BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF r41. 4!1Ald REGNSKAP OG ÅRSMELDING 215 19.2.216 R
BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF REGNSKAP 215 Innholdsfortegnelse Årsmelding Hovedoversikter Noter Detaljert driftsregnskap pr. avdeling Detaljert kapitalregnskap Detaljert balanseregnskap side 1 side 7 side 14 side 17 side 18
BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF REGNSKAP 215 1. Årsmelding
ÅRSMELDING 215 Balsfjord Kommunalteknikk KF Balsfjord Kommunal Teknikk KF, er opprettet med hjemmel i kommunelovens kap.11. Formålet er å forestå kommunens VAR område. Vann, Avløp og Renovasjon. Med dette menes drift og vedlikehold av vannverk og avløpsanlegg med tilhørende anlegg. Det skal tilrettelegges for gode slamtømme og renovasjonstjenester til husholdningene. Selskapets virksomhet skal gå til selvkost. Eier er ansvarlig for kommunens helhetlige formuesforvaltning. Dette innebærer at eier selv vedtar de overordnede rammer for foretakets eiendomsforvaltning. Eier setter rammer for foretakets investeringer, kjøp og salg av eiendom og anlegg, for til enhver tid å tilpasse den aktuelle virksomhet til kommunens behov. Foretaket har fire ansatte inklusive daglig leder. Styret består av tre folkevalgte og er direkte underlagt kommunestyret. Rådmannen og Ordfører har tale og forslagsrett i styrets møter. Daglig leder fungerer som styrets sekretær. Foretaket eier egne lokaler. Foretakets adresse er Sagelvvassveien 6, 95 Storsteinnes Organisasjon nr: 88446912 STYRETS ARBEID I 215 Styret har hatt 4 styremøter og behandlet 27 saker i 215. Noen styremøter har vært med befaring av anlegg for å få best mulig kjennskap til arbeidet som gjøres i foretaket. Styret anser foretaket tilfredsstillende organisert og godt ledet. Arbeidsmiljøet er godt. Det er lite sykefravær og god arbeidsmoral. Foretaket leverer konkurransedyktige tjenester og et forutsigbart avgiftsnivå som holdes på gjennomsnittet i Troms. et for 215 viser et samlet drifts og finansoverskudd. Planlagt inndekking av tidligere merforbruk er innenfor målsettingene forutsatt i budsjett. Styret kjenner ikke til forhold som kan påvirke økning av avgifter utover standart indeksreguleringer. ( delegerte saker journalposter? ) KOMMUNALT AVSVAR FOR VAR OMRÅDET I Balsfjord kommune er største andel av vann og avløpsanlegg i privat eie. Kommunestyret vedtak og råderett vil kun gjelde for 29% av anleggene for vann og 34% av anleggene for avløp. Når det gjelder avfall og tømming av slamavskillere har kommunestyre vedtaksmyndighet for alle boligeiendommer. Næringseiendommer er unntatt offentlig styring. SELVKOST OG INTERNFORDELING AV KOSTNADER Selvkost betyr at kommunen ikke skal ha fortjeneste eller kostnader med produksjon av tjenestene. Prinsippet går ut på at dagens kunder skal betale kun for sin andel av kostnadene; ikke subsidiere eller bli subsidiert i forhold til fremtidens kunder. Det er et krav til selvkost for avfall og slamrømmetjenesten. For vann og avløp er ikke absolutt krav til selvkost fordi det er eiendommen som er tilknyttet tjenesten og ikke kunden som person. Investering i vann og avløp er en investering tilknyttet eiendommer. Foretaket har en selvkost internfordeling for administrasjon og drift. Her får hvert ansvar sin andel av kostnadene fordelt etter en nøkkel for antall abonnenter tilknyttet tjenesten. SELVKOST FORDELING PA ANSVAR Tjeneste Abonnenter Administrasjon Drift VA Vann 71 16 % 33 % Avløp 795 18 % 37 % RA Mack 466 9 % 22 % Privatavløp / Slam 1681 28 % 8 % Renovasjon boligeiendom 213 29 % % Renovasjon fritidseiendom 887 % % Sum fordelings objekter: 666 1 % 1 %
EGENPRODUKSJON OG INNKJØP AV TJENESTER Foretaket produserer de fleste tjenester i egen regi. Foretaket er egen grossist på rørmateriell og VA komponenter. Der et er formålstjenlig kjøpes tjenester av private foretak som har rammeavtale med kommunen. Dette gjelder Brødrene Karlsen, Kanstad elektriske, Tromsbygg, Balsfjord VVS. Foretaket har også samarbeid med Storvannet vassverk og rørlegger Jan Yngve Mathisen. Når det gjelder anbud følger foretaket Forsyningsforskriften for offentlig anskaffelse med nasjonal terskelverdi på 3,1 millioner og EØS terskel på 39 millioner. Foretaket har et godt samarbeid med Sandbukt AS som leverer service og tjenester innen bygg vedlikehold renovasjon og generelt renhold. Balsfjord kommune leverer tjenester som tilsvarer 2,1 årsverk innen regnskap, lønn, arkiv, sentralbord og saksbehandling. Avfalltjenesten leveres av Senja Avfall hvor kommunen er medeier. Slamtømmertjenesten leveres av Perpetuum. Enkeltoppdrag for spyling, lekkasjer, trykktesting og inspeksjon leveres i hovedsak av Joar's Transport, Høytrykksvakta og W524. SLUTTFØRTE PROSJEKTER I 215 På Mestervik er hoved avløpsanlegget oppgradert med nye slamavskillere og to pumpestasjoner. Det er kjøpt nødvendig areal til formålet og for fremtidige utvidelser. På Storsteinnes er ny dypvanns utslippsledning for avløp lagt og gravd skjult ned i leira. Området rundt det oppgraderte renseanlegget er forskjønnet og fremstår som meget pent og ryddig. Renseanlegget har form som en sjøbu og inngår som en del av gamle Storsteinnes. PÅBEGYNTE PROSJEKTER I 215 Renseanlegg for avløp på Nordkjosbotn. Renseanlegg for avløp på Storsteinnes. Overførselledning for vann på Nordkjosbotn. Kontroll og fjernovervåkning av anleggmassene. Storsteinnes 21 april 216 RIM\\\W \t)\ s1kkg3 Hogne itaissen Sytret formann Odd ar Larsen Daglig leder
