Økonomiske oversikt - drift Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 10.724.576,14 11.017.274,00 11.017.274,00 11.039.154,50 Andre salgs- og leieinntekter 21.769.155,78 21.922.168,00 22.222.168,00 19.467.255,16 Overføringer med krav til motytelse 54.633.296,03 22.776.557,00 22.844.788,00 45.629.133,84 Rammetilskudd 169.455.007,00 168.071.000,00 168.071.000,00 167.785.465,00 Andre statlige overføringer 9.570.345,00 8.906.400,00 8.906.400,00 8.134.622,00 Andre overføringer 1.370.050,00 255.200,00 255.200,00 912.614,00 Skatt på inntekt og formue 92.380.637,47 93.031.000,00 93.031.000,00 89.116.828,47 Eiendomsskatt 15.241.272,55 15.550.000,00 15.550.000,00 15.908.555,82 Andre direkte og indirekte skatter 577.601,00 510.000,00 510.000,00 698.101,00 Sum driftsinntekter 375.721.940,97 342.039.599,00 342.407.830,00 358.691.729,79 Driftsutgifter Lønnsutgifter 179.979.722,65 165.427.578,80 170.832.925,00 175.367.703,13 Sosiale utgifter 47.700.644,89 50.802.071,20 50.491.334,00 48.311.429,38 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 39.148.586,33 39.820.940,00 39.847.758,00 43.922.026,74 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 73.190.519,40 63.259.768,00 57.304.200,00 64.617.878,15 Overføringer 19.410.314,42 11.694.628,00 12.191.000,00 21.969.404,01 Avskrivninger 16.092.677,00 14.683.004,00 14.683.004,00 15.375.674,00 Fordelte utgifter -993.120,00-654.100,00-448.100,00-1.192.630,00 Sum driftsutgifter 374.529.344,69 345.033.890,00 344.902.121,00 368.371.485,41 Brutto driftsresultat 1.192.596,28-2.994.291,00-2.494.291,00-9.679.755,62 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 10.158.921,25 10.132.000,00 10.132.000,00 10.627.282,14 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 3.621.380,83 3.930.000,00 3.930.000,00 7.217.312,00 Mottatte avdrag på utlån 96.139,00 75.000,00 75.000,00 80.964,08 Sum eksterne finansinntekter 13.876.441,08 14.137.000,00 14.137.000,00 17.925.558,22 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 12.315.846,78 12.000.000,00 12.000.000,00 11.961.975,22 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 12.979.320,00 12.400.000,00 12.400.000,00 12.870.538,00 Utlån 44.152,37 100.000,00 100.000,00 33.873,00 Sum eksterne finansutgifter 25.339.319,15 24.500.000,00 24.500.000,00 24.866.386,22 Resultat eksterne finanstransaksjoner -11.462.878,07-10.363.000,00-10.363.000,00-6.940.828,00 Motpost avskrivninger 16.092.677,00 14.683.004,00 14.683.004,00 15.375.674,00 Netto driftsresultat 5.822.395,21 1.325.713,00 1.825.713,00-1.244.909,62 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 1.486.149,66 1.486.149,66 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 2.107.484,35 Bruk av bundne fond 4.951.117,08 633.524,00 633.524,00 4.921.043,35 Sum bruk av avsetninger 6.437.266,74 2.119.673,66 633.524,00 7.028.527,70 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 2.107.484,35 Avsatt til disposisjonsfond 2.980.986,66 2.980.986,66 1.994.837,00 0,00 Avsatt til bundne fond 8.293.366,76 464.400,00 464.400,00 2.189.984,07 Sum avsetninger 11.274.353,42 3.445.386,66 2.459.237,00 4.297.468,42 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 985.308,53 0,00 0,00 1.486.149,66 1
Økonomiske oversikt - investering Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 60.452,20 4.775.000,00 14.325.000,00 1.497.795,50 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 3.403.025,00 5.626.000,00 16.878.000,00 819.575,36 Kompensasjon for merverdiavgift 5.678.465,01 8.570.656,80 14.361.000,00 3.820.141,95 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 772.000,00 505.000,00 1.515.000,00 30.000,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 9.913.942,21 19.476.656,80 47.079.000,00 6.167.512,81 Utgifter Lønnsutgifter 20.912,41 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 2.847,75 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 42.921.122,79 52.677.627,20 105.363.000,00 18.125.536,81 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer 6.403.465,01 8.570.656,80 14.361.000,00 3.820.141,95 Renteutgifter og omkostninger 462.935,00 0,00 0,00 636.634,00 Fordelte utgifter 951.250,00 0,00 0,00 959.000,00 Sum utgifter 50.762.532,96 61.248.284,00 119.724.000,00 23.541.312,76 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 1.839.517,31 0,00 0,00 4.941.617,00 Utlån 3.311.400,00 5.100.000,00 15.300.000,00 5.596.500,00 Kjøp av aksjer og andeler 648.834,00 630.000,00 1.890.000,00 616.228,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond 1.448.642,80 0,00 0,00 7.881.923,89 Sum finansieringstransaksjoner 7.248.394,11 5.730.000,00 17.190.000,00 19.036.268,89 Finansieringsbehov 48.096.984,86 47.501.627,20 89.835.000,00 36.410.068,84 Dekket slik: Bruk av lån 27.526.400,00 29.315.000,00 87.945.000,00 22.835.699,50 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 3.280.890,11 0,00 0,00 3.996.799,45 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 698.334,00 630.000,00 1.890.000,00 6.947.320,89 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 2.630.249,00 Sum finansiering 31.505.624,11 29.945.000,00 89.835.000,00 36.410.068,84 Udekket/udisponert -16.591.360,75-17.556.627,20 0,00 0,00 2
Økonomiske oversikt anskaffelse/anvendelse Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 375.721.940,97 342.039.599,00 342.407.830,00 358.691.729,79 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 9.913.942,21 19.476.656,80 47.079.000,00 6.167.512,81 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 44.683.731,19 43.452.000,00 102.082.000,00 44.758.057,17 Sum anskaffelse av midler 430.319.614,37 404.968.255,80 491.568.830,00 409.617.299,77 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 359.387.917,69 331.004.986,00 330.667.217,00 353.954.811,41 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 49.348.347,96 61.248.284,00 119.724.000,00 21.945.678,76 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 31.602.005,46 30.230.000,00 41.690.000,00 36.657.365,22 Sum anvendelse av midler 440.338.271,11 422.483.270,00 492.081.217,00 412.557.855,39 Anskaffelse - anvendelse av midler -10.018.656,74-17.515.014,20-512.387,00-2.940.555,62 Endring i ubrukte lånemidler 1.773.600,00 0,00 0,00-17.915.699,50 