ÅRSREGNSKAP 2010 HAMAR KOMMUNE
INNHOLDSFORTEGNELSE Resultatregnskap 2010 - regnskapssjema 1A og 1B 3 Investeringsregnskap 2010 - regnskapsskjema 2A og 2B 4 Balanseregnskapet 2010 - regnskapsskjema 3 5 Økonomisk oversikt - drift 6 Økonomisk oversikt - investering 7 Note 0 Regnskapsprinsipper 8 Note 1 Bevilgningsregnskap og spesifikasjon av endring i arbeidskapital 9 Note 2 Pensjonskostnader 10 Note 3 Garantiansvar 11 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 12 Note 5 Aksjer og andeler 13 Note 6 Spesifikasjon over avsetning og bruk av fondsmidler 14 Note 7 Kapitalkonto 15 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler 17 Note 9 Avskrivninger 18 Note 10 Investeringsoversikt 19 Note 11 Gjeldsforpliktelser 22 Note 12 Finansielle omløpsmidler 26 Note 13 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minstefradrag 27 Note 14 Leasingforpliktelser 28 Note 15 Selvkost 30 Note 16 Spesifisering av ikke budsjetterte ovf drift til investering 32 Note 17 Ikke budsjettert finansiering 33 Note 18 Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg 35 Detaljert driftsregnskap etter art 36 Detaljert investeringsregnskap etter art 61 Balansekonti 72 Fondsoversikt 81 Legater 86 1
2
HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2010 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett 2010 2010 2010 2009 2010 01 Skatt på inntekt og formue -616 255 242-603 671 472-598 263 441-582 040 310 12 583 770 02 Skatt på eiendom -87 079 691-87 394 658-81 694 658-82 011 277-314 967 03 Ordinært rammetilskudd -344 193 481-353 917 200-346 763 000-315 705 457-9 723 719 04 Andre generelle statstilskudd -33 360 920-33 050 000-33 050 000-35 324 195 310 920 Sum frie disponible inntekter -1 080 889 334-1 078 033 330-1 059 771 099-1 015 081 239 2 856 004 06 Utbytte -54 801 195-48 530 067-48 530 067-93 884 829 6 271 128 07 Renteinntekter -24 399 978-27 241 343-23 400 000-34 769 969-2 841 365 07 Renteutgifter mv 50 444 925 55 476 450 58 127 450 50 549 713 5 031 525 08 Avdrag på lån 53 826 824 53 826 824 52 026 824 53 300 000 0 09 Utlån til andre 0 0 0 133 451 0 Sum netto eksterne finansutgifter 25 070 576 33 531 864 38 224 207-24 671 633 8 461 288 11 Dekn. underskudd / disp. overskudd 0 0 0-1 250 518 0 12 Ubundne avsetninger 10 368 907 10 368 907 5 409 273 35 496 021 0 13 Bundne avsetninger 9 000 000 9 000 000 9 000 000 4 000 000 0 Avsetninger netto 19 368 907 19 368 907 14 409 273 38 245 503 0 15 Til fin. av utg. i investeringsbudsjettet 28 039 261 28 039 191 1 800 000 60 890 970-70 Til fordeling drift -1 008 410 589-997 093 368-1 005 337 619-940 616 399 11 317 221 Sum fordelt til drift 991 177 972 997 093 368 1 005 337 619 938 696 655 5 915 396 Regnskapsmessig Resultat -17 232 618 0 0-1 919 744 17 232 618 Regnskapsskjema 1B Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett 2010 2010 2010 2009 2010 Fordeling til Resultatenheter: 20 Politisk ledelse 7 222 568 7 454 335 6 171 088 7 991 971 231 767 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 54 488 783 55 582 276 59 060 165 51 334 597 1 093 493 22 Plan og utvikling 6 365 181 6 275 542 5 764 617 6 427 153-89 639 23 Servicekontor 5 751 711 6 366 853 5 507 080 5 940 777 615 142 30 Opplæring og oppvekst 255 305 551 255 059 356 237 238 061 243 832 128-246 195 31 Barnehage 37 775 276 38 868 176 27 641 601 34 181 657 1 092 900 32 Kultur 43 945 205 44 102 057 41 090 650 32 262 691 156 852 4 Pleie og omsorg 399 431 909 399 885 162 357 633 484 371 627 733 453 253 52 Eiendom 4 020 937 3 694 994 1 864 363 148 324-325 943 60 Levekår og folkehelse 44 946 683 44 942 590 38 381 230 39 395 140-4 093 61 NAV 57 993 277 58 065 267 56 278 402 54 758 275 71 990 65 Barn og familie 61 810 698 61 174 814 56 511 096 57 944 334-635 885 70 Byggesak og oppmåling 2 367 348 2 351 781 1 678 404 2 447 629-15 567 8 Teknisk drift og anlegg -3 012 490-3 045 031-8 969 529-4 500 184-32 541 Overføringer: 90 Kommunale foretak 5 153 854 5 338 610 5 338 610 4 947 290 184 756 94 Kontrollutvalg og revisjon 2 531 919 2 532 000 2 532 000 2 398 597 81 95 Interkommunale selskap 17 161 700 16 664 744 16 664 744 16 699 278-496 956 96 Kirken og andre trossamfunn 13 227 772 12 892 989 12 892 989 14 374 414-334 783 97 Kommunale AS 4 874 514 5 142 381 5 142 381 4 482 200 267 867 98 Reserverte tilleggsbevilgninger 0 3 744 472 82 916 183 0 3 744 472 99 Kompensasjon moms investering -30 184 425-30 000 000-6 000 000-7 997 349 184 425 Fordelt til driftsrammen 991 177 972 997 093 368 1 005 337 619 938 696 655 5 915 396 3
HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap 2010 Hamar kommune Regnskapsskjema 2A Investering Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap 2010 2010 2010 2009 L1 Investeringer i anleggsmidler 261 722 979 252 439 601 155 875 000 197 889 452 L2 Utlån og forskutteringer 59 405 933 79 420 710 50 000 000 34 270 686 L3 Avdrag på lån 17 520 415 7 000 000 0 14 171 475 L4 Avsetninger til fond 44 401 504 38 041 343 0 51 868 136 L5 Årets finansieringsbehov 383 050 831 376 901 654 205 875 000 298 199 749 L6 Finansiert slik: L7 Bruk av lånemidler -157 976 537-148 900 000-137 200 000-117 721 106 L8 Inntekter fra salg av anleggsmidler -38 387 063-23 000 000 0-9 299 928 L9 Tilskudd til investeringer -200 000-5 300 000-5 300 000-12 816 703 L10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -88 705 666-69 375 000 0-29 851 469 L11 Andre inntekter 0 0 0-8 160 L12 Sum ekstern finansiering -285 269 266-246 575 000-142 500 000-169 697 366 L13 Overført fra driftsregnskapet -28 039 261-28 039 191 0-60 