HELSE STAVANGER HF Årsregnskap 2011

HELSE STAVANGER HF Årsregnskap 2011 Resultatregnskap Note nr Basisramme 1, 2 3 395 176 785 2 915 797 860 Aktivitetsbasert inntekt 1, 2 1 397 642 215 1 307 534 715 Andre driftsinntekter 2 181 648 301 153 889 205 Sum driftsinntekter 4 974 467 301 4 377 221 780 Kjøp av helsetjenester 6 283 237 353 287 414 332 Varekostnad 5 576 563 548 552 898 158 Lønn og andre personalkostnader 3 3 288 351 859 2 582 410 164 Ordinære avskrivninger 8 195 135 137 197 556 404 Nedskrivninger 8 1 488 221 1 895 163 Andre driftskostnader 4 594 335 547 509 492 627 Sum driftskostnader 2 4 939 111 665 4 131 666 848 Driftsresultat 35 355 636 245 554 932 Finansinntekter 7 2 337 906 1 556 732 Finanskostnader 7 32 686 922 30 059 786 Netto finansposter - 30 349 016-28 503 054 Årsresultat 14 5 006 620 217 051 878 Disponering av årsresultat Overført til annen egenkapital Sum disponert 5 006 620 5 006 620 217 051 878 217 051 878 1

Balanse Note nr 31.12.2011 31.12.2010 Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Programvarelisenser 8 2 200 033 2 461 423 Sum immaterielle eiendeler 2 200 033 2 461 423 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 8 2 006 887 744 2 004 034 557 Medisinsk teknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende 8 473 502 470 377 643 078 Anlegg under utførelse 8 195 941 142 166 267 449 Sum varige driftsmidler 2 676 331 356 2 547 945 084 Finansielle anleggsmidler Aksjer i tilknyttet selskap 9 1 000 000 1 000 000 Andre finansielle anleggsmidler 9,12 130 185 352 117 551 894 Netto pensjonsmidler 15 289 222 447 355 502 865 Sum finansielle anleggsmidler 420 407 799 474 054 759 Sum anleggsmidler 3 098 939 188 3 024 461 266 Varer 10 14 044 703 14 431 400 Fordringer 11,23 191 952 957 207 865 277 Bankinnskudd, kontanter og lignende 13 107 637 999 104 250 359 Sum omløpsmidler 313 635 659 326 547 035 Sum eiendeler 3 412 574 847 3 351 008 301 2

Gjeld og egenkapital 31.12.2011 31.12.2010 Egenkapital Innskutt egenkapital Foretakskapital 14 100 000 100 000 Annen innskutt egenkapital 14 2 288 538 202 2 288 538 202 Sum innskutt egenkapital 2 288 638 202 2 288 638 202 Annen egenkapital 14-921 823 852-926 830 472 Annen egenkapital -921 823 852-926 830 472 Sum egenkapital 1 366 814 350 1 361 807 730 Gjeld Avsetning for forpliktelse Netto pensjonsforpliktelse 15 142 050 919 79 328 453 Andre avsetninger for forpliktelser 16 28 962 291 29 226 312 Sum avsetninger for forpliktelser 171 013 210 108 554 765 Annen langsiktig gjeld Langsiktig gjeld 23 845 315 089 700 567 272 Sum annen langsiktig gjeld 845 315 089 700 567 272 Kortsiktig gjeld Driftskreditt 195 512 038 354 134 339 Skyldige offentlige avgifter 192 026 601 201 468 918 Annen kortsiktig gjeld 17 641 893 559 624 475 278 Sum kortsiktig gjeld 1 029 432 198 1 180 078 535 Sum gjeld 2 045 760 497 1 989 200 571 Sum gjeld og egenkapital 3 412 574 847 3 351 008 301 Stavanger 22.03.2012 Styret for HELSE STAVANGER HF Per Endre Bjørnevik Aslaug Mikkelsen Jan Friestad styrets leder nestleder styremedlem Karen Irene Stangeland Erna Harboe Ivar Eriksen styremedlem styremedlem styremedlem John Peter Hernes Gro Skartveit Brit Bø styremedlem styremedlem styremedlem Egil Olsen Aud Riise styremedlem Bård Lilleeng styremedlem Administrerende direktør 3

Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Årsresultat 5 006 620 217 051 878 Ordinære avskrivninger 195 135 137 197 556 404 Nedskrivning varige driftsmidler 1 488 221 1 895 163 Forskjell mellom kostnadsført pensjon inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 129 002 884-381 673 026 Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler -180 557-142 925 Endring omløpsmidler 16 299 016-40 226 085 Endring kortsiktig gjeld 7 975 964 49 630 979 Investeringstilskudd ført til inntekt -7 366 454-5 977 146 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 347 360 831 38 115 241 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter: Innbetaling ved salg av varige driftsmidler 172 557 2 672 854 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -324 740 240-174 533 981 Innbetalinger-/utbetalinger ved utlån og investeringer -12 633 458-11 694 611 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -337 201 141-183 555 738 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 174 329 443 2 929 173 Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld -30 960 518-30 960 518 Endring driftskreditt -158 622 301 170 008 679 Innbetaling av investeringstilskudd 8 745 345 18 035 612 Endring langsiktige forpliktelser -264 020-3 319 597 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter - 6 772 050 156 693 349 Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende 3 387 640 11 252 852 Likviditetsbeholdning 01.01. 104 250 359 92 997 507 Likviditetsbeholdning 31.12. 107 637 999 104 250 359 Unytta trekkramme per 31.12 254 487 962 175 865 661 Likviditetsreserve 31.12 362 125 960 280 116 019 Innvilga kredittramme 31.12 450 000 000 530 000 000 4

Regnskapsprinsipper (Note 1 til regnskapet) Etablering av foretaket Helse Stavanger HF ble stiftet 01.01.02 etter lov om helseforetak. På samme tidspunkt ble anleggsmiddel og forpliktelser netto kr. 1.875.293.423 overført til Helse Stavanger HF som et tingsinnskudd. Verdifastsettelse Som følge av at helseforetakene er non-profit-virksomheter der eier har stilt krav om resultatmessig balanse i driften, men ikke krav til avkastning på innskutt kapital, representerer bruksverdi virkelig verdi for anleggsmidlene. I åpningsbalansen er bruksverdi satt til gjenkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtagelsestidspunktet var kjent at byggene ikke ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for en kortere periode, er verdien på åpningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takster utarbeidd av uavhengige miljø høsten 2001. Korrigert resultat Helseregionene er pliktige til å holde seg innenfor de tildelingene som er gitt. Likevel er det slik at stortinget ved beregning av tildelingene har lagt til grunn en lavere verdi på åpningsbalansen enn hva helseforetakene må balanseføre i henhold til god regnskapsskikk. Det var og lagt til grunn at åpningsbalansen skulle avskrives over lengre tid enn hva helseforetakene må legge til grunn. Det var derfor gitt anledning til å korrigere resultatet med virkningen av høyere verdi og kortere levetid på åpningsbalansen. For 2007 ble det tatt hensyn til den manglende tildelingen i forbindelse med fastsettelse av resultatkravet. Fra 2008 er tildelingene økt slik at det ikke lenger skal være grunnlag for å korrigere resultatene. Resultatet ble i 2007 korrigert for virkningen av innskjerpende økonomiske forutsetninger på pensjon som først fikk konsekvens for regnskapet i 2006 og 2007. For 2008 er deler av den økte pensjonskostnaden kompensert. Resultatet for 2008 ble korrigert for økt pensjonskostnad utover det som var kompensert fra staten. For 2010 er resultatkravet korrigert med halvparten av virkningen av planendringen som følge av innføringen av pensjonsreformen. Resten av virkningen ble justert ved at inntektsrammen ble redusert Generelt om regnskapet Regnskapet for 2011 er satt opp i samsvar med Regnskapsloven av 1998 og god regnskapskikk. Regnskapet for året består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noteopplysninger. Regnskapet er basert på de grunnleggende regnskapsprinsipper i samsvar med god norsk regnskapsskikk; transaksjonsprinsippet, opptjeningsprinsippet, sammenstillingsprinsippet, forsiktighetsprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent prinsippanvendelse og forutsetning om fortsatt drift. Ved utarbeidelse av regnskapet må ledelsen bygge på forutsetninger og estimater som vil påvirke regnskapsførte verdier av eiendeler, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysninger vedrørende betingede forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra de opprinnelige estimater. 5

