Innhold: Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B - Fordeling av driftsmidler... 4 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet... 5 Regnskapsskjema 2B - Investeringer i anleggsmidler... 6 Økonomisk oversikt - Drift... 11 Økonomisk oversikt - Investering... 13 Balanseregnskap... 14 Regnskapsprinsipper... 16 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital... 17 NOTE nr. 2 Ytelser til ledende personer og revisor... 18 NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser... 18 NOTE nr. 4 Anleggsmidler... 19 NOTE nr. 5 Aksjer og andeler... 20 NOTE nr. 6 Salg av finansielle anleggsmidler... 21 NOTE nr. 7 Langsiktig gjeld og avdrag på lån... 21 NOTE nr. 8 Renter - sikring... 23 NOTE nr. 9 Garantiansvar... 24 NOTE nr. 10 Andre vesentlige forpliktelser... 24 NOTE nr. 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi.... 24 NOTE nr. 12 Avsetninger og bruk av avsetninger... 25 NOTE nr. 13 Strykninger... 26 NOTE nr. 14 Opplysninger om egenkapitalkontoene... 26 NOTE nr. 15 Kapitalkonto... 27 NOTE nr. 16 Investeringsoversikt... 27 NOTE nr. 17 Selvkost... 28 NOTE nr. 18 Usikre forpliktelser og hendelser etter balansedagen... 29 NOTE nr. 19 Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner... 29 NOTE nr. 20 Virkning av endring av regnskapsprinsipper, regnskaps-estimater og korrigering av tidligere års feil... 29 NOTE nr. 21 Eiendeler, gjeld og EK overdratt til KF ved etablering Eiendeler, gjeld og EK mottatt fra KF ved avvikling... 29 NOTE nr. 22 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og 27 samarbeid... 29 Underskriftsbilag 1
2
Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i kroner Regnskap FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Opprinnelig budsjett Regulert budsjett Regnskap 2013 Skatt på inntekt og formue -938 269 316-985 400 000-971 114 000-933 062 134 Ordinært rammetilskudd -1 043 227 000-1 016 597 000-1 017 977 000-988 766 489 Skatt på eiendom -101 721 390-99 000 000-101 500 000-87 938 029 Andre direkte eller indirekte skatter -342 392 0 0-344 305 Andre generelle statstilskudd -114 331 880-85 622 000-87 067 000-84 577 746 Sum frie disponible inntekter -2 197 891 978-2 186 619 000-2 177 658 000-2 094 688 703 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -140 257 123-137 087 000-135 387 000-135 753 414 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 130 249 091 123 131 000 127 156 000 112 675 899 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 91 402 897 86 427 000 86 427 000 87 726 005 Netto finansinntekter/-utgifter 81 394 865 72 471 000 78 196 000 64 648 489 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 0 13 650 000 5 153 000 3 388 004 Til bundne avsetninger 22 885 169 0 1 970 000 35 772 186 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger -4 521 916-1 350 300-4 435 500-10 133 710 Bruk av bundne avsetninger -39 545 500-17 967 000-19 015 672-22 472 717 Netto avsetninger -21 182 248-5 667 300-16 328 172 6 553 764 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 2 537 976 500 000 3 318 672 18 294 111 Til fordeling drift -2 135 141 385-2 119 315 300-2 112 471 500-2 005 192 339 Korreksjoner for gen. statstilskudd mv. 75 832 256-2 243 700-720 500-29 486 640 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 2 115 235 616 2 121 559 000 2 113 192 000 2 034 678 979 Regnskapsmessig merforbruk/ mindreforbruk 55 926 487 0 0 0 3
