FROSTA KOMMUNE REGNSKAP 2013
2
3 INNHOLD INNHOLD... 3 HOVEDOVERSIKTER... 5 HOVEDOVERSIKT DRIFT... 5 HOVEDOVERSIKT INVESTERING... 7 HOVEDOVERSIKT BALANSE... 8 DRIFTSREGNSKAP... 10 SKJEMA 1A... 10 SKJEMA 1B... 10 DETALJERT OVERSIKT HOVEDANSVAR/HOVEDART... 11 INVESTERINGSREGNSKAP... 13 SKJEMA 2A... 13 SKJEMA 2B... 14 DETALJERT OVERSIKT ANSVAR/ART... 15 BALANSEREGNSKAP... 19 NOTER... 29
4
5 HOVEDOVERSIKTER HOVEDOVERSIKT DRIFT (Note 9, 18) Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 6 018 180,76 5 787 008,00 5 707 008,00 5 601 128,25 Andre salgs- og leieinntekter 13 765 621,53 12 839 530,00 12 710 840,00 13 138 016,86 Overføringer med krav til motytelse 24 943 306,14 21 306 735,00 18 540 064,00 20 925 901,14 Rammetilskudd 97 107 510,00 97 107 000,00 97 107 000,00 97 792 527,00 Andre statlige overføringer 1 416 524,00 1 276 000,00 1 276 000,00 1 325 920,00 Andre overføringer 903 962,30 752 000,00 60 000,00 1 926 039,90 Skatt på inntekt og formue 43 956 622,47 44 129 000,00 44 129 000,00 40 988 131,01 Eiendomsskatt - - - - Andre direkte og indirekte skatter - - - - Sum driftsinntekter 188 111 727,20 183 197 273,00 179 529 912,00 181 697 664,16 Driftsutgifter Lønnsutgifter 92 135 344,15 89 025 841,00 85 903 027,00 87 137 087,65 Sosiale utgifter 25 398 733,72 25 939 482,00 25 085 285,00 23 119 479,63 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 22 228 999,28 21 071 553,00 20 909 303,00 23 118 701,32 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 28 891 835,80 29 671 612,00 30 916 612,00 28 041 482,34 Overføringer 13 111 972,41 12 063 200,00 10 093 100,00 14 152 680,25 Avskrivninger 7 888 325,30 5 409 100,00 5 409 100,00 7 363 037,01 Fordelte utgifter -466 142,03-207 963,00-232 963,00-790 390,69 Sum driftsutgifter 189 189 068,63 182 972 825,00 178 083 464,00 182 142 077,51 Brutto driftsresultat -1 077 341,43 224 448,00 1 446 448,00-444 413,35 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 600 967,90 762 000,00 902 000,00 977 928,96 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - - Mottatte avdrag på utlån - 3 000,00 3 000,00 8 600,00 Sum eksterne finansinntekter 600 967,90 765 000,00 905 000,00 986 528,96 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 4 900 379,83 4 675 523,00 4 675 523,00 4 998 819,89 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) - - - 349 548,86 Avdrag på lån 6 302 584,00 6 235 446,00 6 235 446,00 9 054 261,00 Utlån 104 089,44 25 000,00 25 000,00 14 928,00 Sum eksterne finansutgifter 11 307 053,27 10 935 969,00 10 935 969,00 14 417 557,75 Resultat eksterne finanstransaksjoner -10 706 085,37-10 170 969,00-10 030 969,00-13 431 028,79 Motpost avskrivninger 7 888 325,30 5 409 100,00 5 409 100,00 7 363 037,01 Netto driftsresultat -3 895 101,50-4 537 421,00-3 175 421,00-6 512 405,13
6 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 253 388,14 253 388,00-4 404 153,39 Bruk av disposisjonsfond 4 139 337,00 4 139 337,00 3 207 725,00 2 185 117,00 Bruk av bundne fond 951 487,71 1 446 341,00 1 216 341,00 2 315 169,49 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum bruk av avsetninger 5 344 212,85 5 839 066,00 4 424 066,00 8 904 439,88 Overført til investeringsregnskapet 1 390 070,00 1 024 000,00 971 000,00 479 527,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond - - - - Avsatt til bundne fond 1 178 563,70 277 645,00 277 645,00 1 659 119,61 Avsatt til likviditetsreserven - - - - Sum avsetninger 2 568 633,70 1 301 645,00 1 248 645,00 2 138 646,61 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -1 119 522,35 - - 253 388,14
7 HOVEDOVERSIKT INVESTERING Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 315 000,00 - - 105 500,00 Andre salgsinntekter - 225 000,00 225 000,00 - Overføringer med krav til motytelse 283 463,00 - - 912 140,65 Statlige overføringer - - - - Andre overføringer - - - - Renteinntekter og utbytte - - - - Sum inntekter 598 463,00 225 000,00 225 000,00 1 017 640,65 Utgifter Lønnsutgifter 177 325,12 - - 152 159,89 Sosiale utgifter 42 396,88 - - 45 491,68 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 11 693 126,16 12 935 522,00 8 762 000,00 13 948 342,83 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon - - - - Overføringer 1 737 587,85 1 018 000,00 1 200 000,00 799 211,50 Renteutgifter og omkostninger - - - - Fordelte utgifter - - - - Sum utgifter 13 650 436,01 13 953 522,00 9 962 000,00 14 945 205,90 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 345 648,00 - - 689 156,00 Utlån 1 520 000,00 3 331 066,00-1 084 000,00 Kjøp av aksjer og andeler 402 349,00 407 000,00 407 000,00 357 723,00 Dekning av tidligere års udekket - - - - Avsatt til ubundne investeringsfond - - - - Avsatt til bundne investeringsfond - - - 17 086,00 Avsatt til likviditetsreserve - - - - Sum finansieringstransaksjoner 2 267 997,00 3 738 066,00 407 000,00 2 147 965,00 Finansieringsbehov 15 319 970,01 17 466 588,00 10 144 000,00 16 075 530,25 Dekket slik: Bruk av lån 13 124 522,06 15 535 588,00 8 766 000,00 14 839 054,09 Salg av aksjer og andeler - - - 20 707,16 Mottatte avdrag på utlån 270 928,50 - - 686 542,00 Overført fra driftsbudsjettet 1 390 070,00 1 024 000,00 971 000,00 479 527,00 Bruk av tidligere års udisponert - - - - Bruk av disposisjonsfond 66 249,24 407 000,00 407 000,00 - Bruk av bundne driftsfond 451 077,00 500 000,00-30 000,00 Bruk av ubundne investeringsfond - - - - Bruk av bundne investeringsfond 17 123,21 - - 19 700,00 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum finansiering 15 319 970,01 17 466 588,00 10 144 000,00 16 075 530,25 Udekket/udisponert - - - -
8 HOVEDOVERSIKT BALANSE Oversikt - balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 428 960 933 404 689 880 Herav: Faste eiendommer og anlegg 209 064 415 205 281 343 Utstyr, maskiner og transportmidler 8 720 276 6 800 137 Utlån 7 253 957 5 908 396 Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler 6 217 391 5 815 042 Pensjonsmidler 197 704 894 180 884 962 Omløpsmidler 35 572 870 51 483 419 Herav: Kortsiktige fordringer 19 410 625 17 258 874 Konserninterne kortsiktige fordringer - - Premieavvik 10 378 286 10 688 554 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 5 783 959 23 535 992 SUM EIENDELER 464 533 803 456 173 299 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 8 246 635 22 416 447 Herav: Disposisjonsfond 1 727 773 5 933 360 Bundne driftsfond 4 858 512 5 082 513 Ubundne investeringsfond - - Bundne investeringsfond 217 042 234 165 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -2 595 058-2 595 058 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk - 253 388 Regnskapsmessig merforbruk -1 119 522 - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto 5 157 887 13 508 078 Langsiktig gjeld 426 214 112 403 703 391 Herav: Pensjonsforpliktelser 263 937 032 237 792 079 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån 162 277 080 165 911 312 Konsernintern langsiktig gjeld - - Kortsiktig gjeld 30 073 056 30 053 462