890 970 L14 Bruk av avsetninger -60 266 296-102 287 463-63 375 000-67 611 413 L15 Sum finansiering -373 574 822-376 901 654-205 875 000-298 199 749 L16 Udekket/udisponert -9 476 009 0 0 0 Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap 2010 2010 2010 2009 20 Politisk ledelse 3 363 148 3 363 148 0 60 615 463 21 Rådmannens staber og fellesutgifter 50 291 439 50 960 098 3 000 000 983 531 22 Plan og utvikling 0 0 0 55 000 30 Opplæring og oppvekst 19 760 436 16 220 502 14 500 000 11 095 032 31 Barnehage 50 000 2 000 000 2 000 000 64 489 32 Kultur 20 278 683 20 266 553 0 15 239 928 4 Pleie og omsorg 73 666 835 20 665 000 3 000 000 12 075 196 52 Eiendom 39 042 796 13 850 000 13 500 000 36 383 478 60 Levekår og folkehelse 1 423 508 0 0 423 471 70 Byggesak og oppmåling 139 238 139 300 0 0 8 Teknisk drift og anlegg 30 813 600 48 875 000 43 775 000 32 705 397 Overføringer: 90 Kommunale foretak 19 917 296 73 000 000 73 000 000 19 272 468 95 Interkommunale selskap 476 000 600 000 600 000 476 000 96 Kirken og andre trossamfunn 2 500 000 2 500 000 2 500 000 5 500 000 97 Kommunale AS 0 0 0 3 000 000 L1 Investeringer i Anleggsmidler 261 722 979 252 439 601 155 875 000 197 889 452 4
HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Driftsregnskap Hamar Kommune Økonomisk oversikt - Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap Rev.budsjett 2010 2010 2010 2009 2010 Driftsinntekter: Brukerbetalinger -77 090 936-73 048 520-74 289 765-74 241 327-4 042 416 Andre salgs- og leieinntekter -178 609 181-167 859 404-168 036 497-175 595 054-10 749 777 Overføringer med krav til motytelse -318 150 852-196 431 371-127 035 241-259 632 655-121 719 481 Rammetilskudd -344 593 481-353 917 200-346 763 000-315 705 457 9 323 719 Andre statlige overføringer -163 230 116-137 837 007-168 257 107-147 978 952-25 393 109 Andre overføringer -2 716 272-1 859 140-1 836 040-2 627 409-857 132 Inntekts- og formuesskatt -616 255 242-603 671 472-598 263 441-582 040 310-12 583 770 Eiendomsskatt verk og bruk -5 349 062 0-81 694 658-4 600 036-5 349 062 Eiendomsskatt annen fast eiendom -81 730 991-87 394 658 0-77 411 240 5 663 667 Andre direkte og indirekte skatter -194 147 0 0-194 147-194 147 Sum driftsinntekter -1 787 920 280-1 622 018 772-1 566 175 749-1 640 026 587-165 901 508 Driftsutgifter Lønnsutgifter 892 092 223 821 883 905 823 934 416 835 950 406 70 208 318 Sosiale utgifter 230 637 636 230 714 900 238 004 698 236 665 443-77 264 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 225 373 813 187 372 858 176 852 029 208 294 942 38 000 955 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 137 722 840 123 177 124 118 514 919 121 050 193 14 545 716 Overføringer 217 621 588 192 326 803 189 266 537 199 484 280 25 294 785 Avskrivninger 55 248 579 0 0 52 887 589 55 248 579 Fordelte utgifter -32 719 343-30 113 058-30 140 274-30 284 625-2 606 285 Sum driftsutgifter 1 725 977 337 1 525 362 532 1 516 432 325 1 624 048 228 200 614 804 Brutto driftsresultat -61 942 944-96 656 240-49 743 424-15 978 359 34 713 296 Renteinntekter og utbytte -78 962 517-76 390 120-72 548 777-129 484 406-2 572 397 Gevinst finansielle instrumenter(omløpsmidler) -984 665 0 0 0 0 Mottatte avdrag på lån -269 244-194 272-194 272-258 232-74 972 Sum eksterne finansinntekter -80 216 426-76 584 392-72 743 049-129 742 638-2 647 369 Renteutgifter og låneomkostninger 49 515 475 55 477 459 58 127 450 50 320 684-5 961 984 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 766 514 0 0 0 0 Avdrag på lån 65 390 804 53 826 824 52 026 824 36 868 589 11 563 980 Utlån 396 697 530 298 530 298 463 714-133 601 Sum eksterne finansutgifter 116 069 489 109 834 581 110 684 572 87 652 987 5 468 395 Resultat eksterne finanstransaksjoner 35 853 064 33 250 189 37 941 523-42 089 651 2 821 026 Motpost avskrivninger -55 248 579 0 0-52 887 589-55 248 579 Netto driftsresultat -81 338 459-63 406 051-11 801 901-110 955 599-17 714 257 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk -1 919 744-1 919 744 0-1 250 518 0 Bruk av disposisjonsfond -42 738 380-41 146 638-9 818 058-51 680 104-1 591 742 Bruk av bundne fond -9 826 175-5 633 057-500 000-9 926 997-4 193 118 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0-825 392 0 Sum bruk av avsetninger -54 484 299-48 699 439-10 318 058-63 683 011-5 784 860 Overført til investeringsregnskapet 28 039 261 28 039 191 1 800 000 60 890 970 70 Avsatt til disposisjonsfond 80 978 582 79 350 441 19 042 959 93 374 148 1 628 141 Avsatt til bundne fond 9 572 297 4 715 858 1 277 000 18 453 748 4 856 439 Sum avsetninger 118 590 140 112 105 490 22 119 959 172 718 866 6 484 650 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk -17 232 618 0 0-1 919 744-17 014 467 6
HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Opprinnelig Økonomisk oversikt - Investering Regnskap Revidert Budsjett Budsjett Regnskap 2010 2010 2010 2009 Salg av driftsmidler og fast eiendom -1 663 631 0 0-9 299 928 Andre salgsinntekter 0 0 0-8 160 Overføringer med krav til motytelse -11 930 895 0 0-15 479 994 Statlige overføringer -200 000-1 800 000-1 800 000-10 667 800 Andre overføringer 0-3 500 000-3 500 000-2 148 903 Sum inntekter -13 794 526-5 300 000-5 300 000-37 604 785 Lønnsutgifter 3 924 262 0 0 4 155 194 Sosiale utgifter 155 0 0 0 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. 