Konsolidering Helseforetaket inngår i konsernregnskapet til Helse Vest RHF og utarbeider ikke eget konsernregnskap. Behandling av datterselskap og tilknyttede selskap Datterselskap og tilknyttede selskap vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen vurderes til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Nedskrivning til virkelig verdi gjøres når verdifall skyldes årsaker som ikke forventes å være forbigående og det anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivningen reverseres i den grad grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger inntektsføres samme år som det avsettes i datterselskapet. Overstiger utbyttet andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen et år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Andre poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig bruksverdi ved verdifall som ikke anses forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta regnes om til norske kroner pr. 31.12 i regnskapsåret. Prinsipper for inntektsføring Aktivitetsbaserte inntekter (ISF/innsatsstyrt finansiering og polikliniske behandlinger) ISF inntektene, inntekter fra egenandeler samt refusjon fra HELFO er knyttet opp mot produksjon i helseforetakene, og inntektsføringen skjer i den perioden aktiviteten er utført. Inntekter vedrørende pasienter bosatt i andre regioner som er behandlet i helseforetaket er regnskapsført i regnskapet som gjestepasientinntekter under aktivitetsbaserte inntekter. Inntekter vedrørende egne pasienter behandlet i andre regioner er ført som ISF-inntekt under aktivitetsbasert inntekter. Basisramme Rammetilskudd fra Helse Vest inntektsføres i det året tilskuddet er gitt for. Øremerkede tilskudd Øremerkede tilskudd inntektsføres i den perioden kostnadene med aktiviteten regnskapsføres. Øremerkede tilskudd til anleggsmidler føres opp som en forpliktelse og inntektsføres i takt med avskrivninger på det aktuelle anleggsmiddelet. Andre inntekter Salg av varer blir inntektsført ved levering. Tjenester inntektsføres når de utføres. Ekstraordinære poster Inntekter og kostnader blir klassifisert som ekstraordinære dersom de er uvanlige, uregelmessige og vesentlige, vurdert i forhold til foretakets virksomhet. 6

Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler som en forventer vil gi fremtidige inntekter/bruksverdi for helseforetaket er aktivert. Utgifter knyttet til egen forskning og utvikling kostnadsføres løpende. I spesielle tilfeller vil forskning og utvikling medføre at det genereres en egen dokumenterbar og vesentlig kontantstrøm. Dersom slik kontantstrøm forventes, blir forskning og utvikling aktivert. Kjøpte immaterielle eiendeler, som for eksempel programvarelisenser, aktiveres og avskrives over økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler oppføres i balansen til historisk anskaffelseskost fratrukket akkumulerte lineære avskrivninger. Et driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over tre år, samt en kostpris på over kr 100 000. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmiddelet, mens utgifter til vedlikehold og reparasjoner kostnadsføres etter hvert som de oppstår. Renter relatert til anlegg under utførelse aktiveres som en del av kostprisen. Ved salg av anleggsmidler medtas gevinst under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader. Avskrivninger Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarende prinsipper legges til grunn for immaterielle eiendeler. Avskrivningene er klassifisert som driftskostnader. Nedskrivning Nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler vurderes når det foreligger indikasjoner på varig verdifall for eiendelene. Dersom gjenanskaffelsesverdi er lavere enn balanseført verdi, blir balanseført verdi nedskrevet til gjenanskaffelsesverdi. Gjenanskaffelsesverdi er det høyeste av netto salgsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarende nyinnkjøp redusert for slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivningen reverseres i den grad grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Egenkapitalinnskudd i KLP For egenkapitalinnskuddet i KLP benyttes kostprinsippet. Det vil si at det normalt bare er inn- og utbetalinger som skal påvirke størrelsen på innskuddet. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans i samsvar med god regnskapsskikk. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap fremkommer etter en konkret vurdering av enkeltfordringer og av fordringsmassen som helhet. 7

Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser utregnes etter lineær opptjening basert på forutsetning om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelser som skyldes endringer i pensjonsplaner blir resultatført på endringstidspunktet. Estimatavvik utover 10 % av de største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler resultatføres over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad fratrukket estimert avkasting på pensjonsmidler) klassifiseres som ordinær driftskostnad, og presenteres sammen med lønn og andre ytelser. Pensjonsberegningene er inkludert arbeidsgiveravgift. Arbeidstakernes andel av pensjonspremien er fratrukket i lønnskostnadene. Pensjonskostnadene for 2011 er bygget på de forutsetningene som ble lagt til grunn for netto midler / forpliktelser 2010 etter krav fra Norsk Regnskapsstiftelse justert for de vurderinger som ble gjort etter enighet mellom helseregionene og som er vurdert å være rimelige forutsetninger pr. 01.01.11. Det er tatt hensyn til endringer i rettledningen gitt ved årsskiftet 2011/2012 i forbindelse med beregning av pensjonsforpliktelsen 31.12.11. Pensjonsordningen tilfredsstiller kravene i Lov om tjenestepensjon. Betingede utfall Om det er mer sannsynlig enn ikke at en forpliktelse vil inntreffe og verdien kan estimeres pålitelig, blir det avsatt for den betingede forpliktelsen etter beste estimat. Skatt Helseforetaket er ikke skattepliktig etter lov om statsforetak. Segment Inndelingen i segment bygger på foretaket sitt interne styrings- og rapporteringsformål. Det presenteres tall for virksomhetsområde. Tallene er avstemt mot foretaket sitt årsresultat- og balanse. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metoden. Dette innebærer at en i analysen tar utgangspunkt i foretakets årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet. Endringer i regnskapsprinsipp og feil Virkningen av endringer i regnskapsprinsipper og korrigeringer av vesentlige feil i tidligere årsregnskap blir ført direkte mot egenkapitalen. 8