REGNSKAP 215 2. Hovedoversikt Forskriftsrapporter
Balsfjord kommunalteknikk KF regnskap 215 2. 215 2.1 Økonomisk oversikt drift Alle belep i hele 1. Note 215 Rev.budsjett 215 Oppr. budsjett 215 214 Avvik i % DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav tilimotytelse Rammetilskudd fra staten Andre statlige tilskudd Andre overføringer Inntekts og formueskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte Sum Driftsinntekter skatter 2 626 51 2 325 19 392 21 24 48 1,5 % 2 677 2 325 19 392 21 288 1,7 % DR1FTSUTGIFTER Lonnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår j egenprod. 2 72 377 6 742 2 56 4 5 238 4 424 I711 332 3 461,8 % 5,8 % 28,7 % Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 9 246 8 816 9 533 II 952 4,9 O.4, Overføringer 6 1 15 537,8 % Avskrivninger 2 515 2 792 2 94 2 255 9,9 % Fordelte utgifter 23 1, % Sum Driftsutgifter 2 958 19 326 16 861 19 726 8,4 % Brutto driftsresultat 282 999 2 531 1 562 128,2 % EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter 194 32 194 32 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Sosial og næringsutlån Sum eksterne finansutgifter 939 2 662 1146 1 551 I 146 1 551 I 54 2 485 18, % 71,6 % 3 61 2 697 2 697 3 539 33,5 % Resultat ekst.finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Avsatt til gjeldsavdragsfond Bruk av gjeldsavdragsfond Netto driftsresultat 3 48 2 697 2 697 3 219 26,4 % 2 515 2 94 2 94 2 255 13,4 % 1 175 1 26 2 738 599 197,4 % INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av udisponert fra tidligere Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger år 198 825 593 I 24 593 1 2 212 72,6 % 1 225 1 987 39,2 % Avsetninger Overført ul mvestenngsbudsjenet Avsatt til dekrung fra tidligere år Avsatt ul dtsposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likvichtetsreserven Sum avsetninger 198 436 1 592 2 631 635 1 592 2 631 2 613 6,1 % 225 2 388 72,6 % Udisponert (mindreforbruk, finans)) Til inndekning senere år (merforbruk) 786 27 198 Resultat etter int. finanstransaksjoner 786 27 198 Side 1
Balstjord kommunalteknikk KF regnskap 215 2.2 Økonomisk oversikt investering Alle belop i hele 1. Note 215 Budsjett 215 Oppr bud 215 214 Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Refusjoner Statlige overføringer Andre overføringer 2 7 Renteinntekter og utbytte Sum Inntekter 2 7 _ Investeringsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i komm. egenprod Kjøp av tjenester som erstatter egenprod Overføringer 6 6 7 95 7 95 8 531 Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum Utgifter 6 6 7 95 7 95 8 531 Finansulgifter _ Avdrag på lån Utlån og aksjekjøp 8 8 Avsatt til tidl. År Avsatt til ubundne kapitalfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finanstransaksjoner 8 8 Finansieringsbehov 6 68 7 95 7 95 5 839 Finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av lån Aksjesalg og mottatte avdrag Bruk av tidl.års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne kapitalfond Bruk av bundne fond Bruk av Likviditetsreserve 6 6 8 7 95 7 95 5 831 8 Sum finansiering 6 68 7 95 7 95 5 839 Udekket Side 2
Balstjord kommunalteknikk KF regnskap 215 2.3 Balanseregnskapet Beløp i 1. kroner 215 214 Kap. EIENDELER 2.2Anleggsmidler (A) Note 54 272 49 883 2.272.29Faste eiendommer og anlegg 1 132 1 132 2.242.26Utstyr, maskiner og transportmidler 48 716 44 632 2.222.23Utlån 2.2Pensjonsmidler 3 36 3 1 2.21Aksjer og andeler (Note 5) 1117 1 19 2.1Omløpsmidler (B) 2.19Premieavvik 2.132.17Kortsiktige fordringer 2.18Aksjer og andeler 2.12Sertifikater 2.11Obligasjoner 2.1Kasse/bank/post SUM EIENDELER (A+B) 1 454 8 752 25 287 3 249 5 895 7 2 569 64 726 58 635 EGENKAPITAL OG GJELD 2.5Egenkapital (C) 6 284 7 444 2.562.58Disposisjonsfond 4 1 53 1 34 2.512.52Bundne driftsfond 6 2 66 3 49 2.532.54Ubundne invest.fond 2.55Bundne invest.fond 2.595smessig mindreforbruk 1 198 2.59smessig merforbruk 5 786 2.596Udisponert i investeringsregnskapet 2.597Udekket i investeringsregnskapet 2.598Likviditetsreserve 2.599Kapitalkonto 7 2 88 2 856 GJELD (D) 2.4Langsiktig gjeld 2.4Pensjonsforpliktelse 2.412.42Ihendehaverobligasjonslån 2.432.44Sertifikatlån 2.452.49Andre lån 55 615 49 689 4 192 3 764 51 423 45 925 2.3Kortsiktig gjeld 2 826 1 52 2.31Kassekreditt 2.322.38Annen kortsiktig gjeld 2 826 1 52 2.39Premieavvik SUM GJELD OG EGENKAPITAL (C+D) 64 726 58 635 MEMORIAKONTI 2.9Memoriakonti 2.91Ubrukte lånemidler 2.9229899 Andre memoriakonti 2.9999Motkonto for memoriakontiene 4 223 2 663 549 92 4 772 3 583 Side 3