Regnskapsskjema 1B - Fordeling av driftsmidler Tall i kroner Enhet Regnskap Opprinnelig budsjett Regulert budsjett Regnskap 2013 Administrasjonsenheten 79 792 939 79 680 000 79 973 065 72 043 895 Informasjon og service 28 292 582 30 032 000 29 499 930 28 128 027 Infrastruktur og geodata -32 745 934-30 529 000-31 049 675-30 487 090 Helse,barn og unge 21 362 150 20 145 000 20 289 990 18 476 004 Barnevern 65 587 173 64 413 000 64 884 735 57 130 857 Kulturenheten 90 779 984 90 077 000 90 987 875 84 265 007 Organisasjon og personal 51 637 307 51 618 000 51 303 485 47 025 750 IKT-strategi og- forvaltning 42 227 592 53 426 000 40 380 685 54 923 626 Østre Agder Brannvesen 27 897 847 27 439 000 28 664 000 27 615 063 Arendal Voksenopplæring 13 925 222 13 805 000 13 112 930 13 471 125 Birkenlund skole 40 066 680 39 443 000 39 396 675 38 768 579 Asdal skole 59 614 511 58 651 000 59 215 440 59 019 650 Stuenes skole 40 314 239 40 873 000 40 833 835 40 894 423 Nedenes skole 33 472 163 33 262 000 33 236 820 31 986 363 Stinta skole 47 636 656 47 604 000 47 127 420 47 725 053 Sandum skole 3 561 749 3 681 000 3 703 840 3 652 805 Roligheden skole 39 720 456 39 838 000 39 352 645 38 457 903 Eydehavn skole 13 338 142 12 298 000 12 376 365 11 977 694 Flosta skole 12 063 115 11 548 000 11 489 380 11 758 775 Løddesøl oppvekstsenter 6 560 568 6 727 000 6 550 191 8 980 668 Moltemyr skole 37 896 854 37 839 000 38 102 818 37 632 853 Myra skole 19 191 144 17 370 000 17 442 900 17 609 534 Nesheim skole 10 732 889 10 536 000 10 558 440 9 822 363 Rykene Skole 11 618 873 10 703 000 11 131 960 8 777 949 Sandnes skole 17 936 981 17 477 000 17 749 520 15 947 061 Strømmen oppvekstssenter 23 674 454 22 461 000 23 659 160 22 912 659 Tromøy barnehagene 13 430 948 12 739 000 13 568 358 13 699 430 Hisøy barnehageenhet 13 205 972 12 246 000 13 500 230 12 472 949 Barnehager Sentrum Øst 13 170 852 12 887 000 13 170 852 13 565 258 Stinta barnehageenhet 15 299 857 14 528 000 15 637 900 14 492 872 Jovannslia/Lia barnehage 16 800 058 16 002 000 17 372 427 16 852 317 Øyestad barnehageenhet 12 070 598 10 728 000 11 194 652 10 465 559 Koordinerende enhet Mestring, rehabilitering og omsorg 61 136 201 61 106 000 61 927 635 45 253 439 Enhet Psykisk helse og rus 69 681 353 70 793 000 72 586 845 66 820 238 Enhet Funksjonshemmede 114 136 897 106 076 000 112 528 260 103 642 833 Enhet Hjemmebaserte tjenester 197 848 188 187 940 000 194 940 610 188 426 654 Enhet Institusjoner 176 692 466 172 201 000 177 367 490 185 371 246 Nav-Arendal 73 601 657 66 902 000 69 923 055 70 856 295 Østre Agder Krisesenter 3 992 622 4 219 000 4 340 000 3 664 755 Legevakten 9 448 354 10 024 000 9 998 000 9 067 909 Hisøy skole 37 382 616 37 795 000 37 601 085 38 514 075 Rådmannen m/stab 481 180 642 514 956 000 487 586 172 462 996 555 Sum enheter 2 115 235 616 2 121 559 000 2 113 218 000 2 034 678 979 4
Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i kroner FINANSIERINGSBEHOV Regnskap Opprinnelig Budsjett Regulert budsjett Regnskap 2013 Investeringer i anleggsmidler 289 460 249 155 100 000 428 144 468 251 362 732 Utlån og forskutteringer 302 026 585 287 676 000 333 212 000 167 276 527 Kjøp av aksjer og andeler 999 289 0 1 000 000 25 797 456 Avdrag på lån 47 168 530 8 000 000 27 365 196 55 239 633 Dekning av tidligere års udekket 54 352 550 0 54 353 000 0 Avsetninger 9 132 622 0 2 000 000 29 149 069 Årets finansieringsbehov 703 139 825 450 776 000 846 074 664 528 825 417 FINANSIERING Bruk av lånemidler -619 059 951-416 596 000-759 758 986-227 722 081 Inntekter fra salg av anleggsmidler -2 601 185 0-2 000 000-148 095 000 Tilskudd til investeringer -1 870 000 0-4 221 826-7 041 826 Kompensasjon for merverdiavgift -6 285 521 0-11 960 000 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -42 779 734-33 680 000-32 528 705-48 567 274 Andre inntekter -700 769 0-5 925 571-7 313 702 Sum ekstern finansiering -673 297 159-450 276 000-816 395 088-438 739 884 Overført fra driftsregnskapet -2 537 976-500 000-3 318 672-18 294 111 Bruk av avsetninger -27 304 691 0-26 360 904-17 438 872 Sum finansiering -703 139 825-450 776 000-846 074 664-474 472 867 Udekket / Udisponert 0 0 0 54 352 550 5