Note 2 Inntekt per virksomhetsområde Somatikk Psykiatri Rus Annet Totalt Totalt Driftsinntekter per 3 808 098 146 1 020 302 557 123 179 540 22 887 058 4 974 467 301 4 377 221 780 virksomhetsområde Driftskostnader per virksomhetsområde 3 584 193 566 1 015 044 191 139 285 901 200 588 007 4 939 111 665 4 131 666 848 Driftsinntekter fordelt på geografi: Helse Vest sitt opptaksområde 4 909 014 508 4 325 362 729 Resten av landet (gjestepasienter) 49 406 551 41 530 600 Utlandet (gjestepasienter) 16 046 242 10 328 451 Sum driftsinntekter 4 974 467 301 4 377 221 780 Driftsinntekter per inntektstype Basisramme 3 395 176 785 2 915 797 860 Aktivitetsbasert inntekt: Behandling av egne pasienter i egen region 1) 946 317 299 909 023 690 Behandling av egne pasienter i andre regioner 2) 101 220 781 104 767 125 Behandling av andres pasienter i egen region 3) 51 982 043 45 009 945 Poliklinikk inntekter, laboratorie og radiologi 216 139 891 177 080 956 Annen aktivitetsbasert inntekt 81 982 201 71 652 999 Annen driftsinntekt: Øremerkede tilskudd til psykisk helsevern Øremerkede tilskudd Raskere tilbake 26 383 925 26 797 330 Øremerkede tilskudd til andre formål 81 984 665 55 857 948 Inntektsførte investeringstilskudd 7 366 454 5 977 147 Andre inntekter 65 913 257 65 256 780 Sum driftsinntekter 4 974 467 301 4 377 221 780 1) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i egen helseregion av pasienter innenfor Helse Vest RHF sitt sørge for ansvar. 2) ISF inntekter (DRG-refusjon) for diagnostikk og behandling i andre helseregioner av pasienter innenfor Helse Vest RHF sitt sørge for ansvar. 3) Inntekter for diagnostikk og behandling av pasienter tilhørende andre regionale helseforetak (gjestepasienter). Aktivitetstall Aktivitetsbasert somatikk: Antall DRG poeng iht. sørge for ansvaret 72 005 70 715 Antall DRG poeng iht. eieransvaret 67 505 66 017 Antall polikliniske konsultasjoner 240 304 224 796 Aktivitetstall psykisk helsevern for barn og unge Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 220 169 Antall polikliniske konsultasjoner 36 140 35 909 Aktivitetstall psykisk helsevern for voksne Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 2 915 2 782 Antall polikliniske konsultasjoner 78 887 77 072 Aktivitetstall tverrfaglig spes. behandling for rusmisbrukere Antall utskrevne pasienter fra døgnbehandling 34 23 Antall polikliniske konsultasjoner 20 091 13 958 9