Balsfjord kommunalteknikk KF regnskap 215 Balsfjord kommunalteknikk KF Investeringer 215 BUDSJETT INVESTERING BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK 212 215 24 sskjema 2B Investering Anlegg Kont Prosjekt Forbruk tidl.år Forbruk i år Totalt forbruk Total budsjett Avvik Endring Revidert Budsjett 646 4353 Storsteinnes RA,SIL 1 331 314 1 331 314 Tilskudd Tilknytning 694 4 353 Avløp Industriområde N botn 1 124 714 1 124 714 54 584 714 6 54 695 2 34 Vann Industriområde N botn 258 569 258 569 62 196 569 138 62 6121 2 34 Kum oppgradering Vann 733 285 253 659 986 944 1 549 562 56 51 1 549 6122 4 353 RA/Avløp Meistervik 86 295 2 831 451 3 691 746 65 3 41 746 2 65 612121 4 353 Kjøp av areal til RA meistevik 2 2 2 2 i 6123 4 353 RA/Avløp Sand 5 5 5 6124 4 35 RA/Avløp Storsteinnes 1 113 538 1 281 214 2 394 753 3 65 247 3 6125 4 35 RA/Avløp N.Botn Sjøvollan 1 321 843 31 15 1 352 993 4 791 3 438 7 49 4 791 61251 4 35 Kjøp av areal RA Sjøvollan 132 132 132 132 6126 4 35 PS/Avløp N botn Sentrum 5 115 64 5 115 64 5 82 33 64 318 5 82 61227 4 35 Utslippsledning Nordkjosbotn 5 36 943 5 36 943 5 36 943 2 14 5 36 61228 4 35 Industri Sør tilknytning. 317 95 317 95 318 95 782 318 6129 2 34 RANann Nordkjosbotn 1 757 786 465 578 2 223 364 3 5 1 276 636 3 5 6122 2 34 Sjøledning Vann Sand/Skutvik 31 721 31 721 2 2 2 168 279 2 2 61211 2 34 Inntaksdam Vann Mortenhals 3 3 3 61222 4 35 Avløpsnett Braatenbyen 786 159 786 159 663 123 159 63 663 612221 4 35 Avløpsnett Braatenbyen tomt 2 2 61213 45 35 RA Mack 14 446 44 32 891 14 749 295 14 161 588 295 2 161 14 161 2 7 612131 45 35 Kjøp av areal RAMack 182 182 182 182 182 61214 2 34 Sammenb. Sagelv. Storvatn 64 767 64 767 1 1 1 35 233 1 1 61215 45 35 Verkstedbygg Storsteinnes. 5 559 159 384 33 5 943 191 3 8 2 143 191 3 8 612151 45 35 Kjøp av areal til verkstedbygg. 75 75 3 45 1 3 61216 2 34 Laksvatn Overbygg inntaksdam 1 754 1 754 51 499 246 51 51 61217 2 34 Sammenb. Tennes Nysted. 35 35 35 35 6151 5 355 RA/avløp Nordkjosbetn 1 39 161 INVESTERINGER: 41 315 466 6 599 892 46 876 197 49 25 3 95 117 49 25 2 7 Sum regnskapsskjema 2B 6 599 892 Side 4
Balsfjord kommunalteknisk KF 215 2.5 Spesifisert selvkostregnskap 2 Tekst kostart 214 Budsjett 215 215 Avvik beløp Avvik % Per budsj beløp Drifisutgifter 162 2 32 2 52 47 23 % 1 524 Betalt tidl.års merforbruk til kor 7 Renteutgifter Avskrivninger 419 45 436 14 3 % 338 Kapitalkostnad 25 177 177 Mindreforbruk tidl.år Mindreforbruk i år 1 446 1 218 162 1 56 87 % 914 Sum Utgift 4 3723 7 3 278 422 11 % 2 775 Gebyrinntekter 3 672 3 7 3 278 422 11 % 2 775 Refusjoner Bruk av fond tilbakebet.kom. 7 Sum Inntekt 4 3723 7 3 278 422 11 % 2 775 Sum 2 Vann ' 3 Driftsutgifter 2 338 2 727 2 856 129 5 % 2 45 Kapitalkostnad Sum Utgift 2 3382 727 2 856 129 5 % 2 45 Gebyrirmtekter 2 11 2 134 2 124 1 % 1 61 Merforbruk i år 229 593 732 139 23 % 445 Sum Inntekt 2 3382 727 2 856 129 5 % 2 45 Sum 3 Slam 4 Driftsutgifter 2 377 2 578 3 363 785 3 % 1 934 Betalt tidl.års merforbruk til kor 594 147 147 Renteutgifter Avskrivninger 75 94 931 9 1 % 75 Kapitalkostnad 513 493 493 Mindreforbruk tidl.år Mindreforbruk i år 718 15 15 113 Sum Utgift 4 9523 668 4 934 1 266 35 % 2 751 Gebyrinntekter 4 358 3 668 4 152 484 13 % 2 751 Refusjoner Bruk av fond tilbakebet.kom. 594 Merforbruk i år 782 782 Sum Inntekt 4 9523 668 4 934 1 266 35 % 2 751 Sum 4 Avløp 45 Driftsutgifter 847 1 43 1 263 22 21 % 782 Avskrivninger 715 111 724 386 35 % 833 Kapitalkostnad 395 236 236 Sum Utgift 1 9572 153 2 223 7 3 % 1615 Gebyrinntekter 1 957 2 153 2 88 65 3 % 1615 Refusjoner 135 135 Sum Inntekt 1 9572 153 2 223 7 3 % 1 615 Sum 45 Avløp Mack Side 5
Balsfjord kommunalteknisk KF 215.._ 5 Tekst kostart. I. 214 Budsjett 215 215... Avvik beløp. Avvik % Per budsj Driftsutgifter 8 562 8 292 8 178 114 1 % 6 219 Betalt tidl.års merforbruk til kor 465 224 224 _ Avskrivninger 39 154 283 129 84 % 116 Kapitalkostnad 15 3 3 Mindreforbruk tidl.år 224 224 _ 168 Mindreforbruk i år 224 274 274 _ Sum Utgift 9 575 8 67 8 962 292 3 % 6 53 Gebyrinntekter 9 11 8 67 8 962 292 3 % 6 53 Bruk av fond tilbakebet.kom. 465 Sum Inntekt 9 5758 67 8 962 292 3 % 6 53 Sum 5 Renovasjon 9 Driftsutgifter Renteutgifter 24 24 Avdragsutgifter 2 485 1 551 2 662 1111 72 % 1 163 Renteutgifter finans 1 54 1 146 914 232 2 % 86 Avsetning til disp.fond 423 198 198 Sum Utgift 3 9622 697 3 799 1 12 41 % 2 23 Andre inntekter 33 21 21 Renteinntekter 88 48 48 Merforbruk tidl.år 225 198 198 Merforbruk i år 27 27 155 Renteinntekter finans 233 146 146 Merforbruk finans 97 97 Sum Inntekt 578 27 51 717 346 % 155 Sum 9 Renter/Avdrag 3 3832 94 3 289 385 13 % 2 178 93 Driftsutgifter 135 135 Kapitalkostnad 1 128 99 99 Sum Utgift 1 128 774 774 Motpost avskr./kapitalkostn. 2 25512 94 2 515 389 13 % 2 178 Sum Inntekt 2 255 2 94 2 515 389 13 % 2 178 Sum 93 Inntektsføring avskrivni 3 3832 94 3 289 385 13 % 2 178 beløp Side 6
BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF REGNSKAP 215. 3.Noter Note nr. 1. Gjeldene regnskapsprinsipper og vurderingsregler side 7 Note nr. 2. Endring i arbeidskapitalen side 8 Note nr. 3. Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor. side 8 Note nr. 4. Anleggsmidler side 9 Note nr. 5. Aksjer og andeler i varig eie side 9 Note nr. 7. Langsiktig gjeld side 9 Note nr. 9. Avsetning og bruk av fond side 1 Note nr. 1. Pensjoner side 11 Note nr. 11. Kapitalkonto side 12 Note nr. 12. Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner side 12 Note nr. 13. Fordringer og gjeld til egen kommune, andre KF og interkommunalt samarbeid. side 13 Note nr. 14. Fordeling av foretakets inntekter og utgifter. side 13
Balsfjord kornmunalteknikk KF 215 NOTE 1 sprinsipper og vurderingsregler Balsfjord kommunalteknikk KF (BK) sitt regnskap føres etter de kommunale regnskapsprinsipper nedfelt i Kommunelovens 48 og regnskapsforskrifter 7. anordningsprinsippet gjelder i kommual sektor og betyr at all tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet, skal fremgå av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet et er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H214 ligger til grunn ved avleggelse av regnskapet. Det betyr at BK sitt regnskaper er et regnskap som salderes ut i null ved bruk eller avsetning til bundnet driftsfond. I tilfelle bundet driftsfond ikke er tilstrekkelig til å dekke årets merforbruk, skal resultatet presenteres som årets merforbruk. Det er ikke tillatt å operere med negative driftsfond. Foretakets driftsregnskap viser årlige avskrivninger, som er årlige kostnader som følge av forbruk av aktiverte driftsmidler. Avskrivningene påvirker foretakets brutto driftsresultat, men blir utnullet slik at netto driftsresultat er upåvirket av denne kostnaden. I selvkostberegningen er avskrivninger avskrivningene belastet i samsvar med retningslinjene. Det samme gjelder kapitalkostnader på innskudd kapital. For 215 er kalk.renten på 1,94 %. Merforbruk finans blir postert som merforbruk og året etter blir det dekket av disposisjonsfondet. Vurderingsregler I balanseregnskapet er anleggsmidler definert som eiendeler bestemt til varig eie eller bruk i foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Anleggsmidler som har en begrenset levetid, blir avskrevet hvert år. I kommunal sektor blir linære avskrivninger brukt. Avskrivningene starter året etter at anleaasmidlet er tatt i bruk. Side 7
Ba1sfjord kommunalteknikk KF 215 Note 2 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : 31.12.215 31.12.214 Endring 2.1Omløpsmidler 2.3Kortsiktig gjeld 1 454 2 826 8 752 1 52 Arbeidskapital 7 627 7 25 377 Drifts og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner 2 677 6 793 Sum anskaffelse av midler 27 47 27 47 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap 18 443 6 6 Utbetalinger ved eksterne 3 61 finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 28 653 28 653 Anskaffelse anvendelse av midler 1 183 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon) 1 56 1 56 Endring arbeidskapital 1driftsog investeringsregnskap 377 Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 377 Forklaring til differanse i arb.kapitai : Beløp Sum Note 3 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef Styreleder Lønn og annen godtgjørelse 631 46 Godtgjørelse for andre verv Tilleggs godtgjørelse Naturalytelser Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev Nord. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr 74.776. Av dette gjelder kr 74.776 revisjon og kr rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon. I 213 hadde BK forvaltningsrevisjon for selvkostberegning. Side 8
Balsfjord kornmunalteknikk KF 215 Note 4 Anleggsmidler Tall I 1 EDButstyr, kontormaskiner Anleggs maskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veler Adm.bygg, sykehjem mv. Tomte områder Immaterielle elendeler Anskaffelseskost 1.1 381 3 935 55 65 12 191 1 132 73 289 Arets tilgang 6 25 395 6 6 Arets avgang Anskaffelseskost 31.12 381 3 935 61 855 12 585 1 132 79 889 Akk avskrivninger 31.12 381 3 918 24 995 729 3 23 Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr. 31.12. Bokført verdi pr. 31.12 17 36 86 11 856 1 132 49 866 Herav finansielle leieavtaler Arets avskrivninger 283 1 927 36 2 515 Arets nedskrivninger Arets reverserte nedskrivninger SUM Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 5 år 1 år 2 år 4 år 5 år Ingen Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær avskr. Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Tall i 1 Selskapets navn Henvisning balansen Elerandel selskapet I Eventuell markeds verdi Balanseført verdi 31.12.215 Balanseført verdi 31.12.214 Egenkapitaltilskudd KLP 221415 % kr kr 63 kr 55 Senja Avfall IKS egenkapital 221681 kr 1 46 kr 1 46 Sum kr kr 1 19 kr 1 11 Note 6 Salg av finansielle anleggsmidler Denne noten er ikke aktuell for BK Note 7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld(tall i 1) 31.12.215 31.12.214 Lån til selvkostområdene i BK Vann og avløpssektoren og renovasjon 51 423 45 925 Ubrukte lånemidler 4 223 2 663 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 55 646 48 588 Finansielle leieavtaler Sum bokført langsiktig gjeld 55 646 48 588 Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser 31.12.215 31.12.214 Langsiktig gjeld med fast rente : kr, % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr55 646 1, % Note 8 Balsfjord kommunalteknikk KF garantiansvar Denne noten er ikke aktuell for BK Side 9
