Årsrapport 2013 RESULTATREGNSKAP Beløp i 1 000 kroner 2013 2012 Note 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekter 18 402 076 18 320 662 5 245 6 992 Andre driftsinntekter 439 595 405 763 5 245 6 992 1 Sum driftsinntekter 18 841 671 18 726 425 DRIFTSKOSTNADER Varekostnader 14 512 676 14 463 692 2 Lønns- og andre personalkostnader 1 998 305 1 881 925 7 Av- og nedskrivninger 187 199 126 239 3 420 2 196 3 Andre driftskostnader 1 507 463 1 508 065 3 420 2 196 Sum driftskostnader 18 205 643 17 979 921 1 825 4 796 DRIFTSRESULTAT 636 028 746 504 FINANSPOSTER 306 860 373 739 4 Inntekter på investering i datterselskaper 55 370 171 500 4,6 Inntekter på investering i tilknyttede selskaper 66 561 56 771 32 818 38 276 18 Renteinntekter fra foretak i samme konsern 23 510 22 751 16 Andre finansinntekter 35 268 29 927 (1 637) (6 422) Rentekostnader fra foretak i samme konsern (29 387) (27 391) 16 Andre finanskostnader (36 790) (37 904) 387 534 572 452 Sum finansposter 65 039 48 794 389 359 577 248 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD 701 067 795 298 (6 716) (8 444) 22 Skatter (189 775) (220 013) 382 643 568 805 ÅRSRESULTAT 511 292 575 285 Herav: Majoritet 481 469 534 565 Minoritet 29 823 40 720 Forslag til disponeringer i : (2 376) (16 776) Avgitt konsernbidrag etter skatt (375 000) (350 000) Avsatt utbytte (5 267) (202 029) Overført til /(fra) annen egenkapital (382 643) (568 805) Disponert
BALANSE pr 31.12 Årsrapport 2013
BALANSE pr 31.12 Årsrapport 2013
Årsrapport 2013 KONTANTSTRØMOPPSTILLING Beløp i 1 000 kroner 2013 2012 Note 2013 2012 KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN 389 359 577 248 Resultat før skatter 701 067 795 299 (306 860) (373 739) Inntektsført utbytte / konsernbidrag Av- og nedskrivninger 187 199 126 239 (5 245) (6 992) Gevinst ved salg av anleggsmidler / selskap (2 931) (5 932) (1 149) (3 178) Betalbar skatt (237 027) (315 320) 76 105 193 339 Egenfinansiering 648 308 600 286 Endring varebeholdninger 67 810 (208 350) (6) 1 Endring kundefordringer og leverandører 21 845 27 133 (153 098) (479 390) Endring andre poster (183 294) (107 824) (76 999) (286 050) NETTO KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN 554 669 311 245 KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGER Investert i varige driftsmidler og immaterielle eiendeler (286 311) (150 040) Salg av driftsmidler (salgssum) 29 451 26 472 (10 497) (55 310) Utbetaling ved kjøp av aksjer i datterselskap og TS (1 808) (98 000) 6 Utbetalt kapital til TS (98 000) 7 770 10 601 Innbetaling fra salg av aksjer i datterselskap og TS Utbetalinger ved kjøp og emisjon i andre aksjer (29 388) 6 Tilbakebetalt kapital fra TS 55 370 171 500 373 739 Mottatt utbytte 415 084 Innbetalinger knyttet til finansielle anleggsmidler 13 439 2 825 273 012 370 375 NETTO KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGER (286 051) 19 561 KONTANTSTRØM FRA FINANSIERING 200 621 (1 233) Opptak/Nedbetaling lån 200 583 (104 827) Innbetalinger fra minoritet 7 770 10 601 Utbetalinger til minoritet (10 497) (55 310) (23 300) Utbetalt konsernbidrag (14 543) (350 000) Utbetalt utbytte (369 166) (84 441) (172 679) (1 233) NETTO KONTANTSTRØM FRA FINANSIERING (171 310) (248 520) 23 334 83 092 Endring i likvider gjennom året 97 308 82 286 62 838 326 591 Likviditetsbeholdning 01.01 77 427 (4 859) (346 845) Likviditetsbeholdning overført ved fusjon 86 172 62 838 Likviditetsbeholdning 31.12 174 735 77 427 Spesifikasjon av likviditetsbeholdning 31.12: 86 172 75 276 Betalingsmidler 191 022 102 584 (12 438) Kassekreditt / kortsiktig markedslån (16 287) (25 157) 86 172 62 838 Likviditetsbeholdning 31.12 174 735 77 427
REGNSKAPSPRINSIPPER Årsrapport 2013 Prinsipper for utarbeidelse av konsernregnskapet Konsernregnskapet viser konsernets økonomiske stilling når konsernselskapene betraktes som en regnskapsmessig enhet. Selskaper der MøllerGruppen Bil har bestemmende innflytelse konsolideres. Det konsoliderte regnskapet omfatter morselskapet og de selskaper som fremgår av note 5, samt deres datterselskaper. Datterselskaper blir konsolidert fra det tidspunkt kontrollen er overført til konsernet (oppkjøpstidspunktet) og konsolideringen opphører når kontrollen over datterselskapet opphører. Eliminering av interne transaksjoner Alle transaksjoner og mellomværende mellom konsernselskaper er eliminert. Varebeholdningene og øvrige driftsmidler er korrigert for urealisert internfortjeneste. Eliminering av aksjer i datterselskaper Aksjer i datterselskaper er konsolidert etter oppkjøpsmetoden. Kostpris på aksjene i det enkelte datterselskap er eliminert mot datterselskapets egenkapital på oppkjøpstidspunktet. De mer/mindreverdier som fremkommer, tillegges de eiendeler og forpliktelser i balansen som mer/mindreverdiene knytter seg til og periodiseres over eiendelens gjenværende levetid. Mer/mindreverdier som ikke kan henføres til aktuelle eiendeler eller forpliktelser oppføres som goodwill/negativ goodwill i balansen og avskrives/inntektsføres over økonomisk levetid. Ved kjøp av datterselskaper med minoritet oppføres 100 prosent av identifiserbare eiendeler og gjeld i balansen, mens det for goodwill bare er majoritetens andel som oppføres. Avhending av datterselskaper Dersom konsernet selger seg ned til en eierandel på 50 % eller lavere, resultatføres gevinst/ tap som om hele selskapet var solgt. Dette innebærer at den resterende eierandel regnskapsføres til virkelig verdi. Omregning av utenlandske datterselskaper Balanseposter i utenlandske selskaper blir omregnet til kursen på balansedagen, mens resultatet omregnes til veid gjennomsnittskurs. Omregningsdifferanser vedrørende utenlandske datterselskaper føres mot egenkapitalen. Minoritetsinteresser Minoritetsinteressene er trukket ut som egne poster i resultatregnskapet og balansen. I resultatregnskapet beregnes og vises minoritetenes