Regnskapsskjema 2B - Investeringer i anleggsmidler Tall i kroner Prosjekt nr Prosjekt Regnskap Opprinnelig budsjett Regulert budsjett 1000 Etab.lån Inn/Utlån 24 149 500 000 500 000 1017 Kjøp av Arendal Brannstasjon 155 537 525 0 155 537 525 1050 Kirkelig Fellesråd 3 000 000 3 000 000 3 000 000 1071 Ikt - Utstyr Krisesenteret 2015 85 753 210 000 210 000 1072 Skanning oppmålingsarkiv 0 900 000 900 000 1073 Massivadressering 0 100 000 0 1082 Ip-telefoniprosjekt 69 656 0 53 276 1138 Erstatning Pda'er 547 653 700 000 700 000 1139 Biler Jovannstunet 542 250 500 000 500 000 1141 Transporttjenesten - Buss 828 000 790 000 790 000 1167 Meldingsløftet I Østre Agder 0 0 492 1169 Minibusser Omsorg 0 0 60 500 1500 Kulturskoletimen 0 300 000 300 000 1627 Østre Agder Brannvesen, biler (2012) 1 111 0 1 545 043 1628 Inventar, utstyr ny brannstasjon (2013) 1 260 880 0 1 508 783 1629 Brann: Kjøretøy 2013 1 166 111 2 000 000 2 911 758 1630 Brann: Utstyr 2013 495 576 0 921 017 1633 Truck 2013 (Siv.forsvaret) 171 949 0 171 949 2009 IKT 0 0 0 3845 A Kittelsbuktveien-ut mot Strømsbu 98 035 0 37 893 4419 Gps-/landmålingsutstyr 0 200 000 455 963 4425 Massivadressering, tilhørende skilting (2013) 642 0 200 000 4426 Nytt adressekart (2011) 0 0 27 585 4504 Buøya friområde 0 0 287 494 4603 Skarestrand - Bygging av off.brygge 6 555 0 50 001 4604 Nye friområder-tilrettelegging 0 0 1 370 749 4612 Oppgradering frysemaskin Arendal Idrettspark 308 403 0 1 550 000 4613 Lekeplassutstyr 381 779 0 855 529 4616 Øyna turområde - parkeringsplass mv. 109 633 0 373 843 4617 Langsæparken-Bomuldsfabrikken turvei 0 0 13 631 4618 Turområde Arendal Øst/Granestua - Parkering 92 650 0 425 102 4619 Redskapsbu 0 0 245 942 4620 Maskinkjøp Park/Idrett 213 049 300 000 343 144 4622 Sikring av friområder (2012) 0 500 000 2 600 000 4624 Strømforsyning kunstgressbane 0 0 150 000 4625 Helårs lysløype Saltrød Songe 0 0 1 000 000 4626 Arendal/Omegn kunstisbane, planl.rehab.toppdekke 2013 7 081 250 000 250 000 4628 Arendal Idr.Park, Planlegging 2 rundeløyper 2013 23 819 250 000 250 000 4631 Naturløypa Breidablikk 2012 0 0 26 500 4635 Arendal By- og regionhistorie () 895 446 0 775 000 6
Tall i kroner Regnskap Opprinnelig budsjett Regulert budsjett 4636 Aktivitetsløype Birkenlund 0 0 100 000 4637 Oppgradering Myra kunstgressbane 0 0 4 000 000 4643 Lager Bjønnes 470 025 0 0 5155 V Kittelsbuktveien ut mot Strømsbu 63 001 0 63 257 5160 A Dampen - Strømsbubukt 33 952 0 33 952 5164 V Dampen - Strømsbubukt 70 419 0 70 419 5195 A Losveien - Gml. Sandvigvei-Utsikten 66 243 0 66 243 5202 A Arena -182 805 0-182 805 5205 A Høgedal - Solborg 0 0 0 5228 Høgedal - Oppbygging vei 0 0 996 436 5230 Veilys - sammenkobl. lyskretser/nye fotoceller 0 0 6 288 5259 Heving av vei til Haugenes over Molandsvannet (B-0) 0 0 230 539 5260 Skifting kvikksølvlamper (B-07) 437 500 0 437 500 5265 V Barbuvassdr Fase 5 Barbudalen Nedre del 97 205 0 539 993 5266 A Barbuvassdr Fase 5 Barbudalen Nedre del 117 173 0 270 752 5268 A Barbuvassdr Fase 6 Nyli Ringvei 0 0 84 5283 Reasfaltering/Veisikringsarbeid 991 842 0 898 040 5289 V Torsbudalen - Langsæ 15 120 0 15 120 5290 A Torsbudalen - Langsæ 1 418 0 1 842 616 5306 V Losveien - Gml Sandvigvei - Utsikten 29 162 0 29 162 5314 Oppfølging Trafikksikkerhetsplan 2 633 382 2 500 000 3 724 982 5320 V Engene kirke - Grimstad (reservevann) 5 875 0 5 875 5325 V Torsbudalen - Langsæ 3. etappe 32 000 0 32 000 5326 A Torsbudalen - Langsæ 3. etappe 39 694 0 39 694 5329 A Ny Kp Nedenes og tilløpssystemer 4 672 261 0 4 758 773 5331 V Slamtiltak Rore 0 0 837 323 5332 V Vannledning Solborgdalen 22 030 0 22 030 5333 A Vannledning Solborgdalen 4 250 0 4 250 5342 V Overføringsledning Ø800 Rykene - Lerestveit 1 205 713 0 1 205 713 5345 V Gunnarsboveien - Vindåsen 1 810 030 0 2 074 419 5346 A Gunnarsboveien - Vindåsen 2 482 110 0 3 934 367 5352 Anskaffelse av trafikkteller (2012) 25 156 0 35 210 5354 Veidatabase (2012) 0 0 500 000 5356 Solborg driftsstasjon, biler/maskiner(2012) 0 0 479 050 5357 Solborg driftsstasjon, takreparasjon (2012) 615 033 0 659 061 5358 Vei og gatelys, sammenkobling av lyskretser (2013) 0 500 000 0 5360 VA Ledningsnett 0 30 000 000 415 5361 Biler/maskiner (2013) 1 612 877 1 000 000 1 105 977 5362 Asfaltering grusveier ( 2013) 0 1 500 000 500 000 5363 Utskifting brøyteutstyr (2013) 0 1 000 000 1 000 000 5364 Opprusting av veilysanlegg (2012) 102 810 0 1 571 547 5368 V Langsæ - Parkveien 2012 634 087 0 634 095 5369 A Langsæ - Parkveien 2012 1 496 438 0 1 496 445 7
