Møteinnkalling nr. 1/2017 Utvalg: Lagunen i Bjugn KF Møtested: Tinbua, Rådhuset Møtedato: 12.06.2017 Tid: 15:00 Forfall meldes til utvalgssekretær Solfrid Lund, som sørger for innkalling av varamedlem. Varamedlemmer møter kun ved spesiell innkalling. Innkalling er sendt til: Navn Funksjon Representerer Ogne Undertun LEDER AP Hans Eide NESTL SP Sissel Eide Fremstad MEDL AP Anne Torill Rødsjø MEDL AP Mette Mari Leseth-Holm MEDL SV Walter Braa MEDL FRP Einar Aaland MEDL H Kjell Braa MEDL Astrid Hårstad MEDL 1
Saksnr Innhold Lukket PS 17/1 PS 17/2 Saker til behandling: Årsberetning med regnskap for 2016 for Lagunen i Bjugn KF Tertialrapport 1/2017 - Lagunen i Bjugn KF 2
Saker til behandling: PS 17/1 Årsberetning med regnskap for 2016 for Lagunen i Bjugn KF 3
SAKSFRAMLEGG Arkiv: 037 Dato: 07.06.2017 Saksnr Utvalg Møtedato 17/1 Lagunen i Bjugn KF 12.06.2017 Kommunestyret Saksbehandler: Geir Aune Årsberetning med regnskap for 2016 for Lagunen i Bjugn KF Vedlegg: 1 Årsberetning med regnskap for 2016 for Lagunen i Bjugn KF Sakens bakgrunn og innhold: Hotell Bjugin ble, etter kommunestyrets vedtak, lagt ut for salg vår/sommer 2016. Det meldte seg rundt 20 interessenter og det ble vedtatt å selge hotellet til høyeste budgiver, AHA eiendom for kr 13.000.000,-, som overtok driften av hotellet 01.12.2016. Aha eiendom betalte deretter inn kr. 13.000.000,- etter avtale den 01.04.2017. Avtalen med forrige driver ble sagt opp sommeren 2015, men etter oppsigelsen nektet leietaker å betale husleie. Begrunnelsen for dette var at han hevdet at han hadde kjøpt inventaret på noe som han mente var en avbetalingskontrakt over 10 år. Gjentatte forsøk på å få inn husleien har ikke gitt resultater, og vedkommende har nå flyttet fra landet og lagt ned sin næringsvirksomhet i Norge. Det er høyst usikkert om det er mulig å kreve inn pengene, og driftsregnskapet for 2016 viser bl.a. derfor et negativt sluttresultat på 640.550,-. Ettersom at hotellet har fått nye eiere kan foretaket avvikles i 2017. Dette medfører at eier må dekke inn alle ev. kostnader forbundet med avvikling av foretaket i inneværende års regnskap. For nærmere gjennomgang av regnskapet vises til årsberetningen. Daglig leders innstilling: 1. Regnskap og årsberetning for 2016 godkjennes 2. Merforbruket på kr 640.550 dekkes med økt overføring fra eieren Bjugn kommune. 4
ÅRSBERETNING Lagunen i Bjugn KF 2016 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 07/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å bygge og leie ut eiendommen til hotelldrift 2. Foretaket kan påta seg andre oppgaver som kommunestyret pålegger foretaket. EIER OG STYRE Lagunen i Bjugn KF er et heleid kommunalt foretak av Bjugn kommune. Kommunestyret er foretakets generalforsamling. Styret har hatt 8 møter og behandlet 10 saker. Styret har i 2016 hatt følgende sammensetting: Ogne Undertun styreleder Hans Eide nestleder Sissel Eide Fremstad styremedlem Anne Torill Rødsjø styremedlem Mette Mari Leseth Holm styremedlem Walter Braa styremedlem Einar Aaland styremedlem Kjell Braa styremedlem Astrid Hårstad styremedlem ÅRSREGNSKAPET Foretakets resultatregnskap for 2016 viser et sluttresultat på kr 640.550 i merforbruk. Dette medfører at eier, Bjugn kommune, må dekke inn dette på inneværende års budsjett da foretaket skal avvikes etter at hotellet ble solgt. AKTIVITETER 2016 Hotell Bjugin ble, etter kommunestyrets vedtak, lagt ut for salg vår/sommer 2016. Det meldte seg rundt 20 interessenter og det ble vedtatt å selge hotellet til høyeste budgiver, AHA eiendom for kr 13.000.000,-, som overtok driften av hotellet 01.12.2016. Aha eiendom betalte deretter inn kr. 13.000.000,- etter avtale den 01.04.2017. Avtalen med forrige driver ble sagt opp sommeren 2015, men etter oppsigelsen nektet leietaker å betale