9 Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld 20 002 919 15 775 748 Konsernintern kortsiktig gjeld 9 596 116 13 735 976 Premieavvik 474 021 541 738 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 464 533 803 456 173 299 MEMORIAKONTI Memoriakonto 4 159 723 12 976 879 Herav: Ubrukte lånemidler 2 411 066 12 976 879 Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti 1 748 657 - Motkonto til memoriakontiene -4 159 723-12 976 879
10 DRIFTSREGNSKAP SKJEMA 1A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue -43 956 622-44 129 000-44 129 000-40 988 131 Ordinært rammetilskudd -97 107 510-97 107 000-97 107 000-97 792 527 Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd -1 266 524-1 276 000-1 276 000-1 325 920 Sum frie disponible inntekter -142 330 656-142 512 000-142 512 000-140 106 578 Renteinntekter og utbytte -559 056-762 000-902 000-977 929 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 4 899 281 4 675 523 4 675 523 5 348 369 Avdrag på lån 6 302 584 6 235 446 6 235 446 9 054 261 Netto finansinnt./utg. 10 642 809 10 148 969 10 008 969 13 424 701 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger 40 150 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk -253 388-253 388 - -4 404 153 Bruk av ubundne avsetninger -3 831 337-3 831 337-2 899 725-1 645 117 Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger -4 084 725-4 084 725-2 899 725-6 009 120 Overført til investeringsregnskapet 1 390 070 1 024 000 971 000 479 527 Til fordeling drift -134 382 503-135 423 756-134 431 756-132 211 471 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 135 502 025 135 423 756 134 431 756 131 958 082 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 1 119 522 - - -253 388 SKJEMA 1B Hovedansvar Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor 11 Sentraladministrasjon (inkl.-f.utg./pol.tj.)14 695 686 14 780 724 15 313 253 16 163 348 20 Enhet oppvekst 46 309 835 45 871 880 46 394 742 47 459 442 30 Enhet for helse og omsorg 47 469 925 47 342 753 48 122 227 47 311 117 40 Enhet for teknisk område og landbruk 12 818 843 12 134 341 11 130 282 11 962 660 50 Kirkeformål 1 901 304 1 881 000 1 881 000 1 879 270 55 Fellesansvar -656 871 540 001-364 599-4 267 877 70 Værnesregion 12 963 304 12 873 057 11 954 851 11 450 123 Sum fordelt drift 135 502 025 135 423 756 134 431 756 131 958 083
11 DETALJERT OVERSIKT HOVEDANSVAR/HOVEDART (Note 9, 10,11,13,14,16) Regnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Sentraladministrasjon (inkl.-f.utg./pol.tj.) 14 695 686 14 780 724 15 313 253 16 163 348 10 Lønn og sosiale utgifter 12 095 590 12 150 350 12 068 879 12 618 860 11 Kjøp varer/tjenester 2 263 166 2 649 899 2 996 599 2 638 781 12 Inventar/maskiner/vedlikehold 1 057 943 1 136 417 1 142 717 1 070 054 13 Kjøp av tjenester 730 332 727 000 717 000 889 747 14 Overføringsutgifter 2 287 471 2 461 450 1 707 450 3 115 060 15 Finansutgift/finanstranser 1 093 153 867 100 867 100 1 054 191 16 Salgsinntekter -788 715-813 810-849 810-916 684 17 Refusjoner -1 920 506-2 530 582-2 161 582-2 185 430 18 Overføringsinntekter -692 000-692 000 0-737 250 19 Finansinntekter/finanstranser -1 430 748-1 175 100-1 175 100-1 383 980 Enhet oppvekst 46 309 835 45 871 880 46 394 742 47 459 442 10 Lønn og sosiale utgifter 41 393 533 39 327 365 39 215 606 40 576 053 11 Kjøp varer/tjenester 3 062 152 3 077 320 2 864 520 3 471 278 12 Inventar/maskiner/vedlikehold 934 222 923 250 843 100 942 685 13 Kjøp av tjenester 8 100 583 8 530 679 8 610 679 8 242 549 14 Overføringsutgifter 498 857-7 900 342 100 1 053 460 15 Finansutgift/finanstranser 799 956 561 145 561 145 1 604 248 16 Salgsinntekter -3 280 290-2 973 108-2 866 208-2 781 349 17 Refusjoner -4 965 323-3 244 871-2 854 200-4 038 283 18 Overføringsinntekter -13 678-30 000-30 000-20 195 19 Finansinntekter/finanstranser -220 175-292 000-292 000-1 591 004 Enhet for helse og omsorg 47 469 925 47 342 753 48 122 227 47 311 117 10 Lønn og sosiale utgifter 48 102 653 47 642 545 46 179 529 45 627 286 11 Kjøp varer/tjenester 4 420 900 4 414 900 4 493 100 4 352 881 12 Inventar/maskiner/vedlikehold 1 327 744 995 000 1 011 000 1 261 517 13 Kjøp av tjenester 9 281 012 9 245 580 11 786 580 8 941 694 14 Overføringsutgifter 3 866 387 3 519 400 933 400 3 936 063 15 Finansutgift/finanstranser 235 797 248 000 248 000 1 278 120 16 Salgsinntekter -6 220 737-5 990 490-5 872 700-5 954 335 17 Refusjoner -12 903 159-12 344 182-10 308 682-10 563 646 18 Overføringsinntekter -180 610 0 0-1 168 595 19 Finansinntekter/finanstranser -460 062-388 000-348 000-399 867 Enhet for teknisk område og landbruk 12 818 843 12 134 341 11 130 282 11 962 660 10 Lønn og sosiale utgifter 13 525 900 13 115 208 12 875 149 13 041 064 11 Kjøp varer/tjenester 5 049 926 4 491 169 4 411 169 4 671 977 12 Inventar/maskiner/vedlikehold 4 002 940 3 377 398 3 223 398 4 652 244 13 Kjøp av tjenester 1 366 823 1 446 700 646 700 1 404 294 14 Overføringsutgifter 2 108 657 1 747 900 1 909 400 2 635 203 15 Finansutgift/finanstranser 6 860 133 4 010 500 4 010 500 5 023 924