Note 3 Lønn og andre personalkostnader Lønnskostnader 2 374 107 916 2 214 482 854 Arbeidsgiveravgift 337 561 220 312 380 081 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift 533 383 811 20 662 400 Balanseførte lønnskostnader egne ansatte -5 716 956-3 900 241 Andre ytelser 49 015 867 38 785 070 Sum lønn og andre personalkostnader 3 288 351 859 2 582 410 164 Lønn daglig leder, godtgjørelser Honorar /lønn daglig leder 1 442 369 2 854 787 Pensjonskostnader daglig leder 196 320 113 066 Andre avgiftspliktige ytelser daglig leder 7 581 Annen godtgjørelse daglig leder 250 149 Sum avgiftpliktige ytelser /godtgjørelse daglig leder 1 646 270 3 218 002 Lønn til ledende personell 2011 Navn Tittel Lønn Pensjon Annen SUM godtgjørelse Sverre Uhlving Fagdirektør 1 095 683 152 707 6 862 1 255 252 Marit S. Myrland Økonomi- og Bjørn Tungland finansdirektør (8 mnd.) 1 091 083 177 736 10 350 1 279 169 Økonomi- og finansdirektør (4 mnd.) 847 785 255 507 5 613 1 108 905 Maiken Jonassen Personal- og org.direktør 1 048 519 273 099 15 062 1 336 680 Emma Manin Divisjonsdirektør 1 045 846 206 822 11 797 1 264 465 Inger Kari Nerheim Divisjonsdirektør 1 096 281 185 345 13 736 1 295 362 Sissel Lichtenberg Divisjonsdirektør 1 093 353 125 378 4 100 1 222 831 Svein Skeie Divisjonsdirektør 1 209 426 188 850 18 734 1 417 010 Nils B. Johannesen Inger Cathrine Bryne Divisjonsdirektør (1,5 mnd) 608 968 152 707 2 611 764 286 Divisjonsdirektør (10,5 mnd) 872 307 198 662 1 455 1 072 424 Hans Tore Frydnes Divisjonsdirektør 1 129 516 144 059 7 581 1 281 156 Gottfred Tunge Informasjonssjef 877 376 214 316 9 193 1 100 885 Marit Qvam Avdelingssjef 711 938 91 569 6 351 809 858 SUM 12 728 081 2 366 757 113 445 15 208 283 Utbetalt lønn gjelder all lønn som disse personene har mottatt av Helse Stavanger HF i løpet av 2011. De som ikke har vært i ledergruppen i hele 2011 er blitt merket med antall måneder. 10

Styrehonorar 1 123 000 1 161 303 Annen godtgjørelse til styret 7 790 SUM 1 130 790 1 161 303 Herav styrehonorar til styrets leder 182 000 182 000 Herav godtgjørelse til styrets leder 7 790 Det er ikke inngått avtaler med daglig leder, styremedlemmer eller ledende personell om sluttpakker. Lån og sikkerhetsstillelse Det er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til daglig leder, styremedlemmer eller andre ledende ansatte. Revisjon Lovpålagt revisjon 380 000 392 600 Utvidet revisjon 0 0 Andre tjenester utenfor revisjon gjelder andre oppgaver vedrørende attestasjoner 31 688 10 938 Sum honorar revisor 411 688 403 538 Honorar til revisor iht. inngått avtale 380 000 380 100 Alle tall er inkludert merverdiavgift. Tall på ansatte Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret 7 270 7 189 Gjennomsnittlig årsverk pr. 31.12. 5 183 5 005 Ansatte: Personer som er registrert med et formelt ansettelsesforhold uavhengig av stillingstørrelse, type og ansettelsesforhold. Note 4 Andre driftskostnader Transport av pasienter 86 100 600 65 682 075 Kostnader lokale inkl. energi og brensel 103 223 015 98 118 541 Kjøp og leie av utstyr, maskiner og lignende 50 933 508 41 219 628 Reparasjon, vedlikehold og service 81 660 980 64 709 522 Konsulenttjenester 26 428 413 25 373 015 Annen ekstern tjeneste 178 246 448 151 741 269 Kontor og kommunikasjonskostnader 28 369 846 23 998 215 Kostnader transportmidler 5 160 381 5 202 038 Reisekostnader 18 765 465 16 472 652 Forsikringskostnader 4 077 220 3 733 100 Andre driftskostnader 11 369 671 13 242 572 Sum andre driftskostnader 594 335 547 509 492 627 11

Note 5 Varekostnader Legemidler 238 154 219 229 061 686 Medisinske forbruksvarer 273 810 623 254 496 811 Andre varekostnader til eget bruk 54 292 640 58 583 714 Innkjøp for videresalg 10 306 067 10 755 947 Sum varekostnader 576 563 548 552 898 158 Note 6 Kjøp av helsetjenester Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner somatikk 170 773 936 164 901 200 Kjøp fra private helse institusjoner somatikk 10 670 718 9 084 357 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner psykiatri 12 459 575 2 219 751 Kjøp fra private helseinstitusjoner psykiatri 750 536 4 772 016 Kjøp fra offentlige helseinstitusjoner rus 9 597 539 10 178 007 Kjøp fra private helseinstitusjoner rus 16 631 507 25 616 880 Sum Gjestepasientkostnader 220 883 812 216 772 211 Innleie vikarer 32 389 750 44 202 592 Kjøp av ambulansetjenester og luftambulanse 15 367 609 15 559 552 Andre kjøp av helsetjenester inkl. avtalespesialister 14 596 183 10 879 976 Sum kjøp av helsetjenester 283 237 353 287 414 332 Note 7 Finansposter Andre renteinntekter 2 266 621 984 301 Andre finansinntekter 71 285 572 431 Sum finansinntekter 2 337 906 1 556 732 Konserninterne rentekostnader 27 207 013 28 590 105 Andre rentekostnader 5 377 955 1 406 532 Andre finanskostnader 101 954 63 150 Sum finanskostnader 32 686 922 30 059 787 12

