Kunnskapsdepartementet Årsregnskap 2018
Oppstilling av bevilgningsrapportering for regnskapsår 2018 Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merutgift (-) og mindreutgift 0200 Kunnskapsdepartementet 01 Driftsutgifter A,B 394 828 000 377 058 622 17 769 378 0200 Kunnskapsdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter A,B 21 334 330 19 994 958 1 339 372 0200 Kunnskapsdepartementet 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold A,B 8 401 000 5 042 632 3 358 368 0225 Tiltak i grunnopplæringen 72 Tilskudd til internasjonale utdanningsprogram og organisasjoner A,B 5 804 000 5 702 303 101 697 0225 Tiltak i grunnopplæringen 73 Tilskudd til studieopphold i utlandet A 18 228 000 18 228 000 0 0226 Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen 21 Spesielle driftsutgifter A,B 121 666 000 104 633 341 17 032 659 0226 Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen 22 Videreutdanning for lærere og skoleledere A,B 13 500 000 13 490 000 10 000 0226 Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen 63 Tidlig innsats i skolen gjennom økt lærerinnsats fra 1. - 4. trinn A 11 900 000 11 900 000 0 0226 Kvalitetsutvikling i grunnopplæringen 71 Tilskudd til vitensenter A 65 185 000 65 185 000 0 0230 Statlig spesialpedagogisk støttesystem 01 Driftsutgifter A,B 13 149 000 12 860 197 288 803 0231 Barnehager 21 Spesielle driftsutgifter A,B 25 004 000 22 690 312 2 313 688 0231 Barnehager 51 Forskning A 8 344 000 8 344 000 0 0240 Fagskoler 60 Tilskudd til fagskoler A 658 209 000 658 209 000 0 0240 Fagskoler 61 Utviklingsmidler til fagskoleutdanning A,B 35 860 000 35 493 000 367 000 0241 Felles tiltak for fagskolesektoren 21 Særskilte driftsutgifter A,B 13 187 000 8 200 000 4 987 000 0241 Felles tiltak for fagskolesektoren 70 Andre overføringer A,B 12 214 000 7 565 480 4 648 520 0252 EUs utdannings- og ungdomsprogram 70 Tilskudd A,B 544 477 000 544 525 182-48 182 0255 Tilskudd til freds- og menneskerettssentre 75 Det europeiske Wergelandsenteret A 9 218 000 9 218 000 0 0256 Kompetanse Norge 01 Driftsutgifter A,B 1 400 000 1 368 530 31 470 0258 Tiltak for livslang læring 01 Driftsutgifter A,B 5 044 000 3 607 412 1 436 588 0258 Tiltak for livslang læring 21 Spesielle driftsutgifter A,B 70 876 000 35 370 838 35 505 162 0260 Universiteter og høyskoler 50 Statlige universiteter og høyskoler A,B 34 374 463 000 34 374 026 000 437 000 0260 Universiteter og høyskoler 70 Private høyskoler A 1 464 676 000 1 464 676 000 0 0270 Internasjonal mobilitet og sosiale formål for studenter 71 Tilrettelegging for internasjonal mobilitet A 18 151 000 18 151 000 0 0270 Internasjonal mobilitet og sosiale formål for studenter 74 Tilskudd til velferdsarbeid A,B 88 044 000 88 043 303 697 0280 Felles enheter 50 Senter for internasjonalisering av utdanning A 158 931 000 158 931 000 0 0280 Felles enheter 51 Drift av nasjonale fellesoppgaver A 95 091 000 95 091 000 0 0280 Felles enheter 71 Tilskudd til UNIS A 138 349 000 138 349 000 0 0280 Felles enheter 72 Tilskudd til UNINETT A 27 546 000 27 546 000 0 0280 Felles enheter 73 Tilskudd til NORDUnet A,B 34 938 000 35 444 474-506 474 0281 Felles tiltak for universiteter og høyskoler 01 Driftsutgifter A,B 358 832 000 330 895 709 27 936 291 0281 Felles tiltak for universiteter og høyskoler 45 Større utstyrsanskaffelser og vedlikehold A,B 11 385 000 11 300 000 85 000 0281 Felles tiltak for universiteter og høyskoler 50 Tilskudd til Norges forskningsråd A 223 457 000 223 457 000 0 0281 Felles tiltak for universiteter og høyskoler 70 Andre overføringer A,B 59 798 000 68 764 000-8 966 000 0281 Felles tiltak for universiteter og høyskoler 73 Tilskudd til internasjonale programmer A,B 65 675 000 65 650 061 24 939 0281 Felles tiltak for universiteter og høyskoler 78 Tilskudd til Universitets- og høgskolerådet A 12 509 000 12 509 000 0 0285 Norges forskningsråd 52 Langsiktig, grunnlaggende forskning A 1 630 883 000 1 630 883 000 0 0285 Norges forskningsråd 53 Strategiske satsninger A 1 454 936 000 1 454 936 000 0 0285 Norges forskningsråd 54 Forskningsinfrastruktur av nasjonal, strategisk interesse A 748 392 000 748 392 000 0 0285 Norges forskningsråd 55 Administrasjon A 803 868 000 803 868 000 0 0287 Forskningsinstitutter og andre tiltak 21 Spesielle driftsutgifter A,B 17 390 000 10 407 881 6 982 119 0287 Forskningsinstitutter og andre tiltak 53 NUPI A 5 439 000 5 439 000 0 0287 Forskningsinstitutter og andre tiltak 56 Ludvig Holbergs minnepris A 16 329 000 16 329 000 0 0287 Forskningsinstitutter og andre tiltak 57 Basisbevilgning til samfunnsvitenskapelige forskningsinstitutter A 206 659 000 206 659 000 0 0287 Forskningsinstitutter og andre tiltak 60 Regionale forskningsfond, tilskudd til forskning A 210 564 000 210 564 000 0 0287 Forskningsinstitutter og andre tiltak 71 Tilskudd til andre private institusjoner A,B 47 268 000 47 621 433-353 433 0287 Forskningsinstitutter og andre tiltak 73 Niels Henrik Abels matematikkpris A 15 338 000 15 338 000 0 0288 Internasjonale samarbeidstiltak 21 Spesielle driftsutgifter A,B 49 101 000 46 575 844 2 525 156 0288 Internasjonale samarbeidstiltak 72 Internasjonale grunnforskningsorganisasjone A,B 308 100 000 308 100 270-270 0288 Internasjonale samarbeidstiltak 73 EUs rammeprogram for forskning