12 16 Salgsinntekter -9 759 021-8 961 093-8 961 093-9 733 397 17 Refusjoner -3 214 799-1 755 100-1 836 600-2 911 547 18 Overføringsinntekter -167 674-30 000-30 000 0 19 Finansinntekter/finanstranser -6 954 042-5 308 341-5 118 341-6 821 103 Kirkeformål 1 901 304 1 881 000 1 881 000 1 879 270 14 Overføringsutgifter 1 901 304 1 881 000 1 881 000 1 879 270 Fellesansvar -656 871 540 001-364 599-4 267 877 10 Lønn og sosiale utgifter 564 740 1 091 755-1 179 245-3 848 607 11 Kjøp varer/tjenester 243 073 194 000 194 000 196 297 12 Inventar/maskiner/vedlikehold 42 612 45 000 0 161 554 13 Kjøp av tjenester 190 472 150 000 150 000 0 14 Overføringsutgifter 114 888 406 246 1 764 646 89 504 15 Finansutgift/finanstranser 22 639 0 0 4 795 17 Refusjoner -1 812 656-1 347 000-1 294 000-866 626 19 Finansinntekter/finanstranser -22 639 0 0-4 795 Værnesregion 12 963 304 12 873 057 11 954 851 11 450 123 10 Lønn og sosiale utgifter 1 206 271 1 125 100 1 272 894 1 654 634 11 Kjøp varer/tjenester 505 864 406 200 406 200 353 227 12 Inventar/maskiner/vedlikehold 60 638 33 000 33 000 43 473 13 Kjøp av tjenester 9 222 616 9 571 653 9 005 653 8 563 198 14 Overføringsutgifter 2 334 409 2 055 104 1 555 104 1 444 121 15 Finansutgift/finanstranser 118 488 25 000 25 000 31 657 16 Salgsinntekter -201 181-255 000-255 000-143 771 17 Refusjoner -223 653-85 000-85 000-470 357 19 Finansinntekter/finanstranser -60 147-3 000-3 000-26 057 Frie inntekter og finans -135 502 025-135 423 756-134 431 756-132 307 631 15 Finansutgift/finanstranser 12 633 846 11 934 969 11 881 969 14 826 146 18 Overføringsinntekter -142 330 656-142 512 000-142 512 000-140 106 578 19 Finansinntekter/finanstranser -5 805 215-4 846 725-3 801 725-7 027 199 90 Frie inntekter og finans -135 502 025-135 423 756-134 431 756-131 958 082 90 Finansutgift/finanstranser 12 633 846 11 934 969 11 881 969 15 175 695 90 Overføringsinntekter -142 330 656-142 512 000-142 512 000-140 106 578 90 Finansinntekter/finanstranser -5 805 215-4 846 725-3 801 725-7 027 199
13 INVESTERINGSREGNSKAP SKJEMA 2A Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 13 650 436 13 953 522 9 962 000 14 945 206 Utlån og forskutteringer 1 922 349 3 738 066 407 000 1 441 723 Avdrag på lån 345 648 - - 689 156 Dekning av tidligere års udekket - - - - Avsetninger - - - 17 086 Årets finansieringsbehov 15 918 433 17 691 588 10 369 000 17 093 171 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 13 124 522 15 535 588 8 766 000 14 839 054 Inntekter fra salg av anleggsmidler 315 000 - - 126 207 Tilskudd til investeringer - - - - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 554 392 - - 1 598 683 Andre inntekter - 225 000 225 000 - Sum ekstern finansiering 13 993 914 15 760 588 8 991 000 16 563 944 Overført fra driftsregnskapet 1 390 070 1 024 000 971 000 479 527 Bruk av tidligere års udisponert - - - - Bruk av avsetninger 534 449 907 000 407 000 49 700 Sum finansiering 15 918 433 17 691 588 10 369 000 17 093 171 Udekket/udisponert 0 0 0 0
14 SKJEMA 2B Prosjektoversikt Regnskap Reg. budsj Budsjett Regnskap Til investeringer i anl.m (skjema 2a) 13 650 439 13 953 522 9 962 000 14 945 206 Innkjøp E-skatt 374 884 375 000 - - IKT-investering VR 615 124 640 000 640 000 791 271 Utbedring bygningsmangler Tunet - brannsikkerhet 3 446 482 3 400 000 3 400 000 83 613 Innkjøp kommunale biler - Pleie og omsorg 297 327 300 000 - - Avløpsinvestering - rammebeløp 2 595 926 2 353 522 1 000 000 9 190 054 Innkjøp oppmålingsutstyr - - - 280 855 Gang/ sykkelvei Alstad - Skaret - 1 332 000 1 332 000 8 438 Friområde Hernesøra - - - 246 182 Fremtidsretta skole 278 323 - - 240 642 Tilrettelegging areal skole - Blåfløya 213 239 230 000 - - Ny brannstasjon 144 463 45 000-636 234 Ny brannbil 32 445 8 000-1 590 000 Ny brannbåt 17 390 17 000-125 000 Grunnerverv Frostatingstunet - - - 218 896 Innkjøp kommunal bil - avløp 380 332 395 000 - - Innkjøp av ny kommunal traktor 1 254 871 1 113 000 1 150 000 - Trafikksikkerhetstiltak - - - 2 486 Nytt arkivrom 219 819 150 000 150 000 - Kvitsandvika badeplass, parkering og tilrettelegging - - - 87 105 Utvidelse av slamavskiller Småland - - - 8 820 Inngjerding kommunegarasje - 275 000 300 000 - Erverv av veigrunn 28 608-150 000 - Ombygging NTE-bygget - - - 47 558 Breidablikk - 5 000 - - Fugletårn Tautra 153 750 200 000 - - Frostastien 58 207 - - - Sentrumsutvikling grunnerverv og tilrettelegg. areal 2 255 076 2 060 000-330 000 169 013 Utomhus anlegg Frosta skole 1 066 029 950 000 - - Frosta skole - svømmebasseng tekn. rom - - - 505 271 Nytt lagerbygg v/kirka - 50 000 1 170 000 - Bredbåndsutbygging 218 144 55 000 1 000 000 713 770
15 DETALJERT OVERSIKT ANSVAR/ART (Note 8) Art Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Innkjøp E-skatt 374 884 375 000 0 0 91 Kjøp varer/tjenester - investering 226 658 292 000 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 79 925 0 0 0 94 Overføringsutgifter 68 302 83 000 0 0 IKT-investering VR 615 124 640 000 640 000 791 271 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 492 099 640 000 640 000 603 392 94 Overføringsutgifter 123 025 0 0 187 879 Utbedring bygningsm. Frostatunet 3 350 931 3 400 000 3 400 000 83 613 90 Lønn nyanlegg 11 773 0 0 0 91 Kjøp varer/tjenester - investering 4 410 0 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 2 749 244 2 720 000 2 720 000 66 890 94 Overføringsutgifter 681 055 680 000 680 000 16 723 97 Refusjoner -95 551 0 0 0 Innkjøp kommunale biler - Pleie og 0 0 0 0 omsorg 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 297 327 300 000 0 0 99 Finansinntekter/finanstranser -297 327-300 000 0 0 Avløpsinvestering - rammebeløp 2 539 853 2 353 522 1 000 000 9 184 554 90 Lønn nyanlegg 184 828 0 0 196 083 91 Kjøp varer/tjenester - investering 40 455 0 0 37 152 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 2 370 642 2 353 522 1 000 000 8 956 819 96 Salgsinntekter 0 0 0-5 500 97 Refusjoner -56 073 0 0 0 Innkjøp oppmålingsutstyr 0 0 0 280 855 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 0 224 684 94 Overføringsutgifter 0 0 0 56 171 Gang/ sykkelvei Alstad - Skaret 0 1 332 000 1 332 000 8 438 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 1 332 000 1 332 000 6 750 94 Overføringsutgifter 0 0 0 1 688 Friområde Hernesøra 0 0 0 246 182 91 Kjøp varer/tjenester - investering 0 0 0 43 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 0 207 884 94 Overføringsutgifter 0 0 0 38 255 Nybø II ref veiutbygging/veilys -20 208 0 0-78 858 97 Refusjoner -20 208 0 0-78 858
