Dyrøy kommune Den lærende kommune Møteinnkalling Utvalg: Kommunestyret Møtested: Nordavindshagen, Arvid Hanssen-huset Dato: 23.6.28 Tidspunkt: 1: Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 77 18 92. Vararepresentanter møter etter nærmere beskjed, som gis pr. telefon.
Saksliste Utvalgssaksnr PS 14/8 RS 8/8 RS 9/8 RS 1/8 Innhold Lukket Arkivsaksnr Saker til behandling Referatsaker Melding om vedtak i kontrollutvalget - PCB-fjerning 27/132 veilys Melding om vedtak i kontrollutvalget - sprenging av stein og utlegging på sjøgrunn i Espenesbogen industriområde Melding om vedtak i kontrollutvalget - Elvetun skole ventilasjon/utskifting lysarmatur 28/52 27/21 RS 11/8 Melding om vedtak i kontrollutvaget - årsmelding 27 27/23 RS 12/8 Representantskapet i Sør-Troms kommunerevisjon - protokoll 27/397 RS 13/8 Valg av leder og nestleder i eldrerådet 27/116 Saker til behandling PS 15/8 Skoleutvalgets arbeid 28/273 PS 16/8 Salt i Nor A/S X 28/192 PS 17/8 Utvidelse - Espenes Industriområde - ny behandling 28/44 PS 18/8 Oppsigelse avtale PPT 28/368 PS 19/8 Opprettelse 4. avdeling Dyrøy barnehage 28/378 PS 2/8 Regnskap 27. 27/992 PS 21/8 Årsberetning 27. 27/992 PS 22/8 Dyrøy kontrollutvalg - årsmelding 27 27/23 PS 23/8 Økonomirapport 1-28 28/392 PS 24/8 Søknad om fritak som meddommer til tingretten 27/528 PS 25/8 Søknad om fritak som meddommer til tingretten X 27/528 PS 26/8 Søknad om ettergivelse av næringsfondslån - Blomsterbua PS 27/8 47/1 Søknad om rebehandling av reguleringsplanen for Betholmen X 28/175 28/32 Rolf Espenes ordfører
Dyrøy kontrollutvalg DYROY ^iof1/i;^i J^^^^ ;, - Dyrøy kommunestyre 11 Kopi Melding om vedtak i kontrollutvalget den 28. mai 28 Sak 6/8 Byggeregnskap Elvetun skole ventilasjon/utskifting lysarmatur Enstemmig vedtak: Byggeregnskapet med et merforbruk på kr. 51.197,7 godkjennes. Brøstadbotn, 28. mai 28 Odd Olav Pedersen Sekretariat Gjenpart til: Sør-Troms kommunerevisjon IKS
Dyrøy kontrollutvalg C^fu7PA U Dyrøy kommunestyre Melding om vedtak i kontrollutvalget den 28. mai 28 Sak 2/8 Kontrollutvalgets årsmelding 27 Enstemmig vedtak: Kontrollutvalgets årsmelding for 27 oversendes kommunestyret. Brøstadbotn, 28. mai 28 Odd Olav Pedersen Sekretariat Gjenpart til: Sør-Troms kommunerevisjon IKS
Sør-Troms kommunerevisjon IKS Representantskapet ^^"^;`^^ ' :] 111f jr/ S'7 % U NI ^.=. ^ ^ `\...^,... ^ ^ /._...h ;'r; ^^^o^ C PROTOKOLL Den 29.4.28 kl. 13.3 holdt representantskapet i Sør-Troms kommunerevisjon møte på Lapphaugen turiststasjon, Tennevoll.. Følgende møtte: Hans Henrik Hansen, Skånland Ottar Hansen, Lavangen Sissel Ramfjord Paulsen, Dyrøy Lars Johan Hellefossmo, Salangen Nils Sørli, Gratangen Kjell Bruvold, Bardu Dessuten møtte: Revisjonssjef Finn Roar Sørensen SAK 1/8 Valg av møteleder Enstemmig vedtak: Kjell Bruvold velges som møteleder. SAK 2/8 Valg av to til å underskrive protokollen Enstemmig vedtak:. Ottar Hansen og Lars Johan Hellefossmo velges til å underskrive protokollen. SAK 3/8 Referater Selskapsavtalen for Sør-Troms kommunerevisjon IKS. Enstemmig vedtak: Referatet tas til orientering. SAK 4/8 Valg av leder Kjell Bruvold foreslo Ottar Hansen. Ottar Hansen foreslo Kjell Bruvold. Vedtak: Kjell Bruvold valgt til leder med 5 stemmer. En sterulle avgitt til Ottar Hansen. 1
SAK 5/8 Valg av nestleder Enstemmig vedtak: Ottar Hansen velges som nestleder. SAK 6/8 Valg av styre med personlige varamedlemmer Enstemmig vedtak: STYRE PERSONLIGE VARAMEDLEMMER Oddvar Bjørnsen, Bardu Terje Karlsen, Dyrøy Ranja Hauglid, Salangen Eva Ottesen, Gratangen Håkon Brox, Skånland Viktor Andberg, Lavangen SAK 7/8 Valg av styreleder Enstemmig vedtak: Oddvar Bjørnsen velges som styreleder. SAK 8/8 Valg av nestleder i styret Enstemmig vedtak: Håkon Brox velges som nestleder, SAK 9/8 Årsberetning og regnskap 27 Enstemmig vedtak: 1. Det vises til Sør-Troms korrununerevisjon IKS regnskap og årsberetning for 27. 2. Årsberetning og regnskap for 27 godkjennes. 3. Overskudd kr 175.939,93 avsettes til disposisjonsfond. 4. Budsjettregulering: 1.11.54.88 kr 175.939,93 1.11.93.88 kr 175.939,93 Møtet hevet kl. 14.2 Ottar Hansen sign. Lars Johan Hellefossmo Kjell Bruvold siga. sign. Rett utskrift: 944 Evenskjer, 3. april 28 Finn oar Sørensen Utskrift til: Representantskapets medlemmer Styrets medlemmer Kommunene i Sør-Troms konnnunerevisjon IKS 2
Dyrøy kommune Den lærende kommune Medlemmer og varamedlemmer i eldrerådet Melding om vedtak Deres ref.: Vår ref.: Saksbehandler: Klassering: Dato: 27/116 Elin Meleng Blomseth, tlf.: 77 18 92 4 33 16.4.28 Valg av leder og nestleder i eldrerådet Eldrerådet har valgt leder og nestleder for valgperioden 27-211. Vedtak i Eldrerådet - 16.4.28 Åse Kristiansen velges som leder i eldrerådet. Randi Sætherskar velges som nestleder i eldrerådet. Med hilsen Elin Meleng Blomseth enhetsleder personal og servicetorg Kopi til: Pensjonistforeninga i Dyrøy Hogne Eidissen Lisbeth Wangberg Håkon Einar Haug Geir Fjellberg Sissel Stokland Jørgensen Gunn Tove Olsen Rosmari Forsberg Henny Lorentzen Viktor K. Olsen Britt Janne Wangberg Kjell Jostein Lillegård Kine Svendsen Postadresse: Besøksadresse: Telefon: Bank: Dyrøytunet 1 Dyrøytunet 1 77 18 92 4796 7 3 9311 Brøstadbotn Telefaks: Org.nr.: E-post: postmottak@dyroy.kommune.no www.dyroy.kommune.no 77 18 92 1 864 994 32
Dyrøy kontrollutvalg Dyrøy kommunestyre Melding om vedtak i kontrollutvalget den 28. mai 28 Sak 4/8 Byggeregnskap for prosjekt: PCB-fjerning veilys Enstemmig vedtak: Byggeregnskapet med et merforbruk på kr. 124.86,- godkjennes. Brøstadbotn, 28. mai 28 Odd Olav Pedersen Sekretariat Gjenpart til: Sør-Troms kommunerevisjon IKS
Dyrøy kontrollutvalg D Y R () Y ^Cc^hii ^M lijl^^.. Dyrøy kommunestyre Melding om vedtak i kontrollutvalget den 28. mai 28 Sak 5/8 Byggeregnskap prosjekt: Sprenging av stein og utlegging på sjøgrunn i Espenesbogen industriområde Enstemmig vedtak: Byggeregnskapet godkjennes. Brøstadbotn, 28. ntai 28 Odd Olav Pedersen Sekretariat Gjenpart til: Sør-Troms kommunerevisjon IKS
Saker til behandling Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: Saksmappe: 28/273 Saksbehandler: Hogne Eidissen Dato: 11.6.28 Saksframlegg Skoleutvalgets arbeid Utvalg Utvalgssak Møtedato Kommunestyret 15/8 23.6.28 Vedlegg 1 Respons sak PS 11/8 Saksopplysninger I kommunestyremøte 28.4.8 presenterte skoleutvalget sitt arbeid. Det ble utdelt arbeidsoppgaver som skulle debatteres i neste kommunestyremøte. Følgende diskusjonspunkter ble utdelt: Hva er deres oppfattelse av situasjonen ved vår skole? Styrker og svakheter Hvilke områder er det viktig at vi styrker? Visjon og profilering Hva er vårt ansvar som skoleeiere i denne sammenhengen? Tiltak Kort- og langsiktige Rådmannens forslag til vedtak: Legges fram uten innstilling. Ordførers innstilling: Rolf Espenes ordfører Hogne Eidissen rådmann