andel av resultatet etter skatter. Minoritetsinteresser i balansen representerer minoritetenes andel av selskapenes egenkapital hensyntatt minoritetenes andel av mer/mindreverdier og interne gevinster. Tilknyttede selskaper og felles kontrollert virksomhet Eierandeler i selskaper der konsernet eier mellom 20 og 50 prosent, og der konsernet har betydelig innflytelse og investeringen er av langsiktig art, konsolideres etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Dette innebærer at konsernets andel av resultatet etter skatt og etter avskrivninger av eventuelle merverdier resultatføres under finansposter og tillegges bokført verdi for andelen. Internt salg av driftsmidler til tilknyttede selskap er korrigert for urealisert internfortjeneste. Eierandeler i felles kontrollert virksomhet behandles etter samme prinsipp. Enkelte eierandeler i mindre selskap med begrenset verdi og resultat, er behandlet som ordinære aksjeinvesteringer som vurderes til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Periodiserings-, klassifiserings- og vurderingsprinsipper Grunnleggende regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk som er basert på grunnleggende prinsipper om historisk kost, sammenlignbarhet, fortsatt drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter resultatføres når de er opptjent og kostnader sammenstilles med opptjente inntekter. Klassifisering av eiendeler og gjeld Varer, kortsiktige fordringer og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonstidstidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Kortsiktig del av langsiktig gjeld som forfaller innen ett år er klassifisert som langsiktig gjeld. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel eller langsiktig gjeld. Estimater Ved vurdering av inntekter, kostnader, balanseposter og øvrige forpliktelser hvor det ikke foreligger markedsverdier brukes estimater. Dette gjelder vurdering av garantiforpliktelser, ukurans i varebeholdninger, pensjoner og goodwill, øvrige langsiktige avsetninger samt latent tap på gjenkjøpsforpliktelser. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endres. Estimater og underliggende forutsetninger vurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater regnskapsføres i den perioden endringen oppstår. Inntektsføring selger varer og tjenester som inntektsføres ved levering. Ved salg av nye biler med gjenkjøpsavtaler
Årsrapport 2013 blir salget inntektsført ved levering. Senere tilbakekjøp og salg av tilbakekjøpte biler, føres som egne transaksjoner. Totale gjenkjøpsforpliktelser fremgår av note 19. Ved salg av nye biler utgjør engangsavgifter til Staten betydelige beløp. Dette vises ikke som inntekt, men tas kun med som kortsiktig gjeld i regnskapet. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige servicekontrakter balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i takt med leveringen av ytelsene. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler er i balansen oppført til kostpris med fradrag for ordinære avskrivninger. Ordinære avskrivninger i resultatregnskapet er beregnet lineært og er basert på anslag over driftsmidlenes økonomiske og tekniske levetid.. Ved indikasjon om at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er tilstede. Leieavtaler som ikke balanseføres (operasjonell leasing), vises i regnskapet som driftskostnad og årlig leiebeløp er vist i note 7. Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten anses å overføre den vesentlige av den økonomiske og risikoen knyttet til driftsmiddelet. Aksjer og andeler Aksjer i datterselskaper av strategisk karakter og andre langsiktige investeringer klassifiseres som anleggsmidler og regnskapsføres til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Utbytte fra datterselskapet inntektsføres i samme år som givende selskap foretar avsetningen. Utbytte fra øvrige selskaper inntektsføres når utbytte utbetales. Investeringer av kortsiktig karakter er klassifisert som omløpsmidler og er vurdert til laveste verdi av kostpris og virkelig verdi. Varebeholdninger Varebeholdningene av biler er vurdert til laveste verdi av kostpris og antatt salgspris etter fradrag for salgskostnader. Det foretas en individuell vurdering av den enkelte bil. Deler og utstyr er bokført til gjennomsnittlig anskaffelseskost (etter FIFO prinsippet). Det foretas nedskrivning for ukurans. Kundefordringer og andre fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen med fordringenes pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Andre finansinvesteringer Kortsiktige finansinvesteringer regnskapsførers til markedsverdi. Skatter Årets skattekostnad består av betalbar skatt og endringer i utsatt skatt. Betalbar skatt er fastsatt på grunnlag av årets skattemessige resultat. Utsatt skatt i balansen beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom skattemessig og regnskapsmessig verdi samt skattemessig underskudd til fremføring. Utsatt skattefordel hvor det er usikkerhet knyttet til fremtidig bruk blir ikke balanseført. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen, når det er grunnlag for nettoføring. Ved endret skattesats påfølgende år, legges ny skattesats til grunn for beregning av utsatt skatt. Utsatt skatt og utsatt skattefordel ved oppkjøp er beregnet basert på forskjellen mellom virkelig verdi og bokførte verdier i oppkjøpte selskaper på identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Det beregnes ikke utsatt skatt på goodwill og merverdier på eiendommer ved oppkjøp. Utsatt skatt på skatteøkende midlertidige forskjeller knyttet til investeringer i datterselskap innregnes, med unntak av når det er sannsynlig at den midlertidige forskjellen ikke vil reversere i uoverskuelig fremtid. Pensjoner Norske selskaper har kollektive pensjonsforsikringer (ytelses, - og innskuddsbaserte) som er dekket i forsikringsselskaper. I tillegg har konsernet usikrede pensjonsforpliktelser, inklusive avtalefestet pensjon (AFP), som belastes direkte over driften og aktuarberegnes. Svenske selskaper har kollektive pensjonsforsikringer (ytelses-, og innskuddsbaserte) som er regulert av tariffavtaler. Selskaper i Litauen, Latvia og Estland har ingen pensjonsavtaler. Ved beregninger av pensjonskostnaden i ytelsesbasert avtale benyttes en lineær opptjeningsprofil basert på forventet sluttlønn. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik i den grad de akkumulert overstiger 10 prosent av den største av pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). Innskuddspensjon kostnadsføres løpende i regnskapet ved at konsernet innbetaler til forsikringsselskapet en viss prosentandel av den ansattes lønn. Innskuddet investeres i fond hvor de ansatte kan velge mellom ulike