Balsfjord kornmunalteknkk KF 215 Note 9 Avsetning og bruk av fond Bruk av fond i drifts regnskapet fond i inv.regn skapet Tall 11 Beholdning 1.1. Avsetninger Beholdning 31.12. Disposisjonsfond 1 34 198 8 1 53 Bundne driftsfond 3 49 436 826 2 66 Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger 4 389 634 826 8 4 19 Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning 1.1. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 3t12. Disposisjonsfond 1 34 198 8 1 53 Opprinnelig budsjett Justert budsjett Bundne driftsfond sskjema 2.1 Bundne driftsfond 3 49 436 825 2 66 Opprinnelig budsjett 2 631 1 Justert budsjett 1 592 593 Driftsfondlmer Imindreforbruk Vann 1 999 162 2 162 Slarn 17 17 Avløp 718 718 Renovasjon 224 274 498 3 49 436 825 2 66 Merforbruk ikke dekt inn. Vann kr kr kr kr Slam Avløp Finans Tidtmerforbruk Renovasjon til tilbakebet. 147 773 625 64 97 549 625 64 97 224 92 1 335 Renovasjon har i regnskapet 215 inndekt kr. 498.374,41, av totalt kr. 558.69,25 1 1 Side 1
Balsfjord konununalteknikk KF 215 Note 1 Pensjoner Generelt om pensionsordninbene i kommunen BK har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, uføre, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Reqnskapsførino av pension Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 117per år for premieavvik oppstått i 214 eller senere, med 1/1 per år for premieavvik oppstått fra 211 til 213 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 22 til 21. Dersom kommunen har endret amortiseringsperiode i regnskapsåret, skal virkningen av denne endringen opplyses om. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. sføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 215 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr. 41.33 mer enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente 4, % 4, % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % i Forventet årlig G og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Spesifikasion av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensionsforpliktelser C>C1 estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 215 214 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 228 214 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 162 146 Forventet avkastning på pensjonsmidlene 145 13 Administrasjonskostnader 15 13 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 26 243 Betalt premie i året 219 336 Arets premieavvik 41 93 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik 215 Arb.giveravg. 214 Arb,giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 4 149 3 727 Pensjonsmidler pr. 31.12. 3 37 3 1 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 842 43 717 37 Årets premieavvik 41 93 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 1.1.) 274 24 Sum amortisert premieavvik dette året 37 23 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 196 1 274 14 Side 11
Balsfjord kommunaltekikk KF 215 Note 11 Kapitalkonto ISaldo 1.1.14 (talli 1 ) Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Reversert nedskrivning av aksjer og andeler Utlån Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse Avdrag på eksterne lån Økning pensjonsmidler Reduksjon pensjonsforpliktelser Økning arb.giveravg. kr2 856 395 6 25 8 2 662 297 6 Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg Av og nedskriving av fast eiendom og anlegg Avgang utstyr, maskiner og transportmidler Av og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avgang aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på utlån Avskrivning utlån Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse Bruk av midler fra eksterne lån Reduksjon pensjonsmidler Økning pensjonsforpliktelser Reduksjon arb.giveravg.pensj.forpl Urealisert kurstap utenlandslån 2 232 283 6 6 422 Saldo 31.12.14 2 88 Note 12 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner 12ADekning av merforbruk Merforbruk Ikke tilbakebet UB 215 Tilbake bet. 216 Utg.bal. 216 Renovasjon 549 498 51 Rest som må inndek. og bet. tilb. til kommunen: 549 498 51 Årets udekket merforbruk: Slam 625 Avløp 64 Manglende dekning 74 Kommentar til resultatet: Fra driften i 215 har BK dekt inn tidligere merforbruk med kr. 498., Balsfjord Kommunalteknikk KF må i 216 dekke inn kr. 51., av merforbruket på renovasjon fra tidligere år. I tillegg har vi i 215 et nytt udekket merforbruk på kr. 689., 12B Avskrevet/utgiftsføring av usikre fordringer Fordringer fra 212 som ikke er betalt er avskrevet med kr. 6.378,, Saldo på totale kundcfordringer er kr.2.226.115,. I fjor var kundefordringene kr. 5.33.412, Fordringene er i hovedsak legatpant krav. Derfor ser vi ingen grunn for å foreta tapsføring av fremtidige mulige krav. Side 12