Tall i kroner Regnskap Opprinnelig budsjett Regulert budsjett 5372 V Barbuvassdraget, Møllebakken 2012 246 199 0 312 509 5373 A Barbuvassdraget, Møllebakken 2012 276 251 0 439 216 5377 V Staubø - Bota 2012 1 821 022 0 3 082 366 5378 A Staubø - Bota 2012 2 731 534 0 4 120 753 5379 V Ny kp Nedenes og tilløpssystemer, omlegg. av vannledninger 2012 3 357 801 0 3 357 805 5380 A Kongshavnveien 2012 4 441 393 0 4 441 718 5381 V Færvik - Sandum Omlegging I G/S-Veg(SV V) 2012-123 280 0-123 280 5382 A Færvik - Sandum omlegging I G/S-Veg(SV V) 2012-244 766 0-244 765 5385 V Molandsvei - Kjørestranda 2012 146 878 0 147 709 5386 A Molandsvei - Kjørestranda 2012 230 589 0 230 791 5389 A Gårdsveien 2012 4 812 0 4 812 5390 V Gårdsveien 2012 4 812 0 4 812 5392 Parkeringsautomater 2013 266 101 300 000 400 000 5393 Utskifting av lysarmaturer () 1 496 161 10 000 000 10 000 000 5394 Biologisk rensetrinn i Saulekilen () 0 50 000 000 0 5395 Hovedvannledning Rykene - Lerestvedt 2013 303 972 20 000 000 21 995 000 5396 Vei Krøgenes prosjektering (2012) 6 258 491 0 5 746 254 5397 V Vei Krøgenes prosjektering (2012) 1 844 206 0 1 844 208 5401 V Nye trykkøkningsstasjoner 2013-2016 36 453 0 36 453 5403 A Saulekilen, Biologisk rensetrinn 2013 23 017 084 0 36 267 019 5404 V Sanering Sandvigveien 2013 0 0 150 000 5405 A Sanering Sandvigveien 2013 0 0 150 000 5410 A Nedenes - Fase 2 (2013) 3 219 861 0 3 220 000 5411 V Nedenes - Fase 2 (2013) 469 261 0 1 000 000 5421 V Kirkeveien - Alf Dannevigsvei 2013 152 842 0 152 841 5422 A Kirkeveien - Alf Dannevigsvei 2013 229 262 0 229 262 5423 V Rehabilitering Gibraltarbakken 2013 912 0 912 5429 V Skibvik - Kongshavn 2013 2 733 773 0 2 841 067 5430 A Skibvik - Kongshavn 2013 165 053 0 1 443 885 5431 A Driftsbiler - 2016 429 166 0 500 000 5432 V Driftsbiler - 2016 331 684 0 500 000 5433 V Analyse Rorevann nedbørsfelt og VBA 1 737 845 0 1 738 087 5434 V Fasaderenovering Rore VBA 2013 3 908 0 3 908 5435 A Rehabilitering ledningsnett avløp 2013-12016 ( 2013) 108 718 0 108 717 5436 A Rehabilitering Pumpestasjoner avløp 2013-2016 (2013) 1 147 179 0 1 147 179 5437 V VVA-anlegg Dyvig Brygge 2013 76 472 0 91 394 5438 A VVA-anlegg Dyvig Brygge 2013 114 708 0 137 346 5439 V VA Stensåsveien 2013 2 881 355 0 2 881 383 5440 A VA Stensåsveien 2013 3 810 045 0 3 810 051 5441 V Rehab ledningsnett vann 2013-2016 31 289 0 31 289 5442 V VA Pider Ro-veien 2013 1 190 294 0 1 190 307 5443 A VA Pider Ro- veien 2013 1 380 057 0 1 380 074 8
Tall i kroner Regnskap Opprinnelig budsjett Regulert budsjett 5444 Ladestasjoner El - biler 0 150 000 150 000 5445 Rundkjøring Barbu 279 661 0 0 5448 A - Stuenes Skole 789 987 0 790 442 5449 V - Stuenes Skole 570 474 0 785 208 5450 A - Melkedammen 1 016 197 0 1 100 000 5451 V - Melkedammen 707 466 0 1 100 000 5452 V - Vollene - Nyli, del 1 569 380 0 4 606 500 5453 A - Vollene - Nyli, del 1 706 861 0 3 868 500 5454 A Blaudemyr 567 573 0 1 000 000 5455 V - Kongshavnveien 3 823 182 0 3 823 500 5456 A - Innkjøp liten spylebil 1 785 187 0 1 785 190 5459 V Kaldtlager Solborg 290 245 0 300 000 5460 A Kaldtlager Solborg 297 597 0 300 000 5461 V Hovedvannledning Ø500mm Biejordet 3 898 283 0 10 000 000 5469 V Marisberg 528 854 0 750 000 5470 A Marisberg 797 781 0 1 300 000 5472 V Sanering Stintebakken og Høyveien 0 0 0 5473 A Sanering Stintebakken og Høyveien 0 0 0 5474 V Ledning - Hb Løddesølåsen 279 391 0 279 500 6156 Marisberg boligfelt 0 0 0 6294 Bjønnes Stadion 21 493 0 23 029 6319 Ny Brannstasjon 0 0 0 6321 Gang/sykkelvei Flosta - Vatnebu -798 528 0-798 528 6346 Plan miljøtiltak - Eydehavn industriomr./bukkevika 