169 573 125 125 018 935 79 775 000 107 541 128 Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod. 99 402 0 0 504 407 Overføringer 37 867 943 76 807 518 76 100 000 21 881 880 Renteutgifter og omkostninger 5 705 0 0 1 047 Fordelte utgifter 139 238 0 0 0 Sum utgifter 211 609 831 201 826 453 155 875 000 134 083 656 Avdrag på lån 17 520 415 7 000 000 0 14 171 475 Utlån 59 405 933 79 420 710 50 000 000 34 270 686 Kjøp av aksjer og andeler 50 113 148 50 613 148 0 63 805 796 Avsatt til ubundne investeringsfond 43 268 265 24 000 000 0 32 917 120 Avsatt til bundne fond 1 133 239 14 041 343 0 18 951 016 Sum finansieringstransaksjoner 171 441 001 175 075 201 50 000 000 164 116 093 Finansieringsbehov 369 256 305 371 601 654 200 575 000 260 594 964 Bruk av lån -157 976 537-148 900 000-137 200 000-117 721 106 Mottatte avdrag på utlån -76 774 771-69 375 000 0-14 371 475 Salg av aksjer og andeler -36 723 432-23 000 000 0 0 Overført fra driftsregnskapet -28 039 261-28 039 191 0-60 890 970 Bruk av Disposisjonsfond -43 112 574-99 940 645-61 875 000-28 502 907 Bruk av ubundne investeringsfond -2 183 008-139 300 0-6 483 511 Bruk av bundne fond -14 970 713-2 207 518-1 500 000-1 405 375 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0-31 219 620 Sum finansiering -359 780 296-371 601 654-200 575 000-260 594 964 Udekket / udisponert 9 476 009 0 0 0 7
NOTER TIL REGNSKAP Note 0 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar 2003. For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. 8
NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner Regnskap 2010 Regnskap 2009 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel -1 787 920-1 640 027 Inntekter investeringsdel -13 795-37 605 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -351 691-261 835 Sum anskaffelse av midler -2 153 406-1 939 467 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel 1 670 868 1 571 161 Utgifter investeringsdel 211 465 134 083 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 243 115 199 902 Sum anvendelse av midler 2 125 448 1 905 145 Anskaffelse - anvendelse av midler -27 958-34 321 Endring i ubrukte lånemidler 83 553-137 642 Endring i arbeidskapital 55 595-64 244 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 152 185 165 616 Bruk av avsetninger -114 751-131 294 Til avsetning senere år -9 476 0 Netto avsetninger 27 958 34 321 9
NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2010 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 17 536 716 74 263 330 91 800 046 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 13 474 499 81 101 487 94 575 986 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -11 278 581-74 659 124-85 937 705 Administrasjonskostnader 528 195 4 541 511 5 069 706 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 20 260 829 85 247 204 105 508 033 Årets pensjonspremie til betaling 21 780 324 116 055 155 137 835 479 Årets premieavvik 1 519 495 30 807 951 32 327 446 Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2010 Balanse 31.12.10 (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse 300 501 204 1 676 962 860 1 977 464 064 Pensjonsmidler 232 736 862 1 348 566 294 1 581 303 156 Netto pensjonsforpliktelse 67 764 342 328 396 566 396 160 908 Arbeidsgiveravgift 9 554 772 46 303 916 55 858 688 Årets premieavvik 1 519 495 30 807 951 32 327 446 Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik 1 519 495 30 807 951 32 327 446 Arbeidsgiveravgift 214 249 4 343 921 4 558 170 Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 5,35 % 6,00 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 5,00 % 5,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,35 % 3,35 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 3,35 % 3,35 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: 20-23 år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % 24-25 år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % 26-30 år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % 31-45 år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % 46-50 år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Pensjons-midler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjons-midler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimatavvik Estimert 31.12.10 209 611 072 270 005 770 1 164 171 906 1 515 893 885 Ny beregning 01.01.10 200 206 152 269 489 989 1 214 730 282 1 573 934 799 Årets estimatavvik (01.01.10) 9 404 920-515 781-50 558 376 58 040 914 Estimatavvik fra tidligere år 0 0 0 0 Korrigert 2010 0 0 0 0 Akkumulert estimatavvik 31.12.10 9 404 920-515 781-50 558 376 58 040 914 10
NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar Garantiansvar Garantiansvar 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr 3 721 920 5 583 050 7 444 180 Storhamar Fotball Kr 0 1 450 000 1 500 000 Barnehager Kr 2 169 174 2 419 538 2 744 902 Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) Kr 311 355 415 137 518 918 Sportsanleggene Kr 9 500 000 - - Sum Kr 15 702 449 9 867 725 12 208 000 Storhamar Fotball Restgjeld Garantiansvar Serielån nr 1829 31 60070-100,00 % Kr 0 1 450 000 1 500 000 * HIAS' lån Lån nr. 19920725 (NKB) 7 443 840 50,00 % Kr 3 721 920 5 583 050 7 444 180 BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr 96173177 825 000 100 % 825 000 937 500 1 125 000 Hvitveisen barnehage, org.nr 951917435 1 344 174 101 % 1 344 174 1 482 038 1 619 902 Kr 2 169 174 2 419 538 2 744 902 ANDRE Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) 1 004 370 31,00 % Kr 311 355 415 137 518 918 SPORTSANLEGGENE Hamar Sportsanlegg, F sak 195/10 6 500 000,00 - - Børstad Idrettspark, F sak 195/10 3 000 000,00 - - Kr 9 500 000 0 0 11
NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak, interkommunalesamarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak Fordring Gjeld pr. 31.12.10 pr. 31.12.10 Sum Hamar Kino KF 0,00 0,00 0,00 Hamar Svømmehall KF 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak 0,00 0,00 0,00 Hedemarken interkommunale brann- og feiervesen 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 Sum 0,00 0,00 0,00 12
NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Selskapets navn Selskapets Antall Balanseverdi aksjekapital aksjer/andeler Pålydende pr. 31.12.10 Hamar Energi Holding AS 480 500 000,00 100 % 938 600 000 Briskeby gressbane AS 2 900 000 2 900 1 000 48 525 000 Briskeby Eiendom 1 AS 2 900 000 2 900 1 000 36 500 000 Børstad idrettspark AS 2 000 000 2 000 1 000 9 533 333 Hamar Sportsanlegg AS 800 000,00 8 000 100 8 682 570 Klp, Ek-inskudd 35 630 452 KUF-fondet AS 1 836 600 2 000 100 20 000 000 Hias iks 20 000 000,00 49 % 9 800 000 Vangsveien 73 AS 8 312 500,00 60 % 2 500 4 987 500 Hoa AS 100 000,00 100 % 1 000 3 100 000 Mjøsanker AS 4 360 000,00 170 890 10 1 311 793 Rally - VM Invest 10 000 000 1 920 625 1 200 000 Kunnskapsparken Hedmark AS 870 1 000 1 000 500 Hamar Troll 5000 100 500 000 Storhamargata Eiendom AS 500 000 250 1000 252 580 Hvitveisen barnehage b.a. 5 an 5 23 000 115 000 A/l Hamar og Omegn bbl 80 001 Studentbyer, studenthybler 76 000 Tv-innlandet Hamar AS pål.60 60 000 Norsk Bane AS 55 000 50 1 100 55 000 Mjøsen Skog BA 2009 30 34 155 Hedmark vaskeri AS 1 000 000,00 2 10 000 20 000 Oplandske dampsk selsk AS 1 064 700,00 170 100 17 000 A/l Biblioteksentralen 2 AS Fotorama pål. kr 1000 1 AS Fin.inst. bergensb. fork. 1 Medievekst AS 250 aksjer 1 Hedemarken turistløyper 1 Sum aksjer og andeler 1 120 080 890 13
NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Spesifikasjon over fond, likv.reserve og "udisponert resultat" Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01. 253 520 333,91 Bruk av fondet i driftsregnskapet 42 738 380,05 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 43 112 574,06 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet 80 978 581,90 Beholdning 31.12. 248 647 961,70 Bundne driftsfond Beløp Beholdning 01.01. 53 974 759,66 Bruk av fondet i driftsregnskapet 9 826 174,73 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet 9 572 296,98 Beholdning 31.12. 53 720 881,91 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 33 450 236,57 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 2 183 008,25 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet 43 268 265,00 Beholdning 31.12. 74 535 493,32 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 46 095 542,38 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 14 970 713,33 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet 1 133 239,23 Beholdning 31.12. 32 258 068,28 ØVRIG BOKFØRT EGENKAPITAL: Regnskapsmessig mindreforbruk 17 232 617,84 Udekket i investeringsregnskapet -9 476 009,00 Kapitalkonto 1 648 271 954,62 Sum 1 656 028 563,46 I sak 0125/10 vedtok kommunestyret at det skulle opprettes et likviditetsfond på kr 30.000.000. Det skulle flyttes midler fra allerede eksisterende fond. Det ble ikke spesifisert hvilke fond dett gjaldt. Oppretting av er derfor ikke gjort i balansen i 2010. Vedtaket vil bli effektuert i balansenfor 2011. Dette har ingen betydning for beholdningen i balansen eller det regnskapsmessige resultatet i 2010. 14
NOTER TIL REGNSKAP Note 7 Kapitalkonto 01.01.2010 Balanse kapital 1 527 767 276,79 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Salg av fast eiendom og anlegg kr 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr 193 242 236,58 Nedskriving av fast eiendom kr 0,00 Omklassifisering av fast eiendom kr 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr 47 838 739,93 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr Aktivering av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler kr 9 660 549,99 Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler kr Oppskriving av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler kr 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr 7 409 838,96 Salg av aksjer kr 2 567 432,00 Egenkapitalinnskudd KLP kr 3 363 148,00 Aksjer i selskap som har opphørt kr 0,00 Kjøp av aksjer og andeler kr 66 752 580,00 Justering anskaffelseskost kr 1 052,00 Mottatte avdrag på startlån kr 12 834 630,69 Utlån startlån kr 31 416 584,35 Mottatt avdrag på sosiale utlån kr 269 244,43 Sosiale utlån 396 696,74 Motatt avdrag på utlån av egne midler kr 83 940 140,00 Utlån egne midler kr 27 899 349,00 Avskriving sosiale utlån kr 0,00 Ordinære avdrag eksterne lån kr 65 390 803,53 Avskriving startlån kr 505 602,49 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr 0,00 Avskriving utlån av egne midler kr 0,00 Ordinære avdrag startlån kr 7 768 921,49 Ekstraordinære avdrag startlån kr 9 751 493,53 Bruk av midler fra eksterne lån kr 126 559 952,53 Bruk av midler fra eksterne startlån kr 31 416 584,35 Endr pensjonsmidler KLP kr 184 394 388,00 Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr 161 068 975,00 Endr pensjonsmidler SPK kr 23 125 790,00 Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr 30 495 434,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse KLP kr 3 288 883,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse SPK kr 1 039 120,00 31.12.2010 Balanse kapital kr 1 648 271 954,62 SUM DEBET 2 154 218 701,00 SUM KREDIT 2 154 218 701,00 15
