Årsregnskap 2014 Borettslaget Parkgata 14

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Årsregnskap 2014 Borettslaget Parkgata 14"

Per-Arne Birkeland
8 år siden
Visninger:

1 Borettslaget Parkgata 14 v/ styreleder Jarle Andersen E-post: Tromsø, Vår ref.: JB Deres ref.: Utkast til årsregnskap for 214 Vedlagt følger årsregnskap for Borettslaget Parkgata 14. Kopi av årsregnskap sendes også til selskapets revisor, samtidig som det sendes til styret for gjennomgang. Kommentarer til årsregnskapet Årets resultat er NOK 38 41, man har ikke budsjett for 214 å sammenligne med. Årsresultat 214 er imidlertid NOK svakere enn for 213. Dette skyldes i all hovedsak konsulenttjenester, hvor NOK fra tidligere regnskapsfører er ført, samt at man har inngått en vedlikeholdsplan. Disponible midler ved utgangen av 214 er NOK Eventuelle endringer av poster i regnskapet bør tas opp med oss snarest. I de tilfeller der utsendte årsregnskap blir korrigert, enten av revisor eller styret, vil vi sende ut nytt årsregnskap så fort det lar seg gjøre. For borettslag som ikke blir berørt av endringer, vil dette bli endelig versjon. Borettslaget må i henhold til Borettslagsloven ha avholdt generalforsamling innen Vi minner om at revisors beretning også skal vedlegges innkallingen til årets ordinære generalforsamling. Revisor må ha signert årsregnskap, årsmelding og fullstendighetserklæring, før de utarbeider revisors beretning. Revisor må ha dokumentene i hende minimum en uke før revisors beretning skal være klar til å legges ved innkallingen. Legg også merke til at årsmelding og årsregnskapet skal ha samme dato for signering fra styrets side. Fullstendighetserklæringen må være datert med samme dato den leveres til BONORD. Vi videresender dette til revisor på vegne av selskapet, så snart vi mottar signerte dokumenter Med vennlig hilsen Boligbyggelaget Nord Jørn Bjerkmo Forvaltningskonsulent E-post: jb@bonord.no Hovedkontor Tromsø Avdeling Harstad Tromsø Postboks 6156, Postboks 95, Harstad Tromsø 9481 Harstad post@bonord.no Besøksadresse: Besøksadresse: Nerstranda senter, 4. etg Magnus gate 1 Org.nr mva

Kommentarer til årsregnskapet Årets resultat er NOK 38 41, man har ikke budsjett for 214 å sammenligne med. Årsresultat 214 er imidlertid NOK 24 147 svakere enn for 213.

2 Årsregnskap 214 Borettslaget Parkgata 14 Note Inntekter Innkrevde felleskostnader Andre driftsinntekter Sum inntekter Kostnader Personalutgifter/andre lønnskostnader Styrehonorar Revisjonshonorar Forretningsførerhonorar Konsulenttjenester Kontingenter Drift og vedlikehold Kostnader TV/Internett Forsikring Kommunale avgifter Energi og brensel Renhold Andre driftskostnader Sum kostnader Driftsresultat Finansinntekter / finanskostnader Renteinntekter Rentekostnader 1 62 Resultat finansinntekter / kostnader Årets resultat Disponeringer: Overført fra annen egenkapital Sum disponeringer Disponible midler Disponible midler pr Periodens resultat Innskudd øremerkede midler Annen langsiktig gjeld Endring i disponible midler Sum disponible midler Borettslaget Parkgata 14 - Årsregnskap 214

Kontingenter 3 1 2 Drift og vedlikehold 6 96 179 147 314 135 6 Kostnader TV/Internett 61 866 63 78 64 68 Forsikring 47 89 4 967 51 Kommunale avgifter 7 134 79 132 586 138 565 Energi og brensel 148

3 Balanse desember 214 Borettslaget Parkgata 14 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Bygninger Andre varige fellesanlegg Finansielle anleggsmidler Aksjer og andeler 1 Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Restanser felleskostnader 4 26 Forskuddsfakturerte kostnader Kundefordringer 34 Fordring finansieringsforetak 2 62 Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd og kontanter Innestående på driftskonto Innestående på skattetrekkskonto 16 Sum bankinnskudd og kontanter Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Borettslaget Parkgata 14

474 Kundefordringer 34 Fordring finansieringsforetak 2 62 Andre fordringer 3 821 Sum fordringer 94 596 3 821 Bankinnskudd og kontanter Innestående på driftskonto 11 152

4 Balanse desember 214 Borettslaget Parkgata 14 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Årets endringer i egenkapital Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld Borettsinnskudd Depositum 9 45 Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Forskuddsbetalt felleskostnader Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Forskudd fra kunder 6 Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Tromsø Boligbyggelaget Nord Sted:, dato: Jarle Andersen Styreleder Ole Vegard M Bredesen Styremedlem Kristel Høie Nilsen Styremedlem Borettslaget Parkgata 14