0 0 5 926 193 6358 Kommunedelplan - Myrene 117 308 0 270 834 6367 Arendal Idrettspark - Grunnerverv 1 811 400 0 3 385 261 6429 Arendal Idrettspark - Gangbro 0 0 7 062 539 6430 Bomuldsfabrikken - Tak 0 0 150 000 6450 Sørlandet Kunnskapshavn - rehab. av kaianlegg 31 280 0 31 280 6451 Sørlandet Kunnskapshavn - opparbeidelse av uteanlegg 0 11 000 000 0 6453 Vitensenteret Sørlandet, utstilling byggetrinn 1 0 7 500 000 10 086 390 6454 Inventar og utstyr Eurekabygget 2 137 310 2 500 000 1 195 677 6458 Infrastrukturtiltak Barbubukt - forprosjekt 2012 0 0 293 000 6459 Infrastrukturtilt. Langbrygga og Kanalpl. - forprosjekt (2012) 0 0 484 454 6460 Kulturskolen - utskifting pianoparken (2012) 171 840 200 000 173 840 6462 Bomuldsfabrikken - oppgradering sikkerhet(2012) 55 836 0 110 000 6463 Kabling og pc'er krisesenteret (2012) 0 0 120 000 6464 Tolkeprogram (2012) 0 0 54 999 6465 Tynne klienter Uteenheten (2012) 432 002 0 384 052 6466 Skrivere og kopimaskiner (2012) 109 563 0 156 984 6467 Nye bærbare pc'er (2012) 32 060 0 0 6468 Nye kurs Pc'er (2012) 0 0 4 092 6469 Tilpassing av Agresso og Self Service (kons. bruk)(2012) 269 583 0 239 465 9
Tall i kroner 6470 Utvikl. av portal mot mobile løsn. og utvikl. av ansattportal (2012) Regnskap Opprinnelig budsjett Regulert budsjett 0 0 440 000 6473 Opparbeidelse utomhusarealer Barbubukt (2013) 1 121 605 4 950 000 13 058 381 6475 Ikt I skolen (2013) 1 602 073 1 500 000 1 998 255 6476 Barbuelva - Reguleringsplan (2012) 0 0 2 828 6477 Miljøteknisk undersøkelse (Philips lampefabr.) (2012) 974 232 0 797 462 6484 Egen Helse (2012) 1 988 116 0 1 988 116 6488 Overvåkning Eydehavn (2012) 0 0 523 830 6492 Kunnskapshavna - utenomhusarb. Byggetrinn 2-2012 10 104 069 0 9 827 848 6494 Ellengård-bil 2013 0 0 200 000 6497 Jovannstunet. Utskiftning bil 2013 0 0 200 000 6499 Inv. datautstyr/kopimaskin Kulturskolen 2012 28 063 0 28 842 6512 Kjøp av Bil Publ 2012 0 0 100 6513 Arendal bibliotek - tilrettelegg. For selvbetjening 2013-9 615 0 57 961 6519 Utstyr Idrettspark 59 301 0 650 000 6520 Midlertidig etterarbeid Arendal Idrettspark 192 035 0 2 419 142 6521 IKT- skrivere i skolen 300 000 0 300 000 6522 Bomuldsfabrikk/Torbjørnsbu 0 0 4 250 679 6524 Bomuldsfabrikk/Torbjørnsbu - Kunst () 0 0 400 000 Sum prosjekter 289 460 249 155 100 000 428 144 468 10
Økonomisk oversikt - Drift Tall i kroner Kostra art Regnskap Regnskap 2013 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 600-619 -102 524 920-95 600 361 Andre salgs- og leieinntekter 620-670 -275 500 741-265 667 365 Overføringer med krav til motytelse 700-780 -333 017 842-359 707 980 Rammetilskudd 800-1 043 227 000-988 766 489 Andre statlige overføringer 810-114 331 880-84 577 746 Andre overføringer 830-850 + 880-895 -7 119 438-9 109 562 Inntekts- og formuesskatt 870-938 269 316-933 062 134 Eiendomsskatt 874-875 -101 721 390-87 938 029 Andre direkte og indirekte skatter 877-342 392-344 305 Sum driftsinntekter -2 916 054 919-2 824 773 971 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 010-080 + 160-165 1 378 094 433 1 334 996 263 Sosiale utgifter 090-099 396 958 716 375 828 979 Kjøp av varer og tj. som inngår i kommunens tj.prod. 100-285 - 160-165 309 941 204 275 291 208 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tj.prod. 300-380 685 089 257 603 275 822 Overføringer 400-490 250 270 664 244 111 770 Avskrivninger 590 63 717 266 58 289 820 Fordelte utgifter 290, 690, 790-39 031 661-37 990 913 Sum driftsutgifter 3 045 039 879 2 853 802 948 Brutto driftsresultat 128 984 960 29 028 978 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte 900-905 -140 257 123-135 753 414 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 909 0 0 Mottatte avdrag på lån 920-72 115 800-60 332 500 Sum eksterne finansinntekter -212 372 923-196 085 914 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 500 130 249 091 112 675 899 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 509 0 0 Avdrag på lån 510 91 402 897 87 726 005 Utlån 520 24 000 96 979 Sum eksterne finansutgifter 221 675 988 200 498 882 Resultat eksterne finanstransaksjoner 9 303 065 4 412 968 Motpost avskrivninger 990-63 717 266-58 289 820 Netto driftsresultat 74 570 759-24 847 875 11