16 Fremtidsretta skole 213 257 0 0 240 642 90 Lønn nyanlegg 15 847 0 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 209 981 0 0 192 513 94 Overføringsutgifter 52 495 0 0 48 128 97 Refusjoner -65 066 0 0 0 Tilrettelegging areal skole - Blåfløya 213 239 230 000 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 170 675 230 000 0 0 94 Overføringsutgifter 42 563 0 0 0 Ny brannstasjon 144 463 45 000 0 636 234 90 Lønn nyanlegg 0 0 0 1 569 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 121 546 45 000 0 501 774 94 Overføringsutgifter 22 917 0 0 132 891 Ny brannbil 7 445 8 000 0 1 490 000 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 25 956 8 000 0 1 590 000 94 Overføringsutgifter 6 489 0 0 0 96 Salgsinntekter -25 000 0 0-100 000 Ny brannbåt 17 390 17 000 0 125 000 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 13 912 17 000 0 100 000 94 Overføringsutgifter 3 478 0 0 25 000 Grunnerverv Frostatingstunet 0 0 0 218 896 91 Kjøp varer/tjenester - investering 0 0 0 8 896 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 0 210 000 Innkjøp kommunal bil - avløp 380 332 395 000 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 365 639 395 000 0 0 94 Overføringsutgifter 14 692 0 0 0 Innkjøp av ny kommunal traktor 964 871 888 000 925 000 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 1 003 896 888 000 925 000 0 94 Overføringsutgifter 250 974 225 000 225 000 0 96 Salgsinntekter -290 000-225 000-225 000 0 Trafikksikkerhetstiltak 0 0 0 2 486 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 0 2 486 Nytt arkivrom 219 819 150 000 150 000 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 176 195 150 000 150 000 0 94 Overføringsutgifter 43 624 0 0 0 Kvitsandvika badeplass, parkering og 0 0 0 57 105 tilrettelegging 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 0 77 192 94 Overføringsutgifter 0 0 0 9 913 99 Finansinntekter/finanstranser 0 0 0-30 000
17 Utvidelse av slamavskiller Småland 0 0 0 8 820 91 Kjøp varer/tjenester - investering 0 0 0 1 798 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 0 7 022 Inngjerding kommunegarasje 0 275 000 300 000 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 245 000 240 000 0 94 Overføringsutgifter 0 30 000 60 000 0 Erverv av veigrunn 28 608 0 150 000 0 91 Kjøp varer/tjenester - investering 28 608 0 54 000 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 96 000 0 Ombygging NTE-bygget 0 0 0 47 558 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 0 38 046 94 Overføringsutgifter 0 0 0 9 512 Breidablikk 0 5 000 0 0 91 Kjøp varer/tjenester - investering 0 5 000 0 0 Fugletårn Tautra 0 0 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 123 000 200 000 0 0 94 Overføringsutgifter 30 750 0 0 0 99 Finansinntekter/finanstranser -153 750-200 000 0 0 Frostastien 11 641 0 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 46 566 0 0 0 94 Overføringsutgifter 11 641 0 0 0 97 Refusjoner -46 566 0 0 0 Sentrumsutvikling grunnerverv og 2 255 076 2 060 000-330 000-664 270 tilrettelegg. areal 91 Kjøp varer/tjenester - investering 37 570 0 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 2 087 288 2 060 000-330 000 135 210 94 Overføringsutgifter 130 218 0 0 33 803 97 Refusjoner 0 0 0-833 282 Utomhus anlegg Frosta skole 1 066 029 950 000 0 0 90 Lønn nyanlegg 7 274 0 0 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 847 021 950 000 0 0 94 Overføringsutgifter 211 735 0 0 0 Frosta skole - svømmebasseng tekn. 0 0 0 505 271 rom 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 0 0 404 391 94 Overføringsutgifter 0 0 0 100 880 Nytt lagerbygg v/kirka 0 50 000 1 170 000 0 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 0 50 000 935 000 0 94 Overføringsutgifter 0 0 235 000 0
18 Bredbåndsutbygging 218 144 55 000 1 000 000 713 770 91 Kjøp varer/tjenester - investering 40 180 0 0 33 244 92 Inventar/maskiner/vedlikehold 134 335 55 000 1 000 000 542 156 94 Overføringsutgifter 43 629 0 0 138 370 Startlån/Utlån 657 596 0 0 0 95 Finansutgifter/finanstranser 1 865 648 3 331 066 0 1 790 242 99 Finansinntekter/finanstranser -1 208 052-3 331 066 0-1 790 242 Egenkapitalinnskudd KLP 402 349 407 000 407 000 357 723 95 Finansutgifter/finanstranser 402 349 407 000 407 000 357 723 Kjøp av aksjer/andeler 0 0 0-20 707 99 Finansinntekter/finanstranser 0 0 0-20 707 Finansiering -13 660 841-13 635 522-10 144 000-14 234 581 99 Finansinntekter/finanstranser -13 660 841-13 635 522-10 144 000-14 234 581
19 BALANSEREGNSKAP (Note 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 11, 12, 15, 16) Oversikt - balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 428 960 932,90 404 689 880,25 Herav: Faste eiendommer og anlegg 209 064 415,02 205 281 342,95 22799101 Frosta kommunehus 8 156 271,99 8 524 822,99 22799102 Uthus v/fr. komm.hus 18 978,00 19 678,00 22799103 Park.plass v/kom.huset 68 918,50 82 778,50 22799201 Frosta skole 18 831 002,64 19 702 563,64 22799203 Frosta skole, uteanlegg 6 099 667,45 5 194 239,13 22799204 Fremtidsretta skole 48 514 757,68 49 798 829,68 22799205 Borglia barnehage 3 032 236,00 3 129 212,00 22799207 Tilrettelegging areal skole - Blåflø 213 238,57-22799208 Magnushallen 24 384 294,76 24 638 545,56 22799302 Frostatunet,institusjon 27 788 750,52 25 054 298,00 22799303 Frostatunet, parkeringsplass 117 108,00 123 614,00 22799401 Presthushaugen 319 584,00 334 110,00 22799402 Skarstun 319 584,00 334 110,00 22799404 Berglund 237 293,27 249 966,27 22799406 Legebolig tomt 14 405 034,65 421 909,65 22799407 Trygdeboliger Skaret 513 648,00 536 995,00 22799408 Trygdeboliger II Skaret 556 768,00 589 520,00 22799409 Eldreboliger til utleie 2 558 336,00 2 700 465,00 22799410 Eldreboliger til utleie 3 965 643,32 4 138 062,32 22799411 PU-boliger til utleie 1 472 244,81 1 540 234,81 22799412 Pumpeledning Viktil hyttefelt 80 150,10 82 432,10 22799413 Moksnesåsen vei/friomr. 106 000,00 106 000,00 22799414 Brubakken boligfelt 172 230,00 172 230,00 22799415 Skogbrynet b.f. tomt m.m. 441 431,30 441 431,30 22799416 Rekbu boligfelt 18 000,00 18 000,00 22799417 Tautra kai/pakkhus gnr. 86/24 1 000,00 1 000,00 22799418 Skaret ind.område 42/40 497 192,92 497 192,92 22799419 Tautra p.plass v/klubbhus gnr. 86/14 1 000,00 1 000,00 22799421 Varteig Næringsareal 5 070 012,00 5 070 012,00 22799422 Møteplass v/fr.skole 11 262,31 14 077,31 22799423 Parkeringsplass Tautra gnr. 86/30 36 888,67 48 721,67 22799424 Parkeringsplass Svenskh. 877,00 1 095,00 22799425 Tautra verneområde 11 139,76 13 367,76 22799426 Frostatings-senteret 2 716 665,36 2 716 665,36 22799427 Kloakk Ådalen 137 128,00 144 345,00 22799428 Kloakk v/staur 93 925,00 99 450,00 22799429 Kloakk Viken-skolen-Kj.ås 555 438,00 580 688,00