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital -8.245.056,74-17.515.014,20-512.387,00-20.856.255,12 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger* 13.708.304,75 3.445.386,66 2.459.237,00 13.665.541,97 Bruk av avsetninger 7.135.600,74 2.749.673,66 2.523.524,00 16.606.097,59 Til avsetning senere år 16.591.360,75 17.556.627,20 0,00 0,00 Netto avsetninger -10.018.656,74-16.860.914,20-64.287,00-2.940.555,62 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 23.221.901,78 17.675.058,00 17.469.058,00 19.610.601,18 Interne utgifter mv 23.221.901,78 17.020.958,00 17.020.958,00 19.610.601,18 Netto interne overføringer 0,00 654.100,00 448.100,00 0,00 *Avsetninger i oppstillingen består av avsetninger til bundne driftsfond kr 8.293.367, avsetninger til bundne investeringsfond kr 1.448.643, avsetning av mindreforbruk 2014 kr 1.486.150 til disposisjonsfond, vedtatt avsetning til disposisjonsfond 2015 kr 1.494.837, samt ikke disponert regnskapsmessig mindreforbruk 2015 kr 985.309. 3
Økonomiske oversikt - balanse Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Oversikt - balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler 972.158.909,56 913.099.778,97 Herav: Faste eiendommer og anlegg 461.198.331,45 430.238.219,45 Utstyr, maskiner og transportmidler 15.167.952,00 14.601.873,00 Utlån 30.973.877,51 31.030.866,62 Konserninterne langsiktige fordringer 387.968,60 461.966,90 Aksjer og andeler 122.414.780,00 121.765.946,00 Pensjonsmidler 342.016.000,00 315.000.907,00 Omløpsmidler 143.962.767,77 142.134.565,22 Herav: Kortsiktige fordringer 7.690.045,55 10.471.633,49 Konserninterne kortsiktige fordringer 21.507.911,62 17.538.450,04 Premieavvik 14.253.365,00 15.922.893,00 Aksjer og andeler 68.373.572,68 71.956.449,96 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 32.137.872,92 26.245.138,73 SUM EIENDELER 1.116.121.677,33 1.055.234.344,19 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 200.157.386,43 177.691.222,92 Herav: Disposisjonsfond 4.113.546,63 1.132.559,97 Bundne driftsfond 10.539.325,68 7.197.075,82 Ubundne investeringsfond 66.530.848,85 67.229.182,85 Bundne investeringsfond 7.410.586,21 5.961.943,41 Regnskapsmessig mindreforbruk 985.308,53 1.486.149,66 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap -16.591.360,75 0,00 Kapitalkonto 127.727.641,28 95.242.821,21 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift -558.510,00-558.510,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 846.383.721,69 818.035.811,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 423.281.202,00 409.414.454,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 46.000.000,00 Sertifikatlån 46.000.000,00 0,00 Andre lån 377.102.519,69 362.621.357,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 69.580.569,21 59.507.310,27 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 3.804.534,17 4.470.046,58 Derivater 37.403.736,55 27.547.311,23 Konsernintern kortsiktig gjeld 28.372.298,49 27.489.952,46 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1.116.121.677,33 1.055.234.344,19 MEMORIAKONTI Memoriakonto 2.142.462,55 357.611,99 Herav: Ubrukte lånemidler 1.948.528,59 174.928,59 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 193.933,96 182.683,40 Motkonto for memoriakontiene -2.142.462,55-357.611,99 4
Økonomiske oversikt - arbeidskapital Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2015 Regnskap 2014 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 5.892.734,19-16.391.900,76 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 1.187.873,64-7.639.964,34 Endring premieavvik -1.669.528,00 4.246.982,00 Endring aksjer og andeler -3.582.877,28 1.515.449,96 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 1.828.202,55-18.269.433,14 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -10.073.258,94-2.586.821,96 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -8.245.056,39-20.856.255,10 5
Regnskapsskjema 1A - drift Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Regnskapsskjema 1A drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 92.380.637,47 93.031.000,00 93.031.000,00 89.116.828,47 Ordinært rammetilskudd 169.455.007,00 168.071.000,00 168.071.000,00 167.785.465,00 Skatt på eiendom 15.241.272,55 15.550.000,00 15.550.000,00 15.908.555,82 Andre direkte eller indirekte skatter 577.601,00 510.000,00 510.000,00 698.101,00 Andre generelle statstilskudd 9.570.345,00 8.906.400,00 8.906.400,00 8.134.622,00 Sum frie disponible inntekter 287.224.863,02 286.068.400,00 286.068.400,00 281.643.572,29 Renteinntekter og utbytte 10.158.921,25 10.132.000,00 10.132.000,00 10.627.282,14 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 3.621.380,83 3.930.000,00 3.930.000,00 7.217.312,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 12.315.846,78 12.000.000,00 12.000.000,00 11.961.975,22 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 12.979.320,00 12.400.000,00 12.400.000,00 12.870.538,00 Netto finansinnt./utg. -11.514.864,70-10.338.000,00-10.338.000,00-6.987.919,08 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 2.107.484,35 Til ubundne avsetninger 2.980.986,66 2.980.986,66 1.994.837,00 0,00 Til bundne avsetninger 8.293.366,76 464.400,00 464.400,00 2.189.984,07 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 1.486.149,66 1.486.149,66 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger 0,00 0,00 0,00 2.107.484,35 Bruk av bundne avsetninger 4.951.117,08 633.524,00 633.524,00 4.921.043,35 Netto avsetninger -4.837.086,68-1.325.713,00-1.825.713,00 2.731.059,28 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Til fordeling drift 270.872.911,64 274.404.687,00 273.904.687,00 277.386.712,49 Korreksjon* 47.567,89 1.494.837,00 1.994.837,00-84.810,00 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 269.935.171,00 275.899.524,00 275.899.524,00 275.815.753,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 985.308,53 0,00 0,00 1.486.149,49 *korreksjon regnskap gjelder inntekter alkoholavgift. Korreksjon budsjett gjelder avsetning til disposisjonsfond. 6