Tall i kroner Kostra art Regnskap Regnskap 2013 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk 930 0 0 Bruk av disposisjonsfond 940-4 521 916-10 133 710 Bruk av bundne fond 950-39 545 500-22 472 717 Sum bruk av avsetninger -44 067 417-32 606 426 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 570 2 537 976 18 294 111 Avsatt til dekn. av tidl. års regnskapsm. merforbruk 530 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 540 0 3 388 004 Avsatt til bundne fond 550 22 885 169 35 772 186 Sum avsetninger 25 423 145 57 454 301 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk *) 55 926 487 0 *) Regnskap viser regnskapsmessig merforbruk. 12
Økonomisk oversikt - Investering Tall i kroner Kostra art Regnskap Regnskap 2013 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 660-670 -601 185-146 095 000 Andre salgsinntekter 600-650 -700 769-7 313 702 Overføringer med krav til motytelse 700-770 -8 164 586-7 430 820 Kompensasjon for merverdiavgift 729-6 285 521 0 Statlige overføringer 800-810 -570 000-3 160 000 Andre overføringer 830-890 -1 300 000-3 881 826 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 900-906 0 0 Sum inntekter -17 622 060-167 881 348 UTGIFTER Lønnsutgifter 010-080 + 160-165 1 739 744 2 695 501 Sosiale utgifter 090-099 102 551 138 127 839 Kjøp av varer og tj.som inngår i kommunens tj.prod. 100-150 + 170-287 278 029 257 99 525 583 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tj.prod. 300-380 296 498 14 250 Overføringer 400-490 9 289 227 10 998 489 Renteutgifter og omkostninger 500 2 971 1 068 Fordelte utgifter 290, 690, 790 0 0 Sum utgifter 289 460 249 251 362 732 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 510 47 168 530 55 239 633 Utlån 520 302 026 585 167 276 527 Kjøp av aksjer og andeler 529 999 289 25 797 456 Avsatt til ubundne investeringsfond 548 6 276 673 27 252 829 Avsatt til bundne fond 550 2 855 949 1 896 240 Sum finansieringstransaksjoner 413 679 577 277 462 685 Finansieringsbehov 685 517 765 360 944 069 FINANSIERING Bruk av lån 910-619 059 951-227 722 081 Mottatte avdrag på utlån 920-34 615 148-41 136 455 Salg av aksjer og andeler 929-2 000 000-2 000 000 Overført fra driftsregnskapet 970-2 537 976-18 294 111 Bruk av disposisjonsfond 940 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 948-27 304 691-17 438 872 Bruk av bundne fond 950 0 0 Sum finansiering -685 517 765-306 591 519 Udekket / Udisponert 0 54 352 550 13
Balanseregnskap Tall i kroner Regnskap Regnskap 2013 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 1 451 997 074 1 240 201 860 Utstyr, maskiner og transportmidler 81 018 992 93 132 149 Utlån 391 448 938 366 616 071 Konserninterne langsiktige fordringer 2 118 273 089 1 947 815 108 Aksjer og andeler 479 908 640 480 909 351 Pensjonsmidler 2 942 681 693 2 736 717 733 Sum anleggsmidler 7 465 328 426 6 865 392 273 B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 281 173 665 273 337 173 Konserninterne kortsiktige fordringer 445 867 16 422 076 Derivater 0 0 Premieavvik 126 533 798 144 894 404 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd 254 849 803 90 288 084 Sum omløpsmidler 663 003 134 524 941 737 Sum eiendeler 8 128 331 560 7 390 334 010 EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond -8 669 110-13 191 026 Bundne driftsfond -72 165 356-88 825 687 Ubundne investeringsfond -16 422 154-37 450 171 Bundne investeringsfond -10 184 965-7 329 015 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 Regnskapsmessig merforbruk 55 926 487 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 54 352 550 Kapitalkonto 91 894 383 112 312 461 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 20 222 380 20 222 380 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum egenkapital 60 601 666 40 091 491 D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelse -3 831 717 042-3 589 110 698 Ihendehaverobligasjonslån -300 000 000 0 Sertifikatlån -1 359 000 000-1 000 200 000 Andre lån -2 191 278 706-2 394 594 926 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Sum langsiktig gjeld -7 681 995 748-6 983 905 624 14