NOTER TIL REGNSKAP Salg av aksjer og andeler: Inntektsført Balanseført verdi: RVI AS Bekkeliv. 1 853 917,00 969 432,00 884 485,00 Biohus as 34 869 515,00 1 598 000,00 33 271 515,00 Kjøp av aksjer og andeler: Storhamargata Eiendpm AS Hamar Sportsanlegg AS Briskeby Gressbane AS Børstad Idrettspark AS Briskeby eiendom 1 AS Hamar Troll AS 250 000,00 Aksjekjøp 6 500 000,00 Emisjon 32 500 000,00 Emisjon 2 500 000,00 Emisjon 4 500 000,00 Emisjon 500 000,00 Aksjekjøp Hamar kommune overtok Hamar Energi Holding sin aksjepost i KUF-fondet. Overdragelsen skjer til kostpris på kr 20.000.000 og gjøres opp ved at lån fra Hamar kommune anses innfridd ved aksjeoverdragelsen. Dette fører til differanse mellom bokført beløp på art og på kapitalkonto. Justering anskaffelseskost: Anskaffelseskost på anleggsnummer 2006901 er redusert med kr 1. 052. Ble opprinnelig aktivert med for høy anskaffelseskost. Ordinære avdrag eksterne lån: Differansen mellom betalt avdrag og budsjettert avdrag ble i 2009 ført på disposisjonsfond 81222 "Avsatt avdrag lån. Dette er nedbetalt med denne avsetningen i 2010. Differansen mellom betalt avdrag og budsjettert avdrag i 2010 er ført opp som kortsiktig gjeld. Nedbetalingen av gjeld blir foretatt i begynnelsen av 2011. Hamar kommunestyre vedtar årlig høyere låneavdrag enn tilbakebetalingsplaner tilsier. Vedtatt låneavdrag er på samme nivå hvert år. Betaling av differense mellom vedtatt avdrag og betalt avdrag anses derfor som ordinært avdrag. 16
NOTER TIL REGNSKAP Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Balanseverdi Salgssum Resultatført i Balanseverdi Selskapets navn investeringsregnskapet pr 01.01.10 pr. 31.12.10 Eiendomsselskapet Bekkelin. 2 969 432,00 1 853 917,00 1 853 917,00 0,00 Biologiens hus 1 598 000,00 34 869 515,00 34 869 515,00 0,00 Sum aksjer og andeler 1 598 000,00 34 869 515,00 34 869 515,00 0,00 17
NOTER TIL REGNSKAP Note 9 Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 99 Manuell i forh til avtale Finansiell leasing Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Anskaffelseskost pr. 01.01 30 775 022 35 786 584 61 967 031 1 258 802 435 708 767 119 105 884 Akkumulerte avskr. pr. 01.01-20 304 977-15 793 824-23 901 056-287 215 093-153 492 433-260 579 Tilgang i regnskapsåret 3 075 166 6 585 384 8 339 215 132 222 562 44 687 035-1 052 Avgang i regnskapsåret* 0 0 0 0 0 0 Avskrivninger i regnskapsåret -4 438 038-2 971 801-2 623 454-31 038 066-14 177 220 Nedskrivninger 0 0 0 0 Reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 Bokført verdi 9 107 173 23 606 342 43 781 736 1 072 771 837 585 784 500-155 747 * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter gjennom en opp/nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. 18
NOTER TIL REGNSKAP Note 10 Investeringsprosjekter 2010 Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2010 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 2 285 934 0 2 580 2 580-2 283 354 4 Overføringsutgifter 1 255 505 0 707 518 707 518-547 987 5 Finansutgifter 61 165 555 0 47 291 343 47 291 343-13 874 212 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -40 275 633 0-48 001 441-48 001 441-7 725 808 21 Stab 24 431 361 0 0 0-24 431 361 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 15 628 340 14 500 000 1 720 502 16 220 502 592 162 4 Overføringsutgifter 4 132 095 0 0 0-4132 095 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -19 760 436-14 500 000-1 720 502-16 220 502 3 539 934 30 Oppvekst 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 50 000 0 0 0-50 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -50 000 0 0 0 50 000 31 Barnehage 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 16 317 182 0 20 266 553 20 266 553 3 949 371 3 Kjøp tjenester som erstatter komm. tjenestep 94 062 0 0 0-94 062 4 Overføringsutgifter 3 867 296 0 0 0-3867 296 5 Finansutgifter 200 144 0 0 0-200 144 8 Overføringsinntekter -200 000 0 0 0 200 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -20 278 683 0-20 266 553-20 266 553 12 130 32 Kultur 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 59 088 153 3 000 000 17 665 000 20 665 000-38 423 153 4 Overføringsutgifter 14 575 661 0 0 0-14 575 661 5 Finansutgifter -9 689 265 0 0 0 9 689 265 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -63 974 549-3 000 000-17 665 000-20 665 000 43 309 549 4 Pleie og omsorg 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 31 605 873 13 500 000 350 000 13 850 000-17 755 873 4 Overføringsutgifter 3 054 725 0 0 0-3054 725 5 Finansutgifter -1 515 773 0 0 0 1 515 773 6 Salgsinntekter -1 549 781 0 0 0 1 549 781 7 Refusjoner -4 560 528 0 0 0 4 560 528 8 Overføringsinntekter 0-1 800 000 0-1 800 000-1 800 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -27 034 546-11 700 000-350 000-12 050 000 14 984 546 52 Eiendom 0 0 0 0 0 0 Lønn og sosiale utgifter 155 0 0 0-155 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 162 387 0 0 0-1162 387 4 Overføringsutgifter 260 966 0 0 0-260 966 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -1 423 508 0 0 0 1 423 508 60 Levekår og folkehelse 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 139 238 0 139 300 139 300 62 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -139 238 0-139 300-139 300-62 70 Byggesakog oppmåling 0 0 0 0 0 0 Lønn og sosiale utgifter 61 710 0 0 0-61 710 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 535 444 500 000 0 500 000-35 444 4 Overføringsutgifter 11 358 0 0 0-11 358 6 Salgsinntekter 0 0 0 0 0 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -608 512-500 000 0-500 000 108 512 8 Bolig/eiendom i samarbeid med TDA 0 0 0 0 0 19