husleie. Begrunnelsen for dette var at han hevdet at han hadde kjøpt inventaret på noe som han mente var en avbetalingskontrakt over 10 år. Gjentatte forsøk på å få inn husleien har ikke gitt resultater, og vedkommende har nå flyttet fra landet og lagt ned sin næringsvirksomhet i Norge. AHA eiendom har etter overtakelsen startet på en oppussing av bygningsmassen og var ved årsskiftet godt i gang med hotelldriften. Selskapet har sagt at de i første omgang ønsker å drive hotell i 2-3 år for å se om driften kan gå i pluss. Det som gjenstår er å få til en avtale med Strandkanten eiendom om avvikling av Lagunen i Bjugn KF. 5
ORGANISASJON OG MILJØ Tilsatte: Foretaket har benyttet kommunens næringssjef som daglig leder i 2016 Likestilling: Foretaket har innarbeidet policy som tar sikte på at det ikke forekommer forskjellsbehandling grunnet kjønn. Arbeidsmiljø: Arbeidsmiljøet i foretaket er godt. Det har ikke vært skader eller ulykker i selskapet i 2016. Dette gjelder også de aktiviteter som foretaket står ansvarlig for. Ytre miljø: Selskapet forurenser ikke det ytre miljøet. FORUTSETNING OM VIDERE DRIFT Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om avvikling av selskapet etter salg av bygningen. Det er ikke inntruffet spesielle forhold etter årsskiftet som er av betydning for bedømmelsen av selskapet. DISPONERING AV RESULTAT Akkumulert merforbruk må dekkes inn i løpet av 2017 med overføring fra eieren. Ogne Undertun Hans Eide Sissel Eide Fremstad styreleder styremedlem styremedlem Anne Torill Rødsjø Mette Mari Leseth Holm Walter Braa styremedlem styremedlem styremedlem Einar Aaløand Astrid Hårstad Kjell Braa styremedlem styremedlem styremedlem 6
Økonomisk oversikt drift Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap 2016 2016 2016 2015 Brukerbetalinger 0 Andre salgs- og leieinntekter 280 550 377 000 377 000 359 674 Overføring med krav til motytelse 826 806 850 370 818 000 970 891 SUM DRIFTSINNTEKTER 1 107 356 1 227 370 1 195 000 1 330 565 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen 166 422 165 000 165 000 143 659 Kjøp av tjenester som erstatter kom. tjenesteproduksjon 0 12 500 Overføringer 466 376 0 Avskrivninger 482 300 482 300 482 300 SUM DRIFTSUTGIFTER 1 115 098 647 300 165 000 638 459 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -7 741 580 070 1 030 000 692 107 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 386 5 973 Mottatte avdrag på utlån 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER 386 0 0 5 973 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 624 815 539 000 539 000 611 065 Avdragsutgifter 490 680 491 000 491 000 490 684 Utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER 1 115 495 1 030 000 1 030 000 1 101 749 RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER -1 115 109-1 030 000-1 030 000-1 095 776 Motpost avskrivninger 482 300 482 300 482 300 NETTO DRIFTSRESULTAT -640 551 32 370 0 78 630 Bruk av tidligere års regnskapsmessige overskudd 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av bundne driftsfond 0 Bruk av likviditetsreserven SUM BRUK AV AVSETNINGER 0 0 0 0 Overført til investeringsregnskapet 0 Dekning av tidligere års regnskapsmessige underskudd 0 32 370 0 78 630 Avsetninger til disposisjonsfond 0 0 0 SUM AVSETNINGER 0 32 370 0 78 630 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -640 551 0 0 0 7