Tall i kroner Regnskap Regnskap 2013 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -434 241 405-397 811 658 Annen konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Derivater 0 0 Premieavvik -72 696 073-48 708 220 Sum kortsiktig gjeld -506 937 478-446 519 878 Sum egenkapital og gjeld -8 128 331 560-7 390 334 010 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 124 772 969 6 200 920 Ubrukte konserninterne lånemidler 0 0 Andre memoriakonti 12 705 954 12 652 527 Motkonto for memoriakontiene -137 478 923-18 853 447 Sum memoriakonti 0 0 15
Beskrivelse av regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk Regnskapsprinsipper: All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler: I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld: Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler: Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger: Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon: Kommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. 16
NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital - bevilgningsregnskapet Tekst Konto Regnskapsåret Anskaffelse av midler Forrige regnskapsår Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670; 700:789*;800:895) 2 916 054 919,13 2 824 773 970,81 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:673; 700:770;800:895) 17 622 060,41 167 881 347,77 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) 868 048 022,08 466 944 450,25 Sum anskaffelse av midler 3 801 725 001,62 3 459 599 768,83 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:4 810) -690 2 981 322 613,45 2 795 514 128,00 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:4 82) -690 289 457 277,26 251 361 663,42 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 571 870 392,00 448 813 566,26 Sum anvendelse av midler 3 842 650 282,71 3 495 689 357,68 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -40 925 281,09-36 089 588,85 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) 118 572 048,93-22 655 447,33 Avvik -2 972,05 0,00 Endring i arbeidskapital 77 643 795,79-58 745 036,18 Del 2 Endring i arbeidskapital - balansen Tekst Konto Regnskapsåret Forrige regnskapsår Omløpsmidler 2.1 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17-8 139 717,22 50 884 827,02 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19-18 360 606,00 35 103 196,51 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10 164 561 719,41-198 780 807,62 Endring omløpsmidler 138 061 396,19-112 792 784,09 Kortsiktig gjeld 2.3 0 0 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-36 429 747,54 68 177 342,95 Premieavvik 2.39-23 987 852,86-14 091 054,62 Korrigering 0-38 540,42 Endring arbeidskapital 77 643 795,79-58 745 036,18 17
NOTE nr. 2 Ytelser til ledende personer og revisor Rådmann har mottatt følgende trekkpliktige ytelser i år : Trekkpliktige ytelser år : * lønn mv. 1 099 486,00 * elektronisk kommunikasjon 4 026,00 Revisor har mottatt følgende ytelser i år : Ytelser år : * overføringer ekskl. mva 3 250 000,00 NOTE nr. 3 Pensjonsforpliktelser s pensjonsforpliktelser Pensjonsordning for: Pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler Netto pensj. forpliktelse Komm.landspensjonskasse (sykepl/leger) 462 269 849 394 079 988 68 189 861 Statens pensjonskasse (lærere) 554 741 929 404 515 705 150 226 224 Arendal kommunale pensjonskasse (andre) 2 704 842 000 2 144 086 000 560 756 000 Totalt 3 721 853 778 2 942 681 693 779 172 085 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 109 863 264 Pensjonsforpliktelsene som gjelder Arendal Havnevesen KF og Arendal Eiendom KF framgår av foretakenes regnskap, og inngår således ikke i ovennevnte beløp. 18