Note 8 Immaterielle eiendeler og varige driftsmiddel Immaterielle eiendeler EDB Prosjekter under Sum programvare utvikling Kostpris 01.01.2011 6 415 206 0 6 415 206 Tilgang 2011 Avgang 2011 Kostpris 31.12.2011 6 415 206 0 6 415 206 Akk avskrivninger 31.12.2011 4 215 173 4 215 173 Akk nedskrivninger 31.12.2011 Balanseført verdi 31.12.2011 2 200 033 0 2 200 033 Årets ordinære avskrivninger 261 390 261 390 Balanseførte lånekostnader Økonomisk levetid 10 år Avskrivningsplan Lineær Varige driftsmidler Tomter og boliger Bygninger Anlegg under utførelse Medisinsk teknisk utstyr Transp.midl., annet inv. og utstyr Kostpris 01.01.2011 122 646 226 2 941 003 129 166 267 449 1 008 233 457 338 179 088 4 576 329 349 Tilgang 2011 23 498 693 202 908 191 91 439 645 9 770 576 327 617 105 Avgang 2011-503 478-2 368 037-2 243 402-5 114 917 Fra Anlegg under utførelse 97 010 077-170 866 460 39 797 013 34 059 369 0 Kostpris 31.12.2011 122 646 226 3 061 008 421 195 941 142 1 139 470 116 379 765 632 4 898 831 537 Akk avskrivninger 31.12.2011 1 173 418 028 775 538 192 270 195 085 2 219 151 305 Akk nedskrivninger 31.12.2011 3 348 876 3 348 846 Balanseført verdi 31.12.2011 122 646 226 1 884 241 518 195 941 142 363 931 923 109 570 547 2 676 331 356 Sum Årets ordinære avskrivninger 115 666 534 59 328 190 19 879 023 194 873 747 Årets nedskrivninger 1 488 221 1 488 221 Balanseførte lånekostnader 780 075 780 075 Økonomisk levetid 15-60 år 7-12 år 3-17 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Foretaket har ingen finansielle leieavtaler pr. 31.12.11. Operasjonell leasing/leieavtaler Tomter og boliger Bygninger Medisinsk teknisk utstyr Transp.midl., annet inv. og utstyr Regnskapsførte leiekostnader 0 49 749 492 1 626 248 4 724 104 56 099 844 Rest leietid 1-10 år 1-3 år 1-5 år Sum 13

Note 9 Eierandeler i datterselskap, felleskontrollert virksomhet, tilknyttet selskap og andre aksjer/andeler Aksjer i tilknyttede selskap Kostpris ved kjøp Balanseført Egenkapital på kjøpstidspunktet Balanseført verdi 01.01.11 Balanseført verdi 31.12.11 Eierandel Resultat i året Nedskr. i året Stavanger Helseforskning AS 1 000 000 1 769 340 1 000 000 1 000 000 48 % 403 694 0 Sum aksjer i tilknyttede selskap 1 000 000 1 769 340 1 000 000 1 000 000 48 % 403 694 0 Andre aksjer og andeler Forretnings- Eier Andel Balanseført Egenkapital Årets Nedskr. kontor andeler stemmer verdi resultat i året Prekubator AS Stavanger 14,3 % 14,3 % 1 000 000 8 318 828 24 580 0 Andeler i diverse borettslag Stavanger 245 000 Sum aksjer og andeler 1 245 000 8 318 828 24 580 0 Balanseførtverdi 1.245.000 inngår i note 12. Note 10 Varelager Medisinsk forbruksmateriell 9 287 966 11 612 089 Andre lager 4 756 737 2 819 311 Sum varelager 14 044 703 14 431 400 Note 11 Andre kortsiktige fordringer Kundefordringer Vurdert til pålydende 53 773 626 36 217 010 - Avsatt til dekning av usikre fordringer -5 915 773-4 898 652 Balanseført verdi 31.12. 47 857 853 31 318 358 Tap på fordringer fremkommer slik: Konstaterte tap på fordringer 1 424 784 3 975 043 Endring avsetning tap på krav 31.12. 1 017 121-880 973 Tap på fordringer 2 441 905 3 094 070 Kortsiktige fordringer på selskap i samme konsern 88 104 481 122 487 510 Spesifikasjon se note 22 Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbetaling til leverandører 5 695 089 9 815 779 Andre kortsiktige fordringer 50 295 534 44 243 630 Sum andre kortsiktige fordringer 55 990 623 54 059 409 Sum kortsiktige fordringer 191 952 957 207 865 277 14