Årsrapport 2013 spareprofiler. Ut over dette har konsernet ingen forpliktelser overfor de ansatte på denne ordningen. Finansielle instrumenter Ved valutaterminkontrakter som skal sikre eiendeler og forpliktelser, hvor sikringen er vurdert å være effektiv, vurderes både sikringsinstrumentet og sikringsobjektet til virkelig verdi, og gevinst og tap resultatføres. Ved sikring av nettoinvesteringer i utenlandsk valuta og hvor sikringen er vurdert som effektiv, er valutaterminkontrakten vurdert til virkelig verdi. Endringer i virkelig verdi føres direkte mot egenkapitalen. Utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta vurderes til balansedagens kurs og tilhørende valuta gevinst/tap resultatføres som finanspost. Dette gjelder likvide midler, fordringer og gjeld. For ikke pengeposter legges kursen på transaksjonstidspunktet til grunn for anskaffelseskost og regnes ikke om senere. Dette gjelder i hovedtrekk varer og varige driftsmidler. Salg og kjøp av varer og tjenester i utenlandsk valuta regnskapsføres til kursen på transaksjonstidspunktet. har norske kroner som presentasjonsvaluta. er eksponert for kursendring i SEK og EUR. Innen konsernet er det ytet lån i SEK og EUR. Garantiforpliktelser har ved salg av nye biler garantiforpliktelser i henhold til garantier gitt av ulike produsenter og lover gitt i det enkelte land. I hovedtrekk dekker produsentene garantiene etter gitte retningslinjer, men importører og forhandlere dekker garantier ut over dette i henhold til lokale lover og eventuell kulanse. Garantiperioden varierer fra ett til inntil 12 år. Ved salg av brukte biler dekker i hovedtrekk bilforhandleren garantiforpliktelsen, utover resterende fabrikkgaranti. Det foretas løpende avsetning og vurdering av fremtidige forpliktelser. Gjenkjøpsavtaler har en portefølje av solgte nye biler med garanterte gjenkjøpspriser. Gjenkjøpsprisene varierer fra ca 50-70 prosent avhengig av leieperiode, kjørelengde og bilmodell. Avtalene blir ikke balanseført. Det foretas løpende vurdering av forpliktelsene og det foretas avsetning til eventuelle forventede tap. kontanter, bankinnskudd, finansinvesteringer (pengemarkedsfond) og trukket kassekreditt. Langsiktige samarbeidsavtaler Volkswagen AG, Audi AG, og Skoda Automobilava AS (selskaper i Volkswagen-gruppen) Avtalene for Harald A. Møller AS for Volkswagen, Volkswagen Nyttekjøretøy, Skoda og Audi har en gjensidig oppsigelsesfrist på to år. Avtalene med Audi og Volkswagen i Baltikum har en gjensidig oppsigelsesfrist på to år. Volkswagen-avtalen gjelder for Estland, Latvia og Litauen, mens Audi-avtalen gjelder for Latvia og Litauen. Volkswagen Financial Services AG (selskap i Volkswagen-gruppen) I 2009 etablerte Volkswagen Financial Services AG og MøllerGruppen selskapet Volkswagen Møller Bilfinans AS som skal selge bilfinansieringsprodukter i Norge. Selskapet overtok tidligere virksomhet i Møller BilFinans AS fra 7. desember 2009. Volkswagen Financial Services AG eier 51 prosent og eier 49 prosent av selskapet. Dagens aksjonær har fortrinnsrett ved eventuelt salg av aksjer. Volkswagen Møller Bilfinans AS behandles som et tilknyttet selskap og innarbeides etter egenkapitalmetoden. Skandinaviska Enskilda Banken (SEB) Samarbeidsavtale om Møller BilFinans AS ble inngått i 1997 med ett års løpende gjensidig oppsigelsestid. SEB AB eier 51 prosent og eier 49 prosent av selskapet. har fortrinnsrett til å videreføre selskapet ved oppsigelse av avtalen fra en av partene. Møller BilFinans AS behandles som et tilknyttet selskap og innarbeides etter egenkapitalmetoden. Selskapets drift er under avvikling da Volkswagen Møller Bilfinans AS har overtatt den operative virksomheten. Kontantstrømoppstilling Ved utarbeidelse av kontantstrømoppstillingen er den indirekte metoden lagt til grunn. Likvider omfatter
NOTER TIL REGNSKAPET De påfølgende notene gjelder konsernregnskapet dersom ikke annet er angitt. Beløpene er oppgitt i 1 000 kr. Alle balansetall er pr 31.12. Note 1 - Segmentinformasjon Virksomheten består av forretningsområdene bilimport i Norge, bilforhandlere i Norge, bilforhandlere i Sverige, bilimport og bilforhandlere i Baltikum, bilfinansiering og øvrige selskap. Forretningsområdene viser følgende hovedtall: 2013 Bilimport Norge Bil forhandlere Norge Bil forhandlere Sverige Bil Baltikum Bil Finansiering Øvrige selskap Elimineringer Konsern Driftsinntekter 9 486 543 10 934 645 2 263 729 1 577 736 (5 420 982) 18 841 671 Driftsresultat 456 163 166 344 (34 750) 34 669 (3 564) 17 167 636 028 Av- og nedskrivninger * 46 581 21 043 70 444 6 889 742 145 699 Inntekter på invest. i TS 230 66 331 66 561 EBITDA 502 744 187 387 35 693 41 789 66 331 (3 564) 17 909 848 289 Øvrig finansresultat (762) (21 085) (3 318) (2 039) 25 682 (1 522) Resultat før skatt 455 402 145 259 (38 069) 32 861 66 331 22 118 17 167 701 067 Eiendeler 1 842 049 2 732 186 456 132 611 574 113 883 1 955 036 (2 364 997) 5 345 862 Rentebærende gjeld 1 167 1 014 060 120 237 142 018 355 611 (1 398 758) 234 335 Øvrig gjeld 1 633 965 