Balsfjord kommunalteknikk KF 215 Note 13 Fordringer og gjeld til egen kommune, andre KF og interkommunale samarbeid Kommunal virksomhet navn: 31.12. 215 FordringerGjeld 31.12. 214 FordringerGjeld Kortsiktige poster Balsfjord kommune 25 149 Sum kortsiktige poster 25 149 Langsiktige poster Balsfjord kommune Sum langsiktige poster Note 14 Fordeling av foretakets inntekter og utgifter Driftssinntekter Totalt Egen kommune IKS/egen kommune er deltaker Andre Andre salgs og leieinntekter 2 626 Overføring uten krav til motytelse Overføringer med krav til motytelse 51 51 _ Totalt 2 677 51 Driftsutgifter Kjøp av varer og tjenester 9 191 Kjøp av fellestjenester Overføring uten krav til motytelse 6 Overføring med krav til motytelse 8 881 1 351 Totalt 18 78 1 351 Side 13
BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF REGNSKAP 215 4. Detaljert drifts og investeringsregnskap
Balsfjord konununalteknikk KF 215 S esifisert driftsreqnskaø 215 Kost Tekst kostart 213 214 Budsjett 215 215 Avvik beløp Avvik % Per budsj 1 Adminstrasjon 1Fast lønn 579 66 65 631 19 3 % 488 5Annen lønn og trekkpliktige goc 1 1 15 12 3 19 % 11 8Godtgjørelse folkevalgte 63 66 69 52 17 25 % 52 9Pensjonsinnskudd og trekkplikti 96 5 8 67 13 16 % 6 99Arbeidsgiveravgift 38 36 37 38 1 3 % 28 1Kontormateriell 5 2,1 1 71 % 2 115Matvarer 36 33 34 23 11 33 % 26 12Annet forbruksmateriell / råvare 1 1 1 1 13Post, banktjenester, telefon 8 33 8 92 12 15 % 6 14Annonse, reklame, informasjon 4 1 ^ 1 1 15Opplæring, kurs 25 37 38 19 19 51 % 29 16Utgifter og godtgj. for reiser, die 51 34 35 36 1 3 % 26 17Transportutgifter og drift av egn 21 27 28 21 7 23 % 21 18Energi 1 63 65 77 12 18 % 49 185Forsikringer og utgifter til vakth 65 66 1 56 85 % 5 19Leie av lokaler og grunn 8 14 14 28 14 1 % 11 195Avgifter, gebyrer, lisenser og lig 83 44 45 23 22 5 % 34 2Inventar og utstyr 3 2 9 116 26 29 % 68 21Kjøp, leie og leasing av transpor 12 13 12 1 8 % 1 23Vedlikehold og byggetjenester 15 194 44 3 % 113 25Materialer til vedlikehold 4 54 55 23 32 59 % 41 27Konsulenttjenester 2 9 9 9 7 29Internkjøp 35Fra kommuner 375Kjøp fra IKS (revisjon) 53 54 55 75 2 36 % 41 38Fra egne særbedrifter 1 215 1 32 1 35 1 351 1 % 1 13 47Til andre (private) 5Renteutgifter, provisjoner og anl 4 1 1 59Avskrivninger 17 17 18 18 14 Sum Utgift 2 388 2 64 3 2 9 1 3 % 2 25 65Annet avgiftspliktig salg av vare 77Fra andre (private) 78Refusjon fra foretak og bedriftet 69 48 51 51 79Internsalg 2 319 2 555 3 2 849 151 5 % 2 25 Sum Inntekt 2 388 2 64 3 2 9 1 3 % 2 25 Sum 1 Adminstrasjon 11 Drift VA 1Fast lønn 843 921 1 2 1 27 7 6 % 9 2Lønn til vikarer 4Overtidslønn 39 53 56 28 28 51 % 42 7Lønn vedlikehold 9Pensjonsinnskudd og trekkplikti 12 188 26 194 12 6 % 155 99Arbeidsgiveravgift 51 57 75 76 1 2 % 56 1Kontormateriell 2 115Matvarer 5 12Annet forbruksmateriell / råvare 3 29 1 3 % 23 13Post, banktjenester, telefon 12 5 65 16 41 62 % 49 14Annonse, reklame, informasjon 9 9 16Utgifter og godtgj. for reiser, die 1 19 9 89 % 8 17Transportutgifter og drift av egn 64 66 69 58 11 16 % 52 18Energi 5 185Forsikringer og utgifter til vakth 28 6 52 8 13 % 45 19Leie av lokaler og grunn 62 96 7 7 1 % 53 195Avgifter, gebyrer, lisenser og lig 51 2Inventar og utstyr 26 1 1 68 % 1 21Kjøp, leie og leasing av transpor 238 195 25 247 42 2 % 154 22Kjøp, leie og leasing av maskine 4 4 4, 1 % 3 23Vedlikehold og byggetjenester 347 299 119 195 76 64 % 89 25Materialer til vedlikehold 284 375 41 951 541 132 % 38 27Konsulenttjenester 258 35Fra kommuner 37Fra andre (private) 47Til andre (private) 5Renteutgifter, provisjoner og an 59Avskrivninger 45 12 141 21 18 % 9 Sum Utgift 2 43 2 354 2 7 3 449 749 28 % 2 25 71Sykelønnsrefusjon 96 Side 14 beløp
Balsfjord kommunalleknikk KF 215 Kost Tekst kostart belep 79Internsalg 2 335 2 354 2 7 3 449 749 28 % 2 25 213 214 Budsjett 215 215 Avvik beløp Avvik % Per budsj Sum Inntekt 2 43 2 354 2 7 3 449 749 28 % 2 25 Sum 11 Drift VA 2 Vann 5Annen lønn og trekkpliktige goc 4 4 99Arbeidsgiveravgift o 13Post, banktjenester, telefon 1 o 18Energi 94 88 91 42 49 54 % 68 195Avgifter, gebyrer, lisenser og lig 9 I 1 I 23Vedlikehold og byggetjenester 262 149 125 142 17 14 % 94 25Materialer til vedlikehold 48 236 39 434 125 41 % 232 27Konsulenttjenester 54 28 5 114 64 128 % 38 29Internkjøp 979 1 9 1 371 1 65 279 2 % 128 35Fra kommuner 17 82 85 116 31 36 % 64 37Fra andre (private) 38Fra egne særbedrifter 319 7 o 47Til andre (private) 7 2 o 5Renteutgifter, provisjoner og an 1 o 53Dekning av tidl. års regnskapsm o 55Avsetninger til bundne fond I 253 I 446 1 218 162 1 56 87 % 914 59Avskrivninger 55 624 45 613 163 36 % 338 Sum Utgift 4 35 4 372 3 7 3 278 422 11% 2 775 64Avgiftspliktige gebyrer 3 716 3 672 3 7 3 278 422 11 % 2 775 71Sykelønnsrefusjon o o 95Bruk av bundne fond 319 7 o o Sum Inntekt 4 35 4 372 3 7 3 278 422 11 % 2 775 Sum 2 Vann 3Slam 23Vedlikehold og byggetjenester 1 47 1 57 1 7 % 1 13 25Materialer til vedlikehold 2 191 9 4 % 15 29Internkjøp 767 827 1 56 1 92 36 3 % 792 37Fra andre (private) 1 514 I 51 47Til andre (private) 6 1 1 2 I 141 % I 59Avskrivninger 5 o Sum l' tgift 2 291 2 338 2 727 2 856 129 5 % 2 45 64Avgiftspliktige gebyrer 2 76 2 11 2 134 2 124 1 % 1 61 95Bruk av bundne fond 215 229 593 17 486 82 % 445 98smessig merforbruk 625 625 Sum Inntekt 2 291 2 338 2 727 2 