Regnskapsskjema 1B - drift Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Teknisk Regnskap 2015 Budsjett inkl. endring 2015 Avvik Sum personalkostnader 26 393 868 24 907 635 1 486 234 Sum andre kostnader 44 064 670 36 241 736 7 822 934 Sum inntekter -38 955 048-26 500 733-12 454 315 Netto 31 503 491 34 648 638-3 145 147 Ressurssenter Sum personalkostnader 13 493 046 14 290 021-796 975 Sum andre kostnader 13 848 686 11 474 345 2 374 341 Sum inntekter -5 696 104-2 201 269-3 494 835 Netto 21 645 628 23 563 097-1 917 469 Skole og barnehage Sum personalkostnader 95 264 858 88 842 358 6 422 500 Sum andre kostnader 48 564 913 41 177 780 7 387 133 Sum inntekter -28 836 929-16 709 951-12 126 978 Netto 114 992 842 113 310 187 1 682 655 Helse og velferd Sum personalkostnader 77 584 154 72 266 307 5 317 847 Sum andre kostnader 18 718 958 15 348 730 3 370 228 Sum inntekter -19 843 378-12 932 500-6 910 878 Netto 76 459 733 74 682 537 1 777 196 Servicesenter Sum personalkostnader 13 667 123 14 656 582-989 459 Sum andre kostnader 11 827 003 12 599 450-772 447 Sum inntekter -2 342 554-693 800-1 648 754 Netto 23 151 573 26 562 232-3 410 659 Kirken Sum andre kostnader 4 099 864 4 021 000 78 864 Netto 4 099 864 4 021 000 78 864 Fellesområder REGNSKAPSSKJEMA 1 B - DRIFTSDEL SAMLET OVERSIKT OVER VIRKSOMHETENE Sum andre kostnader 15 661 728 13 794 837 1 866 891 Sum inntekter -17 579 687-14 683 004-2 896 683 Netto -1 917 959-888 167-1 029 792 Sum personalkostnader 226 403 049 214 962 903 11 440 147 Sum andre kostnader 156 785 822 134 657 878 22 127 944 Sum inntekter -113 253 700-73 721 257-39 532 443 NETTO RAMMEOMRÅDER 269 935 171 275 899 524-5 964 352 7
Regnskapsskjema 2A - investering Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Regnskapsskjema 2A investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 50.762.532,96 61.248.284,00 119.724.000,00 23.541.312,76 Utlån og forskutteringer 3.311.400,00 5.100.000,00 15.300.000,00 5.596.500,00 Kjøp av aksjer og andeler 648.834,00 630.000,00 1.890.000,00 616.228,00 Avdrag på lån 1.839.517,31 0,00 0,00 4.941.617,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 1.448.642,80 0,00 0,00 7.881.923,89 Årets finansieringsbehov 58.010.927,07 66.978.284,00 136.914.000,00 42.577.581,65 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 27.526.400,00 29.315.000,00 87.945.000,00 22.835.699,50 Inntekter fra salg av anleggsmidler 60.452,20 4.775.000,00 14.325.000,00 1.497.795,50 Tilskudd til investeringer 772.000,00 505.000,00 1.515.000,00 30.000,00 Kompensasjon for merverdiavgift 5.678.465,01 8.570.656,80 14.361.000,00 3.820.141,95 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 6.683.915,11 5.626.000,00 16.878.000,00 4.816.374,81 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 40.721.232,32 48.791.656,80 135.024.000,00 33.000.011,76 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 698.334,00 630.000,00 1.890.000,00 9.577.569,89 Sum finansiering 41.419.566,32 49.421.656,80 136.914.000,00 42.577.581,65 Udekket/udisponert -16.591.360,75-17.556.627,20 0,00 0,00 8
Regnskapsskjema 2B - investering Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERING Prosjekt R-2015 B-2015 Avvik R-B Til investering i anleggsmidler 50 762 533 61 248 284-10 485 751 Fordelt slik: 9102 Geodata/kartlegging geovekstprosjekt 291 569 0 291 569 9108 Vegnavnskilting - Adressering 7325 150 000-142 675 9110 Natveitåsen 47 300 300 000-252 700 9111 Trafikksikkerhetstiltak 133 456 111 000 22 456 9120 Tveide Næringspark 2015 557 1000 000 1015 557 9193 VA-plan Engesland 122 597 150 000-27 403 9233 Oppgradering Birkeland Barneskole 22 292 391 23 337 284-1 044 893 9242 Planmessig utskiftning møbler og inventar 275 670 300 000-24 330 9244 Riving Gamle Valstrand og flytting brakker VO 0 194 648-194 648 9245 Nærmiljøanlegg Engesland 35 288 0 35 288 9336 Bil til hjemmesykepleien 318 352 318 352 0 9337 Sprinkling av sykehjemmet og serviceboliger 487 035 2000 000-1 512 965 9338 Sansehagen 333 930 330 000 3930 9410 Fiber fra luft til bakke 170 125 0 170 125 9452 Friluftsliv, kultur 379 339 595 000-215 661 9453 Nærmiljøanlegg, kultur 13 250 683 000-669 750 9460 Lekeapparater (lekeplasser i kommunen) 0 100 000-100 000 9467 Utstyr og vedlikeholdsarbeider kantine og kommunehuset 460 985 459 000 1985 9468 Nye maskiner og utstyr til renhold 93 717 100 000-6 283 9475 Rulleringsplan maskiner 524 812 400 000 124 812 9478 Utvidet bruk av IT i Helsesektoren 172 650 250 000-77 350 9486 Plattformvalg/Driftsmodell 1450 825 1420 000 30 825 9490 Innrede kursrom Data i 3-etasje 0 0 0 9492 Kursrom IKT 282 536 300 000-17 464 9493 Skole/barnehage-prosjekter IKT 79 766 400 000-320 234 9494 Utvikling Struktur1 IKT 0 150 000-150 000 9495 Sikker sone Acos Websak 0 100 000-100 000 9496 Kvalitetssystem Implementering 0 150 000-150 000 9510 Videre utbygging boliger Digerhaug/PU 5598 365 4500 000 1098 365 9512 Boliger tilrettelagt for leietakere med spesielle behov 0 0 0 9516 Diverse oppgradering og småprosjekt bygg 1543 159 1541 000 2159 9517 ENØK-tiltak, fjernvarme 790 793 1000 000-209 207 9529 Daaes eiendom 61 875 0 61 875 9639 VA-anlegg i g/s vei FV 402 Speiderfeltet - Jordbruna 7196 922 6500 000 696 922 9640 Høydebasseng Natveitåsen boligområde 176 680 7400 000-7 223 320 9645 Skogbruksplaner, eiendomsgrenser 181 090 300 000-118 910 9651 Myrane trafikkareal, kjøp av tomt, fradeling og opparb. 208 854 209 000-146 9652 Tilrettelegging av teknisk infrastruktur, Stoppdalsmyra 116 742 120 000-3 258 9655 Salg og kjøp av kommunale boenheter 2517 917 2400 000 117 917 9659 Landbruksplan 20 000 100 000-80 000 9660 Flytting av vannledning Strøget 15 000 500 000-485 000 9661 VA-oppgraderinger 663 816 725 000-61 184 9664 Oppgradering vei 824 948 1106 200-281 252 9665 Gatelys 132 897 23 800 109 097 9666 VA ledninger til Bufjell boligområde 0 700 000-700 000 9828 Redskapsbu med universelt utformet toalett 440 000 440 000 0 9829 Audiovisuelt utstyr og digitale løsninger salmebok Vegusdal 110 000 110 000 0 9830 Hjullaster med tilhenger 175 000 175 000 0 9931 Oppfølging av kommunal bygningsstrategi 0 100 000-100 000 Sum investeringer i anleggsmidler 50 762 533 61 248 284-10 485 751 9