1 415 147 230 941 233 790 68 076 (843 236) 2 738 683 * inkl avsetning vedrørende betingede forpliktelser på 41,5 millioner kr 2012 Bilimport Norge Bil forhandlere Norge Bil forhandlere Sverige Bil Baltikum Bil Finansiering Øvrige selskap Elimineringer Konsern Driftsinntekter 9 813 486 10 748 321 2 233 374 1 436 262 (5 505 018) 18 726 425 Driftsresultat 587 747 126 203 (16 008) 22 692 (2 360) 28 230 746 504 Av- og nedskrivninger * 53 314 94 931 10 375 7 899 1 220 167 739 Inntekter på invest. i TS 396 56 376 56 771 EBITDA 641 061 221 133 (5 633) 30 987 56 376 (2 360) 29 450 971 014 Øvrig finansresultat (18) (25 653) (4 578) (5 178) 27 450 (7 978) Resultat før skatt 587 728 100 549 (20 585) 17 910 56 376 25 090 28 230 795 298 Eiendeler 2 028 527 2 648 493 403 591 495 683 102 923 2 201 679 (2 842 888) 5 038 008 Rentebærende gjeld 1 020 114 119 561 145 711 327 744 (1 570 546) 42 584 Øvrig gjeld 1 820 654 1 276 574 158 720 173 108 355 495 (1 085 100) 2 699 452 * inkl avsetning vedrørende betingede forpliktelser Note 2 - Lønns- og andre personalkostnader Personalkostnader 2013 2012 Lønninger 1 581 105 1 483 656 Arbeidsgiveravgift 284 786 263 207 Pensjonskostnader 66 226 65 776 Andre personalkostnader 66 188 69 286 Sum 1 998 305 1 881 925 Gjennomsnittlig antall ansatte 3 718 3 508 Lån til ansatte 41 253 42 036 Lån til ledende ansatte og styret 1 481 Lån til ansatte gjelder i vesentlig grad rentebærende billån hvor selskapene har pant i bil. Renter på lån til andre ledende ansatte er 2,0 prosent. Ved salg, avvikling eller annen omorganisering har daglige ledere i konsernet, på visse vilkår, rett til lønn i inntil ett år. 2013 2012 Kostnadsført honorar til revisor (ekskl mva) 2013 2012 114 88 Revisjonshonorar 3 303 4 025 Revisjonsrelaterte tjenester 14 9 Skatt, avgift og andre konsulenttjenester 229 322 123 88 Sum 3 546 4 347 Selskapet har ingen ansatte og administreres av MøllerGruppen AS. Konsernsjefen og styremedlemmer har henholdsvis 3,14 prosent og 2,0 prosent eierandel i Møller MI AS. Konsernsjefen er ansatt i og lønnes fra MøllerGruppen AS. Note 3 - Andre driftskostnader 2013 2012 2013 2012 Kostnader driftsmidler (husleie, strøm, vedlikehold, bilkostnader mm) 716 125 659 808 Salgskostnader (reklame, garanti mm) 647 858 610 241 3 420 2 196 Administrasjonskostnader (IT-tjenester, honorarer, reisekostnader, gaver, tap på krav mm) 143 480 238 016 3 420 2 196 Sum 1 507 463 1 508 065
Note 4 - Inntekter på investeringer i datterselskaper 2013 2012 Harald A. Møller AS 261 290 364 905 Møller Bil AS 36 040 0 Møller MI AS 9 530 8 834 Sum datterselskaper 306 860 373 739 Note 5- Investeringer i datterselskap Eier- / Forretnings- stemme Egenkapital Årsresultat Bokført Selskapets navn kontor andel 31.12.2013 2013* verdi Møller Bil AS Oslo 90,1 % 289 986 47 237 4 610 Moller Auto Baltic AS Oslo 90,1 % 42 779 (3 766) 30 274 Harald A. Møller AS Oslo 90,1 % 288 808 321 697 217 598 Møller MI AS Oslo 44,9 % 310 764 35 843 115 853 Møller Bil Sverige AS Oslo 90,1 % 85 646 (102) 77 044 Sum 1 017 983 400 909 445 378 * Inkluderer mottatt aksjeutbytte / konsernbidrag fra datterselskap på totalt 306,9 millioner kroner. Tabellen over viser kun aksjer eiet direkte av. Samlet består konsernet av 44 selskaper direkte og indirekte eiet av Note 6 - Investeringer i tilknyttede selskap Stemme- EK Bokført Resultatandel Bokført andel / i selskapet verdi Intern Tilgang / etter skatt verdi Selskapets navn eierandel 31.12.2013 01.01.2013 fortjeneste avgang 2013 31.12.2013 Møller BilFinans AS, Oslo 49,0 % 63 936 80 035 (55 370) 5 452 30 117 Volkswagen Møller Bilfinans AS, Oslo 49,0 % 1 012 117 207 545 (6 837) 98 000 60 878 359 586 UAB Baltic Auto, Litauen 35,0 % 8 109 4 809 230 5 039 Sum 292 389 (6 837) 42 630 66 560 394 742 I konsernregnskapet er investeringene i tilknyttede selskap innarbeidet etter egenkapitalmetoden. Intern fortjeneste ved salg av biler til bilfinansieringsselskapene er eliminert mot investeringene. Beløpet er redusert med 27 prosent skatt. Stemme- EK Resultat Bokført andel / i selskapet etter skatt verdi Selskapets navn eierandel 31.12.2013 2013 31.12.2013 Møller BilFinans AS, Oslo 49,0 % 63 936 13 161 28 772 Volkswagen Møller Bilfinans AS, Oslo 49,0 % 1 012 117 126 690 382 209 Sum 1 076 053 139 851 410 981 har mottatt 55,4 millioner kroner i aksjeutbytte fra Møller Bilfinans. Andel av resultat er ikke innarbeidet i selskapsregnskapet, kun i konsernregnskapet til MøllerGruppen Bil. Note 7 - Varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og goodwill Biler, maskiner Sum Varige Immaterielle Goodwill/ og inventar Bygg driftsmidler eiendeler badwill* Sum Anskaffelseskost 01.01 798 048 23 715 821 763 134 675 220 749 1 177 187 Tilgang ved oppkjøp i år 0 0 Omregningsdifferanse 14 994 2 563 17 557 7 513 25 070 Tilgang 172 751 61 123 233 874 50 383 2 054 286 311 Avgang 166 484 10 273 176 757 32 441 209 198 Anskaffelseskost 31.12 819 309 77 128 896 437 185 058 197 875 1 279 370 Akkumulerte avskrivninger 01.01 540 812 9 315 550 127 72 582 155 311 778 020 Tilgang ved oppkjøp i år 0 0 Omregningsdifferanse 11 858 948 12 806 3 415 16 221 Årets av- og nedskrivning 80 980 60 408 141 388 28 314 17 495 187 197 Avgang 145 997 4 121 150 118 32 559 182 678 Avskrevet 31.12 487 653 66 550 554 203 100 896 143 662 798 760 Bokført verdi 31.12 331 656 10 578 342 234 84 162 54 213 480 610 Lineær avskrivningsplan 3-7 år 20-50 år 3 år 5-10 år Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler 32 263 296 721 328 984 328 984 Varighet på leie av driftsmidler 1-5 år 4-15 år * Goodwill ved oppkjøp nye selskap, samt goodwill i selskapsregnskapene. Avskrivningstid på goodwill som er strategiske investeringer der MøllerGruppen har et langsiktig perspektiv og ligger innenfor konsernets kjernevirksomhet avskrives normalt over 10 år. Øvrige poster avskrives over 5 år. Immaterielle eiendeler på 84,2 millioner gjelder software og utviklingskostnader til IT-systemer. Spesifikasjon av goodwill/badwill ved oppkjøp: Kjøps- Avskrivnings- Anskaffelses- Akkumulerte Bokført Årets Goodwill/badwill tidspunkt periode kost* avskrivninger* verdi avskrivninger Forretningsområde Bilforhandlere Baltikum 2012 3 år (2 710) (1 807) (903) (1 265) Bilforhandlere Baltikum 2011 10 år 27 307 7 299 20 009 2 530 Bilforhandlere Norge 2008 5 år 5 952 5 952 0 2 976 Bilforhandlere Sverige 2008 10 år 6 878 3 783 3 095 655 Bilforhandlere Norge 2007 10 år 48 034 32 512 15 522 5 162 Bilforhandlere Sverige 2007 10 år 38 217 25 547 12 670 3 639 Bilforhandlere Norge 2006 10 år 25 299 25 299 0 0 Bilforhandlere Norge 2005 10 år 35 348 31 742 3 606 3 799 Sum goodwill/badwill ved oppkjøp 184 325 130 327 53 998 17 496 * Inkl omregningsdifferanse
