Sak 3, forberedt av kasserer Andreas-Johann Østerdal Ulvestad Godkjenning av rekneskap for 2014 I 2014 var økonomiarbeidet todelt. Ocon Regnskap AS, eit statsautorisert rekneskapsbyrå, har stått for sjølve bokføringa av reknskapen i tråd med gjeldande rekneskapsstandardar. Dagleg økonomiarbeid har vore gjort av kasserar Andreas-Johann Østerdal Ulvestad. Etter sommaren blei dagleg økonomiarbeid gjort av tilsett Ida Munkerud under oppfølgning av kasserar. Under dagleg økonomiarbeid er det innhenting og kvalitetssikring av bilag, kontering, bankkontakt, føring av skuggerekneskap, systematisering, arkivering, fakturering, oppfølging og meir. Som vanleg har KANDU assistert The Gathering sitt økonomiteam med kompetanse, råd og andre ressursar. Sponsorkontaktar i The Gathering og TG-leiinga har hatt tilgang til eit delt dokument (via google docs) som viser status for alle TG-tilknytta faktura, i hovudsak sponsorar. På denne måten har dei vore i stand til å sjølv styre purringer på sponsorar. Rekneskapen vår er delt inn i to avdelinger; The Gathering og KANDU. Kostnadar som må fordelast på fleire år er bokføyrd under KANDU, og The Gathering er eit reint arrangementrekneskap. Merk at særs mykje av utgiftane som brukast til KANDU kjem The Gathering til gode, til dømes via innkjøp av utstyr, tilgjengeleggjering av lokale, arrangering av helgemøter, administrasjonsressursar og meir. Over dei neste sidane vil det bli presentert rekneskap for dei to ulike avdelingane samt budsjettnoter. Rekneskapen er endeleg og godkjent av Brønnøysundregistra, men nokre justeringar vil bli gjort i skuggerekneskapen i etterkant. Rekneskapen er føyrd etter gjeldande rekneskapsstandardar og det er krevd høg kvalitet for bilag og dokumentering av inntekter og utgifter. KANDU har for fjerde år på rad sendt rekneskapen til revisjon hjå Signare Audit and Advisory ved revisor Simen Jagland. Revisor krevd avskriving av sponsormidlar frå tidlegare TG som ikkje lengre er sett på som realistisk å kreve inn, og rekneskapen er godkjend. Vi ventar på revisorberetning. Forslag til vedtak: Generalforsamlinga tek regnskapen til orientering og innvilger Styret ansvarsfridom. Side 1 av 6
Prosjektrekneskap for KANDU 2014 Inntekter 1.1.0 Generelle inntekter Budsjett 2014 Rekneskap 1.1.1 Medlemskontigent 1.1.2 Støtte nasjonalt 1.1.3 Støtte lokalt 1.1.4 Utleieordning 1.1.5 Prosjektstøtte kr - 1.1.8 Andre inntekter 1.1.9 The Gathering Inntekter kr 250 000 kr 264 550 kr 800 000 kr 1 029 131 kr 225 000 kr 202 839 kr 50 000 kr 77 939 kr 10 000 kr 20 000 kr 18 541 kr 1 345 000 kr 1 603 000 Utgifter 1.2.0 Kontor- og lokaledrift Budsjett 2014 Rekneskap 1.2.1 Lokale, leie og renhold -kr 200 000 -kr 242 389 1.2.2 Forsikring -kr 5 000 kr 0 1.2.3 Vedlikehold av lokale -kr 30 000 -kr 177 692 1.2.4 Telefoni -kr 4 500 -kr 2 697 1.2.5 Porto og bud -kr 7 500 -kr 19 754 1.2.6 Rekvisita -kr 6 000 -kr 55 602 -kr 253 000 -kr 498 134 1.3.0 Organisasjonsdrift 1.3.1 Møte- og reisekostnadar 1.3.2 Medlemskontingent Hyperion++ 1.4.0 Administrasjon 1.4.1 Rekneskap og anna administrasjon 1.4.2 Revisjon -kr 125 000 -kr 109 971 -kr 75 000 -kr 29 544 -kr 200 000 -kr 139 515 -kr 230 000 -kr 160 299 -kr 45 482 -kr 230 000 -kr 205 781 1.5.0 Aktiviteter 1.5.1 KANDU-Chillout 1.5.2 Digital kultur 