Dyrøy Etterarbeid etter møte i kommunestyre 28. april 28 PS 11/8 Sak: Dyrøy kommune som skoleeier Punkter til diskusjon: Vi har en god skole for de fleste, men det kan synes som om elever som trenger litt ekstra, får for dårlig og lite systematisk oppfølging. Styrker: Liten og oversiktlig skole Geografisk rett plassert Flott uteområde God klassestørrelse, 15 elever er ideelt. Kort veg fra forelder til lærer, enkelt å ta opp saker vedrørende eleven Stabil skole mht ansatte Høy alder kan være en styrke, men utskifting er også positivt Høgt utdanna lærerstab, alle er formelt kvalifisert Samhold i kollegiet, god atmosfære på personalrommet Synes være lite konflikter i personalstaben Ryddige kontorforhold for lærere Pedagogisk personale får god kontakt med elevene fordi forholdene er små. I hovedsak et trygt miljø for elevene, selv om vi har kjennskap til at noen barn blir mobba / plaga. Lite problem med tobakk og rus. Svakheter: I ungdomsskolen underviser noen lærere i fag de ikke har formell kompetanse i Lite etterutdanningsmuligheter for pedagogisk personale Svak på fellesrutiner, for mye opp til den enkelte lærere å utarbeide planer ( f. eks. i saker som mobbing, lese- og skriveopplæring, tilpassa opplæring, innhold i kontaktlærerordningen etc ) Mangler rutiner for hvordan nye elever skal mottas i klassen, viktig ift innflytting til kommunen 1 elevsamtale pr semester er for lite, må styrke dialogen mellom lærer og elev Hvilke områder er det viktig at vi styrker? Lage en utviklingsplan for skolen. 1
La det høres at Elvetun skole utvikler seg til en god skole, da kommer innflytterne til å bli. Øke lærertetthet til et akseptabelt nivå. Ikke la barna svi for at det stadig blir dyrere å drive skole. Hva er vårt ansvar som skoleeiere i denne sammenheng: Sette skolepolitikk på dagsorden. Sørge for at skolen drives iht nasjonale styringsdokumenter. Sørge for at Fylkesmannen ikke avdekker avvik ved neste tilsyn. Legge forholdene til rette for at elevene skal få den opplæringa de har krav på Ha et våkent øre for situasjonen ved Elvetun. Sørge for at skolen rustes opp både mht. eksteriør og interiør. Bygge ut skolen slik at det blir plass til flere grupperom. Styrke vedlikeholdsrutinene. Tiltak: Pusse opp skolen skikkelig. Arbeide med holdninger til å ta vare på fysisk miljø. Sørge for god dialog mellom skole og teknisk. Mye av manglende vedlikehold ved Elvetun synes være en konsekvens av at noen ikke gjør vedlikeholdsjobben. Det kan umulig være slik at det ikke finnes penger til å reparere ei dør, f. eks. Gjennomføre mobbeprogram, inkludere foreldre i prosessen. Det har ingen hensikt å ta med noen som skal representere foreldregruppa. Foreldre generelt må være med i mobbeprogrammet. Barn lærer mye om ekskludering ved å lytte til kommentarer rundt middagsbordet i heimene. Øke rammetimetall / øke lærertetthet Sørge for at det bygges flere grupperom Pusse opp et nedslitt skolekjøkken / evt flytte skolekjøkkenet til skolebiblioteket og biblioteket til skolekjøkkenet. Sikre bedre skoleveg: utvide sykkel og gangveg nettet i kommunen. Sette opp gjerde mot veg og elv. Mer lys i området ved parkeringsplassen i Stallheimområdet Gangfelt fra skole til parkeringsplass ved Stallheim. Styret og kommunestyregruppa i Dyrøy SV 18. mai 28 2
Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: 12 Saksmappe: 28/44 Saksbehandler: Frank Moldvik Dato: 1.6.28 Saksframlegg Utvidelse - Espenes Industriområde - forenklet utbygging Utvalg Utvalgssak Møtedato Kommunestyret 17/8 23.6.28 Saksopplysninger Det vises til saksframlegg og vedtak i sak 13/8 i kommunestyremøte 28.4.8. Administrasjonens vurdering Tilskuddet var basert på følgende kostnadsoverslag. 1. Kai Pris ihht. tilbud 3 739 877,- Div 2,- Sum kai 3 939 877 2. Utvidelse av fylling Tilbud 1 16 5,- Rensking av fjell 1,- Anleggsvei 1,- Sum fylling 1 36 5,- Totalt 5.3 377,- Opprinnelig var det søkt om 5 % tilskudd, total kr. 2.65.,- men Dyrøy kommune ble innvilget 25% tilskudd kr. 1.3.,-. I etterfølgende møte med Troms Fylkeskommune v/gunnar Davidson ble det fra Dyrøy kommune poengtert at vi ikke kunne gjennomføre prosjektet som omsøkt grunnet redusert tilskudd ihht. søknad. Dyrøy kommune ba derfor om fylkeskommunes aksept på at overslaget ble justert ihht. tilsagn, og at allerede utførte arbeider kunne inngå som kommunal egenandel. Dyrøy kommune anmodet videre om at innvilget tilsagn utgjorde 5% av revidert kostnadsoverslag. Dette ble muntlig akseptert fra Davidson. Dette innebærer at kostnadsoverslag og finansieringsplan for fylling og kai endres slik:
Fylling og kai 1. Inngjerding og sikring 2 2. Fylling og vei 8 3. Planering masseuttak 3 4. Fendring og railing 1 5. Pullerter 2 6. Asfaltering 5 7. Betongarbeider 5 Totalt 2 6 Finanisering 1. Troms Fylkeskommune 1 3 2. Eget arbeid/egenkapital 1 3 Total finansiering 2 6 Saken gjelder investering for opprusting av kommunal infrastruktur. Ved kommunestyrebehandling 4.1.5 var kommunestyret på befaring og så på området og de behov som måtte løses. Denne saken er en oppfølging og nødvendig avklaring. Dyrøy kommune har alltid spilt en aktiv rolle mht. å legge forholdene til rette, både for eksisterende og fremtidig næringsaktivitet i kommunen. Behovet nå er en frostfri hall som er viktig for å gjøre området mer egnet. Slik hall vil også være formåltjenlig for all næringsaktivitet som relateres til bruk av Espenes industriområde. Ved å se grunnlagsinvesteringene som allerede er gjort og de som står for tur under ett, vil det fylkeskommune tilskottet benyttes sammen med den kommunale egenandelen som allerede er klar. Forutsetninga er at utbygginga skjer sammenhengende. Når det gjelder realiseringa av hallen må grunn tilbakeføres kommunen. Ved å gjennomføre grunnlagsinvesteringer ihht. ovennevnte (fylling og kai) vil det være mulig å realisere slik hall til en pris av kr. 2.5 mill. Det inngåes her leieavtale med aktuelle leietakere, der kommunale låneutgifter innarbeides i leieavtalen. Totalt kapitalbehov er etter dette redusert med kr. 9.,- ihht. saksframlegg i k-sak 13.8. Dette grunnet fylkeskommunal aksept for å justere kostnadsoverslaget ihht. ovennevnte, og at allerede påbegynte tiltak kan inngå i konverteringsgrunnlaget. Rådmannens forslag til vedtak: 1. Det henvises til kommunestyrets vedtak i sak 13/8 28.4.8 som justeres ihht. nye rammer. 2. Kostnadsoverslag og finansieringsplan endres slik:
