Årsregnskap 2018 Kontrollutvalget 29.03.2019
Noen viktige resultatbegrep Brutto driftsresultat Netto driftsresultat Regnskapsmessig resultat Begrepene blir (dessverre) ofte brukt litt om hverandre, men hva gir de uttrykk for og hvordan henger de sammen?
Brutto driftsresultat Løpende inntekter 3.418.4 Løpende utgifter (inkl avskr.) 3.324.2 Brutto driftsresultat 94.2 Regnskap 2018 Mill kroner Brutto driftsresultat: «Evnen til å betjene gjeld og egenfinansiering av investeringer etter at det er tatt hensyn til beregnet verdislitasje på anlegg» Netto driftsresultat Brutto driftsresultat 94.2 - Korr for Finanskostnader/ Avskrivninger 54.1 Regnskap 2018 Mill kroner Netto driftsresultat 148.3 (4.3%) Netto driftsresultat: «Evnen til egenfinansiering av investeringer» TBU: For å opprettholde formuen på lang sikt - bør være minst 4% av sum driftsinntekter, dvs. 136.7 mill
Noen viktige resultatbegrep.. Regnskap 2018 Mill kroner Netto driftsresultat 148.3 Netto bruk av fond 17.3 Brukt til egenfinansiering av investeringer - 101.1 Netto regnskapsmessig resultat 64.6
Regnskapsmessig mindre-/merforbruk Resultatet i driftsregnskapet fremkommer slik: Skatt og rammetilskudd, øvrige generelle statstilskudd Merinntekt 17,3 Renter, utbytte, avdrag og rentekompensasjon Merinntekt 16.8 Pensjonskostnader Mindreforbruk 27,3 Diverse Mindreforbruk 3,2 Sum resultat 64,6
Stabil skatteutvikling nasjonalt
Positiv utvikling, men fortsatt lavt skattenivå
Betaler vi nok avdrag?
Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler: 1.9 mrd kr Pensjonsforpliktelser: 2.4 ««Alle lovfestede ordninger dekket.
Virksomhetene: Prognose - regnskap Rammeområde Prognoseavvik 2.tertial 2018 (FT okt) mill kr Regional 0-7.6 VGO +3.0 +18.4 Opplandstrafikk -1.0 +3.3 Fylkesveger 0-1.9 Kulturarv -0.9-1.0 Kultur -2.5-0.7 Tannhelse -1.3-1.5 Fylkesbibliotek -0.5-0.5 Fylkesarkiv +1.0 +1.1 Politisk styring og kontroll 0 +0.1 Adm. og fellesutgifter -2.0 +0.1 Samlet -4.2 +9.8 Regnskapsavvik mill kr
Nærmere om virksomhetene Regionalenheten: Merforbruk 7.6 mill kr Årsak: Uteglemt budsjettjustering i 2018 etter tilleggsbevilgning i FU Opplæring: Mindreforbruk 18.4 mill De videregående skolene: 1.6 mill Fagskolen Innlandet: 5 «Større vedlikehold - forskyving 2.3 «Sentrale poster, bla inntak, fagopplæring 8.6 «(Fritt skolevalg, gjesteelever) Kollektivtransport: Mindreforbruk 3.1 mill Lavere dieselpriser 1.4 mill Forsinket elbussprosjekt 1.7 «Fylkesveger: Investeringer: Mindreforbruk 116 mill Periodiseringer/tidsforskyvinger Andre enheter: Mindre avvik
Overføringsordningen Sum 91 401 332 102 381 518
Fondsoversikt Beskjedne frie fondsmidler ut over «øremerkede» formål: Sum fondsmidler: Bundne fond (statlige spillemidler etc) 212 mill Overføringsordningen 102 «Premieavvik pensjon 142 «Klimarelaterte formål 70 «Cybersikkerhet 13 «Generelt disp fond 16 «Disponert gjennom FB 2019 22 74 «Diverse 21 «650 mill kr 650 mill kr
Helhetsbildet Solid økonomi: Moderat gjeldsnivå (dog et betydelig garantiansvar) God sikring av pensjonsforpliktelser (alle lovpålagte ytelser sikret) Gjennom KLP og egen avsetning av premieavvik Tilfredsstillende «buffere» hos virksomhetene (overf.ordn.) Imidlertid: Beskjedne fondsmidler ut over overføringsordningen og premieavviksfondet Tilfredsstillende netto driftsresultat (4.3%) I særdeleshet hvis det tas hensyn til betydelig større nedbetaling av lån enn forskriftene pålegger Bedre økonomistyring bedre kvalitet i prognosene gjennom året Lavt skattenivå (gjennomsnitt pr innbygger), men positiv utvikling de senere år Utfordring (?): Svak samlet skatteutvikling - svak befolkningsutvikling
Brutto/netto driftsresultat Brutto driftsresultat (driftsinntekterdriftsutgifter) 2018 2017-94 225-69 279 Finansinntekter -49 285-40 871 Finansutgifter 37 767 38 044 Avdrag 147 168 136 453 Motpost avskrivninger -189 797-183 360 Netto driftsresultat -148 372-119 013 Netto driftsresultats andel av driftsinntekter anbefalt minimum 4% 4,3% 3,5% 18
Regnskapsmessig resultat Regnskap 2018 Regnskap 2017 Netto driftsresultat -148 372-119 013 Bruk av bundet fond -20 409-12 707 Bruk av disposisjonsfond -137 510-85 714 Bruk av tidligere års overskudd -58 425-59 193 Avsetning til bundne driftsfond 77 905 52 015-286 811-224 612 Ovf. til finansiering investeringsutgifter 101 082 16 539 Avsetning til disposisjonsfond 121 121 149 649 Driftsresultat -64 608-58 425 19