Note 8 - Investeringer i andre aksjer og andeler Bokført Selskapets navn Eierandel* verdi MøllerGruppen Eiendom AS, Oslo 7,6 % 155 873 Molde Billakkering AS, Molde 35,0 % 135 AS Skade og Lakk, Fredrikstad 33,3 % 500 Elverum Autoskade AS, Hedmark 33,3 % 400 Autoringen AS, Oslo 20,0 % 300 Lillehammer Bilskadesenter AS, Lillehammer 17,0 % 195 Örebro Spelarinvest AB, Örebro Sverige 4,0 % 171 AS Nytt om Bil 10,0 % 58 Bilbyen Dekk Hotell AS 12,0 % 60 Romerike Autolakk AS 20,0 % 80 Diverse mindre aksjeposter 270 Sum 158 042 * Datterselskapenes eierandel. Mindre aksjeinvesteringer med eierandel fra 20 til 35 prosent er ikke behandlet som tilknyttede selskap da de har begrenset verdi og resultat. Note 9 - Pensjoner Norske og svenske selskap i konsernet har ulike pensjonsavtaler hvorav sikrede ordninger omfatter kollektive pensjonsavtaler som er henholdsvis ytelsesbasert og innskuddsbasert. Selskapene i Litauen, Latvia og Estland har ingen pensjonsavtaler. Samtlige ansatte i Norge er med i en kollektiv pensjonsordning etter Lov om foretakspensjon. Ytelsesordningen for norske selskaper ble lukket for nye medlemmer pr 01.01.2005. Ansatte som hadde ytelsesbasert avtale fikk anledning til å gå over til en innskuddsordning. Nye ansatte etter 01.01.2005 har innskuddspensjon. Innskuddsordningen kostnadsføres løpende i regnskapet ved at konsernet innbetaler til forsikringsselskapet et sparebeløp basert på lønnsnivået til den enkelte ansatte. I tillegg betales en forsikringspremie for uførepensjon og barnepensjon. Det er ingen restforpliktelse på disse ordningene. De norske kollektive ytelsesbaserte avtalene gir, sammen med antatt pensjon fra Folketrygden, rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår og lønnsnivå. De sikrede ytelsesbaserte ordningene er finansiert ved fondsoppbygging organisert i forsikringsselskap. er medlem av AFP-ordningen gjennom LO/NHO. Fram til 31.12.2010 kunne ansatte velge å gå av med førtidspensjon fra og med 62 år. Gjennom endringene i pensjonsreformen ble AFP som en førtidspensjonsordning avviklet og det var kun mulig å gå av med førtidspensjon etter den gamle ordningen fram til 31.12.2010. En gjenværende avsetning i regnskapet gjelder selskapets egenandel for personer som er førtidspensjonister i den gamle ordningen. Ved avviklingen av den gamle AFPordningen viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de kommende fire årene. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen ble det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut AFP fra og med fylte 62 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Det foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen derfor behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er i 2013 innbetalt premie i den nye ordningen og premien er fastsatt til 2,0 prosent av samlede lønnsutbetalinger mellom 1 G og 7,1 G (estimert til 17,9 millioner kroner). Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og i takt med utfasing av premiebetaling i gammel AFP-ordning forventes det at premienivået for ny AFP-ordning vil øke de kommende årene. Våre svenske selskap har pensjonsavtaler i henhold til tariffavtale. Ordningen i Sverige er en kombinasjon av ytelse og innskudd basert på stillingskategori og inntekt. Pensjonsforpliktelser knyttet til ytelse er aktuarberegnet som for norske selskap. Pensjonskostnad 2013 2012 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 10 367 12 067 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 15 502 14 447 Avkastning på pensjonsmidler (11 474) (13 967) Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) 4 336 5 868 Administrasjonskostnader med mer 3 013 5 538 Årets pensjonskostnad til sikrede og usikrede pensjoner samt AFP 21 744 23 953 Innskuddspensjon 44 482 41 823 Samlede pensjonskostnader 66 226 65 776 Balanseførte pensjonsmidler Beregnede pensjonsforpliktelser (357 533) (343 911) Pensjonsmidler (til markedsverdi) 326 125 306 012 Ikke resultatført aktuarielt tap /(gevinst) 54 885 56 815 Netto balanseført pensjonsmidler 23 477 18 916 Antall personer omfattet av ytelses ordningen 379 365 Balanseført pensjonsforpliktelse Beregnede pensjonsforpliktelser (6 314) (12 415) Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført aktuarielt tap/(gevinst) 666 2 635 Netto balanseført pensjonsforpliktelse (5 648) (9 780) Antall personer omfattet av alle pensjonsordningene 2 640 2 246 I pensjonsforpliktelser for konsernet inngår AFP pensjon med 4,7 millioner kroner pr 31.12.2013. Dette omfatter løpende AFP-pensjonister, samt premie for 2 217 aktive ansatte for å dekke underfinansiering av gammel AFP-ordning Økonomiske forutsetninger: Avkastning på pensjonsmidler 4,40 % 3,60 % Diskonteringsrente 4,70 % 4,20 % Årlig lønnsvekst / årlig G-regulering 3,50 % 3,00 % Årlig regulering av pensjoner 0,00 % 0,00 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer er det lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring, tilpasset konsernets aldersstruktur og avgang. Alle pensjonsforpliktelser er inklusiv arbeidsgiveravgift.