Fylling og kai 1. Inngjerding og sikring 2 2. Fylling og vei 8 3. Planering masseuttak 3 4. Fendring og railing 1 5. Pullerter 2 6. Asfaltering 5 7. Betongarbeider 5 Totalt 2 6 Finanisering 1. Troms Fylkeskommune 1 3 2. Eget arbeid/egenkapital 1 3 Total finansiering 2 6 3. Dyrøy kommune fører opp isolert stålhall til en total kostnad av 2.5 mill. Investeringene finansieres ved låneopptak. Forutsettes at grunn tilbakeføres kommunen. 4. Det inngås leieavtale med aktuelle leietakere der låneutgifter innarbeides i leieavtalen. 5. Budsjettet reguleres ihht. vedtak Ordførers innstilling: Som rådmannens forslag til vedtak Rolf Espenes ordfører Hogne Eidissen rådmann
Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: B2 Saksmappe: 28/368 Saksbehandler: Hogne Eidissen Dato: 29.5.28 Saksframlegg Oppsigelse avtale PPT Utvalg Utvalgssak Møtedato Oppvekst- og omsorgsutvalget 6/8 6.6.28 Kommunestyret 18/8 23.6.28 Saksopplysninger Alle kommunene i Troms har fått beskjed om oppsigelse fra fylkeskommunen vedr samarbeid PPT. Fylkeskommunen ønsker å se på nye muligheter å organisere dette arbeidet på, herunder flytte kompetansen ut til de enkelte læringsarenaene. Avtalen har en oppsigelsestid på et år, oppsigelsen blir operativ 1.8.9 I sak 12/8 gjorde AR flg vedtak: 1 Styret for PPT Midt-Troms forutsetter at fylkeskommunen trekker seg ut av samarbeidet. 2 PPT Midt-Troms tilbyr sine tjenester til andre kommuner 3 Det innkalles til et møte mellom lederne i styret for PPT Midt-Troms og PPT Bardu/Målselv. Fylkeskommunens behandling Fylkeskommunen hevder at de har sagt opp avtalene med kommunene for å skaffe seg frihet for å gjøre noe annet. De kommer ikke til å bli ferdige med sine vurderinger før etter sommerferien, og da planlegger man å legge fram en sak til fylkestinget i oktober. I samtalen med fylkeskommunen kritiserte Midt-Troms den svake informasjonen og manglende drøfting med de andre eierne av samarbeidet. De tar egentlig denne kritikken til seg. Fra samtalen framkom det videre følgende momenter som er vesentlige for oss i denne sammenheng: Fylkestinget får i oktober forelagt en sak hvor man vil foreslå den nye oppfølgingstjenesten ved de videregående skolene. Oppsigelsen av avtalen med kommunene er ment som en sikkerhet for at man har frihet til å gjøre det man vil. Fylkeskommunen erkjenner at man har et medansvar for de ansatte i tilfelle overgang til et eget fylkeskommunalt opplegg. De mener at dette må ses på som en virksomhetsoverdragelse. Rådmannen mener at man i alle tilfelle har fått dommer på dette som etter hvert betyr at de som trekker seg ut av et interkommunalt samarbeid, har et medansvar for å tilby jobber til de som blir overflødige.
De er usikre på hvordan de vil opptre i vårt område. Bråthen uttrykker sikkerhet for at man i Harstad vil trekke seg ut av samarbeidet med kommunene, og at man dermed vil etablere en egen oppfølgingstjeneste Han er også positiv til at rundt Sjøvegan er PPT så nært at man har nytte å fortsette samarbeidet med kommunen, mens han for de øvrige PPT`ene i Midt-Troms er mer usikker. Virkeligheten er nok at man antakelig har sett at det vil være kostbart å etablere noe på egenhånd. Vi får med andre ord ikke vite noe om fylkeskommunens holdning før tidligst i september. Økonomien i 28 Fylkeskommunen betaler i dag en god andel av PPT`enes lederstillinger. Derfor blir et uttrekk fra samarbeidet et større tap enn elevmassen som trekkes ut skulle tilsi. PPT avdeling Stillinger Innbyggere Innbyggere pr stilling Elever, inkl fylkeskomm Elever pr stilling Midt-Troms 7 183 2615 351 435 Sør-Troms 16 29 5 1846 5226 326 Bardu/Målselv 5,5 1 5 199 1977 359 Dyrøy, Sal, 4 44 118 859 214 Lavangen Balsfj, Storfj, 6 18 188 1836 36 Lyngen Nord-Troms 5,5 11 6 2111 1952 354 Når det gjelder antall elever er det for Indre Sør-Troms lagt inn et ekstra tall på 25 for Lamokollektivet. Tallene for de videregående skolene er hentet fra fylkeskommunens nettsider, og for kommunene er det tatt utgangspunkt i ssb`s tall for innbyggere i gruppen 6-15 år. Dette blir selvsagt ikke helt korrekt i og med at barnehager også inngår i PPT`enes arbeidsområde, men tallene er såpass store i forskjeller mellom PPT`ene at noen avvik er ubetydelig. Lederen for PPT Midt-Troms er utfordret på de forskjellige muligheter, og skriver flg: Innbyggere i Dyrøy er ca. 123. For å tilby Dyrøy medlemskap og i fht antall ansatte/i fht innbyggere mener PPT-lederen at vi må ha 7 stillinger for å kompensere for den underbemanningen vi har hatt over år. Dette er samme bemanningsnorm som vi har i dag. Ut fra de tallene som vi ved PPT for Midt-Troms har presentert over år mener jeg at det viser at vi må ha 7 fagstillinger uavhengig av Dyrøys deltakelse forutsatt at fylkeskommunen trekker seg ut. Vi har flest innbyggere og elever pr ansatt i Troms og har flest saker pr ansatt i Troms. I tillegg er Heimly og arbeidet i fht de som er der økt betraktelig de siste årene uten at dette er kompensert for i fht bemanning. PPT har brukt mer tid på disse elevene (som gruppe) enn i fht norske barn. Stillingene er primært for å klare de daglige lovpålagte arbeidsoppgavene. Disse er skjerpet jmf tilsynet som har vært i våre kommuner der de sakkyndige skal produseres raskere og oftere. For å klare dette er det nødvendig å ha dagens personellsituasjon. Jeg mener at dersom ståa hadde vært at fylket ikke trakk seg ut måtte PPT fått økt bemanning for å klare de lovpålagte oppgavene. Konsekvensen av at fylket trekker seg ut vil bety at vi mister inntekt. I tillegg har fylket betalt for mer enn de tjenester de har etterspurt. Det betyr at det er kommunene som har tjent på den avtalen som har vært i dag. Å redusere PPT tilsvarende den sum fylket ev. går ut med vil i praksis medføre at PPT vil levere mindre til kommunene enn i dag. Jmf den allerede lave bemanningen vil ikke dette være gunstig. Å redusere uten å si opp noen synes pr.d.d. å være vanskelig. I en kompetansebedrift som PPT er det lønn som er hovedutgiftspost. Jeg tror at dersom fylket kommer til den beslutningen at de