Note 12 Andre finansielle eiendeler Investering i aksjer og andeler ( Se note 9) 1 245 000 1 245 000 Egenkapitalinnskudd KLP 128 940 002 116 306 544 Andre finansielle eiendeler 130 185 002 117 551 544 Note 13 Bundne bankinnskudd Skattetrekksmidler 107 127 170 103 669 834 Sum bundne bankinnskudd 107 127 170 103 669 834 Note 14 Egenkapital Foretaks Kapital Annen innskutt Egenkapital Fond for Vurderingsforskjell Annen Egenkapital Total egenkapital Egenkapital 01.01.11 100 000 2 288 538 202-926 830 472 1 361 807 730 Nedskrivning før mot EK Årsresultat 5 006 620 5 006 620 Egenkapital 31.12.11 100 000 2 288 538 202-921 823 852 1 366 814 350 Foretakskapital beløper seg til 1 del pålydende kr 100 000 Eiers styringsmål 2002-2011 Resultat iht. til årsregnskap 5 006 620 217 051 878-1 152 807 562 Overført fra strukturfond 195 668 076 Meravskrivninger på åpningsbalansen 138 435 609 Korrigert resultat 5 006 620 217 051 878-818 703 877 Pensjonskostnader som er hensyntatt -208 699 000 25 207 514 i resultatkravet Resultat jfr. økonomiske krav fra HOD 5 006 620 8 352 878-793 496 363 Resultatkrav -40 000 000-26 323 000 33 164 000 Resultat utover budsjett (Budsjettavvik) -34 993 380-17 970 122-760 332 363 15

Note 15 Pensjonsforpliktelser 31.12.11 31.12.10 Påløpte pensjonsforpliktelser -6 995 757 988-6 212 973 008 Påløpte pensjonsmidler 5 022 095 202 4 706 745 594 Netto pensjonsforpliktelse -1 973 662 786-1 506 227 414 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktelse -278 286 453-212 378 066 Ikke resultatført tap/(gev) av estimat og planavvik 2 399 120 767 1 994 779 892 Netto bokført midler inkl. arbeidsgiveravgift 147 171 528 276 174 412 Herav balanseført netto pensjonsforpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift - 142 050 919-79 328 453 Herav balanseført netto pensjonsmidler inkl. arbeidsgiveravgift 289 222 447 355 502 865 Spesifikasjon av pensjonskostnad Nåverdi av opptjente pensjonsrettigheter i året 334 330 934 311 575 953 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 298 039 118 289 035 568 Årets brutto pensjonskostnad 632 370 052 600 611 521 Forventet avkastning på pensjonsmidler -259 626 531-245 241 293 Administrasjonskostnad 15 109 457 15 779 947 Resultatført estimatavvik 75 990 303 50 664 542 Resultatført planendring -453 958 332 Pensjonskostnad eks. arbeidsgiveravgift 463 843 281-32 143 615 Arbeidsgiveravgift 68 846 620 52 332 174 Årets netto pensjonskostnad 532 689 901 20 188 559 Premie betalt for forsikringsordninger som ikke inngår i aktuarberegningen 693 910 473 841 Pensjonskostnadene for 2011 er bygget på de forutsetningene som ble lagt til grunn for nettopensjonsmidler / forpliktelser 2010 etter krav fra Norsk Regnskapsstiftelse justert for de vurderinger som ble gjort etter enighet mellom helseregionene og som er vurdert å være rimelige forutsetninger pr. 01.01.11. Det er tatt hensyn til endringer i rettledningen gitt ved årsskiftet 2011/2012 i forbindelse med beregning av pensjonsforpliktelsen 31.12.11. Viser ellers til note 1 vedrørende pensjoner. Økonomiske forutsetninger Årlig avkastning 4,10 % 5,40 % Diskonteringsrente 3,80 % 4,60 % Årlig lønnsvekst 3,50 % 4,00 % Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 3,25 % 3,75 % Antall personer med i ordningen 31.012 5 548 5 757 Antall oppsatte som er med i ordningen 6 824 2 241 Antall pensjonister som er med i ordningen 2 575 2 753 Pr 31.12.2011 er det tatt i bruk en ny metode for å telle antall ansatte. Der det tidligere ble talt antall pensjoner, blir det nå talt antall pensjonister. Der det tidligere ble oppgitt oppsatte med mer enn tre års opptjening, blir nå samtlige oppsatte talt med. Dette har ingen betydning for annet enn oppgitt antall i beregningene 16