NOTER TIL REGNSKAP Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2010 0 Lønn og sosiale utgifter 544 601 0 0 0-544 601 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 14 969 798 14 500 000 5 100 000 19 600 000 4 630 202 3 Kjøp tjenester som erstatter komm. tjenestep 5 340 0 0 0-5340 4 Overføringsutgifter 627 104 0 0 0-627 104 5 Finansutgifter 4 970 400 0 0 0-4970 400 7 Refusjoner -5 620 400 0 0 0 5 620 400 8 Overføringsinntekter 0-3 000 000 0-3 000 000-3 000 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -15 496 844-11 500 000-5 100 000-16 600 000-1 103 156 81 Veg 0 0 0 0 0 0 Lønn og sosiale utgifter 1 990 976 0 0 0-1990 976 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 7 750 101 18 080 000-4 500 000 13 580 000 5 829 899 7 Refusjoner -1 749 967 0 0 0 1 749 967 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -7 991 110-18 080 000 4 500 108-13 579 892-5 588 782 82 Vann 0 0 108 108 108 0 Lønn og sosiale utgifter 1 326 975 0 0 0-1326 975 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 4 044 810 6 920 000 4 500 000 11 420 000 7 375 190 4 Overføringsutgifter 7 350 0 0 0-7350 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -5 379 135-6 920 000-4 500 108-11 420 108-6 040 973 82 Avløp 0 0-108 -108-108 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 2 700 0 0 0-2700 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -2 700 0 0 0 2 700 82 Renovasjon 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 718 137 2 275 000 0 2 275 000 556 863 4 Overføringsutgifter 184 326 0 0 0-184 326 8 Overføringsinntekter 0-500 000 0-500 000-500 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -1 902 463-1 775 000 0-1 775 000 127 463 83 Park og idrett 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 1 413 470 1 500 000 0 1 500 000 86 530 6 Salgsinntekter -113 850 0 0 0 113 850 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -1 299 620-1 500 000 0-1 500 000-200 380 82 Kommuneentreprenøren 0 0 0 0 0 1-2 Kjøp varer/tjenester i komm tjenesteprod. 13 000 796 0 0 0-13 000 796 4 Overføringsutgifter 6 915 559 73 000 000 0 73 000 000 66 084 441 5 Finansutgifter 601 144 0 0 0-601 144 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -20 517 499-73 000 000 0-73 000 000-52 482 501 90 Kommunale foretak 0 0 0 0 0 4 Overføringsutgifter 476 000 600 000 0 600 000 124 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -476 000-600 000 0-600 000-124 000 95 HIB 0 0 0 0 0 4 Overføringsutgifter 2 500 000 2 500 000 0 2 500 000 0 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -2 500 000-2 500 000 0-2 500 000 0 96 Kirken 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 48 936 999 50 000 000 7 000 000 57 000 000 8 063 001 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -48 936 999-50 000 000-7 000 000-57 000 000-8 063 001 90061 Formidlingslån 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 3 403 148 0 3 363 148 3 363 148-40 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -3 403 148 0-3 363 148-3 363 148 40 000 90062 Eksterne finans transaksjoner 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 224 937 0 0 0-224 937 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -224 937 0 0 0 224 937 90064 Overføring hol gravlund 0 0 0 0 0 20
NOTER TIL REGNSKAP Prosjekt Klhovedpost Regnskap Budsjett Justering Just. Budsj. Avvik i 2010 5 Finansutgifter 700 000 0 0 0-700 000 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -700 000 0 0 0 700 000 90249 Rentefritt lån til FL Fart 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 2 330 710 0 2 330 710 2 330 710 0 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -2 330 710 0-2 330 710-2 330 710 0 90383 Lån Storhamar Håndball 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 90 000 0 90 000 90 000 0 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -90 000 0-90 000-90 000 0 90388 H2H Hamar AS - Hamar sommerfestival 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 1 625 000 0 1 625 000 1 625 000 0 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -1 625 000 0-1 625 000-1 625 000 0 90396 Lån Storhamar ishockey elite og bredde 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 14 000 000 0 14 000 000 14 000 000 0 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -60 000 000 0-14 000 000-14 000 000 46 000 000 90401 Utlån Hamarenergi Holding -46 000 000 0 0 0 46 000 000 5 Finansutgifter 2 375 000 0 2 375 000 2 375 000 100 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -2 375 000 0-2 375 000-2 375 000 100 90402 Utlån Briskeby gressbane 0 0 0 0 0 5 Finansutgifter 21 568 639 0 23 000 000 23 000 000 1 431 361 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone 0 0-23 000 000-23 000 000 0 90405 Utlån til Storhamargata Eiendom AS 21 568 639 0 0 0-21 568 639 5 Finansutgifter 24 000 000 0 24 000 000 24 000 000 0 9 Finansinntekter og finansieringstransaksjone -24 000 000 0-24 000 000-24 000 000 0 90406 Overføring mva fra drift til inv 0 0 0 0 0 Noteopplysningene for investeringsprosjekter er satt opp etter tildelt ramme. Andre prosjekter er satt opp pr prosjekt, nederst i oppstillingen. Investeringsbudsjettet har frem til og med 2010 vært budsjettert som flereårig. Fra og med 2011 vil investeringsbudsjettet være ettårig. 21