trekker seg ut av PPT og lager sin egen PPT må vi kreve at de overtar en/noen av de som i dag er ansatt ved PPT for Midt Troms dersom de ikke fortsatt har stilling ved PPT for Midt-Troms. Pris pr kommune i 29 (ikke tatt med lønnsoppgjør 28 eller budsjettøkning drift 29): Berg: 22.42 Lenvik: 2.696.25 Sørreisa: 842.835 Tosken: 184.97 Tranøy: 319.335 Dyrøy: 282.69 Tallene ovenfor viser kostnadsøkningene med samme bemanning og med forskjellige alternativer. Samarbeid i et samlet Midt-Troms Det som følger nedenfor er ei teoretisk beregning for å se om hvordan et mulig samarbeid mellom våre 8 kommuner uten fylkeskommunens deltakelse vil arte seg. Det er lagt følgende forutsetninger til grunn; PPT Midt-Troms` budsjett og antall stillinger er antatt som en effektiv bemanning uten fylkeskommunen men med Dyrøy, og dette er normen for ny bemanning. To kontorer som nå er forutsatt. Midt-Troms` budsjett for 28 er på netto 4,5 mill og 7 stillinger. Forholdet mellom elever er 66/34. Et budsjett på til sammen 1 stillinger gir flg regnestykke; 45/7x1= 6428, og et budsjett på til sammen 11 stillinger gir tilsvarende et totalbudsjett på 771 Elevtallforholdet med utgangspunkt i PPT Midt-Troms` 7 stillinger tilsier ei bemanning på 1,5. Når man så allerede har fjernet alle videregående elever må det være mulig å drifte et PPT for alle 8 kommunene med til sammen 1 stillinger mot nå til sammen 12,5. Kostnader ved forskjellige samarbeidsmodeller. 28-tall Berg Torsken Tranøy Lenvik Sørreisa Dyrøy Målselv Bardu Elevtall totalt 442 16 17 186 1589 51 162 879 512 Budsjett 28, dagens 18 165 285 241 753 395 237 13 organisering Kostnad 28 uten fylkeskommunen. 7 still. Kostnad PPT Midt m/dyrøy, men uten fylkeskomm Kostnad PPT-Midt m/fylkeskomm og Dyrøy. Ramma økt netto m/2`. Kostnader pr komm m/1 stillinger, tot budsj 6,428 mill Kostnader pr kommune m/11 stillinger, tot budsj 7,71 mill 211 193 183 2818 881 Ikke beregnet 193 181 312 2642 826 277 156 158 274 2349 74 239 Ikke beregn Ikke beregn 168 17 295 2526 796 257 1397 814 185 187 325 2779 876 283 1537 895 Rad 2 er de budsjetterte utgiftene hver kommune oppgir å ha i 28. Dette avviker selvsagt fordi kommunene har forskjellig bemanning og forskjellige avtaler seg imellom. Det er også slik at i disse beregningene har vi brukt SSB`s barnetall for 26 for 6-15 gruppen.
I en slik tenkt modell vil både Bardu og Målselv spare betydelige beløp. Det samme vil Dyrøy. Uansett er det slik at for de 5 kommunene i Midt-Troms er det bare små endringer. I disse beregningene har vi i realiteten lagt alle kommunene på nivå med Midt-Troms mht bemanning, og det er jo betydelig lavere enn det man ellers har rundt omkring. Administrasjonens vurdering Det er altså i denne situasjonen kommunene må velge sin vei. Oktober er for sent for kommunene å gjøre vedtak, og det betyr at man må skaffe seg nødvendig frihet til å inngå de avtaler man ønsker når alle kort er på bordet. I Midt-Troms gjelder dette i særlig grad Dyrøy kommune, som etter vedtak i AR og regionrådet vil få et tilbud fra PPT Midt-Troms om deltakelse. Dersom Dyrøy kommune skal ha valgfrihet når fylkeskommunen tar sin beslutning, må man si opp sin avtale med resten av Indre Sør-Troms før 1 august i år. Dette skyldes at kommunelovens 27 slår fast at det er 1 års oppsigelsestid på interkommunale samarbeid, og at fylkeskommunen har sagt opp sine avtaler slik at de kan starte ny ordning 1 august 29. De øvrige kommunene har bedre tid. Dette betyr at man kan snakke fritt sammen om samarbeid, sammenslåing og evt andre endringer. Denne friheten finnes også etter at fylkeskommunen har kommet med sitt forslag, men da er mange kort allerede lagt. Det endelige tilbudet til Dyrøy kommune gis etter at styret har bestemt seg for en bemanningsnorm for PPT Midt-Troms. Rådmannens forslag til vedtak: Dyrøy kommune sier opp dagens interkommunale samarbeid vedr PPT. Dette for å kunne være fristilt i valg av løsninger basert på hvilke løsninger fylkeskommunen velger Utvalgsleders innstilling: Som rådmannens forslag til vedtak Saksprotokoll i Oppvekst- og omsorgsutvalget - 6.6.28 Randi Lillegård la fram nytt forslag til vedtak: Dyrøy kommune beholder eksisterende interkommunalt samarbeid vedr. PPT. Enstemmig vedtatt. Vedtak i Oppvekst- og omsorgsutvalget - 6.6.28 Dyrøy kommune beholder eksisterende interkommunalt samarbeid vedr. PPT. Randi Lillegård utvalgsleder Hogne Eidissen rådmann
Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: A1 Saksmappe: 28/378 Saksbehandler: Rosmari Forsberg Dato: 4.6.28 Saksframlegg Opprettelse 4. avdeling Dyrøy barnehage Utvalg Utvalgssak Møtedato Oppvekst- og omsorgsutvalget 7/8 6.6.28 Kommunestyret 19/8 23.6.28 Saksopplysninger Vi har i år stor pågang på plasser til barnehagen. Etter at søknadsfristen for barnehageåret 28/9 var ute, hadde vi over 8 plasser for mye som vi ikke ville få plass til i eksisterende avdelinger. Det er viktig at vi i Dyrøy har barnehageplasser til alle som ønsker plass, og til de som måtte komme til i etterkant. Spesielt viktig er det at vi kan tilby barnehageplass med tanke på å rekruttere nye familier til kommunen. Det kan være vanskelig å se nå hvordan behovet for barnehageplass vil bli når høsten kommer. Det kan komme flere til, eller vi kan få reduksjoner i plasser. Det vi må forholde oss til er det behovet som er meldt pr i dag, og ellers prøve å tilpasse oss svingninger så godt det lar seg gjøre. Vi har derfor hatt som utgangspunkt at alle som har søkt skal få plass, og vi skal også ha mulighet for å kunne utvide hvis behov. Administrasjonens vurdering For å kunne gi plass til alle som har søkt og samtidig kunne ta i mot flere dersom det skulle komme, må vi opprette en 4. avdeling. Vi har hatt flere runder der vi har sett på forskjellige løsninger og har endt opp med at vi ønsker å opprette en småbarnsavdeling til, slik at vi får 2. -3 års avdelinger og 2. 3-6 års avdelinger. Den ene 3-6 års avdelingen vil gå med redusert barnegruppe og bemanning, og vil ha mulighet til å kunne utvide ved behov. Når det gjelder lokaler til å huse en ny avdeling, har vi sett på det huset som brukes til bolig for turnuslegene. Det ligger nært barnehagen slik at en kan ha nær kontakt, og kan benytte seg av samme uteområde. Huset vil kunne fungere som barnehage, men det vil by på en del utfordringer f.eks med bare 1 toalett. Selv om vi oppretter en ny småbarns avdeling er det en 3-6 års avdeling som blir i blå huset. Vi må også utvide bemanningen fra 9,8 som det er budsjettert med i 28 til 12. Det vil bety økt utgift i form av lønn, KLP og arbeidsgiveravgift. Videre må vi gjøre litt med blå huset og kjøpe inn en del utstyr før vi kan ta det i bruk som barnehage. Men økt barnetall gir også økte inntekter, både foreldrebetaling og statsstøtte, slik at den totale merutgiften for Dyrøy kommune vil bli, slik det ser ut nå, på rundt 2,- i forhold til budsjettet for 28, dette sett i forhold til
