca 50,2 mill kr lavere enn budsjettert. Rammetilskuddet viser en merinntekt på ca 35,3 mill kr. Samlede frie inntekter i 2013 antas å være om lag 20 mill kr for høyt budsjettert basert på forutsetningene for skattevekst som er lagt til grunn i statsbudsjettet. Vi hadde tilnærmet samme forutsetninger på samme tidspunkt i fjor. Kristiansand 14.02.2013 Arne Henrik Lukashaugen regnskapssjef

64 2 Drifts- og investeringsregnskapet Tabell 1 Driftsregnskapet 2012 Note Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Beløp i 1000 kr 2012 2012 2011 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger 202 531 193 799 195 358 8 732 Andre salgs og leieinntekter 473 250 467 254 467 525 5 996 Refusjoner 709 317 395 843 703 656 313 473 Rammetilskudd 1 686 975 1 651 690 1 506 537 35 285 Andre statlige overføringer 156 134 165 146 163 368-9 012 Andre overføringer 6 645 7 987 12 756-1 342 Inntekts og formuesskatt 1 891 518 1 941 761 1 828 562-50 243 Eiendomsskatt og andre skatter 258 196 258 421 247 464-225 Sum driftsinntekter 5 384 566 5 081 901 5 125 226 302 665 Driftsutgifter Lønnsutgifter 3 226 749 3 016 070 3 097 864 210 680 Varer og tjen. i prod. 957 591 1 175 403 1 061 066-217 812 Varer og tjen innkjøpt 584 199 544 698 549 034 39 501 Overføringer 453 590 310 064 371 844 143 526 Avskrivninger G5 240 082 238 000 219 964 2 082 Fordelte utgifter -215 100-190 878-250 107-24 222 Sum driftsutgifter 5 247 111 5 093 356 5 049 665 153 755 Brutto driftsresultat 137 454-11 456 75 560 148 910 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 159 884 148 757 154 740 11 127 Mottatte avdrag på utlån E1 462 1 007 1 057-545 Sum finansinntekter 160 346 149 764 155 797 10 582 Finansutgifter Renteutgifter og omkostn. G9 205 746 210 000 218 507 4 254 Avdrag på lån G9 192 796 192 800 166 470 4 Sosiale utlån 3 204 2 990 3 751-214 Sum finansutgifter 401 746 405 790 388 728 4 044 Resultat finans -241 401-256 026-232 931 14 625 Motpost avskrivninger G5 240 082 238 000 219 964 2 082 Netto driftsresultat 136 136-29 482 62 593 165 618 Netto driftsresultat Bykassens driftsregnskap for 2012 viser et positivt netto driftsresultat på 136,1 mill kr. Netto driftsresultat viser en bedring på 165,6 mill kr i forhold til justert budsjett, i hovedsak som følge av besparelser i sektorene som må avsettes til ikke budsjetterte bundne fond. Ubrukte midler innen ATP-området utgjør 29,1 mill kr. Korrigert netto driftsresultat (dvs. uten bruk og avsetning til bundne fond, samt pliktig overføring av inntekter fra momskompensasjonen til dekning av investeringer), viser et positivt avvik på 61,1 mill kr i forhold til budsjettet.

65 Tabell 2 Netto driftsresultat Note Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Beløp i 1000 kr 2012 2012 2011 2012 Netto driftsresultat 136 136-29 482 62 593 165 618 Interne finanstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidligere år 0 0 58 466 0 Bruk av disposisjonsfond F6 96 919 35 345 84 157 61 574 Bruk av bundne driftsfond F6 111 067 96 313 131 903 14 754 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 207 986 131 658 274 526 76 328 Overført investeringsregnskapet 58 317 56 769 46 892-1 548 Avsatt til dekning av underskudd 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond F6 165 912 43 224 180 263-122 687 Avsatt til bundne fond F6 119 893 2 183 109 963-117 710 Avsatt til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum avsetninger 344 122 102 176 337 119-241 946 Regnskapsoverskudd 0 0 0 0 Tabell 2a Korrigert netto driftsresultat Note Regnskap Budsjett Regnskap Beløp i 1000 kr 2012 2012 2011 Netto driftsresultat 136 136-29 482 62 593 Avsatt til bundne fond -119 893-2 183-109 963 Bruk av bundne driftsfond 111 067 96 313 131 903 Momskomp pliktig overføring -45 875-44 327-42 196 Korrigert netto driftsresultat 81 435 20 322 42 337 Korrigert netto driftsresultat var i opprinnelig budsjett 2012 negativt med 12,1 mill kr, men dette ble i løpet av året oppjustert til et positivt resultat på 20,3 mill kr. Regnskapsmessig resultat Netto driftsresultat er, som tidligere nevnt, positivt med 136,1 mill kr. Avsetning til fond er gjennomført i henhold til politiske vedtak, bestemmelsene i budsjett og regnskapsforskriftene, særlovgivning, samt etter krav fra bidragsyterne, herunder staten. Vilkårene er nærmere omtalt i forskriftsbestemt note 6. Enkelte resultatenheter har også forbrukt fond som en del av finansieringen av årets aktiviteter. Etter dette er det et regnskapsmessig resultat på kr 0. Pensjonsutgifter belastes kommuneregnskapet som følge av gjennomsnittsberegninger. Eventuell besparelse skal med virkning fra 2012 belastes fremtidige budsjetter over 10 år. Premieavviket for pensjon ble positivt med 35,7 mill kr i 2012 medregnet amortisering (utgiftsføring) av tidligere positive premieavvik. Premieavviket isolert viser et negativt avvik på 1,2 mill kr i forhold til budsjettert beløp. Sektorene har en samlet besparelse på 43,9 mill kr etter avsetning til og bruk av fond i sektorregnskapene. Det er betydelige avvik på enkelt sektorer, men det samlede netto avviket på 0,8 % i forhold til brutto driftsutgifter på sektorene, må betegnes som svært lavt.

