REKNESKAP 2016 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1
Innhold Økonomisk oversikt - drift..3 Økonomisk oversikt investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Oversikt balanse..6 Oversikt endring i arbeidskapital. 7 Rekneskapsskjema 1A drift..8 Rekneskapsskjema 2A investering.. 9 Rekneskapsskjema 1B.. 10 Rekneskapsskjema 2B... 11 Noter til rekneskapet 2016...12 2
Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 2016 2016 2016 2015 Driftsinntekter Brukerbetalinger 3.251.952,50 2.946.100,00 2.946.100,00 3.332.994,30 Andre salgs- og leieinntekter 6.145.949,78 5.334.800,00 5.334.800,00 5.995.509,93 Overføringer med krav til motytelse 13.053.112,69 6.925.362,00 6.689.900,00 11.051.105,35 Rammetilskudd 45.346.479,00 43.195.000,00 43.195.000,00 41.276.427,00 Andre statlige overføringer 373.376,00 384.000,00 360.000,00 343.863,11 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Skatt på inntekt og formue 20.264.770,00 21.603.000,00 21.603.000,00 19.578.460,30 Eiendomsskatt 12.111.153,51 12.100.000,00 10.000.000,00 9.519.686,50 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 100.546.793,48 92.488.262,00 90.128.800,00 91.098.046,49 Driftsutgifter Lønnsutgifter 50.311.530,64 49.109.300,00 49.109.300,00 48.422.905,41 Sosiale utgifter 13.968.323,03 14.004.300,00 14.004.300,00 13.722.630,35 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 14.116.528,12 14.268.900,00 12.935.900,00 14.544.680,72 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 9.006.797,37 6.616.962,00 6.308.000,00 7.632.262,19 Overføringer 5.226.960,95 4.203.100,00 5.002.100,00 5.185.132,07 Avskrivninger 3.086.913,00 2.600.000,00 2.600.000,00 4.166.402,91 Fordelte utgifter 0,00 0,00 396.400,00 0,00 Sum driftsutgifter 95.717.053,11 90.802.562,00 90.356.000,00 93.674.013,65 Brutto driftsresultat 4.829.740,37 1.685.700,00-227.200,00-2.575.967,16 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 1.929.890,85 2.080.000,00 2.080.000,00 1.834.965,09 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 10.500,00 10.500,00 7.260,00 Sum eksterne finansinntekter 1.929.890,85 2.090.500,00 2.090.500,00 1.842.225,09 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 1.716.980,43 1.800.000,00 1.800.000,00 1.452.687,19 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 2.834.848,00 2.400.000,00 2.400.000,00 1.991.759,00 Utlån 0,00 10.500,00 10.500,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 4.551.828,43 4.210.500,00 4.210.500,00 3.444.446,19 Resultat eksterne finanstransaksjoner -2.621.937,58-2.120.000,00-2.120.000,00-1.602.221,10 Motpost avskrivninger 3.086.913,00 2.600.000,00 2.600.000,00 4.166.402,91 Netto driftsresultat 5.294.715,79 2.165.700,00 252.800,00-11.785,35 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 152.445,19 152.445,19 0,00 3.304.509,02 Bruk av disposisjonsfond 394.621,40 380.000,00 0,00 214.867,78 Bruk av bundne fond 237.254,00 462.500,00 0,00 425.576,77 Sum bruk av avsetninger 784.320,59 994.945,19 0,00 3.944.953,57 Overført til investeringsregnskapet 155.000,00 155.000,00 0,00 378.649,01 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 320.706,19 405.245,19 252.800,00 2.870.424,02 Avsatt til bundne fond 367.827,43 0,00 0,00 531.650,00 Sum avsetninger 843.533,62 560.245,19 252.800,00 3.780.723,03 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 5.235.502,76 2.600.400,00 0,00 152.445,19 3