856 129 5 % 2 45 Sum 3 Slam 4Avløp 4Overtidslønn o 13Post, banktjenester, telefon 4 4 15Opplæring, kurs 19 o o o 18Energi 196 174 179 195 16 9 % 134 185Forsikringer og utgifter til vakth 23 147 o o 195Avgifter, gebyrer, lisenser og lig 1 4 4 4 6 % 3 23Vedlikehold og byggetjenester 485 549 65 916 266 41 % 488 25Materialer til vedlikehold 196 276 26 432 226 11 % 155 29Internkjøp 1 165 121 1 539 1 812 273 18 % 1 154 37Fra andre (private) 25 8 38Fra egne særbedrifter 239 594 147 147 5Renteutgifter, provisjoner og an o 53Dekning av tidl. års regnskapsm o 55Avsetninger til bundne fond 594 718 15 15 113 59Avskrivninger 912 1 263 94 1 424 484 51 % 75 Sum Utgift 3 837 4 952 3 668 4 934 1266 35 % 2 751 64Avgiftspliktige gebyrer 3 598 4 358 3 668 4 111 443 12 % 2 751 65Annet avgiftspliktig salg av vare 42 42 71Sykelønnsrefusjon o o 95Bruk av bundne fond 239 594 718 718 98smessig merforbruk 64 64 Sum Inntekt 3 837 4 952 3 668 4 934 I 266 35 % 2 751 Sum 4 Avløp 45Avløp Mack 115Matvarer 1 1 Side 15
Balsfjord kommunalteknikk KF 215 Kost Tekst kostart Regoskap Regoskap Budsjett Regoskap 213 214 215 215 beløp % beløp 13Post, banktjenester, telefon 18Energi 34 67 69 63 6 9 % 52 19Leie av lokaler og grunn 1 23Vedlikehold og byggetjenester 17 29 12 12 25Materialer til vedlikehold 38 46 4 76 36 9 % 3 27Konsulenttjenester 7 85 15 21 % 53 29Internkjøp 676 697 864 1 28 164 19 % 648 35Fra kommuner 8 37Fra andre (private) 59Avskrivninger 239 111 I11 96 15 14 % 833 Avvik Avvik Per budsj Sum Utgift 1 3 1957 2 153 2 223 7 3 % I 615 64Avgiftspliktige gebyrer 1 3 1 957 2 153 2 88 65 3 % I 615 71Sykelønnsrefusjon 79Intemsalg 135 135 Sum Inntekt 1 3 I 957 2 153 2 223 7 3 % 1 615 Sum 45 Av1op NIack 5Renovasjon 5Annen lønn og trekkpliktige goc 19 21 21 1 % 16 7Lønn vedlikehold 22 99Arbeidsgiveravgift 1 1 2 1 1 47 % 2 12Annet forbruksmateriell / råvare 13Post, banktjenester, telefon 14Annonse, reklame, informasjon 23Vedlikehold og byggetjenester 77 14 5 13 53 16 % 38 29Internkjøp 1 67 1175 893 716 177 2 % 67 35Fra kommuner 37Fra andre (private) 62 19 375Kjøp fra IKS (revisjon) 6 123 7 13 7 326 7 333 7 % 5 495 38Fra egne særbedrifter 82 465 224 224 47Til andre (private) 13 12 4 4 53Dekning av tidl. års regnskapsm 55Avsetninger til bundne fond 465 224 224 274 5 22 % 168 59Avskrivninger 276 324 154 286 132 85 % 116 Sum Utgift 9 462 9 575 8 67 8 962 292 3 % 6 53 64Avgiftspliktige gebyrer 8 662 9 11 8 67 8 962 292 3 % 6 53 65Annet avgiftspliktig salg av vart 2 95Bruk av bundne fond 82 465 Sum Inntekt 9 462 9 575 8 67 8 962 292 3 % 6 53 Sum 5 Renovasjon 9Renter/Avdrag 13Post, banktjenester, telefon 195Avgifter, gebyrer, lisenser og lig 5Renteutgifter, provisjoner og an 934 1 54 1 146 938 28 18 % 86 51Avdragsutgifter 1 264 2 485 1 551 2 662 1111 72 % 1163 54Avsetninger til disposisjonsfond 43 225 198 198 58Ikke disponert regnskapsmessig 225 198 Sum Utgift 2 826 3 961 2 697 3 799 1 12 41 % 2 23 62Annet salg av varer og tjenester, 35 33 21 21 9Renteinntekter 39 32 194 194 93Bruk av tidligere års regnskapsn 43 225 198 198 98smessig merforbruk 27 97 34 147 % 155 Sum Inntekt 827 578 27 51 717 346 % 155 Sum 9 Renter/Avdrag I 999 3 383 2 94 3 289 385 13 % 2 178 931Inntektsfering avskrivninger 29Internkjøp 135 135 59Avskrivninger 768 I 128 99 99 Sum Utgift 768 1128 774 774 99Motpost avskrivninger 1 231 2 255 2 94 2 515 389 13 % 2 178 Sum 1nntekt 1 231 2 255 2 94 2 515 389 13 % 2 I 78 Sum 93 Inntektsføring avskrivninger 1 999 3 383 2 94 3 289 385 13 % 2 178 Side 16
SDesifjsert investerinqsreqnskap 215 Kost : Tekst kostart 1Adminstrasjon 23Vedlikehold og byggetjenester 25Materialer til vedlikehold 529Kjøp av aksjer og andeler 213 o o 7 214 o o 8 Budsjett 215 215 345 39 8 Avvik beløp Balsfjord kommunalteknikk KF 215 345 39 8 Avvik Sum Utgift 7 8 392 392 91Bruk av lån o o 384 384 94Bruk av disposisjonsfond o 8 8 8 948Bruk av ubundne investeringsf 7 Sum Inntekt 7 8 392 392 Sum 1 Adminstrasjon 11 Drift VA 23Vedlikehold og byggetjenester o 3 744 25Materialer til vedlikehold o o o o o 28Grunnerverv 75 285Kjøp av eksisterende bygg / an 1 815 Sum Utgift 2 565 3 744 91Bruk av lån 2 565 3 744 Sum Inntekt 2 565 3 744 Sum 11 Drift VA 2Vann 23Vedlikehold og byggetjenester 642 1111 1 55 59 96 62 % 25Materialer til vedlikehold 62 12 12 27Konsulenttjenester 11 21 21 4Til staten o o o o o Sum Utgift 642 1 282 1 55 73 82 53 % 91Bruk av lån 642 1 282 1 55 73 82 53 %: Sum Inntekt 642 1 282 1 55 73 82 53 % Sum 2 Vann 4Avløp 23Vedlikehold og byggetjenester 5 82 2 729 5 76 4 638 1 122 19 % 25Materialer til vedlikehold 235 62 43 43 27Konsulenttjenester 15 112 112 28Grunnerverv 2 o 4 4 4Til staten o o o o o Sum Utgift 5 532 3 33 5 76 5 183 577 1 % 91Bruk av lån 5 532 3 33 5 76 5 183 577 1 % Sum Inntekt 5 532 3 33 5 76 5 183 577 1 % Sum 4 Avløp 45Avløp Mack 115Matvarer 34 o o o o 13Post, banktjenester, telefon 1 19Leie av lokaler og grunn 1 o o o o _ 23Vedlikehold og byggetjenester 12 57 51 64 15 625 98 % 25Materialer til vedlikehold 28 o 255 255 27Konsulenttjenester 1 216 123 33 33 28Grunnerverv 182 o o o o 4Til staten o o o o Sum Utgift 13 7 174 64 33 337 53 % 77Fra andre (private) 2 7 91Bruk av lån 13 7 2 526 64 33 337 53 % Sum Inntekt 13 7 174 64 33 337 53 % ' Sum 45 Avløp Mack 5Renovasjon 23Vedlikehold og byggetjenester o o o o o 529Kjøp av aksjer og andeler 1 46 Sum Utgift 1 46 67Salg av fast eiendom 945 o o o o 948Bruk av ubundne investeringsf 11 Sum 1nntekt 1 46 Sum 5 Renovasjon % Side 18 investering