Note 10 - Mellomværende med konsernselskap Langsiktige fordringer 2013 2012 Møller Bil Norge 1 130 505 1 014 312 Møller Bil Sverige 117 045 119 561 Moller Auto Baltic 6 072 122 152 Sum 1 253 622 1 256 024 Fordringen består av driftskapital, samt lån til konsernselskap (konsernkontoordning). Øvrige fordringer har ingen bestemt nedbetalingsstruktur og postene må i sin helhet ansees å løpe ut over et år etter regnskapsårets slutt. Langsiktig gjeld 2013 2012 Lån fra datterselskap vedrørende internbank (kassekreditt i konsernselskap) 79 170 279 939 Sum 79 170 279 939 Kortsiktige fordringer 2013 2012 Fordringer på konsernselskap - utbytte 306 860 373 739 Kundefordringer konsern 839 769 Sum 307 699 374 508 Kortsiktig gjeld 2013 2012 Lån fra konsernselskap 30 428 30 488 Innskudd fra datterselskap 28 014 Sum 58 442 30 488 Note 11 - Varer 2013 2012 Nye biler 1 269 334 1 202 187 Brukte biler og demonstrasjonsbiler 1 117 666 1 250 964 Deler og utstyr 224 197 220 718 Øvrige beholdninger 7 756 12 894 Sum 2 618 953 2 686 763 Note 12 - Kundefordringer 2013 2012 2013 2012 837 831 Kundefordringer 840 472 836 978 Avsetning tap på fordringer (16 548) (16 309) Kundefordringer MøllerGruppen konsern 14 402 14 656 837 831 Sum 838 326 835 325 Note 13 - Andre fordringer 2013 2012 Langsiktige fordringer 2013 2012 6 172 7 658 Lån til ansattte 17 728 20 306 7 044 6 607 Andre langsiktige fordringer 8 283 8 177 10 966 Lån MøllerGruppen konsern 10 966 13 215 25 231 Sum 26 011 39 449 2013 2012 Kortsiktige fordringer 2013 2012 Konsernbidrag MøllerGruppen konsern 45 519 Forskudd til leverandører 5 491 8 721 Lån til ansattte 23 524 21 730 Netto til gode MVA 45 267 Andre forskuddsbetalte kostnader 83 649 72 699 Påløpt inntekt 56 490 45 918 2 377 3 266 Andre kortsiktige fordringer 141 962 101 828 2 377 3 266 Sum 401 902 250 896 Note 14 - Bankinnskudd har bankinnskudd på totalt 191,0 millioner kroner. Det er ikke bundne midler til dekning av skyldig skattetrekk. har stillet garanti for skyldig skattetrekk i datterselskapene for 96 millioner kroner. Note 15 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjonærer i pr 31.12.13 Antall Pålydende Aksjekapital Eierandel A-aksjer: Jan H. Møller 103 1,734 179 0,37 % B-aksjer: Jan H. Møller 1 1,734 2 0,004 % MøllerGruppen AS 27 396 1,734 47 505 99,62 % Sum 27 500 47 685 100,0 % Aksjekapitalen består av 27 500 aksjer pålydende 1 734 kroner. Aksjene er delt i to aksjeklasser. Det er ingen stemmerettsbegrensninger. A-aksjene er garantert et årlig utbytte på 5 millioner kroner.
Note 16 - Andre finansinntekter og finanskostnader 2013 2012 2013 2012 Renteinntekter 5 383 6 663 21 165 18 059 Valutagevinst 26 996 22 167 2 345 4 692 Andre finansinntekter 2 889 1 097 23 510 22 751 Sum andre finansinntekter 35 268 29 927 Rentekostnader 5 968 9 479 22 673 19 128 Valutatap 26 273 23 961 6 714 8 263 Andre finanskostnader 4 549 4 464 29 387 27 391 Sum andre finanskostnader 36 790 37 904 Note 17 - Annen kortsiktig gjeld 2013 2012 2013 2012 5 286 Avsetning garanti og andre forpliktelser 573 655 585 906 257 Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 298 024 302 820 Feriepenger og påløpt lønn 231 510 207 846 Forskudd fra kunder 75 728 75 576 Gjeld til ansatte 4 887 3 300 23 300 Konsernbidrag til selskap i MøllerGruppen 33 300 37 500 1 064 Annen kortsiktig gjeld 1 659 14 913 8 843 24 364 Sum 1 218 763 1 224 561 Note 18 - Nærstående parter Møller MI AS ble opprettet i 2006 hvor ledende ansatte i MøllerGruppen konsernet og styremedlemmer i MøllerGruppen AS har eierandel på totalt 55,1 prosent og MøllerGruppen Bil AS eier 44,9 prosent. Selskapet har en A-aksje som har 51 prosent av stemmene i selskapet, denne aksjen eies av. Møller MI AS eier 9,9 prosent av aksjene i henholdsvis Harald A. Møller AS, Møller Bil AS, Møller Bil Sverige AS, Moller Auto Baltic AS og 7,57 prosent av aksjene i MøllerGruppen Eiendom AS. Transaksjoner med nærstående parter Selskap Selskapsforhold Transaksjonsart 2013 2012 Volkswagen Møller Bilfinans AS Tilknyttet selskap Salg av biler 2 045 680 1 987 667 Volkswagen Møller Bilfinans AS Tilknyttet selskap Kjøp av biler 986 706 383 367 Møller BilFinans AS Tilknyttet selskap Kjøp av biler 29 935 436 952 MøllerGruppen Eiendom Søsterkonsern Husleiekostnad 167 551 153 504 MøllerGruppen AS Mor Kjøp av administrasjonstjenester 1 872 1 800 Møller Synergi AS Søsterselskap Kjøp av regnskapstjenester med mer 41 962 33 685 Sum kjøp 1 228 026 1 009 308 Volkswagen Møller Bilfinans AS Tilknyttet selskap Mellomværende pr 31.12 57 272 62 943 Selskap Selskapsforhold Transaksjonsart 2013 2012 Alle datterselskap Datter Finansinntekter 32 818 38 276 Minoritetsaksjonærer i Møller MI AS Minoritetsaksjonærer Gevinst ved salg av aksjer 5 245 6 992 Sum inntekt 38 063 45 268 Alle datterselskap Datter Finanskostnader 1 637 6 422 Møller Synergi AS Datter Kjøp av regnskapstjenester med mer 193 188 MøllerGruppen AS Mor Kjøp av administrasjonstjenester 1 872 1 800 Sum kostnad 3 702 8 410 Note 19 - Pantstillelser, garantiansvar og forpliktelser Pantstillelser - bokført verdi av eiendeler med panteheftelser 2013 2012 Driftsløsøre 2 500 2 500 Kundefordringer og varebeholdninger 231 778 183 245 Sum 234 278 183 245 2013 2012 Garantiansvar 2013 2012 Gjenkjøpsavtaler for biler 3 937 414 3 534 202 186 480 186 480 Engangsavgift, Tollregion Oslo og Akershus 186 480 186 480 96 600 92 450 Skattetrekk 96 600 92 450 18 470 15 944 Ansatte 14 767 17 465 Andre 2 215 294 117 355 156 363 Datterselskaper av i Baltikum har en kommitert låneramme på totalt 1 000 millioner kroner. Datterselskaper som utgjør 80 prosent av brutto omsetning og eiendeler i konsernet er garantister. Pr 31.12.13 var det trukket 200 millioner kroner på denne rammen. I tillegg har de en kassekreditramme på 100 millioner NOK for Norge og Sverige, som er sikret ved solidaransvar (konsernkontoordninger). Pr 31.12.13 var det ikke trukket på kassekredittrammen. Møller Bil i Latvia har en kassekredittramme på 2 millioner EUR som også er sikret ved solidaransvar. På denne rammen er det trukket 1 million EUR pr 31.12.13. Garantien for ansatte gjelder for aksjonærer i Møller MI som har lån i Nordea som utgjør 15,9 millioner pr 31.12.2013. Garantien er sikret med pant i aksjer. Øvrige garantier gjelder for datterselskaper. s selskaper som inngår i fellesregistrering for merverdiavgift, har solidaransvar for eventuell gjeld. Pr 31.12.13 har MøllerGruppen AS netto tilgode 43,5 millioner kroner i merverdiavgift.