A,B 2 305 533 000 2 305 532 757 243 0288 Internasjonale samarbeidstiltak 75 UNESCO-kontingent A,B 23 214 000 23 213 448 552 0288 Internasjonale samarbeidstiltak 76 UNESCO-formål A,B 3 695 000 3 709 629-14 629 0291 Bosetting av flyktninger og tiltak for innvandrere 21 Særskilte driftsutgifter A,B 27 456 014 27 959 316-503 302 0291 Bosetting av flyktninger og tiltak for innvandrere 50 Norges forskningsråd A 6 857 000 6 857 000 0 0291 Bosetting av flyktninger og tiltak for innvandrere 71 Tilskudd til innvandrerorganisasjoner og annen frivillig virksomhet A 500 000 500 000 0 0291 Bosetting av flyktninger og tiltak for innvandrere 73 Tilskudd A 700 000 700 000 0 2410 Statens lånekasse for utdanning 01 Driftsutgifter A,B 1 600 000 1 413 487 186 513 2410 Statens lånekasse for utdanning 50 Avsetning til utdanningsstipend A 7 054 577 000 7 054 577 000 0 0021 Statsrådet 01 Driftsutgifter B 1 500 000 1 632 133 132 133 0165 Forskning, kompetanseheving og evaluering 70 Forskning og høyere utdanning B 17 400 000 17 400 000 0 0471 Statens erstatningsansvar og Stortingets rettverdsvederlagsordning 71 Erstatningsansvar m.m B 3 150 912 3 150 912 0 0490 Utlendingsdirektoratet 01 Driftsutgifter A,B 631 800 628 034 3 766 0854 Tiltak i barne- og ungdomsvernet 21 Midler til programgrupper for helse og sosialutd. B 100 000 100 000 0 0872 Nedsatt funksjonsevne 71 Universell utforming og økt tilgjengelighet B 2 100 000 2 100 000 0 1633 Nettoordning, statlig betalt merverdiavgift 01 Nettoføring av MVA i staten B 20 143 227 Sum utgiftsført 54 152 955 056 54 056 250 723 Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet tildeling* Regnskap 2018 Merinntekt og mindreinntekt(-) 3200 Kunnskapsdepartementet 02 Salgsinntekter m.v. 0 963 953 963 953 3225 Tiltak i grunnopplæringen 04 Refusjon av ODA-godkjente utgifter 35 627 000 35 627 000 0 3287 Forskningsinstitutter og andre tiltak 96 Fondskapital 50 000 50 000 0 3288 Internasjonale samarbeidstiltak 04 Refusjon av ODA-godkjente utgifter 6 026 000 5 748 893-277 108 3291 Bosetting av flyktninger og tiltak for innvandrere 01 Bosetting - Integreringstilskudd for overføringsflyktninger 214 075 000 214 075 000 0 3291 Bosetting av flyktninger og tiltak for innvandrere 02 Bosetting -Særskilt tilskudd ved bosetting av enslige mindreårige flyktninger 40 582 000 40 582 000 0 3291 Bosetting av flyktninger og tiltak for innvandrere 03 Bosetting - Tilskudd til integreringsmottak, ODA-godkjente utgifter 10 167 000 10 167 000 0 3292 Opplæring i norsk og samfunnskunnskap for voksne innvandrer 01 Opplæring i norsk og samfunnsfag 16 062 000 16 062 000 0 5605 Renter av statskassens kontantbehoholdning og andre fordringer 83 Av alminnelige fordringer 0 205 736 205 736 5309 Tilfeldige inntektet 29 Ymse 0 4 440 690 5700 Folketrygdens inntekter 72 Arbeidsgiveravgift 0 35 997 328 Sum inntektsført 322 589 000 363 919 599 Netto rapportert bevilgningsregnskapet 53 692 331 124 til Kapitalkontoer 60046601 Norges Bank KK /innbetalinger 350 318 141 60046602 Norges Bank KK/utbetalinger -54 038 504 206 702001 Endring i mellomværende med statskassen -4 145 060 Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet 2018 31.12.2018 31.12.2017 Endring 626002 Aksjer under Kunnskapsdepartementet 9 300 000 9 350 000-50 000 628002 Leieboerinnskudd mv. under Kunnskapsdepartementet 8 789 500 8 789 500 0 635102 Andre utlån under Kunnskapsdepartementet 37 115 000 37 115 000 0 702001 Mellomværende med statskassen -13 750 611-9 605 552-4 145 060 * Samlet tildeling skal ikke reduseres med eventuelle avgitte belastningsfullmakter. Se note B for nærmere forklaring.
Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for statlige virksomheter er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1, nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115 av november 2016 og eventuelle tilleggskrav fastsatt av overordnet departement. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt 3.4.2 de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Virksomheten er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt. 3.7.1. Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året men har en trekkrettighet på sin konsernkonto. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som virksomheten har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet virksomheten har fullmakt til å disponere. Kolonnen samlet tildeling viser hva virksomheten har fått stilt til disposisjon i tildelingsbrev for hver statskonto (kapittel/post). Oppstillingen viser i tillegg alle finansielle eiendeler og forpliktelser virksomheten står oppført med i statens kapitalregnskap. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet, og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra virksomheten selv. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsoppstillingen. Artskontorapporteringen Oppstillingen av artskontorapporteringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser eiendeler og gjeld som inngår i mellomværende med statskassen. Artskontorapporteringen viser regnskapstall virksomheten har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Virksomheten har en trekkrettighet på konsernkonto i Norges Bank. Tildelingene er ikke inntektsført og derfor ikke vist som inntekt i oppstillingen.