Regulert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap 2016 2016 2016 2015 Bruk av tidligere års udisponert 40 000 Avsetning til ubundet investeringsfond 40 000 Sum finansiering 0 0 0 0 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Balanse Regnskap Regnskap 2016 2015 Eiendeler 19 591 770 19 676 737 Anleggsmidler 19 040 503 19 522 803 Faste eiendommer og anlegg 18 758 598 19 184 498 Utstyr, maskiner og transportmidler 281 905 338 305 Omløpsmidler 551 268 153 934 Premieavvik - - Kortsiktige fordringer 502 174 139 952 Kasse/bank/post 49 094 13 982 Sum eiendeler 19 591 770 19 676 737 Egenkapital og Gjeld Egenkapital (474 907) 157 263 Disposisjonsfond 17 17 Bundne driftsfond - - Ubundne invest.fond 40 000 40 000 Bundne invest.fond - - Regnskapsmessig mindreforbruk - - Regnskapsmessig merforbruk (670 645) (30 095) Kapitalkonto 155 721 147 341 Gjeld 20 066 677 19 519 474 Langsiktig gjeld 18 885 640 19 376 320 Andre lån 18 885 640 19 376 320 Kortsiktig gjeld 1 181 037 143 154 Kassekreditt - - Annen kortsiktig gjeld 1 181 037 143 154 Premieavvik - - Sum EK og gjeld 19 591 770 19 676 737 Memoriakonti Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler 858 858 Andre memoriakonti - - Motkonto for memoriakontiene (858) (858) 8
Note 2 Prosjektregnskap 1/1-2008-31/12-2016 Byggekostnader 19 485 183 18 960 000 Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 31.12.2015 01.01.2015 Endring 2.1 Omløpsmidler 551 268 153 934 2.3 Kortsiktig gjeld 1 181 037 143 154 Arbeidskapital -629 770 10 780-640 550 Drifts- og investeringsregnskapet år 2015 Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter 1 107 356 - Sum driftsutgifter -1 115 098 + Eksterne finansinntekter 386 - Eksterne finansutgifter -1 115 495 + Motpost avskrivninger (990) 482 300 Sum driftsregnskapet -640 551-640 551 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter 0 - Sum utgifter 0 Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter 0 - Utlån 0 - Kjøp av aksjer og andeler 0 Eksterne finansinntekter + Bruk av lån 0 + Mottatte avdrag på utlån 0 + Salg av aksjer og andeler Sum investeringsregnskapet 0 0 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 0 Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap -640 551 Sum endring arbeidskapital jf balansen -640 550 Differanse -1 9
Ekstrakostnader/reserve 0 500 000 Konsulenthonorarer 19 406 600 000 Kjøp av byggeledertjenester 380 626 0 Kjøp av grunn 520 990 530 000 Byggelånsrente 521 796 600 000 Sum kostnader 21 055 032 21 320 000 Finansiering: Avsetning fond 40 000 40 000 Bruk av lån -21 095 032-21 360 000 Mer-/mindre forbruk 0 0 Bru Byggekostnader 339 190,40 460 000,00 Kjøp av byggeledertjenester 10 000,00 0,00 Sum kostnader 349 190,40 460 000,00 Finansiering: Refusjon kommune 0-272 000 Refusjon private -80 000-80 000 Bruk av lån -269 190-108 000 Sum finansiering -349 190-460 000 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Kjøp av utstyr ved konkurs Kjøp av inventar 563 905 563 900 Bruk av lån -563 905-563 900 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Ombygging til lounge Byggekostnader 294 045 326 700 Kjøp av byggeledertjenester 32 630 0 Sum kostnader 326 675 326 700 Bruk av lån -326 675-326 700 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Hotellbygg 21 055 032 21 320 000 Bru 349 190 460 000 Kjøp av utstyr ved konkurs 563 905 563 900 Ombygging til lounge 326 675 326 700 Sum kostnader 22 294 803 22 670 600 Fiansiering: Refusjon kommune 0-272 000 Refusjon private -80 000-80 000 Fondsavsetning 40 000 40 000 Bruk av lån -22 254 803-22 358 600 Sum finansiering -22 294 803-22 670 600 Mer-/mindre forbruk 0 0 Note 3 Transaksjoner med Bjugn kommune: Kommunale avgifter 18 267 10