rene driftsutgifter. Videre har vi fått skjønnsmidler som utgjør 9,- som vi vil bruke for å sette i stand blå huset. Med dette forslaget til bemanning og organisering vil vi kunne ta i mot noen flere barn, men blir det snakk om flere enn 1-2 hele plasser må vi øke bemanning på den avdelingen som vi går redusert. Det kan bety en ytterligere økning på 1 stilling som fagarbeider/assistent. Rådmannens forslag til vedtak: Det jobbes videre med å opprette en 4. avdeling ved Dyrøy barnehage. Kostnadene dekkes innenfor eksisterende drift samt bruk av tildelte skjønnsmidler. Utvalgsleders innstilling: Som rådmannens forslag Saksprotokoll i Oppvekst- og omsorgsutvalget - 6.6.28 Enstemmig vedtatt som innstillinga. Vedtak i Oppvekst- og omsorgsutvalget - 6.6.28 Det jobbes videre med å opprette en 4. avdeling ved Dyrøy barnehage. Kostnadene dekkes innenfor eksisterende drift samt bruk av tildelte skjønnsmidler. Randi Lillegård utvalgsleder Hogne Eidissen rådmann
Dyrøy kommune Den lærende kommune Arkiv: 212 Saksmappe: 27/992 Saksbehandler: Knut Arne Johansen Dato: 8.4.28 Saksframlegg Regnskap 27. Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 31/8 16.6.28 Kommunestyret 2/8 23.6.28 Vedlegg til saken. *Regnskapsdokument med noter (se eget vedlegg, evt. tilsendt innkalling til FS 16.6.8). *Revisjonsberetningen av 14.5.8. *Kontrollutvalgets behandling i møte 28.5.8, sak 7/8. Administrasjonens vurdering. Det vises for øvrig til rådmannens årsberetning. Rådmannens forslag til vedtak: 1. Dyrøy kommunestyre fastsetter det reviderte årsregnskapet som kommunens regnskap for 27. 2. Kommunestyret viser videre til revisjonsberetning og kontrollutvalgets merknader som forutsettes fulgt opp. 3. Årets regnskapsmessige overskudd avsettes til disposisjonsfond. Ordførers innstilling: Som rådmannens forslag. Rolf Espenes ordfører Hogne Eidissen rådmann
Dyrøy kontrollutvalg Dyrøy kommunestyre Melding om vedtak i kontrollutvalget den 28. mai 28. Sak 7/8 Dyrøy kommunes regnskap 27 Enstemmig vedtak: 1. De fremlagte kommentarer fastsettes som kontrollutvalgets uttalelse til Dyrøy kommunes regnskap for 27 2. Kontrollutvalget viser spesielt til revisjonsberetningen og slutter seg til revisjonens presiseringer. Brøstadbotn, 28. ' 28 Odd Olav Pedersen Sekretariat Gjenpart til: Sør-Troms kommunerevisjon IKS Formannskapet
KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE OM DYRØY KOMMUNES REGNSKAP FOR 27. Innledning Av forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 7 fremgår at når kontrollutvalget blir forelagt revisjonsberetningen av revisor, skal utvalget avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas i kommunestyret. Uttalelsen avgis til kommunestyret. Kopi av uttalelsen skal være formannskapet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Revisjonsberetning skal avgis av revisor uten ugrunnet opphold, og senes 15. april i det påfølgende år. I revisjonsbertningen skal revisor uttale seg om opplysninger i årsberetningen. Kommunens regnskap og årsmelding ble forelagt revisjonen 9.5.8, mens fristene er henholdsvis 15.2 og 31.3. Frist for endelig behandling av årsregnskapet i kommunestyret er 3. juni. Når revisor påpeker forhold i årsregnskapet, jf forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4, skal kontrollutvalget påse at denne blir fulgt opp. Det skal også rapporteres om tidligere saker som etter utvalgets mening ikke er blitt fulgt opp på en tilfredsstillende måte. Kontrollutvalget skal gi rapport til kommunestyret om hvordan kommunestyrets merknader er fulgt opp. 1. Regnskapet Kommunen legger fram et regnskap med et netto driftsresultat på 4,9 Mkr. Netto driftsresultat viser overskudd fra årets drift etter netto renteutgifter/avdrag er trukket fra, men før det er tatt hensyn til interne finansieringstransaksjoner. Netto driftsresultat er en viktig indikator på kommunens økonomiske handlefrihet. Netto driftsresultat er ikke påvirket av de interne finansieringstransaksjonene. Øremerket tilskudd som periodiseres v/avsetning til bundne fond vil gi et positivt tilskudd til netto driftsresultat. Tilsvarende vil utgifter i driftsregnskapet finansiert med bundne driftsfond belaste netto driftsresultat. Kommunen har investert for 1,5 Mkr i 2, mens det var budsjettert 11,5 Mkr i investeringer. I tillegg kommer avsetninger, utlån, kjøp av aksjer og avdrag, slik at totale utgifter i investeringsregnskapet er 14,7 Mkr.
2. Revisjonsberetning Revisjonens hovedkonklusjon er at årsregnskapet for Dyrøy kommune gir et bilde av kommunens økonomiske stilling pr. 31.12.27 og resultat i regnskapsåret som er i samsvar med god kommunal regnskapsskikk. Revisjonen har følgende kommentarer til regnskapet: 1. Likviditetsreserven er pr 31.12.7 negativ med kr 4.478.43,19. Investeringsregnskapet er avsluttet med bruk av likviditetsreserven på kr 53. 74,53. Ifølge forskrift orn årsregnskap og årsberetning ^^' 9 skal investeringsregnskapet i slike tilfeller avsluttes med udekket beløp. Totalt er lånt av likviditetsreserven kr 2.811.79,- som må finansieres. 2. Det er balan seført kr-1.975.514, 59 i fordring nrot Dyrøyseminarsenteret KF, som er vedtatt organisert som kommunalt foretak. Revisjonen er ikke kjent med at det er avlagt regnskap, for, foretaket. 3. Illed henvisning til regnskcipets hovedoversikter vises det til Konnnuneloverrs 47 hvor bestemmelser om årsbudsjettets bindende virkning fremkommer. Ikke overholdt fristene for regnskapsavleggelse og årsberetning. 3.Desisjon av regnskapet 26 Under behandlingen av Dyrøy kommunes regnskap for 26, kommunestyre sak 19/7, vedtok kommunestyret følgende: 1. Dyrøy kommunestyre fastsetter det reviderte årsregnskap som kommunens regnskap for 26. 2. Dyrøy kommunestyre viser til revisjonsberetningen og kontrollutvalgets merknad som forutsettes fulgt opp." 3.Årets overskudd avsettes til disposisjonsfond." 4. Konklusjon Dyrøy kommune legger fram et regnskap for 27 med overskudd på 1,5 Mkr.