Virksomhet: Kunnskapsdepartementet Note A Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel og post Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling 020001 17 047 000 377 781 000 394 828 000 020021 418 000 20 888 000 21 306 000 020045 5 531 000 2 870 000 8 401 000 022572 0 5 804 000 5 804 000 022573 0 18 228 000 18 228 000 022621 0 121 666 000 121 666 000 022622 0 13 500 000 13 500 000 022663 0 11 900 000 11 900 000 022671 0 65 185 000 65 185 000 023001 0 13 149 000 13 149 000 023121 0 25 004 000 25 004 000 023151 0 8 344 000 8 344 000 024060 0 658 209 000 658 209 000 024061 0 35 860 000 35 860 000 024121 69 000 13 118 000 13 187 000 024170 0 12 214 000 12 214 000 025270 0 544 477 000 544 477 000 025575 0 9 218 000 9 218 000 025601 0 1 400 000 1 400 000 025801 0 5 044 000 5 044 000 025821 0 70 876 000 70 876 000 026050 0 34 374 463 000 34 374 463 000 026070 0 1 464 676 000 1 464 676 000 027071 0 18 151 000 18 151 000 027074 0 88 044 000 88 044 000 028050 0 158 931 000 158 931 000 028051 0 95 091 000 95 091 000 028071 0 138 349 000 138 349 000 028072 0 27 546 000 27 546 000 028073 1 405 000 33 533 000 34 938 000 028101 0 358 832 000 358 832 000 028145 21 000 11 364 000 11 385 000 028150 0 223 457 000 223 457 000 028170 0 59 798 000 59 798 000 028173 0 65 675 000 65 675 000 028178 0 12 509 000 12 509 000 028552 0 1 630 883 000 1 630 883 000 028553 0 1 454 936 000 1 454 936 000 028554 0 748 392 000 748 392 000 028555 0 803 868 000 803 868 000 028721 2 983 000 14 407 000 17 390 000 028753 0 5 439 000 5 439 000 028756 0 16 329 000 16 329 000 028757 0 206 659 000 206 659 000 028760 0 210 564 000 210 564 000 028771 0 47 268 000 47 268 000 028773 0 15 338 000 15 338 000 028821 2 033 000 47 068 000 49 101 000 028872 0 308 100 000 308 100 000 028873 0 2 305 533 000 2 305 533 000 028875 0 23 214 000 23 214 000 028876 0 3 695 000 3 695 000 029121 0 27 456 014 27 456 014 029150 0 6 857 000 6 857 000 029171 0 0 0 029173 0 700 000 700 000 241001 0 1 600 000 1 600 000 241050 0 7 054 577 000 7 054 577 000
Virksomhet: Kunnskapsdepartemente Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Omdisponering fra post Utgiftsført av andre iht. Merutgift(-)/ mindreutgift Merinntekter / Mulig overførbart Merutgift(-)/ 01 til 45 eller til post Kapittel og post Stikkord avgitte belastningsfullmakter(-fullmakter etter avgitte belastnings- mindreinntekter(-) iht. Innsparinger(-) Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp * beløp beregnet av mindreutgift 01/21 fra neste års merinntektsfullmakt virksomheten bevilgning 020001 01 17 769 378 17 769 378 963 953 18 733 332 18 889 000 18 733 332 020021 21 1 339 372 1 339 372 1 339 372 1 356 000 1 339 372 020045 45 3 358 368 3 358 368 3 358 368 5 684 000 3 358 368 "kan overføres" 022572 72 101 697 101 697 022621 21 "kan overføres" 17 032 659-1 170 001 15 862 658 17 032 659 2 001 438 000 17 032 659 022622 22 10 000 10 000 10 000 78 470 000 10 000 023001 01 288 803 288 803 288 803 35 671 000 288 803 023121 21 "kan overføres, an nyttes under post 51" 2 313 688 2 313 688 2 313 688 873 632 000 2 313 688 024061 61 367 000 367 000 024121 21 "kan nyttes under post 70" 4 987 000 4 987 000 4 987 000 656 000 4 987 000 024170 70 "kan nyttes under post 21" 4 648 520 4 648 520 025270 70-48 182-48 182 025601 01 31 470 31 470 31 470 3 187 000 31 470 025801 01 1 436 588 1 436 588 1 436 588 252 000 252 000 025821 21 "kan overføres, kan nyttes under post 1" 35 505 162 35 505 162 35 505 162 230 754 000 35 505 162 026050 50 437 000 437 000 027074 74 697 697 028073 73 "kan overføres" -506 474-506 474-506 474 68 361 000 0 028101 01 "kan nyttes under post 70" 27 936 291 27 936 291 27 936 291 18 552 000 18 552 000 028145 45 "kan overføres" 85 000 85 000 85 000 22 785 000 85 000 028170 70 "kan nyttes under post 1" -8 966 000-8 966 000 028173 73 24 939 24 939 028721 21 "kan overføres, kan nyttes under post 71" 6 982 119 6 982 119 6 982 119 30 288 000 6 982 119 028771 71-353 433-353 433 028821 21 2 525 156 2 525 156 2 525 156 2 353 000 2 353 000 028872 72-270 -270 028873 73 "kan overføres" 243 243 028875 75 552 552 028876 76-14 629-14 629 029121 21 "kan overføres" 9 022 800-6 447 292 2 575 508 9 022 800 47 572 000 9 022 800 241001 01 "kan nyttes under post 45" 186 513 186 513 186 513 19 966 000 186 513 *Maksimalt beløp som kan overføres er 5% av årets bevilgning på driftspostene 01 29, unntatt post 24 eller sum av de siste to års bevilgning for poster med stikkordet "kan overføres". Se årlig rundskriv R 2 for mer detaljert informasjon om overføring av ubrukte bevilgninger. Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter Kunnskapsdepartementet har mottatt følgende belastningsfullmakter: 1 500 000 kroner fra Statsministerens kontor på kapittel 0021 post 01. Merutgift på 132 133,46 kroner. 17 400 000 kroner fra Utenriksdepartementet på kapittel 165 post 70. Hele belastningsfullmakten ble benyttet. 3 150 912 kroner fra Justis- og beredskapsdepartementet på kapittel 471 post 71. Hele belastningsfullmakten ble benyttet. 631 800 kroner fra Justis- og beredskapsdepartementet på kapittel 490 post 01. Mindreutgift på 3 766,20 kroner. 100 000 kroner fra Barne- og likestillingsdepartementet på kapittel 854 post 21. Hele belastningsfullmakten er benyttet. 