20 22799430 Kloakk Hynne-Hauganfjæra 6 300,00 9 275,00 22799431 Kloakk Vågen-Korsneset 163 000,00 171 000,00 22799432 Kloakk forretningstomt 31 493,92 32 806,92 22799433 Kloakk til oms.sentret 180 611,00 187 300,00 22799434 Brannstasjon 98 624,00 101 910,00 22799435 Småland kai 428 340,88 442 045,88 22799436 Kommunale veger 5 289 951,58 5 467 426,58 22799437 Veg gatnerhallen 73 809,00 76 309,00 22799438 Gang- og sykkelveg 2 452 490,80 2 540 309,80 22799439 Veg- og gatelys 825 600,50 850 514,50 22799440 Avløp Fr.skole - Riseth 45 500,00 47 125,00 22799441 Kloakk Varteig 356 368,00 368 962,00 22799442 Mellomlager for slam 427 753,00 475 281,00 22799443 Lager/garasje Skaret 967 434,00 992 128,00 22799444 Kloakk Sørgrenda 1 128 349,80 1 169 967,80 22799445 Kloakk Presthus - Lian 63 483,00 65 599,00 22799446 Kloakk Lianv. - Kvamdalen 1 414 704,00 1 461 210,00 22799448 Kloakk Presthus - Lian, pumpestasjon 50 383,00 55 421,00 22799449 Kloakk Lian - Kvamdalen, pumpestasjo 242 666,00 266 933,00 22799450 Overvann i Frosta sentrum 408 571,00 421 503,00 22799451 Stikkledning til Hojemsåsen 225 025,00 232 057,00 22799452 Avløp Jubergskorsen - Hagerup 130 897,93 134 942,93 22799453 Gjenlegging av Loktubekken 102 488,00 105 594,00 22799454 Spillvannsledning mot Lein 137 702,40 141 880,40 22799455 Utbygging avløp Hynne 454 201,78 467 770,78 22799456 Ny avløpsledning PPT 356 781,92 367 314,92 22799457 Forlengelse av spillvannsledning Lok 322 526,00 332 168,00 22799458 Ny slamavskiller Steinan 331 441,21 341 292,21 22799460 NTE-bygget 2 351 699,14 2 406 954,14 22799461 G/S veg Sentrum-Småland 3 060 000,00 3 150 000,00 22799462 Badeplasser Kvitsandvika 1 439 862,09 1 532 949,09 22799463 Kloakk, avgreining mot Sundet 259 814,80 267 456,80 22799464 Utvidelse av slamavskiller Småland 588 212,21 604 602,21 22799465 Avløp Lillevik 564 332,82 622 024,44 22799466 Driftsovervåking kloakk 492 360,45 525 983,45 22799472 Kvitsandvika badeplass - avløp 947 103,00 985 183,00 22799474 Avløp Holmberget 184 958,20 190 095,20 22799475 Pumpestasjon Moksnesåsen 91 566,10 97 196,10 22799476 Avløp Granheim 388 579,67 399 081,67 22799477 Forlengelse avløp Varteig-Logtun 195 691,20 200 980,20 22799478 Trafikksikkerhetstiltak 1 158 193,31 1 158 193,31 22799479 Kloakk Moksnesgrenda 234 038,40 240 350,40 22799480 Avløp/Friområde Hernesøra 1 058 474,46 1 114 181,46 22799481 Sentrumsutvikling gr.erverv tilr.l.a 3 287 279,05 1 691 745,05 22799482 Nytt pumpeutstyr Kvamme 7 124 188,60 131 493,60 22799483 Bredbåndsutbygging 1 095 041,99 899 537,22 22799484 Enova-tiltak 2 058 292,76 2 179 192,76 22799486 Avløp Vågen, byggetrinn 1 191 070,58 201 685,58 22799487 VA Lillevik - Brenne, byggetrinn 2 2 147 971,61 2 068 678,13
21 22799488 VA Hovdalsvatnet 8 779 985,92 7 472 469,67 22799489 Utbedring Slamgropa 227 528,89 239 524,89 22799490 Friluftsliv - Parkeringsplass Tautra 97 426,88 102 839,88 22799493 Brannstasjon 767 971,51 636 234,01 22799494 Brannbil 2012 1 210 445,00 1 240 000,00 22799495 Brannbåt 2012 17 390,00 125 000,00 22799496 Mannskapsbil brann - 350 000,00 22799497 Avløp Viken 596 326,20-22799498 Avløp Liavatnet/Kvamdalen 345 363,00-22799499 Opparbeidelse park/sentrum 651 091,88-22799500 Frostastien fase 3 58 207,00-22799501 Fugletårn Tautra 153 750,00 - Utstyr, maskiner og transportmidler 8 720 275,94 6 800 137,30 22499101 IT-utstyr 2 245 310,51 2 504 000,25 22499102 Brannanlegg Kommunehuset 40 073,00 59 597,00 22499103 Aircondition Kommunehuset 33 875,00 50 814,00 22499104 Sak/Arkiv - 8 622,94 22499105 Inventar/utstyr K.sal/kantine 21 777,38 26 132,38 22499106 Kommunehuset inventar/utstyr NAV 104 746,01 122 203,01 22499107 Kommunehuset inventar/utstyr legekon 4 709,60 5 494,60 22499108 Nødstrømsaggregat 316 643,70 361 491,70 22499109 E-skattesystem 374 884,25-22499110 Arkivrom Frosta kommunehus 219 818,51-22499205 Brannalarmanlegg Frosta skole 17 500,00 26 125,00 22499206 PCB-armatur Frosta skole 32 645,50 48 318,50 22499207 Fremtidsretta skole 861 541,85 979 612,85 22499208 Magnushallen 1 425 525,89 1 633 183,89 22499304 Buss 16 500,00 33 000,00 22499310 Kommunal bil 114 859,60 131 267,60 22499311 Buss Frostatunet 2013 297 327,00-22499403 Traktor - 117 800,00 22499405 Datautstyr - tekn. drift - 29 025,50 22499406 Graver/traktor ved kirkegård 51 100,00 76 650,00 22499407 Plentraktor 55 000,00 68 750,00 22499408 Kommunal traktor 2013 1 254 870,50-22499409 Kommunal bil - avløp 2013 380 331,56-22499441 Oppmålingsutstyr 423 736,08 518 048,08 22499442 Brannbåt 112 500,00-22499443 Mannskapsbil brann 315 000,00 - Utlån 7 253 956,94 5 908 396,00 22270002 Utlån Frosta Historielag 600 000,00-22275301 Sosiale utlån 262 660,63 169 229,50 22275401 Formidlingslån 6 391 296,31 5 739 166,50 Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler 6 217 391,00 5 815 042,00
22 22141001 Egenkapitalinnskudd KLP 4 233 562,00 3 831 213,00 22170100 KomRev IKS 24 000,00 24 000,00 22170101 KomSek IKS 12 000,00 12 000,00 22170402 Innherredsprod. -14 aksjer 14 000,00 14 000,00 22170407 Naboer AB 19 481,00 19 481,00 22170408 Leva-Fro AS 10 000,00 10 000,00 22170412 Oi! Trøndersk Mat og Drikke. 10 000,00 10 000,00 22170413 Produsentpakkeriet Trøndelag AS. 138 1 380 000,00 1 380 000,00 22170414 Innherred seniorforum BA 1 500,00 1 500,00 22170501 Biblioteksent.AL-2 and. 600,00 600,00 22170502 Frostingen AS - 52 aksj. 57 200,00 57 200,00 22170503 Frostahallen AL-100 A-and. 100 000,00 100 000,00 22170601 Frosta Vassverk AL 355 048,00 355 048,00 Pensjonsmidler 197 704 894,00 180 884 962,00 22041001 Pensjonsmidler 197 704 894,00 180 884 962,00 Omløpsmidler 35 572 870,42 51 483 419,19 Herav: Kortsiktige fordringer 19 410 625,14 17 258 873,93 21310100 Oppgjørskonto mva.komp 1 167 674,80 991 424,80 21310801 Inntektsutjamning 3 418 681,00 2 905 211,00 21314801 Fordelt skatt - desember 218 786,00 306 501,33 21350201 Frosta ungdomsklubb (Kasse) 500,00 500,00 21350302 Hjelpekasse - Legekontor 500,00 500,00 21363001 Innovasjon Norge 24 886,00 24 886,00 21366001 Innherred Renovasjon - 33 000,00 21366002 NT fylkeskommune 256 011,78 542 290,49 21366003 N-Tr.lag fylkesk.g.e.fv 63 1 974,15 1 974,15 21366004 Stjørdal kommune 40 000,00-21370000 Periodiserte kostnader 2 665 089,60 1 877 839,56 21510001 Trygdekontoret, sykepenger 497 683,00 461 789,00 21510007 NAV, sv.kontr. - 2 982,00 21510008 NAV, div. ref. 34 646,33 4 515,82 21510009 NAV, legeregn. 106 703,00 18 825,00 21510202 Fylkesmannen 373 712,00-21510303 Fastlønnstilskudd 292 144,00 275 952,00 21510304 Statstilskudd - ressurskrevende tjen 6 594 000,00 5 374 000,00 21510305 Kommunal medfinansiering - 52 657,20 21510631 Statstilsk. kloakk Hynne 3 569,00 3 569,00 21514601 Fylkesskattesjefen 11.1 68 591,66 376 387,66 21675105 Steinkjer postkontor 4 400,00 4 400,00 21675207 Kunder oppvekst 84 067,00 92 773,00 21675208 Kunder kulturskole 20 264,75 6 362,00 21675209 Frosta Historielag - 800 000,03 21675301 Egenandel lege 1 906,00 4 015,00 21675306 Kunder pleie og omsorg 131 343,43 121 439,70 21675405 Kunder husleie 59 646,12 69 101,66 21675416 Debitorer 428 650,84 69 902,48