1.5.3 Informasjonsarbeid 1.5.4 Utleieordning 1.5.5 Aktivitetskveld 1.5.9 The Gathering -kr 320 000 -kr 59 860 -kr 95 446 -kr 48 819 -kr 4 973 -kr 24 434 -kr 320 000 -kr 233 532 1.6.0 Utstyr 1.6.1 Investering, utstyr 1.6.2 Vedlikehold, utstyr -kr 100 000 -kr 217 397 -kr 50 000 -kr 143 298 -kr 150 000 -kr 360 695 1.8.0 Finansposter 1.8.1 Finanskostnadar 1.8.2 Finansinntekter -kr 5 000 -kr 12 954 kr 15 000 kr 16 128 1.8.3 Uforutsette kostnadar -kr 20 000 kr 0 1.8.4 Avskrivninger -kr 285 000 -kr 170 012 -kr 295 000 -kr 166 838 Utgifter Resultat -kr 1 448 000 -kr 1 604 495 -kr 103 000 -kr 1 495 Side 2 av 6
Noter/kommentarer til regnskapen for KANDU Offentleg støtte Vi får ein god del inntekter frå Hyperion, Hyperion Oslo og Hyperion Øst. Dette er inntekter som føyrer med seg ein god del arbeid for oss med tanke på rapportering, sannsynleggjering av medlemskap og liknande. Vi betalar og kontingent (post 1.3.2) kvart år, og både inntektane og utgiftene som følge av dette vil variere frå år til år. 1. Prosjektstøtte KANDU fekk innvilga 10.000kr til eit prosjekt kor vi skal vise fram spel og kreativitet for ungdom på Tøyen via «Tøyen julemarked»-prosjektet. 2. Utleiordning Inntekter som følgje av utleige av svitsjar og videoutstyr. Sjå og kostnadspost 1.5.4. 3. Andre inntekter Denne posten dekker diverse inntekter som til dømes Grasrotandelen. Alle som speler på Norsk Tipping kan knyte opp KANDU til spelekontoen sin, og vi vil då få 5% av det dei speler for. Vi hadde i 2009 41 spelarar, medan vi i 2014 hadde 115 spelarar. 4. Kontor- og lokaledrift Det har vore store kostnadar knytta til skifte av kontor særskild ombygging og dugnadskvelder. 5. Organisasjonsdrift Vi har i perioda avhalde eitt større helgemøter med TG-leiinga. Desse møta er viktig bidrag frå KANDU til TG då det set gode rammer kor ein kan diskutere viktige spørsmål. 6. Administrasjon Jamfør vedtak på generalforsamlinga i 2014 er revisjon skilt ut som eiga budsjettpost. Det er i perioda starta løning av tilsette. 7. Chillout Chillout-standen på TG haldt seg i 2014 innanfor budsjettramma som godkjent av Styret. 8. Digital Kultur Det har i perioda vore behov for å fornye litt utstyr i Digital Kultur-parken, blant anna opptrykk av nye bileter. 9. Investering i utstyr I perioda har vi supplert videoriggen, pluss skifta ut skjermar og nokre datamaskiner. 10. Avskrivninger Utstyr som har større verdi og blir kjøpt inn anten i TG- eller KANDU-budsjettet må skrivast ned over tid. Til dømes, kjøper vi ei datamaskin til 9.000kr som er forventa å vere brukande til formålet den er kjøpt inn til i tre år, betalar ein 9.000kr med ein gong men rekneskapsfører berre 3.000kr kvart år tre år på rad. Side 3 av 6
Prosjektrekneskap for KANDU, kapittel 9 The Gathering 2014 Rekneskapen for The Gathering 2014 er føyrd i pennen av Ocon Regnskap AS, som er statsautoriserte rekneskapsførarar med særskild god erfaring innan frivillig sektor og arrangementverksemd. Dagleg økonomiarbeid er gjort av økonomiansvarleg for TG13 Andreas-Johann Østerdal Ulvestad og han sitt crew. Rekneskapen er føyrd etter norsk standard 4102. Meirverdiavgift reknast etter avtale mellom KANDU og Skatt Øst med bakgrunn i endringa i merverdiavgiftslova som KANDU lobba gjennom. Side 4 av 6
Side 5 av 6
Side 6 av 6