Regnskap-/økonomitjenester 12 800 Overføringer 818 000 Sum 2015 849 067 Gjeld pr 31/12-2013 652 000 Note 4 Kapitalkontoen DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE 147 341 Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 482 300 - Avdrag på eksterne lån 490 684 Aktivering fast eiendom UTGÅENDE BALANSE 155 721 SUM 638 021 638 025 Note 5 Fond Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01. 17 Bruk av fondet i driftsregnskapet 0 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondet 0 Beholdning 31.12. 17 Ubundet investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 40 000 Bruk av fondene i driftsregnskapet 0 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondene 0 Beholdning 31.12. 40 000 Note 6 Minimumsavdrag Avdrag Regnskap 2016 Regnskap 2015 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Betalt avdrag 490 680 490 684 490 697 486 160 Beregnet minste lovlige avdrag 460 370 462 116 463 741 464 647 Differanse 30 310 28 568 26 956 21 513 Note 7 Langsiktig gjeld Tekst Regnskap 2015 Regnskap 2015 Gjenværende Regnskap 2014 løpetid 11
Foretakets samlede lånegjeld 18 885 640 19 376 320 19 867 004 Fordelt på følgende kreditorer: Kommunalbanken 16 052 560 16 543 240 17 033 924 33 år Strandkanten Eiendom AS 2 833 080 2 833 080 2 833 080 Avdragsfritt Sum 18 885 640 19 376 320 19 867 004 Note 8 Ytelser til ledende personer Det betales ikke styrehonorar eller godtgjørelse til daglig leder Note 9 Anlegg 5 år 10 år 20år 40 år 50 år Tomter Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 6 Anskaffelseskost 563 905 349 190 20 860 717 520 990 Akkumulerte avskrivninger 225 600 52 200 2 494 200 Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret 56 400 8 700 417 200 Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi 0 281 905 0 288 290 17 949 317 520 990 Bygningen solgt for 13 mill kroner med overtagelse 1. april 2017. Note 10 - rentesikring Finansielle instrument som inngår i sikringsrelasjonene Rentebytteavtaler Type risiko som er sikret Kontantstrømsikring Formålet med sikringen Stabil rente Varigheten av sikringene Kr 4.000.000 slutter september 2017 Kr 5.000.000 slutter september 2022 Forankring i finansreglement Pkt 7.5 - Valg av rentebindingsperiode Note 11 Merforbruk Merforbruk fra 2013 18 404 Merforbruk 2014 11 691 Merforbruk 2016 640 550 Sum merforbruk 670 645 12
SAKSFRAMLEGG Arkiv: 037 Dato: 07.06.2017 Saksnr Utvalg Møtedato 17/2 Lagunen i Bjugn KF 12.06.2017 Kommunestyret Saksbehandler: Geir Aune Tertialrapport 1/2017 - Lagunen i Bjugn KF Sakens bakgrunn og innhold: Hotellbygningen er solgt med fullt oppgjør pr 1/4-2017. Det medfører at selskapet har god likviditet i en overgangsfase, men oppgjøret skal benyttes til nedbetaling av lån. Det anbefales at dette gjøres snarest da lånerenta er høyere enn innskuddsrenta. Vi har følgende talloppstilling: Regnskap Budsjett Avvik Budsjett Driftsregnskap 30/4-2017 30/4-2017 budsjett 2017 Honorar 0 Driftskostnader 33 380 100 000-66 621 100 000 Sum 33 380 100 000-66 621 100 000 Overføring 0 207 000 Husleieinntekter 0 Sum driftsinntekter 0 0 0 207 000 Renteinntekter 10 833 10 833 Rentekostnader 207 445 107 000 100 445 107 000 Avdrag 0 Sum 196 612 107 000 111 279 107 000 Dekking merforbruk 0 Avsetting fond 0 Resultat 229 992 207 000 44 658 0 Når det gjelder driftskostnader, forventer vi at det vil komme kostnader til regnskapsføring og revisjon i tillegg til det som er påløpt. Rentekostnadene ligger over budsjettet grunnet forsinkelse med overføring av fastrenteavtalene fra Lagunen og til kommunen. Vurdering: 13
De totale avslutningskostnadene vil bli noe høyere enn budsjettert. Det har ikke vært kapasitet til å gjennomgå forholdet til Strandkanten AS. Det vil komme en separat sak hvor dette blir gjennomgått og hvor framtiden til selskapet blir avgjort. Det vil være en fordel å nedbetale lånet til Kommunalbanken for å redusere rentebelastningen. Ved å benytte 10.0 mill. kroner av kjøpesummen vil det fortsatt stå igjen 3.0 mill. kroner som kan benyttes til et eventuelt oppgjør med Strandkanten AS. Daglig leders innstilling: 1. Tertialrapport 1/2017 for Lagunen i Bjugn KF tas til orientering 2. Lånet i Kommunalbanken nedbetales med 10 mill. kroner 3. Administrasjonen får fullmakt til å justere budsjettet tilsvarende 14