2 100 000 kroner fra Barne- og likestillingsdepartementet på kapittel 872 post 71. Hele belastningsfullmakten er benyttet. Departementet har også fullmakt til å postere merverdiavgift på kapittel 1633 post 01 jf. rundskriv R-116 fra Finansdepartementet av 12.3.2015. Stikkordet «kan overføres» Departementets bevilgninger på følgende kapitler er gitt med stikkordet "kan overføres": Kapittel 200 post 45 Kapittel 226 post 21 Kapittel 231 post 21 Kapittel 258 post 21 Kapittel 280 post 73 Kapittel 281 post 45 Kapittel 287 post 21 Kapittel 288 post 73 Kapittel 291 post 21 Stikkordet «kan nyttes under» Departementets bevilgning på følgende kapittel og post er gitt med stikkordet "kan nyttes under post 1": Kapittel 258 post 21 Kapittel 281 post 70 Departementets bevilgning på følgende kapittel og post er gitt med stikkordet "kan nyttes under post 21": Kapittel 241 post 70 Departementets bevilgning på følgende kapittel og post er gitt med stikkordet "kan nyttes under post 45": Kapittel 2410 post 1 Departementets bevilgning på følgende kapittel og post er gitt med stikkordet "kan nyttes under post 51": Kapittel 231 post 21 Departementets bevilgning på følgende kapittel og post er gitt med stikkordet "kan nyttes under post 70": Kapittel 241 post 21 Kapittel 281 post 1 Departementets bevilgning på følgende kapittel og post er gitt med stikkordet "kan nyttes under post 71": Kapittel 287 post 21 Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Kunnskapsdepartementet har avgitt følgende belastningsfullmakter: 1 500 000 kroner til Departementenes sikkerhets- og serviceorganisasjon på kapittel 226 post 21. 1 170 001,06 kroner av fullmakten ble benyttet. 1 845 000 kroner til Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet på kapittel 291 post 21. 2 066 188,75 kroner av fullmakten ble benyttet. 500 000 kroner til Barne-, ungdoms- og familiedirektoratet på kapittel 291 post 71. 379 480 kroner av fullmakten ble benyttet. 770 000 kroner til Justis- og beredskapsdepartementet på kapittel 290 post 1. 753 938,44 kroner av fullmakten ble benyttet. 4 381 102,90 kroner til Justis- og beredskapsdepartementet på kapittel 291 post 21. Hele belastningsfullmakten er benyttet. 11 600 kroner til Justis- og beredskapsdepartementet på kapittel 291 post 45. Hele belastningsfullmakten er benyttet. Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter Kunnskapsdepartementet har fullmakt til å overskride driftsbevilgningen på kapittel 200 post 1 mot merinntekter på kapittel 3200 post 2. Mulig overførbart beløp På postene 01, 21 og 22 er det anledning til å overføre inntil 5% av årets bevilgning til neste budsjettår. På poster med stikkordet "kan overføres", kan det overføres et beløp tilsvarende summen av foregående to års bevilgninger. Tabellen over viser en foreløpig beregning av overføringer fra 2018 til 2019. Endelig beløp vil bli vedtatt av Finansdepartementet i løpet av våren.
Oppstilling av artskontorapporteringen for 2018 2018 2017 Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 322 974 036 6 119 903 Salgs- og leieinnbetalinger 208 854 520 000 Andre innbetalinger 42 956 29 079 Sum innbetalinger fra drift 323 225 846 6 668 982 Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn 291 654 103 263 664 428 Andre utbetalinger til drift 187 836 972 145 640 138 Sum utbetalinger til drift 479 491 075 409 304 566 Netto rapporterte driftsutgifter 156 265 229 402 635 584 Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter 50 000 0 Sum investerings- og finansinntekter 50 000 0 Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetaling til investeringer 11 394 209 2 385 902 Utbetaling av finansutgifter 12 181 1 847 Sum investerings- og finansutgifter 11 406 391 2 387 749 Netto rapporterte investerings- og finansutgifter 11 356 391 2 387 749 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. 4 225 952 44 890 227 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 4 225 952 44 890 227 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader 53 545 210 031 50 288 061 224 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 53 545 210 031 50 288 061 224 Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler Gruppelivsforsikring konto 1985 (ref. kap. 5309, inntekt) 420 474 378 033 Arbeidsgiveravgift konto 1986 (ref. kap. 5700, inntekt) 35 997 328 31 922 344 Nettoføringsordning for merverdiavgift konto 1987 (ref. kap. 1633, utgift) 20 143 227 10 169 965 Netto rapporterte utgifter på felleskapitler -16 274 575-22 130 412 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 53 692 331 124 50 626 063 919 Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld 2018 2017 Fordringer 60 600 125 668 Skyldig skattetrekk -12 644 107-9 726 423 Skyldige offentlige avgifter -892-5 032 Annen gjeld -1 166 212 235 Sum mellomværende med statskassen -13 750 611-9 605 552
Resultatregnskap 2018 Note 2018 2017 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 167 055 874 417 787 385 Inntekt fra tilskudd og overføringer 1 322 974 036 6 119 903 Salgs- og leieinntekter 1 208 854 520 000 Andre driftsinntekter 1 20 199 18 907 Sum driftsinntekter 490 258 962 424 446 195 Driftskostnader Lønnskostnader 2 299 051 648 264 240 070 Avskrivninger på varige driftsmidler og immaterielle eiendele 3,4 4 876 375 5 212 887 Andre driftskostnader 5 186 318 758 154 991 391 Sum driftskostnader 490 246 781 424 444 348 Driftsresultat 12 181 1 847 Finansinntekter og finanskostnader Finanskostnader 6 12 181 1 847 Sum finanssinntekter og finanskostnader -12 181-1 847 Resultat av periodens aktiviteter 0 0 Avregninger og disponeringer Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 0 0 Sum avregninger og disponeringer 0 0 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Avgifter og gebyrer direkte til statskassen 8 4 225 952 44 890 227 Avregning med statskassen innkrevingsvirksomhet 4 225 952 44 890 227 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd til andre 9 53 545 210 031 50 288 061 224 Avregning med statskassen tilskuddsforvaltning 53 545 210 031 50 288 061 224 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0