Økonomisk oversikt investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 2016 2016 2016 2015 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 3.553.604,00 3.000.000,00 1.500.000,00 248.850,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 1.141.066,00 1.000.000,00 0,00 11.250,00 Kompensasjon for merverdiavgift 6.914.768,16 0,00 0,00 3.833.171,91 Statlige overføringer 5.000.000,00 0,00 1.000.000,00 0,00 Andre overføringer 2.500.000,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 19.109.438,16 4.000.000,00 2.500.000,00 4.093.271,91 Utgifter Lønnsutgifter 441.267,13 0,00 0,00 22.447,20 Sosiale utgifter 127.417,16 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 35.487.460,18 27.505.000,00 18.600.000,00 11.759.862,58 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 567.815,00 450.000,00 0,00 5.385.243,96 Overføringer 6.914.768,16 0,00 0,00 3.872.797,82 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 43.538.727,63 27.955.000,00 18.600.000,00 21.040.351,56 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 1.768.084,50 0,00 0,00 1.880.606,50 Utlån 0,00 0,00 0,00 1.830.781,28 Kjøp av aksjer og andeler 1.215.700,00 1.000.000,00 0,00 202.230,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 1.057.452,80 1.500.000,00 0,00 8.553.331,60 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 4.041.237,30 2.500.000,00 0,00 12.466.949,38 Finansieringsbehov 28.470.526,77 26.455.000,00 16.100.000,00 29.414.029,03 Dekket slik: Bruk av lån 11.675.519,00 25.300.000,00 16.100.000,00 22.999.227,53 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 1.633.818,36 0,00 0,00 1.802.015,01 Overført fra driftsregnskapet 155.000,00 155.000,00 0,00 378.649,01 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 2.058.909,96 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 122.345,72 Bruk av ubundne investeringsfond 14.006.189,41 0,00 0,00 2.052.881,80 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering 28.470.526,77 26.455.000,00 16.100.000,00 29.414.029,03 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 4
Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 2016 2016 2016 2015 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 100.546.793,48 92.488.262,00 90.128.800,00 91.098.046,49 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 19.109.438,16 4.000.000,00 2.500.000,00 4.093.271,91 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 15.239.228,21 27.390.500,00 18.190.500,00 26.643.467,63 Sum anskaffelse av midler 134.895.459,85 123.878.762,00 110.819.300,00 121.834.786,03 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 92.630.140,11 87.727.512,00 85.859.600,00 89.507.610,74 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 43.538.727,63 27.955.000,00 18.600.000,00 21.040.351,56 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 7.535.612,93 5.210.500,00 4.210.500,00 7.358.063,97 Sum anvendelse av midler 143.704.480,67 120.893.012,00 108.670.100,00 117.906.026,27 Anskaffelse - anvendelse av midler -8.809.020,82 2.985.750,00 2.149.200,00 3.928.759,76 Endring i ubrukte lånemidler -8.675.519,00 0,00 0,00 12.801.553,75 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital -17.484.539,82 2.985.750,00 2.149.200,00 16.730.313,51 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 6.981.489,18 4.505.645,19 252.800,00 12.107.850,81 Bruk av avsetninger 15.790.510,00 1.994.945,19 0,00 8.179.091,05 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger -8.809.020,82 2.510.700,00 252.800,00 3.928.759,76 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv 3.241.913,00 2.755.000,00 5.713.900,00 6.831.638,92 Interne utgifter mv 3.241.913,00 2.755.000,00 5.713.900,00 6.831.638,92 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 5
