LUNGEGAARDEN BORETTSLAG ORG.NR. 885 234 992, KUNDENR. 6172 INFORMASJON OM ÅRSREGNSKAPET Borettslagets årsregnskap er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak, samt forskrift om årsregnskap og årsberetning for borettslag. Regnskapsloven stiller strenge krav til hvordan et regnskap skal føres og presenteres. I tillegg krever forskriften om årsregnskap og årsberetning i borettslag at man må gi mer informasjon. Dette innebærer blant annet at man må gi informasjon i form av noter, og utarbeide en oversikt over de disponible midlene i årsregnskapet. Det vil også være informasjon om borettslagets økonomi i styrets årsmelding. På de neste sidene presenteres borettslagets resultatregnskap, balanse og tilhørende noter. Årsregnskapet gir imidlertid ikke en fullstendig oversikt over borettslagets disponible midler ved årsskiftet. I resultatregnskapet presenteres det en oversikt over borettslagets inntekter og kostnader. Det regnskapsmessige overskuddet tar ikke hensyn til en del viktige økonomiske forhold som påvirker borettslagets disponible midler. Dette gjelder for eksempel avskrivninger, opptak og avdrag på lån, samt kjøp og salg av anleggsmidler. Borettslagets disponible midler er de økonomiske midlene som borettslaget har til rådighet, og de defineres som omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld. Størrelsen på de disponible midlene kan blant annet benyttes til å vurdere om det er nødvendig å endre størrelsen på innkrevde felleskostnader som den enkelte beboer betaler, og om det er behov for å ta opp lån eller om det er mulighet til å betale ned ekstra på eksisterende gjeld. DISPONIBLE MIDLER Note Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett 2018 2017 2018 2019 A. DISP. MIDLER PR. 01.01. 23 078-99 790 23 078 110 479 B. ENDRING I DISP. MIDLER: Årets resultat (se res.regnskapet) 3 314 201 5 503 654 2 916 568 3 990 900 Tillegg for nye langsiktige lån 16 0 600 000 0 0 Fradrag for avdrag på langs. lån 16-3 226 800-3 176 137-3 353 000-3 273 000 Ekstraord. nedbet. IN-ordningen 15 0-2 804 650 0 0 B. ÅRETS ENDR. I DISP. MIDLER 87 401 122 867-436 432 717 900 C. DISP. MIDLER PR. 31.12. 110 479 23 078-413 354 828 379 SPESIFIKASJON AV DISPONIBLE MIDLER: Omløpsmidler 1 390 037 1 240 554 Kortsiktig gjeld -1 279 558-1 217 476 C. DISP. MIDLER PR. 31.12. 110 479 23 078
LUNGEGAARDEN BORETTSLAG ORG.NR. 885 234 992, KUNDENR. 6172 RESULTATREGNSKAP Note Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett 2018 2017 2018 2019 DRIFTSINNTEKTER: Kapitalkostnader 4 421 426 4 554 816 4 421 448 4 421 448 Innkrevde felleskostnader 2 3 182 242 2 783 388 3 236 552 3 465 552 Avgiftspliktige inntekter 97 312 97 312 99 000 97 500 Andre inntekter 3 15 255 540 0 10 000 SUM DRIFTSINNTEKTER 7 716 235 7 436 056 7 757 000 7 994 500 DRIFTSKOSTNADER: Personalkostnader 4-30 774-40 450-37 500-30 500 Styrehonorar 5-214 000-210 000-210 000-214 000 Revisjonshonorar 6-9 631-9 339-9 632-10 000 Forretningsførerhonorar -164 393-160 540-165 000-170 000 Konsulenthonorar 7-3 795-7 931-10 000-5 000 Kontingenter -18 600-18 600-18 600-18 600 Drift og vedlikehold 8-788 217-1 089 001-1 327 000-395 000 Forsikringer -142 841-159 702-144 200-155 000 Kommunale avgifter 9-846 454-829 976-840 500-860 000 Energi/fyring -294 561-246 006-200 000-300 000 TV-anlegg/bredbånd -401 693-369 948-390 000-412 000 Andre driftskostnader 10-235 387-199 344-188 000-228 500 SUM DRIFTSKOSTNADER -3 150 345-3 340 837-3 540 432-2 798 600 DRIFTSRESULTAT FØR IN: 4 565 890 4 095 219 4 216 568 5 195 900 Innbetalt andel fellesgjeld 0 2 804 650 0 0 DRIFTSRESULTAT 4 565 890 6 899 869 4 216 568 5 195 900 FINANSINNTEKTER/-KOSTNADER: Finansinntekter 11 530 1 062 2 000 1 000 Finanskostnader 12-1 252 219-1 397 277-1 302 000-1 206 000 RES. FINANSINNT./-KOSTNADER -1 251 689-1 396 215-1 300 000-1 205 000 ÅRSRESULTAT 3 314 201 5 503 654 2 916 568 3 990 900 Overføringer: Til annen egenkapital 3 314 201 5 503 654
LUNGEGAARDEN BORETTSLAG ORG.NR. 885 234 992, KUNDENR. 6172 BALANSE EIENDELER Note 2018 2017 ANLEGGSMIDLER Bygg inkl. tomt 118 125 000 118 125 000 Andre varige driftsmidler 13 1 1 SUM ANLEGGSMIDLER 118 125 001 118 125 001 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 14 148 393 130 314 Driftskonto OBOS-banken 1 232 356 1 099 856 Driftskonto OBOS-banken II 9 289 10 000 Skattetrekkskonto OBOS-banken 0 385 SUM OMLØPSMIDLER 1 390 037 1 240 554 SUM EIENDELER 119 515 038 119 365 555 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 93 * 100 9 300 9 300 Annen egenkapital 15 31 580 237 28 266 036 SUM EGENKAPITAL 31 589 537 28 275 336 GJELD LANGSIKTIG GJELD Pante- og gjeldsbrevlån 16 63 030 243 66 257 043 Borettsinnskudd 17 23 615 700 23 615 700 SUM LANGSIKTIG GJELD 86 645 943 89 872 743 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 168 075 100 496 Kassekreditt (totalt innvilget kreditt kr 500 000,-) 0 0 Skyldige offentlige avgifter 18 6 082 6 749 Påløpte renter 304 041 320 408 Påløpte avdrag 801 361 788 923 Annen kortsiktig gjeld 0 900 SUM KORTSIKTIG GJELD 1 279 558 1 217 476 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 119 515 038 119 365 555
Pantstillelse 19 120 125 000 120 125 000 Garantiansvar 0 0 Bergen, 11.03.2019, Styret i Christian Edvard Fylkesnes/s/ Andreas Berggreen/s/ Kristian Brakvatne/s/ Bastian Hoffmann/s/ Rosmari Grindheim Valdersnes/s/ NOTE: 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser, god regnskapsskikk for små foretak og etter forskrift om årsregnskap og årsberetning i borettslag. INNTEKTER Inntektene inntektsføres etter opptjeningsprinsippet. HOVEDREGEL FOR KLASSIFISERING OG VURDERING AV EIENDELER OG GJELD Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til anskaffelseskost. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Bygninger er ikke avskrevet da det er gjennomført vedlikehold som oppveier for verdiforringelse. Tomter avskrives ikke. Andre varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. SKATTETREKKSKONTO Selskapet har egen separat skattetrekkskonto i OBOS-banken. Innskuddet tilhører myndighetene og kan ikke disponeres fritt. INDIVIDUELL NEDBETALING AV FELLESGJELD Borettslaget har etablert en ordning med mulighet for individuell nedbetaling av borettslagets fellesgjeld. Individuelle nedbetalinger fra andelseierne er behandlet etter egenkapitalløsningen. Egenkapitalløsningen innebærer at individuelle nedbetalinger fra andelseiernes side inntektføres i selskapet det året nedbetalingen finner sted, og føres via