Beskrivelse av regnskapsprinsipper Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 Beskrivelse av regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper: All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av låneopptaket som faktisk er brukt i løpet av året, ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Justering i henhold til eksakt beløp foretas i det påfølgende regnskapsår. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler: I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markeds-baserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelses- tidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggs-midler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i drifts-regnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld: Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler: Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingsreglene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Mva-plikt og mva-kompensasjon: Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunes øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. 10
Noter Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 NOTE nr. 1: Kapitalkonto KAPITALKONTO 01.01.2015 Balanse 01.01.2015 Balanse (underskudd i kapital) Debetposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg - (kapital) 95 242 821 Kreditposteringer i året: Nedskrivninger fast eiendom - Oppskriving av fast eiendom - Justering ifht bokført verdi salg fast eiendom (debet) Justering ifht bokført verdi salg fast 1291 172 eiendom (kredit) 1019 131 Justering ifht bokført verdi tbkf. tidligere salg fast eiendom 2667 459 Tilbakeført tidligere salg fast eiendom 3300 000 Avskriving av fast eiendom og anlegg 12 126 063 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler - Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler - Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 3950 882 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler - Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 3384 803 Kjøp av aksjer og andeler 648 834 Salg av aksjer og andeler - Oppskrivning av aksjer og andeler - Nedskrivning av aksjer og andeler - Utlån formidlings/startlån 3 211 400 Avdrag på formidlings/startlån 3 280 890 Utlån sosial lån 44 152 Avdrag på sosial lån 96 139 Utlån egne midler 100 000 Avdrag på utlånte egne midler - 3 360 452 Aktivering av fast eiendom og anlegg 46 086 127 Avskrivning sosial utlån 22 012 Oppskriving utlån - Avskrevet andre utlån 87 499 Avdrag på eksterne lån 14 818 837 Bruk av midler fra eksterne lån 27 526 400 Urealisert kursgevinst utenlandslån - Urealisert kurstap utenlandslån - UB Pensjonsmidler (netto) 27 015 093 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 15 491 565 Estimatavvik pensjonmidler - Aga pensjonsforpliktelse - Reversing nedskriving av fast eiendom - Estimatavvik pensjonforpliktelse - Reversing nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler - Aga pensjonsforpl. reduksjon 1 624 817 31.12.2015 Balanse 31.12.2015 Balanse Kapitalkonto 127 727 641 (underskudd i kapital) - Avstemming 127 727 641 Differanse 0 NOTE nr. 2: Aksjer og andeler Debitor (utsteder) Regnskaps-året Forrige år KLP 5562 269 4913 435 A/L Biblioteksentralen 900 900 Aust-Agder Næringsselskap AS 15 000 15 000 Birke Varde Industrier AS 50 000 50 000 Kommunekraft AS 1000 1000 Aust-Agder Kompetansefond 1 1 Avigo AS 270 000 270 000 Visit Sørlandet 20 000 20 000 Agder Energi AS 116 495 610 116 495 610 Sum 122 414 780 121 765 946 11
Noter Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 NOTE nr. 3 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond, avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Regnskaps-året Forrige år Avsetninger til fond 12 722 997 10 071 908 Bruk av avsetninger 5649 451 16 606 097 Til avsetning senere år 985 309 1486 150 Del 2 Disposisjonsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Regnskaps-året Forrige år IB 0101 1132 560 3240 044 Avsetninger driftsregnskapet 2980 987 0 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 0 2107 484 Bruk av avsetninger investerings-regnskapet 0 0 UB 31.12 4113 547 1132 560 Del 3 Bundet driftsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Regnskaps-året Forrige år IB 0101 7197 076 9928 135 Avsetninger 8293 367 2189 984 Bruk av avsetninger 4951 117 4921 043 UB 31.12 10 539 326 7197 076 Del 4 - Ubundet investeringsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB 0101 67 229 183 74 176 504 Avsetninger 0 0 Bruk av avsetninger 698 334 6947 321 UB 31.12 66 530 849 67 229 183 Del 5 - Bundet investeringsfond, avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB 0101 5961 944 710 269 Avsetninger 1448 643 7881 924 Bruk av avsetninger 0 2630 249 UB 31.12 7410 587 5961 944 12
Noter Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 NOTE nr.4: Pensjonsutgifter KLP SPK Sum Netto pensjonskostnad 15 815 838 5 104 687 20 920 525 Sum amortisert premieavvik 2153 393 246 148 2399 541 Administrasjonskostnad 1181 861 159 972 1341 833 Samlet kostnad 19 151 092 5510 807 24 661 899 Innbet. premie/tilskudd inkl. adm. 16 513 182 6193 206 22 706 388 Årets premieavvik 484 517-928 547-444 030 KLP SPK Sum Brutto påløpt forpliktelse 328 138 367 85 100 422 413 238 789 Pensjonsmidler 270 323 415 71 692 585 342 016 000 NOTE nr. 5: Garantiansvar BIRKENES KOMMUNES GARANTIANSVAR 2015 (i hele 1000 kr) Person, firma, organisasjon Garantiansvar 31.12.2015 Libir IKS 7 578 Merknader: Birkenes kommune hefter for 32.35% av Libir IKS' samlede forpliktelser. NOTE nr. 6: Anleggsmidler Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Avskr.: 20% Avskr.: 10% Avskr.: 5% Avskr. 2,5% Avskr.: 2% Anskaffelseskost 29 008 322 13 791 093 55 787 882 299 954 016 147 289 121 Akkumulerte avskrivninger 18 156 441 7661 086 24 251 258 52 609 128 42 909 338 Tilgang i regnskapsåret 2510 589 1440 293 645 692 40 998 759 1852 133 Avgang i regnskapsåret - - - 971 321 - Avskrivninger i regnskapsåret 2510 272 874 531 2012 609 7169 790 2943 664 Nedskrivninger 864 917 54 970 - - 79 803 Reverserte nedskrivninger - - - - - Bokført verdi 9 987 281 6 640 799 30 169 708 280 202 535 103 208 449 Gruppe 1 = Edb-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 = Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende Gruppe 3 = Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 = Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 = Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjon og lignende 13
