Hedmark fylkeskommune Økonomisk resultat 2018 Kontrollutvalget 5.mars 2019
Regnskap 2018 sammendrag Netto driftsresultat : 257,9 mill. 8,1 % av driftsinntektene. Netto driftsresultat kan i hovedsak forklares med: Besparelser i fylkeskommunens enheter og virksomheter Merinntekter på skatt/rammetilskudd Lavere utgifter på pensjoner enn ert
Regnskap 2018 sammendrag Regnskapsmessig mindreforbruk etter fondsavsetninger og overføringer til investeringer: 76,7 mill. Resultatordningen Avsatt til resultatfond i 2018: Status resultatfond pr. 31.12.2018: 22,5 mill. 86,8 mill.
Regnskap 2018 sammendrag Mindreforbruket fordelt på hovedtjenester: Hovedtjeneste (mill ) 2017 2018 Avvik i Rev Regnskap Avvik i i % 1 Sentraladm./fellestiltak 8,5 233,0 209,4 23,5 89,9 2 Utdanning 7,4 1 262,3 1 239,3 22,9 98,2 3 Tannhelse 3,5 96,1 95,3 0,8 99,2 4 Samfunn, plan og miljø 2,4 23,3 22,2 1,0 95,5 5 Kultur 0,5 72,2 71,8 0,4 99,5 6 Næringsutvikling 6,0 29,4 29,5 0,0 100,1 7 Samferdsel 4,5 694,0 690,8 3,2 99,5 8 Fylkesskatt/rammetilskudd mv 7,6-2 583,7-2 598,6 14,9 100,6 9 Finanstjenester 3,7 173,5 163,5 9,9 94,3 Sum 44,0 0,0-76,7 76,7 Disponeringen av mindreforbruket vil bli lagt frem for fylkestinget i egen sak i april 2019.
Regnskapsresultatet hovedtjeneste 1 Hovedtjeneste Utg/ Inn 2018 Revidert Regnskap Avvik i i % 1 Sentraladm./fellestiltak Utgifter 291 842 600 275 788 327 16 054 273 94,50 Inntekter -58 852 000-66 339 180 7 487 180 112,72 Totalsum 232 990 600 209 449 147 23 541 453 89,90 Sentraladministrasjonen/fellestiltak har et mindreforbruk på 23,5 mill. etter fondsavsetninger på 0,1 mill. i ubrukte statstilskudd og 0,9 mill. i henhold til resultatordningen. Mindreforbruket er i hovedsak knyttet til lavere pensjonsutgifter enn ert (17,7 mill. ) - i første rekke sammenheng med lavere premie til Statens pensjonskasse enn prognosert. For øvrig er det noe mindreforbruk på politisk virksomhet (1,6) og på administrasjon (2,8) samt diverse mindre avvik på de andre tjenesteområdene.
Regnskapsresultatet hovedtjeneste 2 Hovedtjeneste Utg/ Inn 2018 Revidert Regnskap Avvik i i % 2 Utdanning Utgifter 1 440 184 128 1 504 622 870-64 438 742 104,47 Inntekter -177 930 128-265 315 715 87 385 587 149,11 Totalsum 1 262 254 000 1 239 307 155 22 946 845 98,18 Utdanning har et mindreforbruk på 22,9 mill. etter fondsavsetninger på 25,5 mill. i ubrukte statstilskudd og 9,5 mill. iht. resultatordningen. Mindreforbruket fordeler seg med 7,8 mill. på sentrale opplæringsmidler, 3,4 mill. på sentral eiendomsforvaltning og 11,8 mill. på videregående skoler. Alle videregående skoler hadde balanse eller mindreforbruk i 2018.
Regnskapsresultatet hovedtjeneste 3 Hovedtjeneste Utg/ Inn 2018 Revidert Regnskap Avvik i i % 3 Tannhelse Utgifter 148 027 000 145 533 945 2 493 055 98,32 Inntekter -51 952 500-50 245 230-1 707 270 96,71 Totalsum 96 074 500 95 288 715 785 785 99,18 Tannhelse har et mindreforbruk på 0,8 mill. etter fondsavsetninger på 0,4 mill. i ubrukte statstilskudd og 0,1 mill. iht. resultatordningen. Mindreforbruket fordeler seg med 0,6 mill. på Fylkestannlegen og 0,2 mill. på sentral eiendomsforvaltning.
Regnskapsresultatet hovedtjeneste 4 Hovedtjeneste Utg/ Inn 2018 Revidert Regnskap Avvik i i % 4 Samfunn, plan og miljø Utgifter 44 846 600 52 200 235-7 353 635 116,40 Inntekter -21 586 100-29 987 419 8 401 319 138,92 Totalsum 23 260 500 22 212 817 1 047 684 95,50 Samfunn, plan og miljø har et mindreforbruk på 1,1 mill. etter avsetning av 14,8 mill. i ubrukte statstilskudd og 3,6 mill. i ikke utbetalte tilsagn til fond. Resultatet fremkommer ved: mindreforbruk på regionalt samarbeid og planlegging (1,3 mill. kr), kommunal veiledning og miljø (0,8 mill. kr) og folkehelse (0,1 mill. kr) og merforbruk på kulturvern (-1,1 mill. kr).
