HELSE MIDT-NORGE RHF STYRET Sak 117/07 Økonomirapportering pr 30.11.07 Saken behandles i: Møtedato Møtesaksnummer Styret for Helse Midt-Norge RHF 29.11.07 117/07 Saksbeh: Reidun Martine Rømo Arkivkode: 025 Saksmappe: ADM. DIREKTØRS INNSTILLING: 1. Styret for Helse Midt-Norge RHF tar rapportering av økonomi, aktivitet og omstilling til etterretning 2. Utviklingen i Helse Sunnmøre, Helse Nordmøre og Romsdal og Helse Nord-Trøndelag følges opp spesielt i tilknytning til omstillingstiltak og drift i 2008
SAKSUTREDNING: Økonomirapportering pr 30. november 2007 VEDLEGG OG ANDRE SAKSDOKUMENTER Nummererte vedlegg som følger saken 1. Konsernregnskap pr 30.11.2007 for foretaksgruppen Helse Midt-Norge 2. Akkumulert resultatregnskap og budsjett pr 30.11.2007 pr foretak. 3. Regnskap og budsjett for november pr foretak INNLEDNING Fremlagte regnskap sammenholdes med budsjett og resultatkrav, jf sak 18/07, vedtatt av styret i Helse Midt-Norge RHF 16. februar 2007. I tillegg kommer endring i resultatkrav til Rusbehandling Midt-Norge og Helse Midt-Norge RHF, jf sak 52/07. 1. RESULTAT 1.1 Resultatutvikling pr november Foretaksgruppen sett under ett hadde i november måned et resultat tilsvarende 18,4 millioner bak budsjett. Dette gir et samlet resultatavvik pr oktober på 68 millioner bak budsjett. Utviklingen fra 1. til 2. tertial var meget positiv. Denne utviklingen fortsatte i september og oktober sett for foretaksgruppen samlet og i forhold til gjeldende prognoser. Helse Nordmøre og Romsdal, Helse Sunnmøre og Helse Nord-Trøndelag hadde likevel hver for seg et betydelig negativt avvik i oktober. Den negative utviklingen for disse foretakene har fortsatt i november og det gir foretaksgruppen et vesentlig svakere resultat i perioden. St. Olavs Hospital har i november et negativt avvik på 3,3 millioner, mens Rusbehandling og Sykehusapotekene også denne perioden har positive resultatavvik. Resultatavvik for november isolert og akkumulert pr foretak og HMN samlet 20 000 10 000 0-10 000-20 000-30 000-40 000-50 000-60 000-70 000 StOlav HSM HNR HNT RUS Apo Hemit RHF Sum HMN November Akkumulert 2
St.Olavs Hospital har et negativt resultatavvik på vel 3 millioner kr i november, men akkumulert resultatavvik på 11,5 millioner er likevel relativt lite. Innad i foretaket er det imidlertid stor variasjon mellom klinikkene, og da spesielt for enkelte klinikker innen somatikk Helse Sunnmøre har i november et betydelig negativt avvik fra budsjettert resultat. Avviket på 10, 3 millioner utgjør 52 % av samlet avvik hittil i år. Foretaket hadde også i oktober et vesentlig negativt resultatavvik. Avviket i november er i hovedsak relatert til avvik på lønnsposter (-7,1 mill), uten at det er kompenserende effekter knyttet til aktivitet. Kostnader til gjestepasienter har også et vesentlig avvik, i tillegg er det mindre innsparinger enn forventet på andre poster. Foretaket gjennomfører nå analyser for å finne bakgrunnen til avvikene Helse Nordmøre og Romsdal kom i november ut med negativt budsjettavvik på 3,8 millioner kr. Foretaket har opparbeidet et en betydelig andel av samlet avvik i løpet av de siste to perioder, november isolert utgjør 27 % av akkumulert resultatavvik. Foretaket har et merforbruk innenfor varekostnader, herunder dyre medikamenter og innleie av helsepersonell. I tillegg er det avvik på variable lønnskostnader og andre driftskostnader Helse Nord-Trøndelag har også i november et betydelig resultatavvik. Avviket er i hovedsak knyttet til merforbruk på varekostnader, herunder medikamentkostnader og kjøp av helsetjenester. I tillegg kommer høyere lønnskostnader enn budsjettert, dette gjelder både faste og variable lønnskostnader. Avviket på lønn skal analyseres nærmere, men en del av avviket skyldes vakante stillinger som nå er besatt og avsetning til uavklart kostnad knyttet til svensk arbeidsgiveravgift Hemit har et overskuddet i november relatert til korreksjon av husleiekostnader og rentekostnader Det regionale foretaket har et negativt resultat knyttet til en kostnad på 2,3 millioner som ble belastet regnskap for november men er budsjettert i desember Resultatavvik per HF 1. tertial 2. tertial September Oktober November Akkumulert StOlav -20 034 2 297 4 270 5 250-3 372-11 589 HSM 201-8 356 2 936-4 226-10 377-19 822 HNR -7 961 4 462-1 869-4 918-3 818-14 104 HNT -5 622-5 752-3 875-6 673-5 224-27 146 RUS -1 230 11 928 880 1 810 1 868 15 256 Apo 1 163 1 850 1 517 873 430 5 833 Hemit 1 850 1 077-1 825-1 881 4 164 3 385 RHF -6 034-11 299-5 566 5 179-2 118-19 838 Sum HMN -37 667-3 793-3 532-4 586-18 447-68 025 2. PROGNOSE 2.1 Prognose resultatavvik Foretaksgruppen har i tråd med resultatkrav fra eier et budsjett for årsresultat på 85 mill kroner i underskudd. Pr utgangen av november har foretaksgruppen samlet en prognose som gir et resultatavvik 85 millioner kr svakere enn budsjett. Dette er en forverring på 5 millioner fra prognosen pr oktober. 3