Note 20- Egenkapital 2013 Majoritet Minoritet Totalt Egenkapital 01.01.13 2 025 600 164 511 2 190 111 Årsresultat 481 469 29 823 511 292 Avgitt utbytte (375 000) (9 924) (384 924) Konsernbidrag 11 716 11 716 Endring i minoritetsinteresser mm (3 888) 1 256 (2 632) Omregningsdifferanser i år 47 281 47 281 Egenkapital 31.12.13 2 187 178 185 666 2 372 844 Akkumulert omregningsdifferanse pr 31.12.2013 er 47,3 millioner kroner. Minoritetsaksjonærer består blant annet av daglige ledere og ledende ansatte som har aksjer i Møller MI AS. 2012 Majoritet Minoritet Totalt Egenkapital 01.01.12 2 018 402 69 248 2 087 650 Årsresultat 534 565 40 720 575 285 Avgitt utbytte (350 000) (19 166) (369 166) Avgitt konsernbidrag (14 543) (14 543) Endring i minoritetsinteresser mm (148 110) 73 709 (74 401) Omregningsdifferanser i år (14 714) (14 714) Egenkapital 31.12.12 2 025 600 164 511 2 190 111 Aksje- Annen innsk. Annen kapital egenkapital egenkapital Sum Egenkapital 01.01.13 47 685 1 404 1 720 735 1 769 824 Avgitt konsernbidrag (2 377) (2 377) Årets resultat 382 643 382 643 Avsatt til utbytte (375 000) (375 000) Egenkapital 31.12.13 47 685 1 404 1 726 001 1 775 090 Aksje- Annen innsk. Annen kapital egenkapital egenkapital Sum Egenkapital 01.01.12 47 685 1 433 140 1 480 825 Overført ved fusjon 1 404 85 566 86 970 Avgitt konsernbidrag (16 776) (16 776) Årets resultat 568 805 568 805 Avsatt til utbytte (350 000) (350 000) Egenkapital 31.12.12 47 685 1 404 1 720 735 1 769 824 Note 21 - Langsiktig gjeld, finansiering og finansiell risiko 2013 2012 Langsiktig gjeld 2013 2012 200 000 Trekk på kommitert låneramme 200 000 17 997 17 376 Annen langsiktig rentebærende gjeld 18 048 17 465 79 170 279 939 Gjeld til MøllerGruppen konsern, jf note 10 297 167 297 315 Sum 218 048 17 465 Forfall 200 000 Forfall under 2 år 200 000 Forfall mellom 2 og 5 år 97 167 297 315 Forfall over 5 år 18 048 17 466 297 167 297 315 Sum 218 048 17 466 Nøkkeltall 967 060 1 000 000 Ubenyttede kommiterte lånerammer 800 000 1 000 000 MøllerGruppen Bil har en kommitert låneramme på 1 000 millioner kroner som løper frem til juli 2016. Lånerammene er ikke pantesikret men alle vesentlige selskap i MøllerGruppen Bil er solidarisk ansvarlig for gjelden. står som låntager. Pr 31.12.2013 er det trukket 200 millioner kroner av rammen. Det er stilt krav (coventants) til finansielle nøkkeltall i låneavtalen, knyttet til egenkapital og kontantstrøm, som er oppfylt ved årsskiftet. Finansiell risiko har virksomhet innen salg, finansiering og service av biler. s aktiviteter medfører finansiell risiko knyttet til valuta, renter, kreditt og likviditet. styrer risikoen ut fra en målsetting om å sikre forutsigbare kontantstrømmer og for å sikre tilstrekkelig likviditet til å møte naturlige svingninger i arbeidskapitalen. Valutarisiko selger produkter i lokal valuta i Norge og Sverige, mens salget i Baltikum hovedsakelig er knyttet til EUR. I Norge er konsernet på kort sikt valutaeksponert relatert til import av produkter i EUR. Bilprodusentene bærer gjennom avtaler i all vesentlighet langsiktig valutarisiko. Den korte valutarisikoen søkes sikret ved bruk av terminkontrakter. Pr 31.12.13 er 3,8 millioner EUR sikret frem til 2. januar 2014. Det er bokført urealisert disagio på 0,3 millioner kroner ved utgangen av året. I tillegg har konsernet valutarisiko knyttet til netto investeringer og lån til de svenske og baltiske selskapene. Risikoen søkes begrenset ved å ha tilsvarende ekstern gjeld i samme valuta eller ved valutaterminforretninger. Terminkontraktene er markedsvurdert (mark-to-market) og verdien bokført som urealisert agio ved årsskiftet. Totalt sikret beløp er 130 millioner SEK og 0,2 millioner EUR. Urealisert disagio ved utgangen av året er resultatført med 4,3 millioner kroner. Kredittrisiko En vesentlig del av konsernets omsetning er kontantbasert. Det vil imidlertid være kredittrisiko knyttet til salg fra importørvirksomheten til eksterne forhandlere og i de tilfellene det selges biler eller verkstedtjenester på kreditt. Risikoen søkes sikret med stramme kredittrutiner og tett oppfølging av utestående kundefordringer. Historisk har tap på krav vært lave. Likviditetsrisiko opererer i en syklisk bransje med relativt store svingninger i arbeidskapitalen. Det er derfor risiko knyttet til kortsiktig tilgang på likviditet. Dette er sikret ved å ha en fleksibel kommitert rammefinansiering hvor trekk reguleres løpende ut fra behov. Gjenkjøpsavtaler har risiko knyttet til gjenkjøpsavtaler. Samlede gjenkjøpsforpliktelser er 3,9 milliarder kroner pr 31.12.2013. Risikoen er knyttet til fremtidig markedspris for brukte biler. Risikoen søkes sikret ved gitte rutiner for inngåelse av avtaler og tilbakelevering av bilene. Det foretas løpende vurdering av forpliktelsene og det foretas avsetning til eventuelle forventede tap.