fe 1 trin ds l t` trc`21c:e &`1 isjur fl S(:en,ard(Ctat...Len Ibestad La^wt,ge,^ SajanRenBa, d t B ro;;' jarr ) ar dato var ret rapse Kontorsted : N,enskjer Saksbehandler 14.5.8 1926/ / 5' Deres dato Deres referanse T; i Kommunestyret i Dyrøy kommune Kopi: Kontrollutvalget Formannskapet Rådmannen REVISJONSBERETNING FOR 27 Vi har revidert årsregnskapet for Dyrøy kommune for regnskapsåret 27, der driftsregnskapet viser kr 53.11.492,24 til fordeling drift, og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 1.524.243,73. Vi har også revidert de budsjettvedtak og disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet. Videre har vi revidert opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet. Årsregnskapet består av driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseregnskap, økonomiske oversikter og noteopplysninger. Kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsregnskap og årsberetning og god kommunal regnskapsskikk i Norge, er anvendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet og årsberetningen er avgitt av rådmannen. Vår oppgave er å uttale oss om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til kommuneloven og forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner mv. Vi har utført revisjonen i samsvar med kommuneloven, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene krever at vi planlegger og utfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av årsregnskapet. I den grad det følger av god kommunal revisjonsskikk, omfatter revisjon også en gjennomgåelse av kommunens økonomiforvaltning og den interne administrative kontroll. Vi mener at vår revisjon gir et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse. 1. Likviditetsreserven er pr 31. 12.7er negativ med kr 4.478.43, 19. Investeringsregnskapet er avsluttet med bruk av likviditetsreserven på kr 53.74,53,-. Ifølge forskrift om årsregnskap og årsberetning 9 skal investeringsregnskapet i slike tilfeller avsluttes med et udekket beløp. Totalt er lånt av likviditetsreserven kr 2.811.79,- som må finansieres. 2. Det er balanseføra kr 1.975.514,59 i fordring mot Dyrøyseminarsenteret KF, som er vedtatt organisert som kommunaltforetak. Revisjonen er ikke kjent med at det er avlagt regnskap for foretaket. 3. Med henvisning til regnskapets hovedoversikter vises det til Kommunelovens 47 hvor bestemmelser om årsbudsjettets bindende virkning fremkommer. Vi mener at Årsregnskapet, med unntak av virkningen av forhold som er omtalt ovenfor, er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et uttrykk for kommunens økonomiske stilling 31. desember 27 og for resultatet i regnskapsåret i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk i Norge. de disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet, med unntak av forhold som er omtalt ovenfor, er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i årsregnskapet stemmer med regulert budsjett ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god kommunal regnskapsskikk i Norge. Postadresse Besøksadresse Telefon Telefaks Foretaksregisteret Sør-Troms kommunerevisjon IKS Rådhuset, 944 Evenskjer 77 8 95 3 77 8 95 32 886 767 862 139 E-postadresse Mobil Bankkonto Kontoradresse Sjøvegan Postboks 9439 Evenskjer tkd2 q?skanland.kommmne.no 913 18 153 476 16 52184 Po.boks 77, 9355 Sjøvegan
pg t t (-ft,{f';^xl._`... Kontorsted LTE&^i:jCi 14.5.8? ] 9,26i 8/ opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet er konsistente med årsregnskapet med lov og forskrifter. og i samsvar Uten at det har betydning for konklusjonen i avsnittet over presiserer vi at Kommunens regnskap og årsmelding ble forlagt oss 9.5.8, mens fristene er henholdsvis 15.2. og 31.3. Det er behov for en generell gjennomgang, vurdering og avstemning av balansen. Sør-Troms kommunerevisjon IKS Finn Roar Sørensen revisjonssjef
Sør-Troms kommunerevisjon IKS 1 av 2 Skånland/Gratangen/Ibestad/Lavangen/SalangenBardu/DyrøyBjarkøy Vår dato Vår referanse KontorstedEvenskjer 14.5.8 1926/8/54 Saksbehandler Deres dato Deres referanse Til Kopi: Kontrollutvalget Kommunestyret i Dyrøy kommune Formannskapet Rådmannen REVISJONSBERETNING FOR 27 {,.Q. ^.e2 Cx._ 3 t' t Kopi. r rt.^^^^ F 51jr Vi har revidert årsregnskapet for Dyrøy kommune for regnskapsåret 27, der driftsregnskapet viser kr 53. 11.492,24 til fordeling drift, og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 1.524.243,73. Vi har også revidert de budsjettvedtak og disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet. Videre har vi revidert opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet. Årsregnskapet består av driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseregnskap, økonomiske oversikter og noteopplysninger. Kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsregnskap og årsberetning og god kommunal regnskapsskikk i Norge, er anvendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet og årsberetningen er avgitt av rådmannen. Vår oppgave er å uttale oss om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til kommuneloven og forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner mv. Vi har utført revisjonen i samsvar med kommuneloven, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene krever at vi planlegger og utfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av årsregnskapet. I den grad det følger av god kommunal revisjonsskikk, omfatter revisjon også en gjennomgåelse av kommunens økonomiforvaltning og den interne administrative kontroll. Vi mener at vår revisjon gir et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse. 1. Likviditetsreserven er pr 31.12.7er negativ med kr 4.478.43,19. Investeringsregnskapet er avsluttet med bruk av likviditetsreserven på kr 53.74,53,-. Ifølge forskrift om årsregnskap og årsberetning 9 skal investeringsregnskapet i slike tilfeller avsluttes med et udekket beløp. Totalt er lånt av likviditetsreserven kr 2.811.79,- som må finansieres. 