Noter Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 NOTE nr. 7: Arbeidskapital Kapittel Balansen 31.12.2015 01.01.2015 Endring 2.1 Omløpsmidler 143 962 768 142 134 565 Endring arbeidskapital i balansen 2.3 Kortsiktig gjeld 69 580 569 59 507 310 Endring memoriakonto for ubrukte lånemidler (+/-) Sum endring for avstemming mot drifts- og investeringsregnskapet 74 382 198 82 627 255-8 245 057-1 773 600-10 018 657 Driftsregnskapet Art Beløp Art Beløp + Sum inntekter + Sum inntekter 600-890 375 721 941 600-905 9 913 942 - Sum utgifter - Sum utgifter 010 590, 690 374 529 345 010 501, 690 50 762 533 + Avskrivninger 590 16 092 677 Investeringsregnskapet + Ekst. finans- innt./-transer + Eksterne finans. transer 900-905, 909, 920, 921 13 876 441 910, 911, 920, 30 807 290 921, 929 - Ekst. finans- utg./-transer - Eksterne finans. transer 500, 501, 509, 510, 511, 520, 521 25 339 319 510, 511, 520, 521, 5799 751 529 Sum/differanse 5822 395 Sum/differanse -15 841 052-10 018 657 Sum Avstemming mellom regnskapsdelene Differanse Beløp 0 NOTE nr. 8: Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Tekst Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kommunens samlede fordringer Herav fordring på: KBR IKS Herav fordring på: Libir IKS Herav fordring på: Struktur1 Kommunens samlede gjeld - 161 609 Herav kortsiktig gjeld til: KBR IKS Herav kortsiktig gjeld til: Libir IKS Herav kortsiktig gjeld til:struktur1-161 609 14
Noter Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 NOTE nr. 9: Finansielle plasseringer Porteføljen (i hele tusen) 2015 IB 01.01 71 956 Kjøp/salg (7100) Depothonorarer (104) Avkastning 3605 Korreksjon iht markedsverdi 16 UB 31.12 68 373 Gabler forvalter etter avtale kommunens finansielle plasseringer. Forvaltningen er iht kommunens reglement for finansforvaltning (revidert 07.05.13 sak 022/13). NOTE nr. 10: Sikring Sikringsobjekt pr 31.12.15: (i hele 1000 kr) Investeringsslån KBN - 20100044 DNB sertifikatlån Hovedstol 50 000 46 000 Endelig forfall 28.01.2050 05.04.2016 Renteterminer per år 4 1 Avdrag per år 1429 0 Rentemetode A/365 A/365 Lånerente inkl. margin 1,65 % 1,67 % Produkt NIBOR 3 mnd. NIBOR 3 mnd. Margin 0,55 % 0,48 % Renteregulering 04.11.15-04.02.16 05.10.15-05.04.16 Rente-terminer 4/2, 6/5, 5/8 og 4/11 05.04.2016 Kommunen har refinansiert obligasjonlån med forfall 05.10.2015 med sertifikatlån fra samme dato. Sertifikatlånet har forfall 05.04.2016. Sikringsinstrument pr 31.12.15: (i hele 1000 kr) Renteswap (i Nordea Bank) 1044781/1320527 1042130/1316513 Hovedstol 50 000 46 000 Startdato 03.11.2011 03.10.2011 Forfallsdato 03.08.2021 05.10.2015 Kommunen betaler 3,66 % 3,17 % Betaling Kvartalsvis Kvartalsvis Rentemetode A/360 A/360 Motparten betaler NIBOR 3 mnd. NIBOR 3 mnd. Renteregulering 03.11.15-03.02.16 03.07.15-05.10.15 Betaling Kvartalsvis Kvartalsvis Rentemetode A/360 A/360 Bruk av sikringsinstrumenter er regulert i kommunens reglement for finansforvaltning (revidert 07.05.13 sak 022/13). 15
Noter Birkenes kommune - 2015 15.02.2016 NOTE nr. 11: Selvkost (i hele 1000 kr) Etterkalkyle selvkost 2015 Vann Avløp Feiing Gebyrinntekter 3 673 4 932 610 Driftsinntekter 3 673 4 932 610 Direkte driftsutgifter 2 598 3 680 487 Avskrivningskostnad 749 672 - Kalkulatorisk rente (1,94%) 373 208 - Indirekte netto driftsutgifter 304 311 2 Andre inntekter (kostnadsrefusjon) 534 13 - Driftskostnader 3 490 4 858 489 Resultat 183 74 121 Kostnadsdekning i % 105,2 % 101,5 % 124,7 % Selvkostfond 01.01 1 239 378 389 Bruk/avsetning til selvkostfond 183 74 121 Selvkostfond 31.12 1 422 452 510 16
Bruker: BINO Klokken: 14:53 Program: XKOST-A1 Versjon: 15 1
Ansvar: 1130 Landbruksadministrasjon Birkenes 101000 Fast lønn (standard) 757.941 715.066 42.875 101010 Fast lønn vikarer 100.162 0 100.162 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 750 1.350-600 109002 Pensjonsinnsk. KLP 106.505 93.638 12.867 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 1.647 1.600 47 109900 Arbeidsgiveravg. 136.348 119.355 16.993 110000 Kontormatriell 7.510 0 7.510 111500 Matvarer og bevertning 135 0 135 113030 Telefon og telefax 1.809 0 1.809 114001 Annonser og kunngjøringer 0 1.200-1.200 115001 Kurs og fagmøter 90 0 90 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 17.085 12.500 4.585 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 513 0 513 129010 Intern fordeling 4 0 4 135000 Kjøp fra kommuner 4.200 0 4.200 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 5.117 0 5.117 147000 Overført til andre (private) 14.733 0 14.733 162000 Avg.fritt salg av varer/tjenester -3.100 0-3.100 162033 Behandlingsgebyr -49.000-10.000-39.000 165000 Annet avg.pl. salg av varer og tjen. -224-2.015 1.791 172900 Momskomp. - driftsregnskap -5.117 0-5.117 173000 Refusjoner fra Fylkeskommuner -25.267 0-25.267 177000 Refusjoner fra andre -3.396 0-3.396 179000 Internsalg -20.000 0-20.000 179010 Intern fordeling -4 0-4 Sum ansvar: 1130 Landbruksadministrasjon Birkenes 1.048.442 932.694 115.748 Ansvar: 1131 Viltnemnd Birkenes 101000 Fast lønn (standard) 69.651 70.193-542 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 3.600 4.000-400 109002 Pensjonsinnsk. KLP 8.603 9.136-533 109900 Arbeidsgiveravg. 11.541 12.328-787 Sum ansvar: 1131 Viltnemnd Birkenes 93.396 95.657-2.261 Ansvar: 1135 Kommunalt viltfond Birkenes 105000 Annen lønn og tr.pl.godtgj. 5.947 25.000-19.053 109002 Pensjonsinnsk. KLP 339 4.338-3.999 109900 Arbeidsgiveravg. 886 4.160-3.274 111500 Matvarer og bevertning 0 1.500-1.500 112000 Andre driftsutgifter 634 0 634 114001 Annonser og kunngjøringer 0 2.500-2.500 115000 Opplæring, kurs 1.816 0 1.816 115001 Kurs og fagmøter 950 0 950 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 1.395 3.950-2.555 137000 Kjøp av tjenester fra andre (private) 0 2.000-2.000 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 1.322 0 1.322 147000 Overført til andre (private) 14.574 45.000-30.426 155000 Avsetning til bundne fond 18.357 0 18.357 162000 Avg.fritt salg av varer/tjenester -35.300 0-35.300 165000 Annet avg.pl. salg av varer og tjen. -5.440 0-5.440 172900 Momskomp. - driftsregnskap -1.322 0-1.322 2