Note 22 - Skatter 2013 2012 Skatt i resultatregnskapet 2013 2012 389 359 577 248 Resultat før skattekostnad 701 067 795 298 6 912 1 149 Betalbar skatt Norge 147 149 225 212 Betalbar skatt utlandet 7 165 6 752 924 6 524 Skatt på avgitt konsenbidrag 7 836 7 673 Sum betalbar skatt 154 314 231 964 (1 120) 771 Endring i utsatt skatt 28 297 (11 951) Effekt av endret skattesats i Norge fra 28 til 27 % 7 164 6 716 8 444 Skattekostnad 189 775 220 013 382 643 568 804 Årsresultat 511 292 575 285 1,7 % 1,5 % Effektiv skattesats 27,1 % 27,7 % 109 021 161 629 28 % av resultat før skattekostnad 196 299 222 683 6 716 8 444 Faktisk skattekostnad 189 775 220 013 102 305 153 185 Avvik skattekostnad 6 524 2 670 Skatteeffekten utgjør: (588) 519 Permanente forskjeller 1 316 (259) 102 893 152 666 Gevinst, tap aksjer og utbytte 545 968 Resultat i TS (18 642) (15 896) Avskrivning goodwill /merverdi bygg 4 899 7 965 Avgitt konserbidrag utenfor eget konsern 0 7 840 Utenlandske selskap (lavere skattesats) (3 183) (5 057) Effekt av endret skatteprosen i Norge 7 164 Øvrige poster 1 377 1 769 102 305 153 185 Sum (6 524) (2 670) Skatt i balansen Ved beregning av utsatt skatt er det tatt hensyn til følgende midlertidige forskjeller 2013 2012 Poster med midlertidige forskjeller 2013 2012 Kunder og andre fordringer 3 213 8 317 Varebeholdninger 175 016 177 809 Varige driftsmidler (22 994) (14 911) Kortsiktig og langsiktig gjeld 536 053 771 482 Pensjoner (44 808) (30 241) Gevinst og tapskonto (273) (355) Underskudd til fremføring 41 375 34 108 Latent utbytteskatt - Estland (72 421) (63 051) (4 344) (190) Urealisert agio terminkontrakter (4 344) (190) Sum grunnlag utsatt skatt 615 161 883 158 (1 173) (53) Norge 27,0 % 193 448 237 338 Sverige 22,0 % (2 449) (1 431) Litauen og Latvia 15,0 % 18 445 15 761 Estland 26,6 % (19 263) (16 771) (1 173) (53) Netto utsatt skatt 190 181 234 897 53 Balanseført utsatt skattefordel 212 778 254 479 1 173 Balanseført utsatt skatt gjeld (22 597) (19 582) 1 173 53 Balanseført netto utsatt skatt 190 181 234 897 Utsatt skatt er i balansen medtatt netto innen de ulike skattekonsern. Endring utsatt skatt i balansen fremkommer som følger: 53 824 Utsatt skatt 01.01 234 897 235 757 Tilgang/avgang kjøpte /solgte selskap 312 Kursjustering 671 (5 958) Utsatt skatt intern fortjenste TS i år * 87 (7 165) 1 120 (771) Årets endring utsatt skatt (35 461) 11 951 Skatteeffekt konsernbidrag annet konsernselskap (10 013) 1 173 53 Utsatt skatt netto 31.12 190 181 234 897 * Utsatt skatt vedr intern fortjenste TS - balanseføres som del av investeringen. Betalbar skatt balanse fremkommer som følger: 6 912 1 149 Betalbar skatt 154 314 231 964 Forskuddsbetalt skatt utlandet (32 195) (27 132) 6 912 1 149 Skyldig betalbar skatt 122 119 204 832 I 2013 er Inntektsskatt i Norge, Sverige, Litauen og Latvia er henholdsvis 28, 22, 15 og 15 prosent. Fra 2014 er inntektsskatten i Norge 27 prosent. Ved beregning av utsatt skatt er ny skattesats lagt til grunn. Estland har ikke inntektsskatt, men utbytteskatt. Det er avsatt latent skatt for utbytte.
Note 23 - Betydelige transaksjoner i regnskapsåret Transaksjoner i 2013 Det har ikke vært betydelige kjøp eller salg av selskaper i MøllerGruppen Bil i 2013 Transaksjoner i 2012 MøllerGruppen Bil i Baltikum har kjøpt to forhandlere i Latvia pr 01.01.12. Oppkjøpet hadde følgende effekt på konsernregnskapet pr 31.12.12: Oppkjøp Sum oppkjøp Kontanter 2 868 2 868 Kundefordringer 3 364 3 364 Driftsmidler (inkl merverdier) 4 005 4 005 Varebeholdning 11 257 11 257 Andre eiendeler 1 471 1 471 Leverandørgjeld -2 653 (2 653) Annen rentefri gjeld -6 661 (6 661) Rentebærende gjeld -6 313 (6 313) Netto identifiserbare eiendeler 7 338 7 338 Overtatt gjeld - Goodwill (2 662) (2 662) Omregningsdifferanse - Kjøpesum/salgssum 4 676 4 676 Betalt i kontanter 4 676 4 676 Overtatt/nedbetalt gjeld - Overtatte kontanter (2 868) (2 868) Netto kontanter ut/(inn) 1 808 1 808