Resultatavvik hittil og utvikling i prognose resultatavvik Resultatutvikling vs estimatendring 2007 0-50 000-100 000-150 000-200 000-250 000 Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember Akkumulert budsjettavvik Estimatendring Endringen i prognosen på 5 millioner er i hovedsak relatert til Helse Sunnmøre og Helse Nord- Trøndelag. St. Olavs Hospital og Helse Nordmøre og Romsdal har en uendret prognose fra siste rapportering, mens Rusbehandling, Sykehusapotekene, og det regionale foretaket har en bedring i sin prognose sammenlignet med oktober. Helse Sunnmøre har forverret sin prognose med 7 millioner relatert til det negative resultatavviket i november. Tilsvarende har Helse Nord-Trøndelag en negativ utvikling på 3 millioner i sin prognose. Avvik budsjett og prognose pr november Årsbudsjett Prognose Avvik StOlav -311 000-330 000-19 000 HSM -23 500-44 000-20 500 HNR -38 500-48 500-10 000 HNT -8 000-36 000-28 000 RUS -15 000 1 000 16 000 Sykehusapotekene Midt-Norge 3 700 9 500 5 800 Hemit 0 0 0 RHF, avd. Stjørdal 307 300 278 000-29 300 Sum HMN -85 000-170 000-85 000 Pensjonskostnader 2007 Samlet for foretaksgruppen er det budsjettert med om lag 802 mill kroner i pensjonskostnader for 2007. I 2006 utgjorde denne kostnaden ca 755 mill kroner. Økningen er i hovedsak relatert til endringer i lønn og bestand (antall ansatte, pensjonister mv). Endringer i uttak av AFP og uførhet påvirker også tallene. Norsk regnskapsstiftelse har vedtatt en veileder for fastsettelse av økonomiske forutsetninger ved beregning av ytelsesbaserte pensjonsordninger som innebærer at helseforetakenes pensjonskostnader vil øke med om lag 3,2 mrd kroner i 2007 og med om lag 2,2 mrd kroner i 2008. 4
Ved fastsetting av de økonomiske forutsetningene tidligere år har man vektlagt den langsiktige utviklingen i bl.a. rentenivå og årlige lønnsreguleringer. Dette har ført til at man ofte har kunnet holde fast på de samme forutsetningene over flere år. Med de nye reglene må en man i større grad ta hensyn til løpende endringer. Ved store endringer/svingninger vil dette gi større variasjoner i pensjonskostnadene fra år til år enn det vi har vært vant til tidligere. Basert på de nye forutsetningene vil pensjonskostnadene for Helse Midt-Norge vil bli om lag 400 mill høyere enn budsjettert. Tallene ikke innarbeidet i prognosen. I St.prp.nr.10 (2007-200) Om endringer i statsbudsjettet for 2007 under Helse- og omsorgsdepartementet foreslår regjeringen at de økte pensjonskostnadene som følger av endrede økonomiske parametere unntas fra resultatkravet som er stilt til de regionale helseforetakene. Regjeringen vil senest i forbindelse med revidert nasjonalbudsjett for 2008 komme tilbake til hvordan saken skal håndteres i 2008. 3. OMSTILLING 3.1 Prognose effekt av tiltak I vedtatt budsjett for foretaksgruppen er det i 2007 lagt inn omstillingstiltak for 457 millioner kroner. Pr utgangen av oktober er 65 % av totalt planlagte tiltak realisert, tilsvarende 297 mill kr for foretaksgruppen samlet. Realisert i forhold til budsjett 1. tertial var 75 % mot tilsvarende 70 % i 2. tertial. Budsjettert omstilling Realisert av årsbudsjett Estimat for OMSTILLINGSUTFORDRING 2007 2007 per November året Endring St.Olavs Hospital 303 029 68,5 % 231 908-71 120 Helse Sunnmøre 74 874 48,5 % 42 847 Helse Nordmøre og Romsdal 17 160 48,0 % 9 234 Helse Nord-Trøndelag 57 400 63,4 % 39 900 Rusbehandling Midt-Norge 5 000 170,4 % 4 976 Sum Helse Midt-Norge 457 463 64,9 % 328 865-32 027-7 926-17 500-24 -128 598 Prognose pr utgangen av november for hvor mye av planlagte tiltak som kan realiseres er 329 millioner kroner. Det vil si en nedgang på 128,5 millioner i forhold til tiltak innlagt i budsjettet. Dette tilsvarer en nedgang på 5 mill fra siste rapportering. Budsjetterte tiltak og prognose for realisert effekt pr november 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 StOlav HSM HNR HNT RUS Sum HMN Budsjetterte tiltak Prognose realisert effekt 5