balansen som egenkapital. Individuelle nedbetalinger fra andelseierne går direkte videre til borettslagets lånegiver via en klientkonto, og påvirker ikke borettslagets likviditet. Nedbetalingene gir de andelseiere som har nedbetalt, reduksjon i rente- og avdragsdelen av fremtidige felleskostnader. Andelseierne som har nedbetalt ekstraordinært, har fått sikkerhet ved inntrederett i pantobligasjonen som borettslagets lånegiver har tinglyst på eiendommen. Borettslagets beregnede forpliktelse overfor andelseiere som har nedbetalt, fremgår som egenkapital fra IN, under noten for annen egenkapital. NOTE: 2 INNKREVDE FELLESKOSTNADER Kapitalkost. lån 1 4 421 448 Drift 2 579 520 TV og bredbånd 390 600 Parkeringsplass 161 150 Dugnad 111 600 Regulering lån 1-22 Fratrekk kapitalkostnader -4 421 426 (IN) SUM INNKREVDE FELLESKOSTNADER 3 242 870 REDUKSJON GRUNNET TOMME LEIEFORHOLD Parkeringsleie -60 628 SUM INNKREVDE FELLESKOSTNADER 3 182 242 NOTE: 3 ANDRE INNTEKTER Parkering 2 400 Viderefakturert: 3 481 røleggerarbeid Trafo-leie 9 374 Parkerings utleie (Avg.pl.) 97 312 SUM ANDRE INNTEKTER 112 567 NOTE: 4 PERSONALKOSTNADER Annen lønn, ikke feriepenger -600 Arbeidsgiveravgift -30 174 SUM PERSONALKOSTNADER -30 774 Det har gjennomsnittlig vært sysselsatt under 0,75 årsverk i selskapet gjennom året. Selskapet er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.
NOTE: 5 STYREHONORAR Honorar til styret gjelder for perioden 2017/2018, og er på kr 214 000,- I tillegg har styret fått dekket bevertning og mindre gaver for kr 4 980,-, jf. noten om andre driftskostnader. NOTE: 6 REVISJONSHONORAR Revisjonshonoraret er i sin helhet knyttet til revisjon og beløper seg til kr 9 631,- NOTE: 7 KONSULENTHONORAR Tilleggstjenester, OBOS BBL -1 702 Tilleggstjenester, OBOS Eiendomsforvaltning -2 093 SUM KONSULENTHONORAR -3 795 NOTE: 8 DRIFT OG VEDLIKEHOLD Drift/vedlikehold bygninger -502 079 Drift/vedlikehold VVS -56 814 Drift/vedlikehold elektro -41 875 Drift/vedlikehold utvendig anlegg -686 Drift/vedlikehold heisanlegg -59 710 Drift/vedlikehold brannsikring -43 265 Drift/vedlikehold ventilasjonsanlegg -33 453 Drift/vedlikehold søppelforbrenningsanlegg -30 768 Kostnader dugnader -19 568 SUM DRIFT OG VEDLIKEHOLD -788 217 NOTE: 9 KOMMUNALE AVGIFTER Eiendomsskatt -250 536 Vann- og avløpsavgift -317 201 Renovasjonsavgift -278 717 SUM KOMMUNALE AVGIFTER -846 454 NOTE: 10 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Lokalleie -3 000 Container -9 183 Verktøy og redskaper -6 408 Driftsmateriell -1 343 Lyspærer og sikringer -5 127 Vaktmestertjenester -71 262 Vakthold -24 325 Renhold ved firmaer -73 657