177000 Refusjoner fra andre -4.158-45.000 40.842 195000 Bruk av bundne driftsfond 0-43.519 43.519 Sum ansvar: 1135 Kommunalt viltfond Birkenes 0-71 71 Ansvar: 1138 Festetomter 119002 Leie av grunn og plasser 27.728 27.728 0 163013 Leieinnt. festetomter -453.782-366.066-87.716 Sum ansvar: 1138 Festetomter -426.054-338.338-87.716 Ansvar: 1140 Beredskap 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 4.000 0 4.000 109900 Arbeidsgiveravg. 564 0 564 110000 Kontormatriell 11.678 0 11.678 111500 Matvarer og bevertning 1.425 0 1.425 113030 Telefon og telefax 814 0 814 115000 Opplæring, kurs 76.329 0 76.329 115001 Kurs og fagmøter 20.493 0 20.493 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 16.827 0 16.827 117001 Leie transportmidler 2.778 0 2.778 117006 Drivstoff 3.328 0 3.328 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 659 0 659 120015 Innkjøp EDB-utstyr 5.239 0 5.239 120018 Materiell 10.281 100.000-89.719 124001 Vedlh.avtaler EDB 7.200 0 7.200 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 10.816 0 10.816 172900 Momskomp. - driftsregnskap -10.816 0-10.816 177000 Refusjoner fra andre -53.114 0-53.114 Sum ansvar: 1140 Beredskap 108.501 100.000 8.501 Ansvar: 1145 Brannvesen 103000 Ekstrahjelp 572 15.000-14.429 109002 Pensjonsinnsk. KLP 0 2.700-2.700 109900 Arbeidsgiveravg. 81 2.496-2.415 119500 Div. gebyrer og avgifter 22.080 0 22.080 119502 Kommunale avgifter 14.507 8.000 6.507 137500 Kjøp fra eget IKS 3.032.166 3.355.000-322.834 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 3.627 0 3.627 172900 Momskomp. - driftsregnskap -3.627 0-3.627 177000 Refusjoner fra andre -13.610 0-13.610 Sum ansvar: 1145 Brannvesen 3.055.795 3.383.196-327.401 Ansvar: 1146 Feiervesen 101000 Fast lønn (standard) 0 20.510-20.510 109002 Pensjonsinnsk. KLP 0 3.666-3.666 109900 Arbeidsgiveravg. 0 3.409-3.409 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) 18.271 0 18.271 129010 Intern fordeling 2.683 0 2.683 137500 Kjøp fra eget IKS 468.998 480.000-11.002 155000 Avsetning til bundne fond 119.790 0 119.790 164020 Gebyr feiing -609.742-590.000-19.742 Sum ansvar: 1146 Feiervesen 0-82.415 82.415 3
Ansvar: 1152 Miljøfyrtårn 119500 Div. gebyrer og avgifter 3.348 0 3.348 124000 Serviceavt. og rep. 6.300 0 6.300 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 1.575 0 1.575 172900 Momskomp. - driftsregnskap -1.575 0-1.575 Sum ansvar: 1152 Miljøfyrtårn 9.648 0 9.648 Ansvar: 1153 Kommuneplanlegging 101000 Fast lønn (standard) 336.009 340.684-4.675 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 4.137 0 4.137 109002 Pensjonsinnsk. KLP 41.679 41.449 230 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 752 580 172 109900 Arbeidsgiveravg. 53.943 56.764-2.821 113031 Mobiltelefon 5.555 0 5.555 114001 Annonser og kunngjøringer 16.685 20.000-3.315 115000 Opplæring, kurs 1.838 7.600-5.762 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 2.928 4.000-1.072 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 207 0 207 119001 Leie av lokaler 0 4.000-4.000 119501 Kontingenter 275 0 275 137000 Kjøp av tjenester fra andre (private) 16.875 500.000-483.125 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 3.954 0 3.954 172900 Momskomp. - driftsregnskap -3.954 0-3.954 Sum ansvar: 1153 Kommuneplanlegging 480.883 975.077-494.194 Ansvar: 1158 Kalking Stigselva 112016 Kjøp av kalk 0 40.000-40.000 170000 Refusjoner fra staten 0-40.000 40.000 Sum ansvar: 1158 Kalking Stigselva 0 0 0 Ansvar: 1159 Kalking Tovdalselva 101000 Fast lønn (standard) 327.415 347.783-20.369 105012 Beredskapsgodtgj. 24.295 24.000 295 105060 Lønn tilsyn 85.666 0 85.666 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 4.200 0 4.200 109002 Pensjonsinnsk. KLP 47.490 44.021 3.469 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 752 0 752 109900 Arbeidsgiveravg. 69.064 61.820 7.244 110000 Kontormatriell 415 2.500-2.085 112000 Andre driftsutgifter 15.919 10.000 5.919 112010 Arbeidsklær 3.515 4.000-485 112016 Kjøp av kalk 4.257.564 6.000.000-1.742.436 113010 Porto 868 0 868 113030 Telefon og telefax 20.046 15.000 5.046 115001 Kurs og fagmøter 2.679 0 2.679 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 72.682 115.000-42.318 117006 Drivstoff 1.282 0 1.282 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 392 0 392 118001 Strøm til oppvarm./belysn. 55.555 90.000-34.445 121002 Leie/leasing av transportmidler 123.147 0 123.147 122002 Leie/leasing av kontormaskiner 1.280 0 1.280 123000 Vedlikehold 590.466 200.000 390.466 4
123014 Brøyting og vintervedlikehold 45.108 120.000-74.892 123020 Driftskontroll 179.508 250.000-70.492 124000 Serviceavt. og rep. 400.140 150.000 250.140 137000 Kjøp av tjenester fra andre (private) 0 30.000-30.000 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 1.420.722 0 1.420.722 155000 Avsetning til bundne fond 6.086.415 0 6.086.415 170000 Refusjoner fra staten -8.550.000-7.210.611-1.339.389 172900 Momskomp. - driftsregnskap -1.420.722 0-1.420.722 185000 Overføringer fra kommuner -255.200-255.200 0 195000 Bruk av bundne driftsfond -3.610.664 0-3.610.664 Sum ansvar: 1159 Kalking Tovdalselva 0-1.687 1.687 Ansvar: 1170 Eiendomsskatt Birkenes 101000 Fast lønn (standard) 84.638 938 83.700 109002 Pensjonsinnsk. KLP 9.714-4.463 14.177 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 251 0 251 109900 Arbeidsgiveravg. 13.339 156 13.183 114001 Annonser og kunngjøringer 1.876 0 1.876 115000 Opplæring, kurs 7.500 0 7.500 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 628 0 628 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) 20.520 0 20.520 129010 Intern fordeling 109.098 0 109.098 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 469 0 469 172900 Momskomp. - driftsregnskap -469 0-469 179010 Intern fordeling -109.098 0-109.098 Sum ansvar: 1170 Eiendomsskatt Birkenes 138.466-3.369 141.835 Ansvar: 1180 Felles LK/BK samarbeid Teknisk 114001 Annonser og kunngjøringer 3.990 0 3.990 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 998 0 998 172900 Momskomp. - driftsregnskap -998 0-998 175000 Refusjoner fra kommuner -27.800 0-27.800 Sum ansvar: 1180 Felles LK/BK samarbeid Teknisk -23.810 0-23.810 Ansvar: 1181 Landbruksadministrasjon Lillesand 101000 Fast lønn (standard) 157.629 0 157.629 101008 Vikar for fast ansatte 137.782 0 137.782 109002 Pensjonsinnsk. KLP 33.906-16.161 50.067 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 442 0 442 109900 Arbeidsgiveravg. 34.131 0 34.131 113031 Mobiltelefon 822 0 822 115001 Kurs og fagmøter 90 0 90 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 2.471 0 2.471 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 264 0 264 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 206 0 206 162020 Gebyrer -30.000 0-30.000 171000 Sykelønnsrefusjoner -125.048 0-125.048 172900 Momskomp. - driftsregnskap -206 0-206 175000 Refusjoner fra kommuner -212.489 0-212.489 Sum ansvar: 1181 Landbruksadministrasjon Lillesand -1-16.161 16.160 Ansvar: 1182 Viltnemd Lillesand 5