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Gjeldsforpliktelser Lån nummer Totalt 71620562747 71620565401 71620565428 Kontonummer 2 4520 001 2 4520 001 2 4520 001 Långiver DnB DnB DnB Lånets formål Samlelån Samlelån Kirken Låneform Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Lånet opptatt 2000 2001 2001 Opprinnelig str.kr. 1 688 882 306 72 963 890 77 641 092 3 300 000 Rentebergning Rentefot % 2,05 % 2,05 % 2,05 % Rentetype KonsernkontorenteKonsernkontorenteKonsernkontorente Lånets løpetid 13 20 20 Siste avdrag (år) 05.07.1905 13.07.1905 13.07.1905 Kontr.m.avdr.i året 10 773 944 5 612 604 3 882 056 165 000 Nye lån i året 241 530 000 BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2010 28 656 131,72 472 973,36 1 415 164,36 60 870,26 Påløpt i 2009-5 099 282,13-94 017,08-245 559,84-10 437,10 Påløpte ikke betalte renter 2010 6 384 361,71 Beregning a årets renteutgift 29 941 211,30 378 956,28 1 169 604,52 50 433,16 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån 0,00 Gjeld pr 31.12.2009 etter oppgave 1 163 833 272,00 16 837 850,00 46 584 644,00 1 980 000,00 Ordinære avdrag betalt i 2010 42 243 187,49 4 209 453,00 2 911 542,00 165 000,00 Bruk av avsatte avdrag 101 014 633,53 12 716 838,07 43 981 145,07 1 828 707,39 Ekstraord. avdrag betalt i 2010 9 143 640,47 Gjeld pr 31.12.2010 1 261 811 053,47-88 441,07-308 043,07-13 707,39 Lån nummer 1059324 7 11258113 7 11417264 6 11452873 0 Kontonummer 2 4520 001 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 002 Långiver DnB Markets Husbanken Husbanken Husbanken Lånets formål Boligformål Boligformål Boligformål Låneform Sertifikatlån Startlån Startlån Startlån Lånet opptatt 2010 1993 1995 1999 Opprinnelig str.kr. 191 530 000 3 000 000 2 000 000 11 667 603 Rentebergning Rentefot % 2,58 % 2,90 % 2,90 % 2,90 % Rentetype Fast til 1/8-09 Fast til 1/7-09 Fast til 1/7-09 Lånets løpetid Uten avdrag 20 20 14 Siste avdrag (år) 2013 2015 2013 Kontr.m.avdr.i året 60 000 105 574 671 911 Nye lån i året 191 530 000 BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2009 0,00 37 288,34 12 908,34 62 810,52 Påløpt i 2008-6 929,00-4 849,00-24 537,00 Påløpte ikke betalte renter 2009 324 918,84 5 983,00 4 318,00 19 592,00 Beregning a årets renteutgift 324 918,84 36 342,34 12 377,34 57 865,52 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2008 etter oppgave 1 433 599,00 668 895,00 3 384 550,00 Ordinære avdrag betalt i 2009 0,00 420 000,00 160 050,00 1 007 758,00 Bruk av avsatte avdrag 1 013 599,00 468 105,00 2 120 270,00 Ekstraord. avdrag betalt i 2009 Beregning av gjeld 191 530 000,00 0,00 40 740,00 256 522,00 22
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Gjeldsforpliktelser Lån nummer Kontonummer Långiver Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2010 Påløpt i 2009 Påløpte ikke betalte renter 2010 Beregning a årets renteutgift 10471212 11495373 0 11496620 3 11498061 8 11500865 8 2 4520 001 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 002 DnB Markets Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Samlelån Boligformål Boligformål Boligformål Boligformål Sertifikatlån Startlån Startlån Startlån Startlån 2008 2004 2004 2005 2006 125 000 000 12 000 000 7 709 130 16 000 000 20 000 000 2,44 % 3,90 % 3,30 % 3,90 % 3,90 % e Fast til 1.7. 2011 Fast til 01.06.2019 Fast til 1.7.2011 Fast til 1.6.2011 Uten avdrag 25 18 25 25 2029 14.07.1905 01.04.2030 01.02.2031 2 891 609,56 181 921,57 139 097,73 253 204,92 378 938,16-416 404,11-189 838,00-47 900,00-259 349,00-384 507,00 493 619,87 221 048,00 252 147,00 285 694,00 373 199,00 2 968 825,32 213 131,57 343 344,73 279 549,92 367 630,16 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2009 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2010 Bruk av avsatte avdrag Ekstraord. avdrag betalt i 2010 Gjeld pr 31.12.2010 125 000 000,00 9 735 318,00 5 806 086,00 13 299 998,00 19 718 341,00 0,00 467 534,49 381 836,00 633 334,00 579 903,00 8 743 299,00 3 977 571,04 294 397,51 1 349 242,96 7 500 000,00 125 000 000,00 230 087,00 97 436,00 5 166 664,00 19 138 438,00 Lån nummer Kontonummer Långiver Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2009 Påløpt i 2008 Påløpte ikke betalte renter 2009 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2008 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2009 Bruk av avsatte avdrag Ekstraord. avdrag betalt i 2009 Beregning av gjeld 11453641 0 11505891 9 11508795 9 11513024 7 11428967 1 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 002 2 4519 001 Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Boligformål Boligformål Boligformål Boligformål Pu-bolig Startlån Startlån Startlån Startlån Oppf. lån 1999 2008 2009 2010 1998 4 000 000 24 000 000 24 000 000 50 000 000 2 649 000 3,70 % 4,70 % 3,80 % 3,80 % 3,70 % Fast til 1/7-09 Fast 5år 1.7.2013 Fast1.1.11-1.1.21 Fast1.1.11-1.1.21 Fast til 1.09.2014 18 25 25 25 25 2017 2033 2035 2035 2023 150 961 105 960 50 000 000 38 117,28 1 049 100,00 427 874,27 640 724,41 51 291,63-38 096,00-176 720,00-197 933,00 - -21 337,00 75 885,00 169 200,00 161 280,00 342 999,00 20 419,00 75 906,28 1 041 580,00 391 221,27 983 723,41 50 373,63 2 176 934,00 22 560 000,00 24 000 000,00 1 430 460,00 238 506,00 960 000,00 960 000,00 1 000 000,00 105 960,00 1 815 856,00 122 572,00 21 600 000,00 23 040 000,00 49 000 000,00 1 324 500,00 23