Oversikt balanse Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER Anleggsmidler 250.915.636,56 224.273.567,55 Herav: Faste eiendommer og anlegg 125.804.874,42 99.351.272,42 Utstyr, maskiner og transportmidler 2.725.957,34 3.156.558,97 Utlån 14.037.649,80 15.671.468,16 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 5.689.164,00 4.473.464,00 Pensjonsmidler 102.657.991,00 101.620.804,00 Omløpsmidler 38.146.411,01 51.212.080,00 Herav: Kortsiktige fordringer 8.074.361,03 9.606.536,73 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 5.406.126,20 5.704.624,52 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 24.665.923,78 35.900.918,75 SUM EIENDELER 289.062.047,57 275.485.647,55 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 68.432.391,20 62.305.841,51 Herav: Disposisjonsfond 8.937.932,51 10.011.847,72 Bundne driftsfond 1.646.623,74 1.516.050,31 Ubundne investeringsfond -4.734.185,61 8.214.551,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 5.235.502,76 152.445,19 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 58.139.981,37 43.204.410,86 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift -793.463,57-793.463,57 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld 200.200.516,00 197.169.536,50 Herav: Pensjonsforpliktelser 130.049.705,00 126.161.618,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 70.150.811,00 71.007.918,50 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 20.429.140,37 16.010.269,54 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 20.429.140,37 16.010.269,54 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 289.062.047,57 275.485.647,55 MEMORIAKONTI Memoriakonto 7.423.059,05 16.098.578,05 Herav: Ubrukte lånemidler 7.176.001,05 15.851.520,05 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 247.058,00 247.058,00 Motkonto til memoriakontiene -7.423.059,05-16.098.578,05 6
Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2016 Regnskap 2015 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -11.234.994,97 13.872.552,82 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer -1.532.175,70 4.582.566,89 Endring premieavvik -298.498,32-1.190.839,47 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -13.065.668,99 17.264.280,24 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) -4.418.870,83-534.749,01 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -17.484.539,82 16.729.531,23 7
Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 20.264.770,00 21.603.000,00 21.603.000,00 19.578.460,30 Ordinært rammetilskudd 45.346.479,00 43.195.000,00 43.195.000,00 41.276.427,00 Skatt på eiendom 12.111.153,51 12.100.000,00 10.000.000,00 9.519.686,50 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd 373.376,00 384.000,00 360.000,00 343.863,11 Sum frie disponible inntekter 78.095.778,51 77.282.000,00 75.158.000,00 70.718.436,91 Renteinntekter og utbytte 1.929.890,85 2.080.000,00 2.080.000,00 1.834.965,09 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 1.716.980,43 1.800.000,00 1.800.000,00 1.452.687,19 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 2.834.848,00 2.400.000,00 2.400.000,00 1.991.759,00 Netto finansinnt./utg. -2.621.937,58-2.120.000,00-2.120.000,00-1.609.481,10 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 320.706,19 405.245,19 252.800,00 2.870.424,02 Til bundne avsetninger 367.827,43 0,00 0,00 531.650,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 152.445,19 152.445,19 0,00 3.304.509,02 Bruk av ubundne avsetninger 394.621,40 380.000,00 0,00 214.867,78 Bruk av bundne avsetninger 237.254,00 462.500,00 0,00 425.576,77 Netto avsetninger 95.786,97 589.700,00-252.800,00 542.879,55 Overført til investeringsregnskapet 155.000,00 155.000,00 0,00 378.649,01 Til fordeling drift 75.414.627,90 75.596.700,00 72.785.200,00 69.273.186,35 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 70.179.125,00 72.996.300,00 72.785.200,00 69.120.741,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 5.235.502,90 2.600.400,00 0,00 152.445,35 8