115000 Opplæring, kurs 2.000 0 2.000 120018 Materiell 6.400 0 6.400 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 2.100 0 2.100 172900 Momskomp. - driftsregnskap -2.100 0-2.100 175000 Refusjoner fra kommuner -8.400 0-8.400 Sum ansvar: 1182 Viltnemd Lillesand 0 0 0 Ansvar: 1184 Oppmåling Lillesand 101000 Fast lønn (standard) 494.347 7.340 487.007 109002 Pensjonsinnsk. KLP 56.738-25.734 82.472 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 766 0 766 109900 Arbeidsgiveravg. 77.811 1.220 76.591 110000 Kontormatriell 3.950 0 3.950 112000 Andre driftsutgifter 12.325 0 12.325 113031 Mobiltelefon 8.068 0 8.068 115001 Kurs og fagmøter 2.681 0 2.681 116001 Reise/diett, oppgavepl. 2.683 0 2.683 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 360 0 360 119507 Dokumentavgift 38.720 0 38.720 122002 Leie/leasing av kontormaskiner 1.644 0 1.644 122006 Leie/leasing av utstyr 23.309 0 23.309 124000 Serviceavt. og rep. 29.100 0 29.100 137000 Kjøp av tjenester fra andre (private) 242.762 0 242.762 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 77.658 0 77.658 162030 Gebyr kartforretning -474.890 0-474.890 162034 Gebyr tinglysning 1.050 0 1.050 162035 Dokumentavgift 250 0 250 172900 Momskomp. - driftsregnskap -77.658 0-77.658 175000 Refusjoner fra kommuner -475.974 0-475.974 177004 Ref. tinglysningsgebyr -7.350 0-7.350 177006 Ref. dokumentavgift -38.350 0-38.350 Sum ansvar: 1184 Oppmåling Lillesand 2-17.174 17.176 Ansvar: 1185 Geodata Lillesand 101000 Fast lønn (standard) 84.950 0 84.950 109002 Pensjonsinnsk. KLP 9.750-4.647 14.397 109900 Arbeidsgiveravg. 13.353 0 13.353 113031 Mobiltelefon 419 0 419 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 105 0 105 172900 Momskomp. - driftsregnskap -105 0-105 175000 Refusjoner fra kommuner -108.472 0-108.472 Sum ansvar: 1185 Geodata Lillesand -0-4.647 4.647 Ansvar: 1186 Miljøadministrasjon Lillesand 101000 Fast lønn (standard) 200.947 0 200.947 109002 Pensjonsinnsk. KLP 23.064-10.993 34.057 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 251 0 251 109900 Arbeidsgiveravg. 31.621 0 31.621 113031 Mobiltelefon 868 0 868 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 15.620 0 15.620 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) 410 0 410 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 320 0 320 6
147070 Tilskudd org./lag/foreninger 21.000 0 21.000 172900 Momskomp. - driftsregnskap -320 0-320 175000 Refusjoner fra kommuner -293.781 0-293.781 Sum ansvar: 1186 Miljøadministrasjon Lillesand -0-10.993 10.993 Ansvar: 1187 Eiendomsskatt Lillesand 101000 Fast lønn (standard) 128.722 938 127.784 109002 Pensjonsinnsk. KLP 14.774-6.875 21.649 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 237 0 237 109900 Arbeidsgiveravg. 20.266 156 20.110 114001 Annonser og kunngjøringer 1.874 0 1.874 115000 Opplæring, kurs 7.500 0 7.500 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) 72.960 0 72.960 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 18.709 0 18.709 172900 Momskomp. - driftsregnskap -18.709 0-18.709 175000 Refusjoner fra kommuner -246.333 0-246.333 Sum ansvar: 1187 Eiendomsskatt Lillesand -0-5.781 5.781 Ansvar: 1400 Teknisk kontor 101000 Fast lønn (standard) 928.103 933.059-4.956 101008 Vikar for fast ansatte 170.433 3.478 166.955 105000 Annen lønn og tr.pl.godtgj. 13.509 0 13.509 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 3.000 0 3.000 109002 Pensjonsinnsk. KLP 143.524 112.381 31.143 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 1.090 560 530 109900 Arbeidsgiveravg. 175.265 155.849 19.416 110000 Kontormatriell 690 0 690 110002 Tidsskrifter, aviser o.l. 1.945 0 1.945 111500 Matvarer og bevertning 8.826 3.500 5.326 111501 Innkjøp av mat 280 2.000-1.720 112000 Andre driftsutgifter 1.128 7.000-5.872 112010 Arbeidsklær 1.248 2.500-1.252 114001 Annonser og kunngjøringer 10.968 5.000 5.968 114005 Gaver 2.544 0 2.544 115000 Opplæring, kurs 9.820 94.600-84.780 115002 Etter- og videreutdanning 0 25.000-25.000 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 6.212 6.000 212 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 674 0 674 122002 Leie/leasing av kontormaskiner 8.576 0 8.576 122003 Kjøp av EDB-maskiner 7.593 0 7.593 123000 Vedlikehold 30 0 30 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) 20.925 10.000 10.925 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 15.335 0 15.335 162030 Gebyr kartforretning -39.335 0-39.335 162033 Behandlingsgebyr -10.483 0-10.483 162034 Gebyr tinglysning -1.598 0-1.598 162035 Dokumentavgift -645 0-645 172900 Momskomp. - driftsregnskap -15.335 0-15.335 175000 Refusjoner fra kommuner -55.000 0-55.000 179000 Internsalg -110.000 0-110.000 179005 Interne prosjekter invest. 0-150.000 150.000 179010 Intern fordeling -173.932-195.054 21.122 7