Balanse - 31.12.2018 EIENDELER Note 31.12.2018 31.12.2017 A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Programvare og lignende rettigheter 3 118 958 294 902 Sum immaterielle eiendeler 118 958 294 902 II Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 4 16 683 390 10 519 693 Sum varige driftsmidler 16 683 390 10 519 693 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 10 9 300 000 9 350 000 Andre fordringer 10 45 904 500 45 904 500 Sum finansielle anleggsmidler 55 204 500 55 254 500 Sum anleggsmidler 72 006 847 66 069 094 B. Omløpsmidler I Beholdning av varer og driftsmateriell II Fordringer Andre fordringer 11 20 146 491 19 878 600 Sum fordringer 20 146 491 19 878 600 III Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler 20 146 491 19 878 600 Sum eiendeler 92 153 338 85 947 695
Balanse - 31.12.2018 STATENS KAPITAL OG GJELD Note 31.12.2018 31.12.2017 C. Statens kapital I Virksomhetskapital II Avregninger Avregnet med statskassen (bruttobudsjetterte) 7-4 366 655 8 725 890 Sum avregninger -4 366 655 8 725 890 III Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler 3,4 16 802 347 10 814 594 Sum statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler 16 802 347 10 814 594 Sum statens kapital 12 435 692 19 540 484 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 20 784 009 20 834 045 Skyldig skattetrekk 12 644 107 9 726 423 Skyldige offentlige avgifter 3 123 717 1 806 920 Avsatte feriepenger 25 740 390 22 738 274 Annen kortsiktig gjeld 12 17 425 423 11 301 548 Sum kortsiktig gjeld 79 717 646 66 407 210 Sum gjeld 79 717 646 66 407 210 Sum statens kapital og gjeld 92 153 338 85 947 695
Regnskapsprinsipper - Virksomhetsregnskap avlagt i henhold til de statlige regnskapsstandardene (SRS) Virksomhetsregnskapet er satt opp i samsvar med de statlige regnskapsstandardene (SRS). Inntekter fra bevilginger og inntekt fra tilskudd og overføringer Inntekt fra bevilgninger og inntekt fra tilskudd og overføringer resultatføres i den perioden da aktivitetene som inntektene er forutsatt å finansiere er utført, det vil si i den perioden kostnadene påløper (motsatt sammenstilling). Den andelen av inntekt fra bevilgninger og tilsvarende som benyttes til anskaffelse av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler som balanseføres, inntektsføres ikke på anskaffelsestidspunktet, men avsettes i balansen på regnskapslinjen statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. I takt med kostnadsføringen av avskrivninger av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler inntektsføres et tilsvarende beløp fra avsetningen statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. Periodens inntektsføring fra avsetningen resultatføres som inntekt fra bevilgninger. Dette medfører at kostnadsførte avskrivninger inngår i virksomhetens driftskostnader uten å få resultateffekt. Kostnader Utgifter som finansieres med inntekt fra bevilgning og inntekt fra tilskudd og overføringer, kostnadsføres i takt med at aktivitetene utføres. Pensjoner SRS 25 Ytelser til ansatte legger til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming til pensjoner. Det er følgelig ikke gjort beregning eller avsetning for eventuell over-/underdekning i pensjonsordningen som tilsvarer NRS 6. Årets pensjonskostnad tilsvarer derfor årlig premiebeløp til Statens pensjonskasse (SPK). Klassifisering og vurdering av anleggsmidler Anleggsmidler er varige og betydelige eiendeler som disponeres av virksomheten. Med varig menes utnyttbar levetid på 3 år eller mer. Med betydelig menes enkeltstående anskaffelser (kjøp) med anskaffelseskost på kr 30.000 eller mer. Anleggsmidler er balanseført til anskaffelseskost fratrukket avskrivninger. Kontorinventar og datamaskiner (PCer, servere m.m.) med utnyttbar levetid på 3 år eller mer er balanseført som egne grupper. Avskrivningssatser følger SRS bortsett fra i tilfeller hvor departementet har erfaring for at økonomisk levetid skiller seg vesentlig fra de anbefalte satsene. I 2018 gjaldt dette PC-skjermer, som ble avskrevet over 5 år. IKT-utstyr og inventar aktiveres samlet i en pool for det enkelte år. Investeringer i aksjer og andeler Investeringer i aksjer og andeler er balanseført til kostpris. Ved avgang av aksjer og andeler blir gevinst eller tap resultatført. Klassifisering og vurdering av omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld. Poster vedrørende avsetninger under kortsiktig gjeld (overtid, fleksitid, reisetid og feriedager) er verdsatt per time ved bruk av gjennomsnittlig timesats. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende. Statens kapital Statens kapital består av virksomhetskapital, avregninger og statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler i henhold til SRS 1 Oppstillingsplaner for resultatregnskap og balanse. Avregninger Bruttobudsjetterte virksomheter Nettobeløpet av alle balanseposter, med unntak av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler er finansiert av avregnet med statskassen. Bruttobudsjetterte virksomheter presenterer ikke konsernkontoene i Norges Bank som bankinnskudd. Konsernkontoene inngår i avregnet med statskassen. Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Avsetningen statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler viser inntekt fra bevilgninger og tilsvarende som er benyttet til anskaffelse av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler.