Regnskapsskjema 2A investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 2016 2016 2016 2015 Investeringer i anleggsmidler 43.538.727,63 27.955.000,00 18.600.000,00 21.040.351,56 Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 0,00 1.830.781,28 Kjøp av aksjer og andeler 1.215.700,00 1.000.000,00 0,00 202.230,00 Avdrag på lån 1.768.084,50 0,00 0,00 1.880.606,50 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 1.057.452,80 1.500.000,00 0,00 8.553.331,60 Årets finansieringsbehov 47.579.964,93 30.455.000,00 18.600.000,00 33.507.300,94 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 11.675.519,00 25.300.000,00 16.100.000,00 22.999.227,53 Inntekter fra salg av anleggsmidler 3.553.604,00 3.000.000,00 1.500.000,00 248.850,00 Tilskudd til investeringer 7.500.000,00 0,00 1.000.000,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift 6.914.768,16 0,00 0,00 3.833.171,91 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 2.774.884,36 1.000.000,00 0,00 1.813.265,01 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 32.418.775,52 29.300.000,00 18.600.000,00 28.894.514,45 Overført fra driftsregnskapet 155.000,00 155.000,00 0,00 378.649,01 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 15.006.189,41 1.000.000,00 0,00 4.234.137,48 Sum finansiering 47.579.964,93 30.455.000,00 18.600.000,00 33.507.300,94 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 9
Rekneskapsskjema 1 B Regnskap Budsjett Buds(end) Regnskap 2016 2016 2016 2015 Grp. Ansvar: 1 SENTRALADMINISTRASJONEN Utgifter 16.103.737 17.930.400 16.205.350 19.138.493 Inntekter -1.898.701-2.804.900-1.031.300-5.149.886 Sum grp. Ansvar: 1 SENTRALADMINISTRASJON 14.205.037 15.125.500 15.174.050 13.988.607 Grp. Ansvar: 2 KULTUR, SKULE OG B.HAGE Utgifter 31.874.478 29.711.000 30.247.412 30.579.293 Inntekter -7.902.518-4.784.000-4.830.462-6.484.348 Sum grp. Ansvar: 2 KULTUR, SKULE OG B.HAGE 23.971.960 24.927.000 25.416.950 24.094.944 Grp. Ansvar: 3 HELSE, PLEIE OG OMSORG Utgifter 28.536.623 26.836.000 26.836.000 26.654.654 Inntekter -6.130.373-4.033.600-4.033.600-4.346.032 Sum grp. Ansvar: 3 HELSE, PLEIE OG OMSORG 22.406.251 22.802.400 22.802.400 22.308.622 Grp. Ansvar: 4 SOSIAL OG BARNEVERN Utgifter 3.546.615 2.916.500 2.916.500 2.979.406 Inntekter -86.950-154.700-154.700-153.803 Sum grp. Ansvar: 4 SOSIAL OG BARNEVERN 3.459.665 2.761.800 2.761.800 2.825.604 Grp. Ansvar: 6 TEKNISK Utgifter 12.506.297 13.090.100 12.007.800 12.469.149 Inntekter -6.370.085-5.921.600-5.166.700-6.603.715 Sum grp. Ansvar: 6 TEKNISK 6.136.213 7.168.500 6.841.100 5.865.434 T O T A L T 70.179.125 72.785.200 72.996.300 69.120.741 10
Rekneskapsskjema 2B Vedtatt kostnads- Regnskapsførført i Regnskaps- år Årets Sum Gjenstår av regnskaps- kostnads- Prosjekt ramme tidligere år budsjett ført ramme Aksjer Bokn tomtes. 1 000 000 1 000 000 1 000 000 0 1399 Toyota 155 000 155 000 155 000 0 2111 El-bil kontakter 57 877 100 000 57 877 42 123 2200 Fleirbrukshall 37 400 000 13 683 085 26 556 411 10 000 000 40 239 496 7 160 504 6000 Brannbil/utstyr 592 547 1 650 000 592 547 1 057 453 6003 Kyrkjebygd 110 000 65 423 65 423 44 577 6025 Uteomr skule 110 000 77 168 77 168 32 832 6027 UV anlegg 110 000 0 0 110 000 6102 Kloakk 200 000 142 416 142 416 57 584 6210 Rogfast 500 000 689 302 689 302-189 302 6211 Vassverk 645 115 7 626 609 14 000 000 8 271 724 5 728 276 9002 Utleigebust 700 000 497 614 497 614 202 386 9003 Sjukestova 1 100 000 212 641 11 666 600 000 224 307 1 475 693 9004 Nye eldrebust. 