2. Det er balanseført kr 1.975.514,59 i fordring mot Dyrøyseminarsenteret KF, som er vedtatt organisert som kommunalt foretak. Revisjonen er ikke kjent med at det er avlagt regnskap for foretaket. 3. Med henvisning til regnskapets hovedoversikter vises det til Kommunelovens 47 hvor bestemmelser om årsbudsjettets bindende virkning fremkommer. Vi mener at Årsregnskapet, med unntak av virkningen av forhold som er omtalt ovenfor, er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et uttrykk for kommunens økonomiske stilling 31. desember 27 og for resultatet i regnskapsåret i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk i Norge. de disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet, med unntak av forhold som er omtalt ovenfor, er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i årsregnskapet stemmer med regulert budsjett ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god kommunal regnskapsskikk i Norge. Postadresse Besøksadresse Telefon Sør-Troms kommunerevisjon IKS Rådhuset. 944 Evenskjer Telefaks Foretaksregisteret 77 8 95 3 77 8 95 32 886 767 862 Postboks 139 E-postadresse Mobil Bankkonto Kontoradresse Sjøvegan 9439 Evenskjer tkd2wskanland.kommune.no 913 18 153 476 16 52184 Po.boks 77, 9355 Sjøvegan
Sør-Troms kommunerevisjon IKS 2 av 2 Skånland/Gratangen/Ibestad/Lavangen/SalangenBardu/DyrøyBjarkøy vår dato vår referanse KontorstedEvenskjer 14.5.8 1926/8/54 opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Uten at det har betydning for konklusjonen i avsnittet over presiserer vi at ; Kommunens regnskap og årsmelding ble forlagt oss 9.5.8, mens fristene er henholdsvis 15.2. og 31.3. Det er behov for en generell gjennomgang, vurdering og avstemming av balansen. Sør-Troms kommunerevisjon IKS `t-" per S 1. c Finn Roar Sørensen revisjonssjef
v Dyrey kommune REGNSKAP 27
Forskriftsrapporterlnoter ti1 regnskapet: Regnskapsskjema 1 A... Regnskapsskjema 2 A... konomisk oversikt driftsegnskapet... konomisk oversikt investeringsegnskapet... KOSTRA-oversikt balansen... Note 1. Endring i arbeidskapital... Note 2. Kommunens garantiansvar... Note 3. Fordringerlgjeld ti1 kommunale foretak KF, interkommunale selskap IKS. interkommunale samarbeid... Note 4. Avsetningerlbruk av fond... Note 5. lnvesteringer nybygg og nyanlegg... Note 6. Om pensjon. STP og KLP... Note 7. Askjer... Note 8. Likviditetsreserve. avsetninger og forbruk... Note 9. Udisponert overskudd drift... Note 1. Kapitalkonto... Side Oversikt over avskrivninger og aktiveringer... 19-33 lnvesteringsregnskapet ph vedtaksnive. detaljert... 3436 Driftsregnskapet ph vedtaksnivh. netto pr. hovedansvarsomr&de... 37 Vedlegg : Driftsaregnskapet detaljert (utskrift uten funksjon)... 38-6 Balansen detaljert... 61. 7
REGNSKAPSSKJEMA 1 A - DRIFTSREGNSKAPET Reg ns ka p Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap 27 27 27 26 LNOl Skatt pa inntekt og formue (16 291 973,84) (16 75 ) (16 75 ) (16 5 984,OO) LN2 Ordin~rt rammetilskudd (44 868 586,OO) (44 517 ) (43 ) (47 473 134,OO) LN5 Andre generelle statstilskudd (59 15,OO) (794 ) (794 ) (493 368,89) LN6 SUM FRlE DlSPONlBLE INNT. (61 669 664,84) (61 386 ) (59 869 ) (64 17 486,89), LN7 LN8 LN9 Renteinntekter og utbytte Renteutg., prov., andre finansutg. Avdrag p i Ian (75 458,7) 3 365 97,24 2 587 432,OO (523 ) 3 352 2 572 (523 ) 3 352 2 572 (574 932,63) 1 915 193,27 3 525 481,OO LNlO NETT FINANSINNT.1-UT. 5 22 7,54 5 41 5 41 4 865 741,64 LNll Til dekning av t~dl. ars merforbr. 2 56 24,77 LN12 Til ubundne avsetninger 3 594 963,37 75 75 1 8,OO LN13 Til bundne avsetninger 997 124,lO 52 52 43 759,56 LN14 Bruk av tidl. ars mindreforbruk (2 249 963,37) LN15 Bruk av ubundne avsetninger (344 1 9,4) (61 ) (27 ) (215 457,75) LN16 Bruk av bundne avsetninger (62 243,OO) (1 8 ) (243 37,OO) LN17 hletto AVSEThllNGER 1 395 862,6 561 775 3 8 956,58 LN18 Overfart ti1 investeringsbudj. 1 97 24,OO 3 3 3 135 79,6 LN19 TIL FORDELING DRIFT (53 11 492,24) (55 394 ) (53 663 ) (52 935 79,7) LN2 SUM FORDELT TIL DRIFT 51 577 248,51 55 394 53 663 5 685 11 5,7 LN21 MERFORBR.lMINDREFORBR. 1 524 243,73 2 249 963,37
REGNSKAPSSKJEMA 2 A - INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap 27 27 27 26 LNOl lnvesteringer i anleggsmidler 15119,28 1154 718 192818,66 LN2 Utlan og forskutterirrger 1 33 691,lO 55 5 1 739 917,OO LN3 Avdrag pa Ian 52 15,15 6 6 2 41 7 52585 LN4 Avsetninger 2 693 38,2-1 6 535,7 LN5 ARETS FINANSIERINGSBEHOV 14 729 133,55 12 69 8 28 24425 997,21 LN7 Bruk av lanemidler (8 9 382,OO) (1 1 69 ) (7 55 ) (9 263 4,OO) LN8 lnntekter fra salg av anleggsmidl. (1 72 53,OO) LN9 Tilskudd ti1 investeringer (1 471 4,OO) (22 ) (5 2,OO) LNlO Mottatte avdrag p4 utl4n og ref. (1 61 1 631,2) (6 ) (6 ) (1 835 325,82) LN12 SUM EKSTERN FlNANSlERlNG (12 155 943,2) (12 51 ) (8 15 ) (16 298 365,82) LN13 Overf1-t fra driftsbudsjettet (1 97 24,OO) (3 ) (3 ) (3 135 79,6) LN14 Bruk av avsetninger (62 95,53) (1 5 ) (1 ) (4 991 921,79) LN15 SUM FlNANSlERlNG (14 729 133,55) (1 2 69 ) (8 28 ) (24 425 997,21) LN16 UDEKKETIUDISPONERT