23 21675604 Kommunale gebyrer 235 601,95 220 874,64 21675606 Brubakken b.f.geb.oppm. 405,00 405,00 21675607 Kunder diverse 2 318 873,48 2 147 168,38 21775001 Form.lån,pål. ikke bet.r. 7 055,25 5 987,03 21799001 Forskuddsbetalte faktura 353 259,00 461 640,00 Konserninterne kortsiktige fordringer - - Premieavvik 10 378 286,14 10 688 553,74 21914001 Arb.g.avg. av premieavvik 2002 48 656,00 60 819,00 21914002 Arb.g.avg. av premieavvik 2003 5 162,00 6 195,00 21914003 Arb.g.avg. av premieavvik 2004 19 901,00 23 219,00 21914005 Arb.g.avg. av premieavvik 2006 39 891,00 44 878,00 21914006 Arb.g.avg. av premieavvik 2007 88 814,00 98 681,00 21914007 Arb.g.avg. av premieavvik 2008 219 419,00 241 360,00 21914008 Arb.g.avg. av premieavvik 2009 7 644,00 8 339,00 21914009 Arb.g.avg. av premieavvik 2010 134 771,00 146 002,00 21914010 Arb.g.avg. av premieavvik 2011 59 086,00 66 472,00 21914011 Arb.g.avg. av premieavvik 2012 544 940,74 605 489,74 21914012 Arb.g.avg. av premieavviket 2013 98 647,40-21941001 Premieavvik 2002 458 993,00 573 740,00 21941002 Premieavvik 2003 48 715,00 58 459,00 21941003 Premieavvik 2004 141 174,00 164 703,00 21941005 Premieavvik 2006 282 933,00 318 300,00 21941006 Premieavvik 2007 629 851,00 699 835,00 21941007 Premieavvik 2008 1 556 142,00 1 711 756,00 21941008 Premieavvik 2009 54 214,00 59 142,00 21941009 Premieavvik 2010 955 824,00 1 035 476,00 21941010 Premieavvik 2011 419 053,00 471 435,00 21941011 Premieavvik 2012 3 864 828,00 4 294 253,00 21941012 Premieavvik 2013 699 627,00 - Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 5 783 959,14 23 535 991,52 21000001 Kasse 12 269,00 21 501,00 21020001 Sparebank1 1 866 105,98 8 800 120,24 21020002 Den Norske Bank 17 448,68 17 131,38 21020003 Sparebank1 OCR 12,42 2 754,42 21020004 Sparebank1 OCR 149 556,62 1 053 844,48 21020005 Sparebank1 Fastrenteinnskudd 1 217,00 158 380,00 21020006 Sparebank1 bankterminal 1 027,00 1 004,00 21020009 Åsen Sparebank, fastrenteinnskudd 80 964,19 3 283 747,52 21020101 Fondsmidler i Sparebank1-6 333 948,46 21070001 Coop Frosta BA 83 343,13 278 104,90
24 21098001 Sparebank1, skatt 3 572 015,12 3 585 455,12 SUM EIENDELER 464 533 803,32 456 173 299,44 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 8 246 634,70 22 416 446,57 Herav: Disposisjonsfond 1 727 773,48 5 933 359,72 25799001 Disp.fond (generelt) 875 773,48 4 773 359,72 25799002 Disp.fond (momskompensasjon) 600 000,00 600 000,00 25799003 Støtte til Neset f.k. og Frosta i.l. 152 000,00 460 000,00 25799004 Disp.fond (arrangementsfond Magnusha 100 000,00 100 000,00 Bundne driftsfond 4 858 512,40 5 082 513,41 25199002 Lærende organisasjon 119 829,41 119 829,41 25199103 Frostating 3 342,25 3 342,25 25199202 Martin Haugens legat 67 532,35 66 237,43 25199203 Hokus bokus tellus 4 171,94 4 171,94 25199204 Ekstra lærlinger 13 330,33 13 330,33 25199205 Tusenårssted 19 500,00 19 500,00 25199206 Museumsutvikling 7 828,56 7 828,56 25199207 Turstier 8 485,61 8 485,61 25199211 Fagl. nettverk ansatte barnehagene - 5 764,42 25199214 Folkheim barnehage, kostpenger 28 020,23 14 430,14 25199215 Solvang barnehage, kostpenger 21 919,66 21 119,38 25199216 Minioritetsspråklige barn 14 241,71 1 647,21 25199225 Folkheim barnehage 20 951,50 13 729,00 25199226 Borglia barnehage, kostpenger 36 062,27 14 991,78 25199227 Voksenopplæring flyktninger 1 495 298,73 1 169 372,93 25199230 Kulturelle spaserstokken 18 731,75 39 029,52 25199231 Tilskudd lærekandidat - 45 490,03 25199233 Ungdomsråd 18 994,91 20 812,00 25199234 Gavemidler Solvang barnehage 9 114,19 5 416,00 25199235 Vennskap og deltakelse -barnehageomr - 25 000,00 25199236 Kunstprosjekt skolen 1 619,00 1 619,00 25199237 UKM fylkesmønstring 2012-10 538,62 25199238 Melkekonto Frosta skole 213 626,12-25199239 Elevrådet Frosta skole 6 152,89-25199240 Ungdomsklubben 3 145,80-25199241 NY GIV (Frosta skole) 18 750,00-25199242 Veiledning i utdanning Borglia 13 000,00-25199243 Norsk brannvernforening(ref.borglia) 5 000,00-25199244 Tilskudd til Lavvo (Folkheim barneha 4 670,24-25199301 Helsestasjon - gaver 22 165,58 21 710,87 25199302 O. Johansens fond 7 463,57 7 319,77 25199303 M. og W. Eides fond - gave 140 555,23 137 859,87 25199304 Aatlo - gave til eldreomsorgen 9 884,16 9 694,38 25199305 Hjemmesykepleien - gaver 113 106,03 85 323,74
25 25199306 Sykeheimen - gaver 33 692,53 12 774,81 25199307 Aldersdementeavdelingen - gaver 11 859,12 12 026,52 25199308 Psykiatri - 11,00 25199309 Tilskudd veiledning 7 163,75 7 163,75 25199310 Tilretteleggingstilskudd sosialkonto 3 950,00 3 950,00 25199312 Funksjonshemmede 1 150,00 1 150,00 25199313 Gave Frostat. - Kristiansen 68 728,23 105 678,62 25199315 FOLK 2 1 898,45 6 158,00 25199316 RUS-nettverk 28 263,64 28 263,64 25199317 Varpet dagsenter 10 539,17 10 360,48 25199318 Elvarheim - gavemidler 469,46 3 178,20 25199320 Gavekonto Sommerstua 5 068,56 4 971,00 25199322 Stimuleringstilskudd 622,51 622,51 25199323 Bjarne Haugens fond 514 754,94 1 017 460,40 25199324 Brukerstyrt pers.ass. IR - 1 167,49 25199327 Hjemmesykepleien minnegave vedr. kre 18 747,05-25199401 Etableringstilskudd 100 000,00-25199402 Utbedringstilskudd 52 000,00-25199403 Til dekn. av tap etabl.lån 216 498,32 210 950,32 25199404 Naturmangfold - storsalamander 8 740,26 8 740,26 25199405 BU - fond 161,72 158,00 25199406 Fiskekultivering 17 617,77 17 617,77 25199408 Verneområde Tautra 47 573,97 47 573,97 25199409 Næringsfond NTE 173 611,45 257 004,45 25199412 Viltfond 32 081,33 19 415,81 25199418 Sundt og godt 41 754,60 41 754,60 25199419 Infoskilt Tautra 5 098,00 5 098,00 25199420 Frosta rundt. Sti m.v. 45 382,53 63 853,53 25199424 Brannsikkerhet og eldre 2 500,00 2 500,00 25199426 Informasjonsplakater Tautra 65 000,00 65 000,00 25199427 Kommunalt næringsfond 417 064,00 602 759,30 25199429 Pilot universell utforming 61 851,85 61 851,85 25199430 Tilrettelegging Fugletårn Tautra 46 250,00 200 000,00 25199431 Kulturlandskap Kviningen 50 000,00 50 000,00 25199432 Tiltak for utvalgte naturtyper Liava 42 471,90 46 389,90 25199433 Selvkostfond oppmåling - 29 993,00 25199434 Cruisepassasjerer til Frosta 23 070,00-25199435 Frostastien over Tinghaugen (2013 re 50 000,00-25199702 Kvalifiseringsordningen - 42 690,00 25199703 Premis - 6 459,68 25199704 Rusmiddelpolitisk handlingsplan 13 275,00 13 275,00 25199705 Folkehelse 66 321,11 86 277,27 25199706 Kultur og Helse 11 492,09 11 492,09 25199714 Tverrfaglig utanning psykososialt ar 14 413,78-25199717 Friskliv 20 216,00 83 128,00 25199718 Friskliv III (2013/2014) 30 300,00-25199719 Friskliv II (2012) 30 365,29 - Ubundne investeringsfond - -