Regnskapsresultatet hovedtjeneste 5 Hovedtjeneste Utg/ Inn 2018 Revidert Regnskap Avvik i i % 5 Kultur Utgifter 174 431 500 193 966 402-19 534 902 111,20 Inntekter -102 273 600-122 167 008 19 893 408 119,45 Totalsum 72 157 900 71 799 394 358 506 99,50 Kultur har et mindreforbruk på 0,4 mill. etter fondsavsetninger på: 65,9 mill. i ubrukte statstilskudd 4,4 mill. i ikke utbetalte tilsagn 0,2 mill. iht. resultatordningen.
Regnskapsresultatet hovedtjeneste 6 Hovedtjeneste Utg/ Inn 2018 Revidert Regnskap Avvik i i % 6 Næringsutvikling Utgifter 390 497 400 417 224 471-26 727 071 106,84 Inntekter -361 061 000-387 770 398 26 709 398 107,40 Totalsum 29 436 400 29 454 073-17 673 100,06 Næringsutvikling og internasjonalt samarbeid har balanse etter fondsavsetninger på: 233,1 mill. i ubrukte statstilskudd 36,8 mill. i ikke utbetalte tilsagn til fond 1,3 mill. iht. resultatordningen.
Mindreforbruket fordeler seg med: 2,4 mill. på løyver (tilbakeførte midler fra en tidligere depositumkonto for drosjeløyver) 0,2 mill. på prosjekter/kollektivtransport 0,6 mill. på HTU Regnskapsresultatet hovedtjeneste 7 Hovedtjeneste Utg/ Inn 2018 Revidert Regnskap Avvik i i % 7 Samferdsel Utgifter 779 780 900 779 023 192 757 708 99,90 Inntekter -85 774 100-88 223 388 2 449 288 102,86 Totalsum 694 006 800 690 799 804 3 206 996 99,54 Samferdsel har et mindreforbruk på 3,2 mill. etter fondsavsetninger på: 0,3 mill. i ubrukte statstilskudd 0,9 mill. i ikke utbetalte tilsagn til fond 10,5 mill. iht. resultatordningen (herav fylkesvegvedlikehold 10,4 mill. ).
Skatt og rammetilskudd Tjenestegruppe (mill ) Utg/ Innt 2017 2018 Regnskap Rev Regnskap Avvik i i % 800 Fylkesskatt Inntekter -983,1-1 001,0-1 028,8 27,8 102,8 801 Rammetilskudd Inntekter -1 607,6-1 582,7-1 569,7-12,9 99,2 Utgifter 30,0 0,0 0,0 0,0 Sum Netto -2 560,7-2 583,7-2 598,6 14,9 100,6 Merinntektene på skatt og rammetilskudd på 14,9 mill. er i hovedsak knyttet til høyere skatteinngang enn ert. Mindreinntektene på rammetilskudd (-12,9 mill. kr) er knyttet til: Lavere inntektsutjevning (kommer via rammetilskuddet) (-16,6 mill. kr) Økt rammetilskudd ifm nysaldering/statset 2018 (+3,7 mill. kr)
Finanstjenester (hovedtj. 9) Hovedtjeneste 9 Finanstjenester (renter, avdrag, utbytte mv.): Mindreinntekter på renter på 2,0 mill., fordelt med: lavere renteutgifter : 5,7 mill. lavere renteinntekter : 7,7 mill. Merinntekt på aksjeutbytte er knyttet til tilleggsutbytte fra Hedmark fylkeskraft på 11,7 mill. som erstatning for frafalte renteinntekter på ansvarlig lån til Eidsiva (jf. konvertering av ansvarlig lån til egenkapital i Eidsiva)
Investeringer Brutto utgifter i investeringsregnskapet i 2018 var på 1 023,6 mill. fordelt slik: Anleggsmidler: 624,4 mill. Kjøp av aksjer og andeler: 398,9 mill. (i hovedsak knyttet til utvidelse av aksjekapitalen i Hedmark fylkeskraft jfm. konverteringen av ansvarlig lån til egenkapital i Eidsiva) Investeringer i anleggsmidler 624,4 mill. : Fellestiltak: 9,4 mill. Utdanning: 220,5 mill. Tannhelse: 3,1 mill. Samferdsel: 391,4 mill.
Investeringer Av større enkeltprosjekter innen utdanning: Elverum videregående skole 129,9 mill. (ferdigstilles i 2019) Ringsaker videregående skole 13,8 mill. (avsluttet i 2018) Jønsberg internat 10,8 mill. (avsluttet i 2018) Fellesprosjektet 30,6 mill. (div oppgraderinger på 5 skoler og Brumunddalshallen) Fylkesveginvesteringer 391,4 mill. Mindreforbruk på 42,5 mill. skyldes hovedsakelig forsinket fremdrift for vedtatte prosjekter
Finansiering Investeringene er finansiert på følgende måte (1.023,6 mill. kr): Bruk av lån: 306,7 mill. Overført fra driftsregnskapet: 155,4 mill. Bruk av fond: 42,2 mill. Mottatte avdrag på utlån: 331,2 mill. Salg av aksjer: 0,2 mill. Gjeldsbelastning Fylkeskommunens lånegjeld var ved utgangen av 2018 på 2.104,0 mill.. Regnet i prosent av driftsinntektene utgjør dette 66,0 %, mot 60,2 % i 2017.