Statlige rammebetingelser Selvassurandørprinsippet Staten opererer som selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle innbetalinger og utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Bruttobudsjetterte virksomheter Virksomheten tilføres ikke likvider gjennom året, men har en trekkrettighet på sin konsernkonto. For bruttobudsjetterte virksomheter nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto i Norges Bank ved overgang til nytt
Note 1 Driftsinntekter 2018 2017 Inntekt fra bevilgninger Inntekt fra bevilgninger* 173 043 627 414 916 439 - brutto benyttet til investeringer i immaterielle eiendeler og varige driftsmidler -10 953 921-2 399 421 + utsatt inntekt fra avsetning knyttet til investeringer (avskrivninger) 4 876 375 5 212 887 + utsatt inntekt fra avsetning knyttet til avhendede anleggsmidler 89 794 57 479 Sum inntekt fra bevilgninger 167 055 874 417 787 385 *Vesentlige tildelinger kan spesifiseres på egne linjer. Inntekt fra tilskudd og overføringer Tilskudd fra andre statlige virksomheter 0 5 601 235 Tilskudd fra EU 490 490 518 668 Andre tilskudd og overføringer 322 483 546 0 Sum inntekt fra tilskudd og overføringer 322 974 036 6 119 903 Inntekt fra gebyrer Salgs- og leieinntekter Diverse tilfeldige inntekter 208 854 520 000 Sum salgs- og leieinntekter 208 854 520 000 Andre driftsinntekter Gevinst ved avgang av anleggsmidler 20 199 18 907 Sum andre driftsinntekter 20 199 18 907 Sum driftsinntekter 490 258 962 424 446 195 Grunnlag for inntektsføring av utgiftsbevilgning Kontantprinsippet Kapittel og post Maksimalt beregnet Utgiftsbevilgning (samlet tildeling) Inntektsbevilgning Rapportert inntekt grunnlag for inntektsføring 020001/3200.02 394 828 000 963 953 393 864 047 0200.21 21 334 330 21 334 330 0200.45 8 401 000 8 401 000 0226.21 121 666 000 121 666 000 0231.21 25 004 000 25 004 000 0241.70 12 214 000 12 214 000 0256.01 1 400 000 1 400 000 0258.01 5 044 000 5 044 000 0258.21 70 876 000 70 876 000 0281.01 358 832 000 358 832 000 0287.21 17 390 000 17 390 000 0288.21 49 101 000 49 101 000 0288.76 3 695 000 3 695 000 0291.21 27 456 014 27 456 014 0291.71 500 000 500 000 2410.01 1 600 000 1 600 000 0021.01 1 500 000 1 500 000 0471.71 3 150 912 3 150 912 0490.01 631 800 631 800 Periodiserings - prinsippet Inntektsført bevilgning 0854.21 100 000 100 000 3225.04 35 627 000 35 627 000-35 627 000 3288.04 6 026 000 5 748 893-5 748 893 3291.01 214 075 000 214 075 000-214 075 000 3291.02 40 582 000 40 582 000-40 582 000 3291.03 10 167 000 10 167 000-10 167 000 3292.01 16 062 000 16 062 000-16 062 000 Sum 801 498 210 173 043 627 Denne tabellen viser mottatte bevilgninger etter kontantprinsippet sammenholdt med inntektsført bevilgning i virksomhetsregnskapet etter periodiseringsprinsippet. Kolonnen for utgiftsbevilgning består av bevilgninger overført fra foregående budsjettår og årets bevilgninger, redusert for avgitte belastningsfullmakter. Kolonnen for inntektsbevilgning viser eventuelle inntektskrav, og beløpet reduserer grunnlaget for inntektsføring. Kolonnen for rapportert inntekt viser inntekter rapportert til statsregnskapet ved årsslutt. Ved beregning av maksimalt grunnlag for inntektsføring er utgiftsbevilgningen redusert med det laveste av beløpene i kolonnen for henholdsvis inntektsbevilgning eller rapportert inntekt. Inntektsført bevilgning i virksomhetsregnskapet kan normalt ikke overskride beløpet som fremgår i kolonnen maksimalt beregnet grunnlag for inntektsføring. Inntektsført bevilgning i virksomhetsregnskapet følger prinsippet om motsatt sammenstilling. Det vil si at inntekt fra bevilgning skal sammenstilles med påløpte kostnader i perioden. Mottatte belastningsfullmakter er inntektsført med trukket beløp.
Note 2 Lønnskostnader 2018 2017 Lønn 211 004 600 183 118 604 Feriepenger 25 457 930 22 919 253 Arbeidsgiveravgift 36 913 572 31 985 058 Pensjonskostnader* 25 494 284 23 261 205 Sykepenger og andre refusjoner (-) -7 659 822-6 341 655 Andre ytelser 7 841 085 9 297 605 Sum lønnskostnader 299 051 648 264 240 070 Antall årsverk** 319 295 * Nærmere om pensjonskostnader Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Samlet premiesats for 2018 er 14,0 prosent. Samlet premiesats for 2017 var 14,0 prosent. ** Antall årsverk Antall årsverk er gjennomsnitt for året.
Note 3 Immaterielle eiendeler Programvare og lignende rettigheter Anskaffelseskost 01.01.2018 1 014 765 Tilgang i 2018 0 Anskaffelseskost 31.12.2018 1 014 765 Akkumulerte avskrivninger 01.01.2018 719 863 Ordinære avskrivninger i 2018 175 944 Balanseført verdi 31.12.2018 118 958 Avskrivningssatser vurderes i hvert enkelt tilfelle.