26 Bundne investeringsfond 217 042,11 234 165,32 25599401 Skaret Industriområde 19 692,32 19 692,32 25599402 Frosta skole, pro. 427 - ballbinge 5 439,04 5 439,04 25599403 Oldtidsveier - statstilskudd 7 359,08 7 359,08 25599404 Friområde Småland - statstilskudd 25 000,00 25 000,00 25599405 Turstier - statstilskudd 5 226,22 5 226,22 25599406 P.plass Tautra - statstilskudd 154 325,45 154 325,45 25599900 Ekstraordinære avdrag lån - 17 123,21 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -2 595 057,68-2 595 057,68 25810001 Endring i regnskapspr. - ressurskr. 1 159 000,00 1 159 000,00 25810002 Endring i regnskapspr. - feriepenger -4 661,40-4 661,40 25810003 Endring i regnskapspr. - påløpte ikk -808 877,70-808 877,70 25810004 Endring i regnskapspr. - varebeholdn -15 462,46-15 462,46 25810005 Endring i regnskapspr. - mva-kompens 81 670,70 81 670,70 25810006 Endring i regnskapspr. - feriepenger -3 006 726,82-3 006 726,82 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk - 253 388,14 25950012 Overskudd 2012-253 388,14 Regnskapsmessig merforbruk -1 119 522,35-25900003 Underskudd 2013-1 119 522,35 - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto 5 157 886,74 13 508 077,66 25990001 Kapitalkonto 5 157 886,74 13 508 077,66 Langsiktig gjeld 426 214 112,16 403 703 390,65 Herav: Pensjonsforpliktelser 263 937 032,16 237 792 078,65 24014001 Arb.g.avg av netto pensjonsforpl. 8 184 690,16 7 032 342,65 24041001 Pensjonsforpliktelser 255 752 342,00 230 759 736,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån 162 277 080,00 165 911 312,00 24619437 Husbanken, 1462.64182 533 657,00 563 680,00 24619438 Husbanken, 1462.8072 670 979,00 715 491,00 24619439 Husbanken, 1462.9045 636 356,00 681 810,00
27 24619440 Husbanken, 1462 994951 845 451,00 899 997,00 24619441 Husbanken, 14630788 9 952 920,00 1 002 855,00 24619442 Husbanken, 14631414/1/1 987 859,00 1 035 394,00 24619443 Husbanken, 1463.27168 2 000 000,00 2 000 000,00 24619444 Husbanken, 1463.33489 1 000 000,00 1 000 000,00 24619445 Husbanken, 1463 3913/1/1 2 890 148,00 2 963 791,00 24819104 Kom.banken, 2001.0701-721 700,00 24819310 Kom.banken, Frostatunet 20 924 760,00 22 087 280,00 24819404 Kom.banken, 2002.0254-2 190 250,00 24819412 Kom.banken, 2002.0700-1 358 500,00 24819413 Kom.banken, 2002.0886 4 041 040,00 4 408 400,00 24819414 Kommunalbanken, 20050697-2 893 980,00 24819415 Kommunalbanken, 20050698-855 000,00 24819416 Kommunalbanken, 20070704-8 208 700,00 24819417 Kommunalbanken, 20080532 6 322 500,00 6 744 000,00 24819418 Kommunalbanken, 20090339 28 461 520,00 28 461 520,00 24819419 Kommunalbanken, 20100673 22 031 120,00 22 031 120,00 24819420 Kommunalbanken, 20110655 11 963 680,00 12 628 340,00 24819421 Kommunalbanken, 20120641 9 078 200,00 9 556 000,00 24819422 Kommunalbanken, 20130016 15 822 430,00-24819423 Kommunalbanken, 20130621 3 014 000,00-24931003 KLP Kommunekreditt,8317.50.47347 (10 2 834 915,00 3 189 279,00 24931014 KLP kommunekreditt 50103 1 720 000,00 1 827 500,00 24931015 KLP Komm.kred. 8317.50.40776 4 877 300,00 5 164 200,00 24931016 KLP Kommunekreditt, 8317.5265034 10 497 490,00 11 355 210,00 24931017 KLP Kommunekreditt, 8317.5265115 10 170 755,00 11 367 315,00 Konsernintern langsiktig gjeld - - Kortsiktig gjeld 30 073 056,46 30 053 462,22 Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld 20 002 919,06 15 775 747,97 23210101 Kommunal medfinansiering helse 59 999,00-23214004 Skattetrekk 3 548 159,69-23214030 Arb.g.avg. 2012-2 218 412,90 23214031 Arb.g.avg. 2013 2 001 237,01-23214045 Arb.g.avg. feriepenger 2012-1 280 230,19 23214046 Arb.g.avg. feriepenger 2013 1 357 326,34-23214120 Fylkesskattesjefen 11.2 9 964,86 21 228,86 23270000 Periodiserte kostnader 1 409 858,42 1 067 405,72 23275012 Feriepenger opptjent 2012-9 078 962,49 23275013 Feriepenger opptjent 2013 9 625 857,22-23275301 Dep. nøkkelkort 3 600,00-23499006 Ubetalte regninger 534 758,95 772 917,00 23499009 Ubetalte lønninger 973 859,97 846 523,21 23499011 Fritidsforsikr. lærere 296,50 282,50 23499012 Fritidsforsikr. andre 1 972,10 2 577,10
28 23499018 Påløpte, ikke forfalte renter 476 029,00 487 208,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 9 596 116,40 13 735 976,25 23314001 Skattetrekk - 3 555 663,69 23314002 Påleggstrekk - 13 507,00 23375100 Leverandørgjeld 9 596 116,40 10 166 805,56 Premieavvik 474 021,00 541 738,00 23914000 Arb.g.avg. av premieavvik 2005 58 579,00 66 947,00 23941000 Premieavvik 2005 415 442,00 474 791,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 464 533 803,32 456 173 299,44 MEMORIAKONTI Memoriakonto 4 159 723,00 12 976 879,06 Herav: Ubrukte lånemidler 2 411 066,00 12 976 879,06 29100000 Husbanken, etableringslån 2 411 066,00 3 331 066,00 29100100 Investeringslån - 9 190 522,06 29100411 Kloakker/avløp - 398 715,00 29100450 1Feiing selvkost - 56 576,00 Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti 1 748 657,00-29200411 Kloakker/avløp 1 662 987,00-29200450 Feiing selvkost 85 670,00 - Motkonto til memoriakontiene -4 159 723,00-12 976 879,06 29999001 Ubrukte midler av eks. lån -2 411 066,00-12 521 588,06 29999004 Selvkost -1 748 657,00-455 291,00
29 NOTER Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av: - Innherred Renovasjon som drives igjennom ett interkommunal samarbeid iht. lov om interkommunale selskap IKS med de øvrige kommunene i regionen. - Innherred legevakt som består av kommunene Verdal, Levanger, Inderøy og Frosta. - Samarbeidsorganet Værnesregion som består av Meråker, Malvik, Selbu, Stjørdal, Tydal og Frosta. Værnesregionene er organisert iht. KL 27 med Stjørdal som vertskommune. - Samarbeidsområder inkluderer bl.a. IKT, barnevern personvernombud, innkjøp, PPT og NAV(Stjørdal, Meråker og Frosta). - Samarbeid med Malvik kommune på skatteoppkreverfunksjonen. - Frosta kommune samarbeider med Innherred samkommune om fremtidige tjenester innenfor samhandlingsreformen, inkl. egen koordinator - øyeblikklig hjelpstilbud.