450 612 1 000 000 450 612 549 388 9020 Småbåthavn 1 432 124 791 451 10 435 801 886 630 238 9026 Fyrveien 7 700 000 7 527 062 274 344 7 801 406-101 406 9032 Føresvikvei 4 000 000 292 073 292 073 3 707 927 9033 reg.plan Føresvik 0 1 035 092 1 035 092-1 035 092 9034 Utbygg barnehage 4 900 000 4 698 299 4 698 299 201 701 9037 tomteareal 9 500 000 0 9 500 000 9402 Parkering kyrkja 2 940 520 549 450 000 523 489-73 489 9403 Driftavegen 367 911 Egenkapitalinnskudd 215 700 forvaltningslån 1 768 085 avsett til fond 1 057 453 1 500 000 refundert mva. 6 914 768 67 762 124 30 359 681 47 579 967 30 455 000 67 615 731 29 101 393 11
Noter til rekneskapet 2016 12
Note 12 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. SUM Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.14 6 762 1 095 12 054 68 329 36 918 125 158 Akkumulert nedskriving -1 300-1 300 Akkumulert avskrivning -4 005-431 -7 440-38 599-15 024-65 499 Bokført verdi pr. 01.01.16 1 457 664 4 614 29 730 21 894 58 359 Tilgang i året 0 58 8 098 653 27 007 35 816 årets avskrivninger -399-61 -294-1 748-586 -3 088 Årets nedskrivninger -171 reverserte nedskrivinger Bokført verdi pr. 31.12.16 1 058 661 12 247 28 635 48 315 91 087 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Årets nedskrivning gjeld salg av gammel brannbil. Ved nedskrivning av anleggesmidler bør det opplyses om forutsetningene som er lagt til grunn for nedskrivningen, herunder årsak til nedskrivning og hvordan virkelig verdi er fastsatt, jf. KRS nr. 9 pkt. 3.6.5. Note 13 Investeringprosjekter Vedtatt Regnskapsførført Regnskaps- Gjenstår av kostnads- i år Årets Sum regnskaps- kostnads- Prosjekt ramme tidligere år budsjett ført ramme Aksjer Bokn tomtes. 1 000 000 1 000 000 1 000 000 0 1399 Toyota 155 000 155 000 155 000 0 2111 El-bil kontakter 57 877 100 000 57 877 42 123 2200 Fleirbrukshall 37 400 000 13 683 085 26 556 411 10 000 000 40 239 496 7 160 504 6000 Brannbil/utstyr 592 547 1 650 000 592 547 1 057 453 6003 Kyrkjebygd 110 000 65 423 65 423 44 577 6025 Uteomr skule 110 000 77 168 77 168 32 832 6027 UV anlegg 110 000 0 0 110 000 6102 Kloakk 200 000 142 416 142 416 57 584 6210 Rogfast 500 000 689 302 689 302-189 302 6211 Vassverk 645 115 7 626 609 14 000 000 8 271 724 5 728 276 9002 Utleigebust 700 000 497 614 497 614 202 386 9003 Sjukestova 1 100 000 212 641 11 666 600 000 224 307 1 475 693 9004 Nye eldrebust. 450 612 1 000 000 450 612 549 388 9020 Småbåthavn 1 432 124 791 451 10 435 801 886 630 238 9026 Fyrveien 7 700 000 7 527 062 274 344 7 801 406-101 406 9032 Føresvikvei 4 000 000 292 073 292 073 3 707 927 9033 reg.plan Føresvik 0 1 035 092 1 035 092-1 035 092 9034 Utbygg barnehag 4 900 000 4 698 299 4 698 299 201 701 9037 tomteareal 9 500 000 0 9 500 000 9402 Parkering kyrkja 2 940 520 549 450 000 523 489-73 489 9403 Driftavegen 367 911 Egenkapitalinnskudd 215 700 forvaltningslån 1 768 085 avsett til fond 1 057 453 1 500 000 refundert mva. 6 914 768 67 762 124 30 359 681 47 579 967 30 455 000 67 615 731 29 101 393 Prosjekta 9002 og 9003 er brannsikring av omsorgsbustader og sjukeheim, desse to prosjekta heng saman. 19
Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Kommunen har ingen markedsbaserte finansielle omløpsmidler Note 15 Obligasjoner som holdes til forfall Kommunen har ingen obligasjoner. Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler Avvik (*1) kr kr kr 2 834 848,00 2 138 327,00 696 521,00 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : 31.12.2015 31.12.2016 Lån til selvkostområdene i kommunen Startlån og formidlingslån 13 332 726 15 278 886 Andre utlån 0 0 Ubrukte lånemidler 0 0 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder 57 675 192 54 871 925 Kommunens totalte langsiktige gjeld 71 007 918 70 150 811 Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser (heile 1000) 31.12.2016 rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr 33 000 3,20 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr 37 150 1,81 % kr 70 150 utdrag frå finansreglementet. b) Bokn kommunestyre meiner at allokeringa av låneporteføljen til kommunen kan vera 1/3 fast rente, 1/3 flytande rente og 1/3 som fordelast etter marknadssituasjonen. Allokeringa skal vera retningsgivande og kan i periodar med store svingningar i rentemarknaden avvikast. Ved avvik over ein periode lengre enn 4 mnd skal kommunestyret orienterast. Note 17 Endringer i regnskapsprinsipp Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2015 av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger 1993 1 096 599 Kompensasjon for mva 2001 0 90 136 Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008 213 000 Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen) 1 096 599 303 136 Dette framkommer i balansen på følgende kontoer 31.12.2016 31.12.2015 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 793 463 793 463 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum 793 463 793 463 20
Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Mer-forbruk Mindre-forbruk 2015 0 152 445 Note 19 Vesentlige forpliktelser 0 152 445 Kommunen har ingen vesentlige forpliktelser ut over det som kjem fram i det ordinære rekneskapet. Note 20 Selvkostområder Resultat 2016 Balansen 2017 Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Årets dekningsgrad i % 1) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond fremførbart underskudd pr. 31.12 2) Vann 1 368 716 1 352 841 15 875 101,17 % 15 875 Avløp 455 229 347 487 107 742 131,01 % 107 742 slam 119 713 166 547-46 834 71,88 % 0 440 932 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende Note 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca. 90. Ytelser til ledende personer 2015 2016 Administrasjonssjef kr 985 584 kr 1 082 104 Ordfører kr 550 816 kr 500 018 Godtgjørelse til revisor Deloitte har utført revisjon for kommunen. Utgiftene til revisjon i 2016 har vore kr. 178.348,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Overordna analyse i samband med planar for forvaltningsrevisjon vart utført, (kostnad 68.950,-) Note 22 Betingete forhold og hendelser etter balansedagen Kommunen har ingen forhold ved rekneskapsårets slutt med betinget utfall som f.eks rettsaker og liknande, eller hendingar etter balansedagen. Note 23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg til den gjeldsforpliktelse som følger av kommuneregnskapet, jf. note 12, har kommunen ikkje ansvar for andre gjeldsforpliktelser. 21
POLITISK OG ADMINISTRATIV LEIING 2016 Politisk leiing Ordførar Varaordførar Tormod Våga Lars Sigmund Alvestad SP H Formannskap: Eirik Nedrebø, SP Anita Kro, SP Sigmund Alvestad, KRF Lene Foss, H Kari Christensen, AP Administrasjonsutval leiar: Forvaltningsstyre leiar Kontrollutval leiar Tormod Våga, Emilie Moi Eikje, Lars Øyvind Alvestad, SP SP AP Politisk aktivitet; Kommunestyret Formannskap Administrasjonsutvalg Forvaltningsstyre Kontrollutvalget 6 møter 69 saker 14 møter 89 saker 1 møte 1 sak 8 møter 46 saker 4 møter 26 saker Administrativ leiing: Rådmann Kommunalsjef/ass.rådmann Kommunalsjef Teknisk sjef Jan Erik Nygaard Solrunn Alvestad Ingunn Toft Kåre Bua Revisjon Deloitte AS 58