190005 Forsinkelsesrenter 120 0 120 Sum ansvar: 1400 Teknisk kontor 1.125.510 1.015.873 109.637 Ansvar: 1401 Plan- og bygning 101000 Fast lønn (standard) 710.703 764.912-54.209 103000 Ekstrahjelp 34.290 0 34.290 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 3.600 0 3.600 109002 Pensjonsinnsk. KLP 93.368 94.392-1.025 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 940 570 370 109900 Arbeidsgiveravg. 118.849 127.192-8.343 111500 Matvarer og bevertning 940 0 940 112000 Andre driftsutgifter 0 5.000-5.000 113031 Mobiltelefon 0 4.000-4.000 114001 Annonser og kunngjøringer 12.120 9.000 3.120 115000 Opplæring, kurs 979 0 979 115001 Kurs og fagmøter 0 2.000-2.000 116001 Reise/diett, oppgavepl. 852 200 652 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 916 4.500-3.584 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 4.375 2.000 2.375 119001 Leie av lokaler 1.000 0 1.000 120001 Møbler og utstyr 0 1.000-1.000 120015 Innkjøp EDB-utstyr 0 8.000-8.000 124001 Vedlh.avtaler EDB 5.752 0 5.752 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) 13.779 0 13.779 127005 Juridisk bistand 6.000 0 6.000 135001 Samarbeidskostn. Knutepunkt Sørlandet 10.970 0 10.970 137000 Kjøp av tjenester fra andre (private) 42.911 0 42.911 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 20.640 0 20.640 162003 Turer, arrangementer - inntekter -3.750 0-3.750 162033 Behandlingsgebyr -1.007.808-1.306.000 298.192 164010 Årsgebyr renovasjon 0 0 0 165000 Annet avg.pl. salg av varer og tjen. -15.204 0-15.204 172900 Momskomp. - driftsregnskap -20.640 0-20.640 Sum ansvar: 1401 Plan- og bygning 35.581-283.234 318.815 Ansvar: 1402 Oppmåling Birkenes 101000 Fast lønn (standard) 1.308.109 1.368.865-60.756 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 6.000 0 6.000 109002 Pensjonsinnsk. KLP 163.447 167.425-3.978 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 1.504 1.000 504 109900 Arbeidsgiveravg. 208.547 227.743-19.196 110000 Kontormatriell 13.177 12.000 1.177 110002 Tidsskrifter, aviser o.l. 0 1.500-1.500 112000 Andre driftsutgifter 51.229 60.000-8.771 112010 Arbeidsklær 1.611 6.500-4.889 113030 Telefon og telefax 8.549 10.000-1.451 113031 Mobiltelefon 2.667 0 2.667 115000 Opplæring, kurs 3.271 12.000-8.729 115001 Kurs og fagmøter 2.680 1.000 1.680 116001 Reise/diett, oppgavepl. 1.973 5.500-3.527 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 0 10.000-10.000 117006 Drivstoff 2.813 5.000-2.187 8
117010 Rep./vedlh. egne transp.m. 19.922 10.000 9.922 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 1.560 2.000-440 117025 Div. transportutgifter 3.565 5.000-1.435 119501 Kontingenter 4.450 5.000-550 119507 Dokumentavgift 250 0 250 120001 Møbler og utstyr 8.025 0 8.025 120018 Materiell 4.005 4.500-495 122002 Leie/leasing av kontormaskiner 1.644 0 1.644 122006 Leie/leasing av utstyr 3.317 0 3.317 124000 Serviceavt. og rep. 35.400 50.000-14.600 124001 Vedlh.avtaler EDB 116.913 115.000 1.913 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) -38.265 0-38.265 127005 Juridisk bistand 15.600 0 15.600 137000 Kjøp av tjenester fra andre (private) 226.885 250.000-23.115 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 118.029 0 118.029 160000 Brukerbet. komm. tjenester -39.500 0-39.500 162030 Gebyr kartforretning -955.600-1.050.000 94.400 162034 Gebyr tinglysning -29.024-30.000 976 162035 Dokumentavgift 81.000 0 81.000 169000 Fordelte utgifter -41.870 0-41.870 172900 Momskomp. - driftsregnskap -118.029 0-118.029 177004 Ref. tinglysningsgebyr -7.350 0-7.350 Sum ansvar: 1402 Oppmåling Birkenes 1.186.506 1.250.033-63.527 Ansvar: 1403 Geodata Birkenes 101000 Fast lønn (standard) 524.907 463.488 61.419 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 1.800 0 1.800 109002 Pensjonsinnsk. KLP 66.030 51.775 14.255 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 752 470 282 109900 Arbeidsgiveravg. 83.682 77.156 6.526 110000 Kontormatriell 235 0 235 111500 Matvarer og bevertning 841 0 841 112000 Andre driftsutgifter 90 0 90 112010 Arbeidsklær 0 2.000-2.000 113030 Telefon og telefax 5.390 0 5.390 115000 Opplæring, kurs 1.180 3.000-1.820 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 2.060 1.500 560 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 721 1.000-279 119501 Kontingenter 290 0 290 120015 Innkjøp EDB-utstyr 4.315 3.000 1.315 124001 Vedlh.avtaler EDB 140.574 70.000 70.574 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) -46.280 0-46.280 135001 Samarbeidskostn. Knutepunkt Sørlandet 191 25.000-24.809 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 37.675 0 37.675 172900 Momskomp. - driftsregnskap -37.675 0-37.675 Sum ansvar: 1403 Geodata Birkenes 786.779 698.389 88.390 Ansvar: 1406 Parker og friområder 103090 Lønn engasjementer 31.252 0 31.252 109002 Pensjonsinnsk. KLP 1.424-679 2.103 109900 Arbeidsgiveravg. 4.607 0 4.607 112000 Andre driftsutgifter 13.111 0 13.111 9
117006 Drivstoff 0 2.000-2.000 119502 Kommunale avgifter 0 2.000-2.000 120011 Utstyr aktiviteter 14.552 0 14.552 120018 Materiell 9.964 30.000-20.036 123000 Vedlikehold 36.519 50.000-13.481 123025 Vedlh. hageanlegg 16.475 0 16.475 142900 Momskomp. - driftsregnskapet 21.761 0 21.761 155000 Avsetning til bundne fond 21.922 0 21.922 172900 Momskomp. - driftsregnskap -21.761 0-21.761 195000 Bruk av bundne driftsfond -24.001 0-24.001 Sum ansvar: 1406 Parker og friområder 125.825 83.321 42.504 Ansvar: 1410 Sentrale tilt. vannfors. 101000 Fast lønn (standard) 573.550 620.285-46.735 104000 Overtidslønn 17.438 0 17.438 105012 Beredskapsgodtgj. 60.667 80.000-19.333 105090 Andre tr.pl.utg.godtgj. 5.400 0 5.400 109002 Pensjonsinnsk. KLP 78.922 88.179-9.257 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 3.279 1.700 1.579 109900 Arbeidsgiveravg. 104.235 116.716-12.481 111500 Matvarer og bevertning 0 1.000-1.000 112000 Andre driftsutgifter 123.792 40.000 83.792 112002 Kjøp av kjemikalier (tekn) 111.386 65.000 46.386 112010 Arbeidsklær 800 0 800 113030 Telefon og telefax 12.157 9.500 2.657 114001 Annonser og kunngjøringer 11.511 3.000 8.511 115000 Opplæring, kurs 5.367 8.000-2.633 116002 Bilgodtgjørelse, oppg.pl. 27.979 40.000-12.021 117011 Reiseutg., ikke oppg.pl. 400 0 400 118001 Strøm til oppvarm./belysn. 268.703 280.000-11.297 120015 Innkjøp EDB-utstyr 3.451 0 3.451 123000 Vedlikehold 0 80.000-80.000 124001 Vedlh.avtaler EDB 120.043 65.000 55.043 127000 Konsulenttjenester (ikke lønn) 112.927 0 112.927 137000 Kjøp av tjenester fra andre (private) 92.671 125.000-32.329 159000 Avskrivninger 55.575 67.886-12.311 159009 Kalkulatoriske renter 373.338 60.432 312.906 179000 Internsalg -72.500 0-72.500 Sum ansvar: 1410 Sentrale tilt. vannfors. 2.091.091 1.751.698 339.393 Ansvar: 1411 Vannledninger 101000 Fast lønn (standard) 447.562 517.314-69.752 104000 Overtidslønn 9.847 12.000-2.153 109002 Pensjonsinnsk. KLP 33.663 79.004-45.341 109004 Kollektiv ulykke-gr.fors. 1.452 850 602 109900 Arbeidsgiveravg. 69.446 88.154-18.708 110000 Kontormatriell 2.283 0 2.283 112000 Andre driftsutgifter 9.242 0 9.242 113010 Porto 5.577 0 5.577 113030 Telefon og telefax 0 2.000-2.000 114001 Annonser og kunngjøringer 0 10.000-10.000 115000 Opplæring, kurs 1.560 0 1.560 10