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Gjeldsforpliktelser Lån nummer Kontonummer Långiver Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2010 Påløpt i 2009 Påløpte ikke betalte renter 2010 Beregning a årets renteutgift 11503557 8 11484436 8 114914708 115003527 20040170 2 4519 002 2 4519 001 2 4519 001 2 4519 001 2 4531 001 Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Kommunalbanken Boligformål Flyktn.bolig Flyktn.bolig Boligormål Samlelån Startlån Kjøpslån Kjøpslån Kjøpslån Gjeldsbrevlån 2007 2002 2003 2005 2004 24 000 000 1 030 000 897 000 3 921 071 121 684 080 Kort 4,70 % 3,70 % 3,70 % 3,80 % 2,39 % Fast 5 år til 1.7.2013 Fast til 1.9.2014 Fast til 1.10.2014 Fast1.1.11-1.1.21 Nibor-0,18 25 25 30 21 17 48305 19.07.1905 25.07.1905 01.09.2026 17.03.2021 7 628 12 1 003 980,00 30 121,92 26 040,17 125 352,18 2 345 465,00-253 800,00-2 536,00-2 398,00-42 223,00-80 869,00 242 520,00 2 430,00 2 332,00 36 332,00 110 247,00 992 700,00 30 015,92 25 974,17 119 461,18 2 374 843,00 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2009 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2010 Bruk av avsatte avdrag Ekstraord. avdrag betalt i 2010 Gjeld pr 31.12.2010 21 600 000,00 822 566,00 777 819,00 3 619 180,00 103 789 230,00 960 000,00 34 149,00 21 291,00 158 985,00 0,00 20 640 000,00 788 417,00 756 528,00 3 460 195,00 103 789 230,00 Lån nummer Kontonummer Långiver Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2009 Påløpt i 2008 Påløpte ikke betalte renter 2009 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2008 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2009 Bruk av avsatte avdrag Ekstraord. avdrag betalt i 2009 Beregning av gjeld 11480916 3 20050378 20050415 20060055 20060592 2 4519 001 2 4531 001 2 4531 001 2 4531 001 2 4531 001 Husbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Flykt. bolig Budsjett 2005 Samlelån Budsjett 2006 Samlelån Kjøpslån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån 2001 2005 2005 2006 2004 816 000 134 100 000 110 000 000 132 000 000 84 500 000 Pt Pt Pt Kort 3,70 % 2,60 % 2,60 % 2,60 % 2,39 % Fast til 1.10.2014 Nibor-0,18 25 20 20 20 20 2027 16.06.2025 01.07.2025 02.02.2026 16.12.2024 12 238 17 634,48 2 502 968,00 1 873 395,00 1 882 825,00 1 780 260,00-6 004,00-88 837,00-907 365,00-718 557,00-64 962,00 5 750,00 106 390,00 1 113 637,00 921 164,00 83 026,00 17 380,48 2 520 521,00 2 079 667,00 2 085 432,00 1 798 324,00 649 092,00 103 927 500,00 88 000 000,00 87 746 170,00 78 162 500,00 27 436,00 6 705 000,00 5 500 000,00 5 317 950,00 0,00 15 500 000,00 621 656,00 81 722 500,00 82 500 000,00 82 428 220,00 78 162 500,00 24
NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Gjeldsforpliktelser Lån nummer Kontonummer Långiver Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2010 Påløpt i 2009 Påløpte ikke betalte renter 2010 Beregning a årets renteutgift 20040175 2008006 9 20070037 83175020252 (tidl 9412) 2 4531 001 2 4531 001 2 4531 001 2 4531 001 Kommunalbanken Kommunalbanken KommunalbankenLP Kommunekreditt Samlelån Samlelån Samlelån Samlelån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån 2004 2008 2007 2005 136 123 440 76 350 000 110 000 000 106 000 000 Kort Pt Pt Kort 2,38 % 2,63 % 2,63 % 2,75 % Nibor-0,18 Nibor 0,00 Flytende Nibor -0,18 15 20 20 Uten avdrag 10.03.2011 21.02.2028 01.02.2027 28.08.2023 2 426 415,00 1 655 733,00 2 227 711,00 2 644 336,26-115 739,00-171 380,00-313 909,00-212 290,00 148 897,00 201 087,00 388 713,00 271 534,00 2 459 573,00 1 685 440,00 2 302 515,00 2 703 580,26 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2009 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2010 Bruk av avsatte avdrag Ekstraord. avdrag betalt i 2010 Gjeld pr 31.12.2010 107 248 790,00 70 623 750,00 96 250 000,00 106 000 000,00 0,00 3 817 500,00 5 500 000,00 0,00 107 248 790,00 66 806 250,00 90 750 000,00 106 000 000,00 Lån nummer Kontonummer Långiver Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2009 Påløpt i 2008 Påløpte ikke betalte renter 2009 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr 31.12.2008 etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2009 Bruk av avsatte avdrag Ekstraord. avdrag betalt i 2009 Beregning av gjeld 25
NOTER TIL REGNSKAP Note 12 Finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Markedsverdi pr 31.12.10 Bokført verdi pr 31.12.10 Anskaffelses-kost Årets resultatførte avkastning Årets avkastning etter MFOprinsipp Bankinnskudd med aksjeindeksavkastning 27 500 000,00 27 500 000,00 37 500,00 200 000,00 0,00 Sertifikater 40 201 000,00 40 201 000,00 40 309 672,22 2 079 841,59 92 327,78 Obligasjoner 174 313 340,74 136 615 386,79 173 895 064,97 3 426 035,41 527 376,10 Bankinnskudd 191 354 928,14 191 354 928,14 190 096 685,78 1 382 325,86 0,00 Fond 16 979 079,06 16 552 899,63 16 552 899,69 517 632,79-91 453,42 Sum 450 348 347,94 412 224 214,56 420 891 822,66 7 605 835,65 528 250,46 Bokført verdi 01.01.10 pr Innløst 2010 Kjøp 2010 Resultatførte verdiendringer Bokført verdi pr 31.12.10 Bankinnskudd med aksjeindeksavkastning 37 500 000,00 10 000 000,00 0,00 0,00 27 500 000,00 Sertifikater 60 163 000,00 40 000 000,00 20 146 672,22-108 672,22 40 201 000,00 Obligasjoner 136 615 387,18 43 000 000,00 80 279 677,46 418 276,10 174 313 340,74 Bankinnskudd 40 096 685,78 0,00 150 000 000,00 1 258 242,36 191 354 928,14 Fond 16 552 899,69 0,00 517 632,79-91 453,42 16 979 079,06 290 927 972,65 93 000 000,00 250 943 982,47 1 476 392,82 450 348 347,94 Hamar kommunes plasseringer i obligasjoner er i utgangspunktet en kortsiktig plassering og er derfor plassert som omløpsmidler. 26
NOTER TIL REGNSKAP Note 13 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minsteavdrag, jf kommuneloven 50 nr. 7a Avskrivning 2010 55 248 579 Bokført verdi anleggsmidler 01.01.2010 1 659 311 180 Langsiktig gjeld pr 01.01.2010 1 099 243 520 Kontrollgrense 36 600 514 Betalte avdrag Regnskap 2010 Krav til avdrag/ betalte avdrag Avdrag i driftsregnskapet 65 390 804 Avdrag i investeringsregnskapet 17 520 415 82 911 219 Mer betalt i avdrag enn KL sitt minstekrav -46 310 704 27