Note 4 Varige driftsmidler Tomter Bygninger og annen fast eiendom Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Sum Anskaffelseskost 01.01.2018 0 0 0 26 416 796 0 0 26 416 796 Tilgang i året 0 0 0 10 953 921 0 0 10 953 921 Avgang anskaffelseskost i året (-) 0 0 0-414 153 0 0-414 153 Fra anlegg under utførelse til annen gruppe i året 0 0 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2018 0 0 0 36 956 564 0 0 36 956 564 Akkumulerte nedskrivninger 01.01.2018 0 0 0 0 0 0 0 Nedskrivninger i året 0 0 0 0 0 0 0 Akkumulerte avskrivninger 01.01.2018 0 0 0 15 897 103 0 0 15 897 103 Ordinære avskrivninger i året 0 0 0 4 700 431 0 0 4 700 431 Akkumulerte avskrivninger avgang i året (-) 0 0 0-324 359 0 0-324 359 Balanseført verdi 31.12.2018 0 0 0 16 683 390 0 0 16 683 390 Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert lineært 3-15 år lineært 3-15 år lineært Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Avskrivningssatser (levetider) Avhendelse av varige driftsmidler i 2018: Salgssum ved avgang anleggsmidler 0 0 0 42 956 0 0 42 956 - Bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0 89 794 0 0 89 794 = Regnskapsmessig gevinst/tap 0 0 0-46 838 0 0-46 838 Spesifisering avskrivningssatser (levetider): Inventar utenom kontorstoler: 10 år Kontorstoler: 6 år Mobiltelefoner: 3 år Kontormaskiner og skrivere: 3 6 år Bærbare PC er: 3 år Nettbrett: 3 år PC skjermer: 5 år AV utstyr: 5 år
Virksomhet: 4Z Kunnskapsdepartementet Note 5 Andre driftskostnader 2018 2017 Husleie 71 428 840 77 292 700 Vedlikehold egne bygg og anlegg -32 819 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 1 586 338 8 084 213 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 3 655 081 4 902 198 Leie maskiner, inventar og lignende 1 181 236 1 081 576 Mindre utstyrsanskaffelser 4 844 3 732 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 617 936 261 172 Kjøp av fremmede tjenester 77 548 063 39 581 605 Reiser og diett 10 181 247 8 291 660 Øvrige driftskostnader* 20 147 991 15 492 535 Sum andre driftskostnader 186 318 758 154 991 391 * Spesifikasjon av øvrige driftskostnader Kontonavn 2018 2017 Kurs og seminarer for egne ansatte 3 325 016 3 466 868 Kurs og seminarer for eksterne deltakere 1 101 976 2 716 467 Trykksaker og digital publisering 2 110 186 1 903 236 Mobiltelefon (bruk) 2 239 769 1 764 902 Møter og arrangement 4 000 573 1 715 864 Aviser, tidsskrifter, bøker o.l. (også abonnementer) 1 534 000 905 621 Representasjon 149 041 561 908 Elektronisk databasesøk og info.henting 0 539 829 Andre arrangement 0 513 468 Rekvisita (data- og kontorrekvisita) 793 778 444 305 Annonser og andre kunngjøringer 788 063 379 136 Erstatninger 3 150 912 376 160 Kompetansheving og utdanning 0 276 038 Datakommunikasjon (linjeleie m.m.) 0 171 100 Annen kontorkostnad 159 975 156 060 Medlemskontingent 301 710 150 240 Faglitteratur 114 97 506 Kommunikasjonstjenester, refusjon ansatte 0 91 791 Kontigenter til internasjonale organisasjoner 0 88 935 Gaver til eksterne 182 220 88 229 Porto 50 606 83 901 Tap ved avgang av anleggsmidler 67 036 47 308 Bredbånd, internett 0 31 432 Profilering og informasjon 125 966 7 582 Gebyr 10 641 4 215 Budtjenester 0 3 721 Lisensavgift og royalties (ikke programvarelisenser) 17 994 0 Øvrige kostnader 38 418-1 093 285 20 147 991 15 492 537 Oversikt over årlige leiebeløp i henhold til leieavtaler Varighet mellom ett og fem år Varighet over fem år Sum Husleieavtaler 71 428 840 71 428 840 Leieavtaler knyttet til immaterielle eiendeler 970 293 970 293 Leieavtaler knyttet til varige driftsmidler 0 Øvrige leieavtaler 210 943 210 943 Sum leieavtaler 1 181 236 71 428 840 72 610 076
Note 6 Finansinntekter og finanskostnader 2018 2017 Finansinntekter Sum finansinntekter 0 0 Finanskostnader Rentekostnad 12 181 1 847 Sum finanskostnader 12 181 1 847
Note 7 Sammenheng mellom avregnet med statskassen og mellomværende med statskassen (bruttobudsjetterte virksomheter) A) Avregnet med statskassen 31.12.2018 31.12.2017 Endring Immaterielle eiendeler, varige driftsmidler og finansiering av disse Immaterielle eiendeler 118 958 294 902-175 944 Varige driftsmidler 16 683 390 10 519 693 6 163 697 Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidle -16 802 347-10 814 594-5 987 753 Sum 0 0 0 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 9 300 000 9 350 000-50 000 Obligasjoner 0 0 0 Andre fordringer 45 904 500 45 904 500 0 Sum 55 204 500 55 254 500-50 000 Omløpsmidler Beholdninger av varer og driftsmateriel 0 0 0 Kundefordringer 0 0 0 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 0 0 0 Andre fordringer 20 146 491 19 878 600 267 891 Bankinnskudd, kontanter og lignende 0 0 0 Sum 20 146 491 19 878 600 267 891 Langsiktige forpliktelser og gjeld Avsetninger langsiktige forpliktelser 0 0 0 Øvrig langsiktig gjeld 0 0 0 Sum 0 0 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld -20 784 009-20 834 045 50 036 Skyldig skattetrekk -12 644 107-9 726 423-2 917 684 Skyldige offentlige avgifter -3 123 717-1 806 920-1 316 797 Avsatte feriepenger -25 740 390-22 738 274-3 002 116 Mottatt forskuddsbetaling 0 0 0 Annen kortsiktig gjeld -17 425 423-11 301 548-6 123 875 Sum -79 717 646-66 407 210-13 310 436 Avregnet med statskassen -4 366 655 8 725 890-13 092 545 Finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler fremgår som hovedregel av regnskapslinjenstatens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler. Finansieringen av nettosummen av omløpsmidler og kortsiktig gjeld fremgår som hovedregel av regnskapslinjen Avregnet med statskassen. Avstemming av endring i avregnet med statskassen (kongruensavvik) Konsernkonto utbetaling -54 038 504 206 Konsernkonto innbetaling 350 318 141 Netto trekk konsernkonto -53 688 186 065 - Innbetaling innkrevingsvirksomhet og andre overføringer -4 225 952 + Utbetaling tilskuddsforvaltning og andre overføringer 53 545 210 031 + Inntektsført fra bevilgning (underkonto 1991 og 1992) 178 859 248 - Gruppeliv/arbeidsgiveravgift (underkonto 1985 og 1986) -36 417 802 + Nettoordning, statlig betalt merverdiavgift (underkonto 1987) 20 299 827 - Tilbakeførte utsatte inntekter ved avgang anleggsmidler, der avsetningen ikke er resultatført (underkonto 1996 0 Korrigering av avsetning for feriepenger (ansatte som går over i annen statlig stilling 3 368 878 Andre avstemmingsposter* -5 815 621 Forskjell mellom resultatført og netto trekk på konsernkonto 13 092 545 Resultat av periodens aktiviteter før avregning mot statskassen 0 Sum endring i avregnet med statskassen 13 092 545 *Gjelder tilbakeføring av avsetning for uavviklede feriedager per 31.12.2017.