66 I alle sektorer er overskudd på enheter avsatt med 100 % til disposisjonsfond, samtidig som eventuelle underskudd er dekket av disposisjonsfond der dette har vært mulig, jf bystyresak 179/2011. Figur 1 nedenfor viser at utviklingen for netto driftsresultat har vært svært varierende. I 2009 ble netto driftsresultat svært høyt på grunn av flere ekstraordinære forhold, blant annet ubrukte midler innen ATP-området med 55,5 mill kr. Tabell 3 Netto driftsresultat og samlet resultat 2009-2012 Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Beløp i mill kr 2009 2010 2011 2012 Netto driftsresultat 183,2 53,7 62,6 136,1 Overskudd/underskudd 7,8 58,5 0,0 0,0 Figur 1 Resultatet av driften Netto driftsresultat bør ideelt sett være 3 % av driftsinntektene, dvs. ca 160 mill kr. Strategien i kommuneplanen sier at det skal tilstrebes en netto resultatgrad på minimum 2 %, dvs. ca 107 mill kr. Basert på vedtatt handlingsprogram, hvor saldering gjennomføres ved tidligere års reserver, er dette lite sannsynlig i årene fremover. I 2009 var netto driftsresultat 3,8 %. I 2010 var resultatet 1,1 % av driftsinntektene, mens resultatet i 2011 ble 1,2 %. I 2012 er resultatet 2,5 %. Besparelser i sektorene, høyere renteinntekter og et lavt rentenivå på gjelden ut hele året er hovedårsaken til det gode resultatet. Sentralt disposisjonsfond er svekket med 18,9 mill kr i 2012 og er pr 31.12.2012 på 56,5 mill kr. Det er brukt beløp av det sentrale disposisjonsfondet i henhold til budsjett, men avsatt 5,5 mill kr lavere beløp enn budsjettert for ikke å skape et negativt regnskapsresultat.

67 Investeringsregnskap 2012 Tabell 4 Investeringsregnskap 2012 Note Regnskap Budsjett Regnskap Beløp i 1000 kr 2012 2012 2011 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 63 004 43 154 80 176 Andre salgsinntekter 610 186 1 298 Overføringer med motytelse 81 343 73 596 125 884 Statlige overføringer 3 045 0 120 Andre overføringer 1 469 1 472 1 472 Renteinntekter og utbytte 3 778 3 780 8 283 Sum inntekter 153 250 122 188 217 233 Utgifter Lønnsutgifter 5 95 69 Varer og tjenester 622 113 726 071 781 784 Overføringer 80 771 6 574 111 856 Renteutgifter og omkostninger 25 038 106 17 699 Sum investeringsutgifter 727 927 732 846 911 409 Finanstransaksjoner Avdrag på lån G9 60 458 50 000 70 360 Utlån E1 170 389 181 100 133 840 Kjøp av aksjer og andeler 10 770 10 800 63 346 Dekning av tidligere års udekket G10 0-502 754 Avsatt ubundne investeringsfond F6 154 224 194 730 254 366 Avsatt bundne fond F6 5 011 0 887 Avsatt likv.reserven 0 0 0 Sum finanstransaksjoner 400 852 436 128 523 555 Finansieringsbehov 975 529 1 046 786 1 217 730 Dekket slik Bruk av lån 651 678 732 149 863 393 Mottatte avdrag på utlån E1 109 068 95 530 109 173 Salg av aksjer og andeler F8 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet 58 317 56 769 46 892 Bruk av disposisjonsfond F6 11 413 4 435 9 753 Bruk av ubundne investeringsfond F6 144 497 157 653 181 547 Bruk av bundne fond F6 557 250 6 972 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 Sum finansiering 975 529 1 046 786 1 217 730 Udekket investering 0 0 0