OKONOMISK OVERSIKT DRIFTSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap 27 2 7 2 7 26 LN3 Brukerbetalinger (4 391 66,5) (4 355 ) (4 192 ) (4 48 8521) LN4 Andre salgs- og leieinntekter (6 64 552,43) (6 731 ) (6 889 ) (6 61 748,57) LN5 Overfaringer med krav ti1 motytelse (1 7 597 777,9) (1 186 ) (9 735 ) (16 642 86,86) LN6 Rammetilskudd (44 868 586,OO) (44 51 7 ) (43 ) (47 473 134,OO) LN7 Andre statlige overfaringer (59 15,OO) (794 ) (794 ) (493 368,891 LN8 Andre overfaringer (15 7,OO) (7 ) (7 ) (12 637,OO) LN9 Skatt pa inntekt og formue (16 291 973,84) (16 75 ) (16 75 ) (16 5 984,OO) LN12 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) (9 278 725,22) (82 665 ) (8 692 ) (91 322 818,53) LN14 Lannsutgifter 46 466 61 7,63 44 24 2 42 85 2 44 518 321,95 LN15 Sosiale utgifter 7 94 627,7 8 832 3 7 749 3 1 993 625,62 LN16 Kjap som inngar i kommunal prod. 14 582 775,78 13 315 5 12 92 5 12 921 736,7 LN 17 Kjap som erstatter egen tjenesteprod. 4 542 319,25 4 5 4 34 4 88 976,9 LN18 Overfaringer 6 686 58,31 5 931 6 61 5 517 468,91 LN19 Avskrivninger 4 268 129,OO 3 517 525,OO LN2 Fordelte utgifter 7 7 LN21 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 84 486 527,67 76 673 74 486 81 557 654,45 LN23 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (B-C) (5 792 197,55) (5 992 ) (6 26 ) (9 765 164,8) LN25 Renteinntekter, utbytte og eieruttak (75 458,7) (523 ) (523 ) (574 93263). LN26 Mottatte avdrag pa Ian (11 349,78) (75 ) (75 ) (74 952,ll) LN27 SUM EKSTERNE FINANSINNT. (E) (851 88,48) (598 ) (598 ) (649 884,74) LN29 Renteutg., prov. og andre finansutg. 3 365 97,24 3 352 3 352 1 915 1932'7 LN3 Avdragsutgifter 2 587 432,OO 2 572 2 572 3 525 481,oo LN31 UtlAn 69 26,OO 75 75 25 27,OO LN32 SUM EKSTERNE FINANSUTG. (F) 6 21 789,24 5 999 5 999 5 465 94427 LN34 EKSTERNE FINANS.TRANS. (E-F) 5 169 98,76 5 41 5 41 4 816 5933 LN35 Motpost avskrivninger (4 268 129,OO) (3 51 7 525,OO) LN36 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) (4 89 345,79) (591 ) (85 ) (8 466 629,55) LN38 LN39 Bruk av tidligere Ars mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond (2 249 963,37) (62 243,OO) (18 ) - (243 37,OO) LN4 LN42 Bruk av bundne fond SUM BRUK AV AVSETNINGER ( J ) (344 19,4) (3 196 225,41) (61 ) (241 ) (27 ) ( 27 ) (215 457,75) ( 458 827,751 Side 1 av 2
Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap 2 7,OO 2 7 2 7 2 6,OO LN44 Overf~t-tit investeringsregnskapet 1 97 24,OO 3 3 3 135 79,6 LN45 Dekning av tidligere 5rs merforbruk 2 56 24,77 LN46 Avsetninger disposisjonsfond 3 444 963,37 6 6 93,OO LN47 Avsetninger tit bundne fond 997 124,lO 52 52 43 759,56 LN48 Avsetninger ti1 likviditetsreserven 15,OO 15 15 15,OO LN49 SUM AVSETNINGER (K) 6 562 327,47 832 832 6 675 493,93 LN51 MERFORBR./MINDREFORBR. (I+J-K) (1 524 243,73) - (2 249 963,37) Side 2 av 2
OKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap 27 27 27 26 LN5 Overfarringer rned krav ti1 motytelse (1 643 93,47) (22 ) (2,OO) LN7 Andre overfaringer (5,OO) LN9 SUM INNTEKTER (L) (1 643 93,47) (22 ) (5 2,OO) LNl 1 Lannsutgifter 329 496,71 LN13 Varer og tj. sorn inngar i egen tj.prod. 8 248 32,7 11 54 7 18 16 21 7 827,41 LN14 Tjenester som erstatter egen tj,prod. 2 62,5 LIV15 Overfarringer 1 92 24,OO 2 99 191,25 LN16 Renteutg., prov. og andre finansutg. 9 544,OO LN18 SUM UTGIFTER (M) 15119,28 1154 7 18 19 217 562,66 LN2 Avdragsutgifter 52 15,15 6 6 2 47 981,85 LN21 Lltlan 67,OO 5 5 1 37,OO LN22 Kjarp av aksjer og andeler 363 691,lO 5 369 91 7,OO LN24 Avsetninger ti1 bundne fond 1 187 448,2 995 5357 LN25 Avsetninger ti1 likviditetsreserve 1 55 86,OO 65,OO LN26 SUM FINANSIERINGSTRANS. (N) 4 229 14,27 1 15 1 1 5 28 434,55 LN27 FINANSIERINGSBEHOV (O=M+N-L) 13 85 23,8 12 47 8 28 19 225 997,21 LN29 Bruk av Ian (8 9 382,OO) (1 1 69 ) (7 55 ) (9 263 4,OO) LN3 Mottatte avdrag pa utlan (1 61 1 631,2) (6 ) (6 ) (1 835 32582) LN32 Overfaringer fra driftsregnskapet (1 97 24,OO) (3 ) (3 ) (3 135 79,6) LN33 Bruk av disposisjonsfond (99 21,OO) (1 5 ) (1 ) LN35 Bruk av bundne fond (2 482 461,79) LN36 Bruk av likviditetsreserve (53 74,53) (2 59 46,OO) LN37 SUM FlNANSlERlNG (R) (13 85 23,55) (12 47 ) (8 28 ) (19 225 997,21) LN38 UDEKKETIUDISPONERT (S=O-R)
KOSTRA - OVERSIKT BALANSEN Regnskap 27 Reg ns ka p 26 LNOl SUM ANLEGGSMIDLER (A) 242 59 186,98 224 418 144,6 LN2 Faste eiendommer og anlegg 126 393 451,OO 1 16 453 984,OO LN3 Utstyr, maskiner og transportmidler 3 52 921,OO 2 567 4,OO LN4 Utlan 9 865 744,98 11 271 69,6 LN5 Aksjer og andeler 4 121 282,OO 3 857 591,OO LN51 Pensjonsmidler 98 688 788,OO 9 268 1,OO LN6 SUM OMLPSMlDLER (B) 26 59 561,81 17 624 935,42 LN7 Kortsiktige fordringer 7 457 28,31 6 9 877,76 LN71 Premieavvik 3 547 923,OO 3 387 947,OO LNl I Kasse, postgiro, bankinnskudd 15 54 358,5 8 146 11,66 LN12 SUM EIENDELER (A + B) 269 99 748,79 242 43 8,2 LN13 EGENKAPITAL (C) (64 986 875,52) (55 68 462,71) LN 14 Disposisjonsfond (4 46 487,45) (1 716 977,8) LN 15 Bundne driftsfond (1 52 653,17) (867 548,ll) LN16 Ubundne investeringsfond (962,14) (962,142 LN17 Bundne investeringsfond (4 21 2 65,lO) (3 25 22,8) LN18 Regnskapsmessig mindreforbruk (1 524 243,73) (2 249 963,37) LN2 Likviditetsreserve 4 478 43,19 5 63 162,66 LN21 Kapitalkonto (57 745 922,12) (53 377 972,59) LN22 SLIM LANGSlKTlG GJELD (D) (1 92 249 367,OO) (1 75 155 656,15) LN221 Pensjonsforpliktelse (1 11 337 745,OO) (1 3 344 587,OO) LN25 Andre Iiin (8 91 1 622,OO) (71 811 69,15) LN26 SUM KORTSlKTlG GJELD (E) (1 1 863 56,27) (11 278 961,16) LN28 Annen kortsiktig gjeld (1 1 863 56,27) (1 419 639,162 LN281 Premieavvik (859 322,OO) LN29 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C +D+E) (269 99 748,79) (242 43 8,2) LN3 SUM MEMORIAKONTO LN31 Ubrukte lsnemidler 7 44 39,OO 4 114 772,OO LN32 Andre memoriakonti 2 81 1 79,53 3 963 91,OO LN33 Motkonto for memoriakontiene (1 216 18,53) - (8 78 682,OO) -
NOTE 1 - ENDRING I ARBElDSKAPlTALEN Del 1: Endring i arbeidskapitalen driftsregnskapet. Anskaffelse av midler. lnntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbet. ved eksterne finanstrans. Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler. Utgifter driftsdel Utg ifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstrans. Sum anvendelse av midler ANSKAFF. - ANVEND. AV MIDLER Endring i ubrukte IAnemidler 1 ~ ndrin~ W I U-w Konto -- 27 26 Sum(6:67;7:78;8:895) Sum(6:67;7:78;8:895) U Sum(1:285;3:48)-69 Sum(1:285;3:48)-69 Sum(5:529) I I I Bal:2.91 (Rt)-2.91(Rt-1) I I I (9 278 725,22) (1 643 93,47) (11 363 821,5) (13 286 477,19) (91 322 818,53) (5 2,OO~ (11 748 25,56) (18 271 69,9) 8 218 398,67 78 4 129,45 1 5 119,28 19 28 18,66 7 557 495,49 9 623 387,12 98 276 13,44 16 871 535,23 (5 1 463,75)( (1 399 533,86) (3 289 6l8,)1 (2 241 96,OO) i arbeidskapital drilt I v (8 3 81,75) 1 (3 641 493,8611 Del2: Endring i arbeidskapitalen balansen.