NOTE nr. 4 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i henhold til regnskapsforskrift-ens 8. Detaljert oversikt foreligger i eget dokument. Kapittel 2.24 Tekst Utstyr, maskiner og transportmidler Under kapittel 0 Restverdi 31.12. Avskrivning år 2015 Restverdi 31.12.2015 Vekting 2.2499.100 EDB-utstyr og kontormaskiner 30 378 451 12 371 735 18 006 716 0,018805 2.2499.200 Maskiner, verktøy, inventar og utstyr 12 678 856 2 407 572 10 271 284 0,020078 2.2499.300 Anleggsmaskiner og transportmidler 37 961 685 5 308 817 32 652 867 0,107369 2.24 Sum utstyr, maskiner og transportmidler 81 018 991 20 088 124 60 930 867 0,146252 Kapittel 2.27 Tekst Faste eiendommer og anlegg Under kapittel 0 Restverdi 31.12. Avskrivning år 2015 Restverdi 31.12.2015 Vekting 2.2799.100 Kommunale bygninger 605 223 847 13 720 958 586 830 186 8,535135 2.2799.200 Kommunale eiendommer 25 739 420-25 739 420 0,000000 2.2799.201 Kommunale eiendommer miljøtiltak - - - 0,000000 2.2799.300 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann 303 094 394 11 400 783 291 693 611 2,903188 2.2799.350 Produksjon av vann 225 656 7 052 218 605 0,002262 2.2799.400 Distribusjon av vann 195 908 216 6 774 031 189 134 185 2,023292 2.2799.500 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann 56 164 816 4 322 901 51 841 916 0,267250 2.2799.600 Avløpsrensing 72 152 575 6 309 601 65 842 975 0,146501 2.2799.700 Distribusjon av vann 27 764 601 3 266 192 24 498 409 0,112540 2.2799.800 Produksjon av vann 26 975 398 1 857 077 25 118 321 0,118825 2.2799.300 Vann- og avløpsanlegg 2.2799.900 Kommunale veier 102 702 871 4 657 781 98 045 090 0,946502 2.2799.901 Kommunale veier, miljø-og trafikksikkerhetstiltak 36 045 280 1 520 533 33 988 098 0,339722 2.2799.400 Kommunale veier/sykkelstier/fortau 2.27 Sum faste eiendommer og anlegg 1 451 997 075 53 836 909 1 392 950 814 15,395217 Sammendrag Restverdi 31.12. Avskrivning år 2015 Restverdi 31.12.2015 2.24 Sum utstyr, maskiner og transportmidler 81 018 991 20 088 124 60 930 867 0,146252 2.27 Sum faste eiendommer og anlegg 1 451 997 075 53 836 909 1 392 950 814 15,395217 Vekting Balansekonti 1 533 016 066 73 925 033 1 453 881 681 15,541469 19
NOTE nr. 5 Aksjer og andeler Navn Antall Pålydende Beløp Proflex As 360 1000 360 000 Durapart 6450 500 3 225 000 Hove Drifts- og utviklingsselskap As 1 300 000 Torbjørnsbu Verksted A/S 2 070 000 Agder Energi A/S 172524 1000 172 524 000 Agder Arbeidsmiljø IKS 100 000 AKP egenkapitaltilskudd 135 300 000 Aust-Agder utviklings-og kompetansefond 120 000 000 Teaterplassen, Grid Fn-Universitet 1) 10 000 000 KLP- egenkapitalinnskudd 2) 7 906 070 Biblioteksentralen 29 300 8 700 Attføringss. i Rauland 10 1000 10 000 Aust-Agder Næringsselskap 136 1000 136 000 Hurdalssenteret 1 5000 5 000 Gullknapp Flyplass 10251 1000 10 251 000 Arendal Kunnskapspark Eiendom A/S 1364 1000 1 364 000 Eydehavn Næringsutvikling AS 1000 1000 1 000 000 Norsk informasjonstekn. 440 50 22 000 Kolbjørn AS 10 50 500 Kafe Munken A/S 81 000 Syd-Norge 5 2000 10 000 P-Hus Vest AS 100 50000 5 000 000 Orkla AS 1 500 500 Stiftelsen Kjæmpestaden Arendal 1 000 Canal Street AS 500 000 Arendal Festival Supply AS 500 000 Sørnorsk Filmsenter AS 11 400 Sørlandets Europakontor AS 17 120 Eureka Eiendomsselskap AS 100 800 Visit Sørlandet AS 17 10000 170 000 Arendal By AS 75 1000 75 000 Myra Biovarme AS 2 555 100 Pollen P-Hus AS 5 005 000 Kystveien Utvikling AS - Aksjekapital 250 100 250 000 AT Skog BA 26 1900 49 400 Studentboliger, 52 andeler 50 Sum 479 908 640 1) Det er i tilbakebetalt 2,0 mill. til, jfr. nedbetalingsavtale med GRID-Arendal som ble inngått i 2013. 2) Det er i foretatt egenkapitalinnskudd til KLP på kr 999.289,-. 20