12 1 678 753 1 716 966 Gjeld Langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld 13 17 17 Borettsinnskudd 14 287 1 287 1 Depositum 9 45 Sum langsiktig gjeld 34 1 313 55 Kortsiktig gjeld Forskuddsbetalt

5 Note - sprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk, samt forskrift om årsregnskap og årsberetning for borettslag. Inntekter: Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet. Klassifisering og vurdering av balanseposter: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er basert på nedbetalingstid. Kortsiktig gjeld og omløpsmidler omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Øvrige poster er klassifisert som langsiktig gjeld/anleggsmiddel. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Omløpsmidler vurderes til lavest verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres med nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler er vurdert til opprinnelig kostpris med mindre varig verdinedgang er konstatert. Tomt: Tomten er bokført med anskaffelsesverdi. Eiendommen er oppført med anskaffelsesverdi med tillegg for eventuelle påkostninger. Bygninger: Avskrivingssatsen for bygninger er satt til null. Dersom det ikke er gjennomført faktisk vedlikehold som oppveier verdiforringelsen på bygningen, skal det regnskapsføres en tilsvarende avsetning. Slik avsetning vil da være balanseført som vedlikeholdsavsetning under avsetning for forpliktelser. Varige driftsmidler: Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Fordringer: Restanser og andre fordringer er oppført i balansen etter fradrag til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringer/resanser.

Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er basert på nedbetalingstid.

6 Note 1 - Innkrevde felleskostnader Felleskostnader Husleieinntekter Sum Note 2 - Andre driftsinntekter Andre inntekter Sum NOK 5 gebyr systemnøkkel, NOK leieinntekter Telenor, NOK viderefakturering parkeringskort, NOK 1 5 eierskiftegebyr og NOK i tilskudd fra Husbanken ifm vedlikeholdsplan. Note 3 - Personalutgifter / andre lønnskostnader Arbeidsgiveravgift Sum Borettslaget har ingen ansatte. Borettslaget er ikke forpliktet til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 4 - Styrehonorar Styrehonorar Sum Beløpet er i sin helhet styrehonorar utbetalt til styret. Note 5 - Revisjonshonorar Revisjon Sum Revisjonshonorar er i sin helhet ordinær revisjon inkl mva uten konsulenttjenester.

fra Husbanken ifm vedlikeholdsplan. Note 3 - Personalutgifter / andre lønnskostnader 214 214 213 215 Arbeidsgiveravgift 3 871 1 876 3 871 Sum 3 871 1 876 3 871 Borettslaget har ingen ansatte.

7 Note 6 - Drift og vedlikehold Reparasjon og vedlikehold Vedlikehold bygg Heiskostnader 8 63 Brannsikring Ventilasjonsanlegg Sum Styret mener at det gjennomførte vedlikeholdet er tilstrekkelig for å oppveie for verdiforringelse av bygningen. Note 7 - Kommunale avgifter Eiendomsskatt Vann og avløp Renovasjonsavgift Andre kommunale avgifter Sum Note 8 - Andre driftskostnader Kontorrekvisita/kopiering Faglitteratur 39 Kurs, reiser, møter Internett 265 Bank og kortgebyr Velferd Andre driftskostnader Sum Note 9 - Renteinntekter Renteinntekter bank Sum

Note 7 - Kommunale avgifter 214 214 213 215 Eiendomsskatt 2 656 2 656 Vann og avløp 49 125 51 9 Renovasjonsavgift 63 723 65 634 Andre kommunale avgifter 575 132 586 1 185 Sum 134 79 132 586 138 565

8 Note 1 - Rentekostnader Renter leverandørgjeld 62 Sum 62

9 Note 11 - Bygninger Anskaffelsesår 1967 Kostpris opprinnelig Bokført verdi pr Bygningene er ikke avskrevet, man har i stedet vurdert om tilstrekkelig vedlikehold er gjennomført, jfr. note om vedlikehold. Etter styrets vurdering har ikke byggets verdi falt under balanseført verdi. Omsetning av andelsleiligheter 214: Gj. snittlig omsetningsverdi 1 stk leilighet med BRA Note 12 - Andre fellesanlegg, avskrives ikke 2 Butikklokaler 33 Sum andre fellesanlegg pr Avskrives ikke da det inngår i bygget og derfor følger samme avsskrivingsprinsipp som bygget. Note 13 - Annen langsiktig gjeld Lån gitt fra daværende andelshavere i Sum: 17 Note 14 - Borettsinnskudd Borettsinnskudd Sum Innskuddene er per ikke sikret med pant i eiendommen. Note 15 - Annen kortsiktig gjeld Troms Kraft, desember Depositum fra Nordisk Økobygg AS 9 45 Sum:

Etter styrets vurdering har ikke byggets verdi falt under balanseført verdi. Omsetning av andelsleiligheter 214: Gj.

Like dokumenter

Draugen Park Borettslag. Årsregnskap 2011

Draugen Park Borettslag. Årsregnskap 2011 Draugen Park Borettslag Årsregnskap 011 7 Note 0 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser, forskrift om årsregnskap og årsberetning i borettslag og god