Note 16 Andre forpliktelser Avtalefestet permisjon 28 962 291 29 226 311 Sum avtalefestet permisjon 28 962 291 29 226 311 Avsetningen for avtalefestet overlegepermisjon inkluderer 319 hele årsverk som overlege- og psykologstillinger. Det er foretatt en individuell vurdering av lønnen til den enkelte, og det er gjort skjønnsmessig vurdering om opptjeningsgrad. Avsetningen er inkludert sosiale utgifter (feriepenger, pensjon og arbeidsgiveravgift). Ved beregning av avtalefestet permisjon pr. 31.12.11 er det lagt til grunn en forutsetning om 31 prosent uttakstilbøyelighet. Note 17 Annen kortsiktig gjeld Forskudd fra kunder 239 298 42 107 Leverandørgjeld 156 663 923 168 717 672 Kortsiktig gjeld til foretak i samme konsern 105 176 165 84 951 754 Depositum 18 500 49 050 Lønn 37 076 894 28 250 870 Feriepenger 299 426 825 279 034 905 Påløpte kostnader og forskuddsbetalt inntekt 20 332 989 44 571 230 Avsetning for forpliktelser 22 095 549 17 633 880 Annen kortsiktig gjeld 863 417 1 223 810 Sum annen kortsiktig gjeld 641 893 560 624 475 278 Note 18 Nærstående parter Kjøp og salg skjer i hovedsak mellom offentlige helseinstitusjoner som alle er underlagt Helsedepartementet. Note 19 Pantstillelser og garantiansvar Helse Stavanger HF har ingen pantstillelser eller garantiansvar pr. 31.12.11. Note 20 Betingede utfall Helse Stavanger HF kjenner ingen saker og kontrakter som kan gi økonomiske forpliktelser og som skulle vært tatt med i regnskapet for 2011. Helse Stavanger HF har ikke innmeldte eller pågående rettssaker som kan gi økonomiske forpliktelser. Det er foretatt avsetning for erstatningsansvar overfor pasienter som er påført skade i forbindelse med medisinsk behandling. Avsetning 01.01. 5 877 681 5 711 921 Ny avsetning i perioden 5 196 337 5 877 681 Oppgjør som er motregnet i perioden -1 941 602-1 997 798 Reversering i perioden -3 936 079-3 714 123 Avsetning 31.12. 5 196 337 5 877 681 17

Note 21 Langsiktige byggeprosjekt Nedenfor følger en oppstilling over pågående og igangsatte prosjekter i 2011 med total kostnadsramme over 50 mill kr. Investeringsprosjekt Akkumulert regnskap pr. 31.12.11 Akkumulert regnskap pr. 31.12.10 Total kostnadsramme Prognose sluttsum Avvik fra budsjett BUPA 125 530 124 30 388 230 255 000 000 255 000 000 0 Stavanger DPS 3 599 985 2 395 618 195 000 000 195 000 000 0 Sum investeringsprosjekter 129 130 109 32 783 848 450 000 000 450 000 000 0 Note 22 Bruksrettigheter Foretaket har inngått avtale med Universitetet i Bergen som gir dem rett til å benytte 270 m2 av våre lokaler til undervisning. Note 23 Mellomværende med foretak i samme konsern Foretak Kortsiktige fordringer Langsiktige fordringer Kortsiktig gjeld Annen langs. gjeld Helse Vest RHF 85 415 112 47 326 503 816 086 351 Sjukehusapoteka Vest HF 258 818 14 667 510 Helse Bergen HF 272 588 27 700 928 Helse Fonna HF 1 543 259 215 512 Helse Førde HF 391 544 469 197 Helse Vest IKT AS 223 160 14 796 515 Sum konsern mellomværende 88 104 481 105 176 165 816 086 351 Beløpet annen langsiktig gjeld kr.816 086 351,- inneholder byggelån kr. 203 000 000,-. Byggelånet er øremerket BUPA. Lånet er tillagt byggelånsrenter kr. 18 170 719,-. Av den langsiktige gjelden, er kr. 514 510 151,- gjeld som forfaller mer enn 5 år fram i tid. 18