68 Investeringer utgjør 727,9 mill kr i 2012. I 2011 ble det foretatt investeringer for 911,4 mill kr. Dette er et svært høyt nivå når det meste skal lånefinansieres. Konsekvensen er at driften belastes med økte rente- og avdragsutgifter. Avsetning til tidligere udekkede investeringer er ikke budsjettert opprinnelig, fordi dette har vært en midlertidig finansiering. Beløpene tilbakeføres først når låneopptak gjennomføres eller tilskudd mottas. Kjøp av aksjer og andeler utgjør 10,8 mill kr. Beløpet gjelder egenkapitaltilskudd i KKP og KLP. Utlånene på 170,4 mill kr skyldes hovedsakelig videre utlån av formidlingslån (Startlån) og plassering av energiverksfondets midler (anleggsobligasjoner med 45,0 mill kr). Mottatte avdrag i investeringsdelen med 109,1 mill kr er i hovedsak knyttet til etablerings-/startlån, samt innløsning av anleggsobligasjoner (42,0 mill kr). I denne forbindelse har regnskapssjefen lagt inn en administrativ budsjettkorreksjon for å unngå svært misvisende tall i hovedoversiktene. Innløsning og salg av anleggsobligasjoner har ikke blitt budsjettert i Kristiansand kommune, da disse transaksjonene styres av finansreglementet. Kristiansand Næringsselskap AS er innvilget avdragsfrihet på ansvarlig lån i 5 år fra 2009. Fra driftsregnskapet er det overført 58,3 mill kr hvorav 45,9 mill kr er knyttet til momskompensasjonsordningen.

69 3 Bykassens finansielle stilling Balanseregnskapet 2012 Tabell 5 Balanseregnskapet 2012 Regnskap Regnskap Beløp i 1000 kr Note 2012 2011 Eiendeler Anleggsmidler Fast eiendom og anlegg G5 7 090 451 6 654 615 Maskiner og utstyr G5 244 253 240 200 Utlån E1 1 097 619 1 033 556 Aksjer og andeler F5 881 868 880 577 Pensjonsmidler F2 4 596 886 4 312 302 Sum anleggsmidler 13 911 076 13 121 251 Omløpsmidler Kortsiktige fordringer E5 286 634 299 537 Premieavvik F2 444 685 401 755 Aksjer og andeler G7 126 480 117 427 Sertifikater G7 0 0 Obligasjoner G7 283 305 265 481 Kasse, bank E4 755 600 664 915 Sum omløpsmidler 1 896 703 1 749 116 Sum eiendeler 15 807 779 14 870 366 Gjeld og egenkapital Egenkapital Bundne og ubundne fond F6 1 076 224 995 636 Udekket underskudd G10 0 0 Overskudd G10 0 0 Endring regnskapsprinsipp G14-34 560-34 560 Likviditetsreserve (negativ) Kapitalkonto F7 1 812 820 1 955 091 Sum egenkapital 2 854 484 2 916 167 G10 Langsiktig gjeld (lån) G9 6 310 237 5 873 491 Langsiktig gjeld (pensjonsforpl) F2 5 923 591 5 389 918 Kortsiktig gjeld 685 893 664 470 Premieavvik F2 33 575 26 321 Sum gjeld og egenkapital 15 807 779 14 870 366 Garantiforpliktelser F3 1 256 354 1 201 871

70 Balansen viser kommunens eiendeler, gjeld og egenkapital. Kommunens eiendeler består stort sett av anleggsmidler, dvs. fast eiendom og anlegg, utstyr og maskiner samt finansaktiva som aksjer, utlån og pensjonsmidler. Det gjennomføres avskrivninger for de anleggsmidler som forringes ved slit og elde. Omløpsmidler i forhold til kortsiktig gjeld utgjør 2,63. Dette er noe høyere enn 2, som anses som tilfredsstillende, jf også kapittel 8. Kortsiktig og langsiktig gjeld utgjør ca 82 % av de samlede eiendeler. Under langsiktig gjeld er det oppført 5.923,6 mill kr i pensjonsforpliktelse. I anleggsmidlene ligger pensjonsmidler med 4.596,9 mill kr. Akkumulert premieavvik er 411,1mill kr, dvs. at det i driften de senere årene netto er inntektsført et tilsvarende beløp. Kommunen må selv dekke beløpet over fremtidige budsjetter. Av dette kan 144,8 mill kr dekkes av eget disposisjonsfond. Det er ikke udekket underskudd i verken drifts- eller investeringsregnskapet. 4 Analyse av bykassens løpende drift 2009-2012 Tabell 6 Driftsregnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Beløp i mill kr 2009 2010 2011 2012 Driftsinntekter Skatter 1 962,6 2 161,9 2 076,0 2 149,7 Statlige ref.,overføringer og rammetilskudd 1 190,9 1 212,3 1 682,7 1 849,8 Øvrige inntekter 1 634,1 1 445,0 1 366,5 1 385,1 Sum driftsinntekter 4 787,5 4 819,2 5 125,2 5 384,6 Driftsutgifter Lønnsutgifter 2 795,7 2 934,9 3 097,9 3 226,7 Varer, tjenester 1 425,7 1 428,2 1 609,5 1 541,8 Overføringer med mer 458,4 431,9 342,3 478,6 Sum driftsutgifter 4 679,8 4 795,0 5 049,7 5 247,1 Brutto driftsresultat 107,6 24,2 75,6 137,5 Eksterne finansinntekter 193,5 145,4 155,8 160,3 Eksterne finansutgifter 293,9 314,3 388,7 401,7 Resultat finans -100,4-169,0-232,9-241,4 Motpost avskrivninger 175,9 198,4 220,0 240,1 Netto driftsresultat 183,2 53,7 62,6 136,2