Note 7B Sammenheng mellom avregnet med statskassen og mellomværende med statskassen (bruttobudsjetterte virksomheter) B) Forskjellen mellom avregnet med statskassen og mellomværende med statskassen 31.12.2018 31.12.2018 Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Immaterielle eiendeler, varige driftsmidler og finansiering av disse Immaterielle eiendeler 118 958 118 958 Varige driftsmidler 16 683 390 16 683 390 Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidl -16 802 347-16 802 347 Sum 0 0 0 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 9 300 000 0 9 300 000 Obligasjoner 0 0 0 Andre fordringer 45 904 500 0 45 904 500 Sum 55 204 500 0 55 204 500 Omløpsmidler Beholdninger av varer og driftsmateriell 0 0 0 Kundefordringer 0 0 0 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 0 0 0 Andre fordringer 20 146 491 60 600 20 085 891 Bankinnskudd, kontanter og lignende 0 0 0 Sum 20 146 491 60 600 20 085 891 Langsiktige forpliktelser og gjeld Avsetninger langsiktige forpliktelser 0 0 0 Øvrig langsiktig gjeld 0 0 0 Sum 0 0 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld -20 784 009 0-20 784 009 Skyldig skattetrekk -12 644 107-12 644 107 0 Skyldige offentlige avgifter -3 123 717-892 -3 122 825 Avsatte feriepenger -25 740 390 0-25 740 390 Mottatt forskuddsbetaling 0 0 0 Annen kortsiktig gjeld -17 425 423-1 166 212-16 259 211 Sum -79 717 646-13 811 211-65 906 435 Sum -4 366 655-13 750 611 9 383 956 Mellomværende med statskassen består av kortsiktige fordringer og gjeld som etter økonomiregelverket er rapportert til statsregnskapet (S-rapport). Avregnet med statskassen viser finansieringen av virksomhetens netto omløpsmidler. Netto omløpsmidler består av kortsiktige eiendeler som beholdninger og kundefordringer, redusert for kortsiktig gjeld som leverandørgjeld og skyldige skatter og avgifter. Dersom virksomheten har finansielle anleggsmidler eller langsiktige forpliktelser inngår disse i beregningen av avregnet med statskassen.
Note 8 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 2018 2017 Skatter og avgifter, renteinntekter og utbytte m.m * -4 225 952-44 890 227 Sum avgifter og gebyrer direkte til statskassen -4 225 952-44 890 227 * Beløpet i 2017 omfatter blant annet en tilbakebetaling fra Westerdals høyskole på 42 mill. kroner.
Note 9 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 2018 2017 Utbetaling av tilskudd til andre 6 765 765 031 6 013 055 187 Overføring til fond, forvaltningsorganer og andre statlige regnskaper 46 779 445 000 44 275 006 037 Sum utbetalinger av tilskudd til andre 53 545 210 031 50 288 061 224
Note 10 Investeringer i aksjer og andeler Organisasjonsnummer Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Årets resultat i selskapet Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi kapitalregnskap Balanseført verdi virksomhetsregnskap Aksjer NSD - Norsk senter for forskningsdata AS 985 321 884 01.01.2003 5000 100 % 5 000 000 5 000 000 Simula Research Laboratory AS 984 648 855 28.06.2010 800 100 % 1 200 000 1 200 000 UNINETT AS 968 100 211 14.01.1993 3000 100 % 3 000 000 3 000 000 UNIS - Universitetssenteret på Svalbard AS 985 204 454 29.11.2002 100 100 % 100 000 100 000 Andeler Fjordane folkehøgskole (utlån) 815 000 815 000 Sogndal folkehøgskole (utlån) 900 000 900 000 Raulandsakademiet A/S (utlån) 400 000 400 000 Norges Røde Kors United World College (utlån) 35 000 000 35 000 000 Karasjok kommune (statlig innskudd i idrettshall) 4 000 000 4 000 000 Leieboerinnskudd, studenthybler i Oslo 1 073 500 1 073 500 Leieboerinnskudd, studenthybler i Ås 360 000 360 000 Leieboerinnskudd, studenthybler i Bergen 269 000 269 000 Leieboerinnskudd, studenthybler i Trondheim 3 053 000 3 053 000 Leieboerinnskudd, studenthybler i Tromsø 34 000 34 000 Balanseført verdi 31.12.2018 55 204 500 55 204 500
Note 11 Andre kortsiktige fordringer 2018 2017 Forskuddsbetalt lønn 0 55 000 Personallån 60 600 80 000 Forskuddsbetalte leie 18 467 713 17 857 210 Andre forskuddsbetalte kostnader 2 245 235 1 895 722 Andre fordringer -627 057-9 332 Sum andre kortsiktige fordringer 20 146 491 19 878 600
Note 12 Annen kortsiktig gjeld 2018 2017 Skyldig lønn -269-235 Annen gjeld til ansatte * 16 017 867 10 184 683 Påløpte kostnader 241 343 1 117 100 Avsatt pensjonspremie til SPK, arbeidsgiverandel ** -295 974 0 Annen kortsiktig gjeld *** 1 462 455 0 Sum annen kortsiktig gjeld 17 425 423 11 301 548 * Beløpet gjelder avsetninger til påløpt overtid, fleksitid, reisetid og uavviklede feriedager. ** Saldoene på konto 2630 og 2810 er ved en forglemmelse ikke blitt korrigert før årsslutt. Dette blir korrigert i januar 2019. *** Beløpet gjelder tilskudd fra EU til dekning av OECD-undersøkelse i 2019