Snørydding/gressklipping -2 063 Andre fremmede tjenester -9 554 Trykksaker -1 932 Aviser, tidsskrifter, -2 463 faglitteratur Møter, kurs, oppdateringer -1 500 mv. Andre kostnader tillitsvalgte -4 980 Andre kontorkostnader -10 241 Porto -4 952 Drivstoff biler, maskiner osv. -486 Bank- og kortgebyr -2 373 Velferdskostnader -540 SUM ANDRE DRIFTSKOSTNADER -235 387 NOTE: 11 FINANSINNTEKTER Renter av driftskonto i OBOSbanken 530 SUM FINANSINNTEKTER 530 NOTE: 12 FINANSKOSTNADER Etableringsgebyr på kassekreditt i OBOS-banken -1 000 Renter på leverandørgjeld -468 Renter og provisjon på kassekreditt -8 198 Renter og gebyr på lån i OBOS-banken -7 983 Renter og gebyr på lån i OBOS Boligkreditt -5 851 Renter og gebyr på lån i -1 228 719 Husbanken SUM FINANSKOSTNADER -1 252 219 NOTE: 13 VARIGE DRIFTSMIDLER InternTV Tilgang 2011 163 956 Avskrevet tidligere -163 955 1 SUM VARIGE DRIFTSMIDLER 1 SUM ÅRETS AVSKRIVNINGER 0 NOTE: 14 KORTSIKTIGE FORDRINGER Avregningskonto 7
Fordringer for tillitsvalgte 1 338 BOB BEFAS 2 003 Andre forskuddsbetalte kostnader (blir 145 045 kostnadsført i 2019) SUM KORTSIKTIGE FORDRINGER 148 393 Posten "Andre forskuddsbetalte kostnader" inkluderer mottatte, ikke forfalte fakturaer som vedrører 2019, med motpost i leverandørgjeld. Utbetaling vil skje i 2019. NOTE: 15 ANNEN EGENKAPITAL Opptjent egenkapital 27 684 006 Egenkapital fra IN tidligere 5 547 914 Egenkapital fra IN 2018 0 Reduksjon EK fra IN -1 651 683 SUM ANNEN EGENKAPITAL 31 580 237 Egenkapital fra IN er spesifisert for å vise at opparbeidelsen av deler av egenkapitalen skyldes at andelseiere ekstraordinært har nedbetalt på sin andel av fellesgjelden. Tallet er beregnet med utgangspunkt i summen av samtlige ekstraordinære nedbetalinger som er foretatt over årenes løp, korrigert slik at egenkapitalen fra IN reduseres i samme takt som pantelånet. Linjen "Reduksjon EK fra IN" er beregnet ut fra at egenkapitalen fra IN skal reduseres i samme takt som pantelånet nedbetales. NOTE: 16 PANTE- OG GJELDSBREVLÅN OBOS Boligkreditt AS Lånet er et annuitetslån med flytende rente. Rentesatsen pr. 31.12.18 var 2,45 %. Løpetiden er 15 år. Opprinnelig 2017-600 000 Nedbetalt tidligere 5 612 Nedbetalt i år 34 093 Husbanken Renter 31.12: 1,906 %, løpetid 30 år Opprinnelig, 2005-94 500 000 Nedbetalt tidligere, ordinære avdrag 23 289 431 Nedbetalt i år, ordinære avdrag 3 192 707 Nedbetalt tidligere, IN 5 547 914 Nedbetalt i år, IN 0-560 295 SUM PANT- OG GJELDSBREVLÅN -62 469 948 Lånet er et annuitetslån. For ytterligere informasjon om individuell nedbetaling av fellesgjeld, se note 1.
SUM PANTE- OG GJELDSBREVLÅN -63 030 243 NOTE: 17 BORETTSINNSKUDD Oppreinnelig 2002-23 615 700 SUM BORETTSINNSKUDD -23 615 700 NOTE: 18 SKYLDIGE OFFENTLIGE AVGIFTER Skyldig mva. -6 082 SUM SKYLDIGE OFFENTLIGE AVGIFTER -6 082 NOTE: 19 PANTSTILLELSE Av anleggets bokførte gjeld er følgende sikret ved pant: Borettsinnskudd 23 615 700 Pantelån 63 030 243 Påløpte avdrag 801 361 Beregnede IN-forpliktelser 3 896 231 TOTALT 91 343 535 Eiendommen som er stillet som sikkerhet hadde pr. 31.12.2018 følgende bokførte verdi: Bygg inkl. tomt 118 125 000 TOTALT 118 125 000