BALSFJORD KOMMUNE REGNSKAP 215 6. Detaljert Balanseregnskap
Balsfjord kommunalteknikk KF 215 Saldobalanse 215 ArtTekst art Saldo 215 Saldo 214 2121 Foliekonto bank 2122 OCR bank konto 21299 Dummyl 21981 Bankkonto forskuddstrekk 6 622 889,74 39 649,21, 337 488, 2 29 518,86 16 849,33, 343 65, Sum 51 Kasse, postgiro, bankinnskudd 7 26,95 2 569 433,19 21311 Ref. mvakompensasjon, 25 %,, 213141 Inngående MVA 25 %,, 213142 Inngående MVA 14 %,, 213143 Inngående MVA8 %,, 213141 Oppgjør MVA 193 558, 862 74, 213751 Forskudd ansatte,, 2137591 Periodisering, inntektsføring 828 856,, 2137591 Fordring Mack 416 36,97 1 957 312,24 21375998 Kundereskontro 1 89 754,59 3 76 1,16 216994 Man.innbet. Libro,, 217681 Kasseinnbetaling kom.kassen,, 217754 CO bilag autm ført feil år,, Sum 513 Kortsiktige fordringer 3 248 529,56 5 895 486,4 2191431 Pensj.pr. avvik arbg.avg. 9 95,38 13 938,38 2194131 Pensj.premieavvik KLP 195 197,27 273 393,27 Sum 519 Pensjonspremieavvik 25 147,65 287 331,65 224131 Pensjonsmidler KLP 3 36 492, 3 9 926, Sum 52 Pensjonsmidler 3 36 492, 3 9 926, 221415 Egenkapitaltilskudd 71 367, 63 117, 221681 Senja avfall IKS egenkapital 1 45 66, 1 45 66, Sum 521 Aksjer og andeler 1 117 27, 1 18 777, 224991 Aktiva, levetid 5 år 38 71,15 38 71,15 224993 Aktiva, levetid 1 år 3 935 243,79 3 935 243,79 224994 Aktiva, levetid 2 år 61 855 19,65 55 65 85,14 224995 Aktiva, levetid 4 år 12 585 44,73 12 19 654,22 2249911 Akk. avskr., levetid 5 år 38 71,15 38 71,15 2249912 Akk. avskr., levetid 8 år 17 233,26 17 233,26 2249913 Akk. avskr., levetid 1 år 3 918 1,19 3 634 849,51 2249914 Akk avskr., levetid 2 år 24 994 93,16 23 68 283,64 2249915 Akk. avskr., levetid 4 år 729 319,34 423 794,46 Sum 524 Utstyr, maskiner og transportmidler 48 716 49,22 44 631 822,28 228991 Tomter 1 132, 1 132, Sum 527 Faste eiendommer og anlegg 1 132, 1 132, 232141 Utgående MVA 25 %,, 232143 Utgående MVA 8 %,, 232141 Oppgjør skyldig MVA 1 77,, 232141 Avsatt arbeidsgiveravgift 17 99,58 23 141,45 2321411 Avsatt arb.g.avg.feriep.opptj.år 1 558,67 8 68,55 2321412 Avsatt arb.g.avg.feriep./6 f.uke 3,87 9,68 2321413 Avsattarb.g.avg.feriep.ferieår,, 2321415 Avsatt arb.g.avg. andel pensj.,, 232145 Forskuddstrekk 81 667, 87 244, 23241 Pensjonspremie KLP,, 2324199 Pensjonsforpl.KLPmidl.avsetn,, 23271 Trekkeiere 1månedlige,, 23271 OU ordning,, 2327597 Interim sykelønn,, 232751 Avsatt feriepenger opptj.år,, 2327511 Avsatt feriepenger ferieår 27 33,3 17 27,87 2327512 Avsatt feriep.6.fericukc 75,9 189,76 232759 Betalingsdifferanse (OCR),, Side 18
Balsfjord kommunalteknikk KF 215 Saldobalanse 215 ArtTekst art Saldo 215 Saldo 214 23299998 Leverandørreskontro 2 35 65,19 722 23299999 Ansatte netto lønn, 237689 Gjeld Balsfjord kommune 25 42,84 149 2377532 1kke hevet giro, 237754 Påløpte renter 267, 341 631,48, 31,96,, Sum 532 Annen kortsiktig gjeld 2 826 234,35 1 52 136,75 241431 Arb.g.avg.pensj.forpliktelse KLP 42 95,52 36 575,52 244131 Pensjonsforpliktelser KLP 4 148 63, 3 727 62, Sum 54 Pensjonsforpliktelser 4 191 58,52 3 763 637,52 2483114 Kommunekreditt 1115 5 739 12, 6 539 12, 249191 Kommunalbanken 23134 655 35, 732 45, 249192 Kommunalbanken 21233 13 49 98, 13 835 7, 249193 Kommunalbanken 213325 23 636 36, 24 818 18, 249195 Kommunalbanken 2152 7 982 61,, Sum 545 Andre lån 51 423 42, 45 925 432, 2515 Avs.oversk.vann 2 161 663,63 1 999 274,64 251527 Avs. oversk. renovering 498 374,41 224 415,9 25154 Avs. oversk. avløp, 718 25,39 251557 Avs. oversk. slam, 17 319,97 Sum 551 Bundne driftsfond 2 66 38,4 3 49 35,9 2561 Disposisjonsfond 1 529 948,57 I 34 3,61 Sum 556 Disposisjonsfond 1 529 948,57 1 34 3,61 2592 Uinndekt merforbruk slam 625 1,35, 2594 Uinndekt merforbruk avløp 63 569,52, 25991 Merforbruk finans 9 96 924,93, Sum 559 smessig merforbruk 785 54,8, 259512 Mindreforbruk 212 fin.,, 259513 Mindreforbruk 213 fin.,, 259514 Mindreforbruk 214 fin., 198 167,96 Sum 5595 smessig mindreforbruk, 198 167,96 25991 Kapitalkont 2 879 933,7 2 856 335,78 259911 Kapitalkonto utstyr,, 259912 Kapitalkonto eiendom,, Sum 5599 Kapitalkonto 2 879 933,7 2 856 335,78 29112 Ubr.lån Kom.banken 21233,, 29113 Ubr.lån Kom.banken 213325 (21 2 662 88,2 2 662 88,2 29115 Ubr.lån Kommunekreditt215 8 16,, 291115 Interim bruk av 1ån215 6 599 892,2, Sum 591 Ubrukte lånemidler 4 222 988, 2 662 88,2 2931 Merforbruk dek.kom.vann,, 2932 Merforbruk dek.kom.avløp, 146 82,65 2934 Merforbruk dek.kom.renovasjon 548 69,25 773 16,15 Sum 293 Andre memoriakonti 548 69,25 919 98,8 299991 Lånemidler 4 222 988, 2 662 88,2 Sum 59999 Motkonto for memoriakontiene 4 222 988, 2 662 88,2 299993 Motk.merforbruk dek.kom. 548 69,25 919 98,8 Sum 29999 Motkonto for memoriakontiene 548 69,25 919 98,8,, Side 19