Det er ikke rapporter om vesentlige endringer i risikovurderingene knyttet til tiltak. 3.2 Utvikling i bemanning Indikatoren utbetalte månedsverk omfatter utbetalt månedslønn (inkludert UTA-tid) og variabel lønn (timelønn, overtid, utrykning). Både fravær med lønn og eventuelt vikarer er regnet med. Alle tall er beregnet i henhold til nasjonal definisjon (variabel lønn tillagt utbetalt måned). Foretaksgruppen har sammenlignet med november i fjor en nedgang på vel 300 utbetalte månedsverk. Reduksjonen mot tilsvarende periode i fjor har blitt svakere utover året, men siste periode viser en bedring. Utvikling i utbetalte månedsverk fra jan 06 til november 07 for foretaksgruppen samlet Månedsverk 15 600 15 400 15 200 15 000 14 800 14 600 14 400 14 200 14 000 13 800 13 600 13 400 Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember 2007 2006 Helse Nordmøre og Romsdal har i 2007 hatt en utvikling i bemanningen som avviker fra utviklingen hos de andre foretakene. Grafen under viser at Helse Nordmøre og Romsdal har hatt en økning i utbetalte månedsverk hittil i år og utviklingen fra august er bekymringsfull. November måned viser imidlertid en positiv retning. Utviklingen i utbetalte månedsverk i Helse Nordmøre og Romsdal Helse Nordmøre og Romsdal 2300 2250 2200 2150 2100 2050 2000 jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des 2006 2007 6
4. AKTIVITET Foretaksgruppen hadde i november en aktivitet målt i DRG-poeng i tråd med budsjett, det samme gjelder også for aktivitet hittil i år. Aktiviteten knyttet til egne pasienter ligger samlet 1 % bak budsjett, mens aktivitet knyttet til kjøp fra andre regioner/private ligger 8 % foran budsjett. Poliklinisk aktivitet ligger samlet 8 % bak budsjett, som er negativ endring på 1 % sammenlignet med siste rapportering. Radiologi- og laboratorieinntekter ligger stabilt 7 % foran budsjett. DRG-poeng "sørge for-ansvaret" 15 000 14 000 13 000 12 000 11 000 10 000 9 000 Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember Realisert DRG-poeng sørge for 2007 Budsjettert DRG-poeng sørge for 2007 Realisert DRG-poeng sørge for 2006 Periodisert estimat DRG 5. SYKEFRAVÆR I midten av november ble det oppdaget en programmeringsfeil i rapporten som overfører fravær fra PRS-systemet (personal/lønn/turnus) til foretaksgruppens lønns- og personalkuben. Feilen har medført at sykefraværet tidligere har vært rapportert for lavt. Tabellen under viser korrekte tall I grove trekk er det liten endring i trendene sammenlignet med de tall som har vært rapportert tidligere. Dette gjelder med unntak av Helse Nord-Trøndelag, hvor har feilen har fått større utslag. Det har ikke vært mulig å identifisere grunnen til dette. Feil rapporterting har hatt større virkning i ferieperiodene enn for resten av året. Dette er relatert til systemfeilen, hvor rapportering på både ferie og sykefravær har vært for lav. Administrasjonen vil fortsatt jobbe med å kvalitetssikre tallmaterialet og beregningene frem mot rapportering i januar, men det er ikke grunn til å tro at nåværende tall inneholder vesentlige feil. Det pågår i tillegg et arbeid for å kvalitetssikre våre beregninger mot nasjonal definisjon og de beregninger som gjøres ved andre helseregioner i Norge. 7
Sykefravær Helse Midt-Norge 11,0 % 10,0 % 9,0 % 8,0 % 7,0 % 6,0 % 5,0 % 4,0 % jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des 2006 2007 6. KONKLUSJON Til tross for en negativ utvikling i siste periode er administrerende direktør tilfreds med at foreliggende prognose ikke er vesentlig forverret fra oktober. Foretaksgruppen er imidlertid fortsatt et godt stykke fra resultatkravet fra eier, og årets siste prognose viser at årsresultat for foretaksgruppen vil bli om lag 85 millioner bak budsjett. Dette er imidlertid en bedring fra årsresultat 2006 på 920 millioner kroner. Det er bekymringsfullt at tre av sykehusforetakene har hatt så svak utvikling de siste måneder og administrasjonen vil i 2008 følge opp disse foretakene spesielt med hensyn til realisering av omstillingstiltak og drift. Utviklingen for regionen totalt gir imidlertid fortsatt et godt grunnlag i arbeidet med budsjett 2008. 8