71 Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2009 2010 2011 2012 Netto driftsresultat i % av driftsinntektene 3,83 % 1,11 % 1,22 % 2,53 % Prisstigning gjsn 2,11 % 2,47 % 1,24 % 0,77 % Driftsinntekter-økning 12,02 % 0,66 % 6,35 % 5,06 % Driftsutgifter-økning 8,21 % 2,46 % 5,31 % 3,91 % Generelt Økningen av driftsutgiftene fra år til år er betydelig høyere enn gjennomsnittlig prisstigning i perioden, med unntak av året 2010. I tabellen benyttes konsumprisindeksen i stedet for kommunal deflator. Driftsinntektene har i 2012 økt med 1,15 prosentenheter mer enn driftsutgiftene. Av årene 2009 2012 er det bare i 2010 at driftsinntektene har vist lavere økning enn driftsutgiftene. Skatter, refusjoner og overføringer fra staten utgjør ca 74 % av bykassens samlede driftsinntekter. Staten har dermed avgjørende kontroll med inntektssiden i kommunen. Den dominerende utgiftspost er lønnsutgifter (61 %). Tabell 7 Nøkkeltall Skattedekningsgrad Skatteinntekter i % av Kilde: SSB nøkkeltall KOSTRA. Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2009 2010 2011 2012 sum driftsinntekter 41,0 % 44,9 % 40,5 % 39,9 % Resultatgrad Brutto driftsresultat i % av driftsinntektene Kristiansand 2,2 % 0,5 % 1,5 % 2,6 % Landsgj.s eksl. Oslo 1,3 % 1,4 % 1,7 % Netto driftsresultat i % av driftsinntektene Kristiansand 3,8 % 1,1 % 1,2 % 2,5 % Landsgj.s eksl. Oslo 2,7 % 2,3 % 2,0 % Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld u/pensjon i % av driftsinntektene Kristiansand 109,9 % 109,2 % 114,6 % 117,2 % Arbeidskapital Arbeidskapital i % av driftsinntektene Kristiansand 20,9 % 22,0 % 20,6 % 21,9 % Landsgj.s eksl. Oslo 21,0 % 22,9 % 21,7 %

72 Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat viser det som gjenstår av driftsinntektene, etter at utgifter som kan henføres til tjenesteproduksjonen er fratrukket. Avskrivninger inngår i resultatbegrepet. Netto driftsresultat Netto driftsresultat viser hvor stor andel av driftsinntektene som gjenstår etter at utgifter knyttet til den løpende produksjon av varer og tjenester og rente- og avdragsutgifter er fratrukket. Avskrivninger påvirker ikke netto driftsresultat i og med at avdragsutgifter skal gis endelig resultateffekt i kommuneregnskapet. Dette innebærer at avskrivninger som inngår i brutto driftsresultat elimineres i forhold til netto driftsresultat. Netto driftsresultat for 2012 er positivt med 136,1 mill kr. Netto driftsresultat kan benyttes til finansiering av investeringer, dekning av tidligere års regnskapsunderskudd, samt avsetning til fond. En kommune kan kun unntaksvis operere med negativt netto driftsresultat. Reserver fra tidligere år i form av akkumulerte overskudd eller disposisjonsfond, må da finansiere et negativt netto driftsresultat. Når alle reserver er oppbrukt krever kommuneloven at det er balanse i de løpende inntekter og utgifter. Figur 2 Netto driftsresultat i % av driftsinntektene Figuren viser at Kristiansand kommune hadde en bedre økonomisk utvikling enn landsgjennomsnittet eksklusiv Oslo i 2009. I 2010 og 2011 har driftsresultatet vært lavere enn landsgjennomsnittet og ligget på drøyt 1 %. I 2012 ble resultatet positivt med 2,5 %.