30 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital 31.12.2013 31.12.2012 Endring kr 35 572 870 kr 51 483 419 kr 30 073 056 kr 30 053 462 kr 5 499 814 kr 21 429 957 kr (15 930 143) Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr 188 111 727 kr 598 463 kr 13 996 418 kr 202 706 609 kr 202 706 609 kr 181 300 743 kr 13 650 436 kr 13 575 050 kr 208 526 230 kr 208 526 230 Anskaffelse - anvendelse av midler kr (5 819 621) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr (10 110 522) kr (15 930 143) Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr (15 930 143) kr (0)
31 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) (Balansens side 22, 23, 26 og 28 ) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen over de neste 15/10 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 5,00 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % 2,87 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2013 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 11 148 9 985 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 9 873 9 939 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -9 102-8 988 Administrasjonskostnader 616 559 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 12 534 11 495 Betalt premie i året 13 234 15 784 Årets premieavvik -700-4 289
32 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2013 2012 Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 255 752 36 061 230 759 32 537 Pensjonsmidler pr. 31.12. 197 705 27 876 180 885 25 505 Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 58 047 8 185 49 874 7 032 Årets premieavvik 700 99 4 294 605 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 8 913 1 234 5 105 692 Sum amortisert premieavvik dette året -916-125 -487-64 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 8 697 1 207 8 913 1 234 Estimatavvik og planendringer 2013 2012 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 2 595-11 467-8 386 729 Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C 0 0 0 0
33 Note 3 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR 5 nr. 4) (Balansen side 27) 31.12. 2013 31.12. 2012 Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Innherred Renovasjon kr - kr 947 520 kr 33 000 kr - Komrev Trøndelag IKS kr - kr 1 800 kr - kr - Sum kortsiktige poster kr - kr 949 320 kr 33 000 kr - Langsiktige poster kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr - Note 4 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) (Balansen side 21, 22) Henvisning Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi 31.12.2013 31.12.2012 Egenkapitalinnskudd KLP kr 4 233 562 kr 3 831 213 KomRev IKS 1,96 % kr 24 000 kr 24 000 KomSek IKS 3,90 % kr 12 000 kr 12 000 Innherredsprodukter - 14 aksjer 0,58 % kr 14 000 kr 14 000 Naboer AB 6,00 % kr 19 481 kr 19 481 Leva-Fro AS 20,00 % kr 10 000 kr 10 000 Oi Trøndersk Mat og drikke 2 aksjer 0,44 % kr 10 000 kr 10 000 Produsentpakk. Tr.lag AS 1380 aksjer 7,89 % kr 1 380 000 kr 1 380 000 Innherred seniorforum BA 5 andeler kr 1 500 kr 1 500 Biblioteksentral AL - 2 andeler kr 600 kr 600 Frostingen AS - 52 aksjer 32,91 % kr 57 200 kr 57 200 Frostahallen AL 100 A-andeler kr 100 000 kr 100 000 Frosta Vassverk AL 3,41 % kr 355 048 kr 355 048 Innherred interkommunale legevakt 1,14 % IKA Trøndelag IKS 1,41 % Innherred Renovasjon IKS 2,90 % Trondheim havn 0,01 % Sum kr 6 217 391 kr 5 815 042
34 Note 5 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr. 31.12. Utløper Gitt overfor - navn Adresse 2013 2012 dato Etter lov om sosial omsorg kr 127 475 kr 70 350 Frosta Vassverk AL kr 3 471 270 kr 3 644 830 13.09.2033 kr 5 286 460 kr 5 550 800 26.09.2033 kr 3 414 570 kr 3 581 150 19.06.2034 kr 3 900 000 kr 4 160 000 01.08.2028 kr 2 000 000 kr 2 125 000 18.12.2029 1) kr 1 237 500 kr 1 312 500 12.04.2030 2) kr 1 750 000 kr 1 850 000 10.03.2031 3) kr 4 112 500 kr 4 147 500 15.10.2030 6) kr 2 127 500 kr 1 442 500 27.04.2032 7) kr 2 925 000 25.03.2033 Neset Fotballklubb kr 690 941 kr 748 340 15.02.2023 Frosta Idrettslag kr 508 362 kr 626 637 01.11.2017 kr 660 000 15.02.2025 kr 333 607 15.02.2025 8) kr 700 000 17.10.2033 Leva-Fro AS 4) kr 1 585 494 kr 2 093 350 04.02.2030 Frosta Frivillighetssentral kr 50 000 kr 50 000 Frosta Golfklubb kr 650 552 31.12.2029 Frosta Motorcrossklubb kr 57 758 kr 268 310 Frostahallen BA 5) kr 7 596 413 kr 9 750 000 23.04.2032 Innherred Renovasjon kr 2 971 688 kr 2 457 898 Sum garantiansvar kr 44 512 931 kr 45 523 324 1) KO-sak 072/09 - kr. 1.500.000 m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. pål. renter/omk. Maks g.a. kr. 1.650.000 2) KO-sak 066/10 - kr. 2.000.000 m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. Pål. renter/omk. Maks g.a. kr. 2.200.000. 3)KO-sak 080/10-2 serielån på til sammen kr. 4.700.000 m/till. Av 10% til enhver gjeldende hovedstol til dekning av eventuelle påløpne renter og omkostninger. 4) KO-sak 019/10 - kr. 12.100.00 i låneopptak. Frostas andel 20% av låneopptaket. Maks g.a. kr. 2.662.000. 5)KO-sak 115/11 - kr. 10.008.000 m/till. Av 10% til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av eventuelle renter/omk. Maks g.a.kr. 11.008.800 6)KO-sak 4/12 - kr. 2.300.000 i låneopptak m/till. Av 10% av til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. påløpte renter/omk. Maks 2.530.000. 7)KO-sak 9/13 - kr. 3 000 000 m/till. Av 10% til enhver tid gjeldende hovedstol til dekning av event. påløpte renter/omk. Maks kr. 3 300 000. 8)KO-sak 14/13 kr. 700 000 m/till. Av 10% av den til enhver tid gjeldende hovedstol til dekn. av renter/omk. Maks 770.0000.
35 Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) (Balansen side 24, 25 og 26) Bundne driftsfond - kap. 251 2013 2012 Beholdning pr.01.01 5 082 513,41 5 768 563,29 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 951 487,71 2 315 169,49 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet 451 077,00 30 000,00 Avsetning til bundne driftsfond 1 178 563,70 1 659 119,61 Beholdning pr. 31.12 4 858 512,40 5 082 513,41 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2013 2012 Beholdning pr.01.01 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 Avsetning til ubundne investeringsfond 0,00 Beholdning pr. 31.12 0,00 0,00 Bundne investeringsfond - kap. 255 2013 2012 Beholdning pr.01.01 234 165,32 236 779,32 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 17 123,21 19 700,00 Avsetning til bundne investeringsfond 0,00 17 086,00 Beholdning pr. 31.12 217 042,11 234 165,32 Disposisjonsfond - kap. 256 2013 2012 Beholdning pr.01.01 5 933 359,72 8 118 476,72 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet 66 249,24 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 4 139 337,00 2 185 117,00 Avsetning til disposisjonsfond 0,00 Beholdning pr. 31.12 1 727 773,48 5 933 359,72 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2013 2012 Beholdning pr.01.01 11 250 038,45 14 123 819,33 Avsetninger 1 178 563,70 1 676 205,61 Bruk av avsetninger 5 625 274,16 4 549 986,49 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) -4 446 710,46-2 873 780,88 Beholdning pr. 31.12 6 803 327,99 11 250 038,45
36 Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) (Balansen side 26)