Årsrapport 2008 1
Vårt kvalitetssystem er basert på EQUASS og ISO 9001 2000 Vi i ÅstvedtGruppen har som mål å levere god kvalitet, ha kontroll med våre prosesser og kunne dokumentere resultater over tid. Med vårt helhetlige og balanserte fokus på kvalitet, har vi basert vårt kvalitetssystem på EQUASS Excellence (European Quality in Social Services ) og ISO 9001-2000. Åstvedt ble EQUASS Excellence-sertifisert første gang i 2005 og var den første bedriften i Skandinavia som fikk denne utmerkelsen for fremragende virksomhet. MILJØMERKET 241 trykksak 734 Denne årsrapporten er trykket av Designtrykkeriet, et selskap i ÅstvedtGruppen. Designtrykkeriet har fokus på miljøet og er sertifisert som Svanemerket trykkeri og er en Grønt Ansvar- virksomhet. 2
INNHOLD STYRET 4 ORGANISASJON 5 ÅRSBERETNING 6 ÅRSREGNSKAP 10 RESULTATREGNSKAP 10 BALANSE 11 KONTANTSTØMOPPSTILLING 13 NOTEOPPLYSNINGER 14 REVISJONSBERE TNING 24 ARBEIDSMIL JØUT VALGE TS RAPPORT 2008 25 DE T HENDTE I 2008 26 VERDIER 27 3
STYRET Vigdis Helene Ravnøy Styreleder Gerdt Christian Borge Meyer Nestleder Bjørn Einar Aas Styremedlem Alvhild Margrethe Berge Styremedlem Gunnar Larsen Styremedlem Inger Lise Larsen Styremedlem Jon Valestrand Styremedlem Sigurd E. Gjertsen Konsernsjef 4
ORGANISASJON ÅstvedtGruppen Åstvedt AS Divisjon Service Divisjon Kunnskap Divisjon Industri Eiendomsselskaper Åstvedt Logistikk AS Åstvedt AVI AS Åstvedt Industri AS Åstvedt AB 58 Åstvedt Eiendomsdrift AS Åstvedt Bemanning AS Nye Designtrykkeriet AS Åstvedt KH 22 Åstvedt Barnehage Sentrallageret AS Åstvedt AS omorganiserte i 2008 til en konsernstruktur, fra å være ett stort selskap med flere avdelinger. Samtidig innførte konsernet ÅstvedtGruppen som sitt varemerke. I dag består ÅstvedtGruppen av 12 selskaper innenfor divisjonene Kunnskap, Service, Industri og Profilering. Åstvedt Barnehage er en del av Åstvedt AS. 5
Årsberetning 2008 Åstvedt AS ÅstvedtGruppen består av godkjente arbeidsmarkedsbedrifter. Gruppens hovedformål er gjennom fabrikasjon, tjenesteyting og annen næringsvirksomhet å skape grunnlag for sysselsetting og kompetanseutvikling av yrkeshemmede og andre med behov for opplæring. Gruppen besto i 2008 av morselskapet Åstvedt AS samt datterselskapene Nye Designtrykkeriet AS, Åstvedt AVI AS, Åstvedt Bemanning AS, Åstvedt Eiendomsdrift AS, Åstvedt Industri AS, Åstvedt Logistikk AS, Åstvedt Montering AS, Åstvedt Profilering AS, AVI-IKT AS, Åstvedt KH 22 AS, Åstvedt AB 58 AS, Norgeselektronikk AS, Norgesservice AS, Norgeslogistikk AS, Norgesprofilering AS og Sentrallageret AS (65%). ÅstvedtGruppen og Åstvedt AS driver avklaring og kvalifiseringsarenaer innenfor forretningsområdene barnehage, logistikk, mekanisk, elektronikk, profilering, IT, kursvirksomhet og eiendomsforvaltning. I tillegg har selskapet APS-tiltaket (Arbeidspraksis i skjermet virksomhet) og AB (Arbeid med bistand). Strategiplanen inneholder elementer for å videreutvikle attføringsområdet og fortsatt øke bredden i tilbudet, i tillegg til fortsatt teknologiutvikling, produktutvikling og aktiv markedsinnsats. Virksomheten er lokalisert i Blådalen, Storbotn i Åsane, Bergen sentrum, Landås, Askøy og Sotra. Følgende datterselskaper hadde sitt første driftsår i 2008: Nye Designtrykkeriet AS, Åstvedt AVI AS, Åstvedt Bemanning AS, Åstvedt Eiendomsdrift AS, Åstvedt Industri AS og Åstvedt Logistikk AS. Nye Designtrykkeriet AS er en attføringsbedrift som jobber innen trykkeribransjen, lokalisert sør for Store Lungegårdsvannet. Selskapet er heleid av Åstvedt AS. Åstvedt AVI AS tilbyr tjenester innen arbeid, velferd og inkludering, og fokuserer på veiledning og støtte for personer som har utfordringer i læringssettinger og er spesialister på å tilrettelegge for læring. Åstvedt Bemanning AS er et selskap som tilbyr ekstern attføring med arbeidspraksis i private eller offentlige foretak. Selskapets personalkonsulenter finner i samarbeid med deltaker frem til aktuelle arbeidsplasser og legger arbeidsforholdene til rette i forhold til den enkeltes ønsker og behov. I praksisperioden har deltaker og arbeidsgiver jevnlig oppfølging av personalkonsulenten. Åstvedt Eiendomsdrift AS tilbyr attføring gjennom byggvedlikehold og vedlikehold av utomhusarealer, samt gjennom drift av kantiner og renholdstjenester. Åstvedt Industri AS tilbyr attføring gjennom salg av selskapets produkter og tjenester innen mekanisk produksjon og elektronikk. Innen mekanisk utføres oppdrag innen 3d-konstruksjon, CNC-dreiing og -fresing, laserskjæring, tynnplatestansing og -bukking, sveising i aluminium, syrefast og titan. Innen elektronikk produseres kretskort, kabler, spoler og trafoer. Selskapet sammenstiller produkter innen kommunikasjon, måleinstrumenter, enøk-produkter og strømforsyninger. Vi er godkjent lærebedrift innen: CNC- operatørfaget (Maskineringsteknikk), Platearbeiderfaget, Sveisefaget, Produksjonselektronikerfaget og Logistikkfaget Åstvedt Logistikk AS driver attføring innen transport og logistikk i Hordaland. Selskapet er lokalisert i Storbotn i Åsane, Sletten og fra 2009 også Sotra. Åstvedt Profilering AS tilbyr attføring gjennom salg av 6
selskapets produkter og tjenester innen skilt og dekor, gravering og tekstiltrykk/putetrykk Åstvedt KH 22 AS er et eiendomsselskap. Selkapet eier Klaus Hanssens vei 22. Åstvedt AB 58 AS er et eiendomsselskap. Selkapet eier Adolf Bergsvei 58. Norgesprofilering AS er et grossistselskap innen profilering. miljøbelastninger. ÅstvedtGruppen har rådgivende utvalg som behandler saker spesielt knyttet til medarbeidere i våre AMB- og APS-tjenester. I ÅstvedtGruppen var den totale sykefraværsprosenten for medarbeidere inkludert i IA avtalen, ordinært ansatte og ansatte i tilrettelagt arbeid, på 10.2 % i driftsåret 2008 mot 7,6 % i 2007. For ordinært ansatte og ansatte i tilrettelagt arbeid i arbeidsmarkedsbedrift var sykefraværsprosenten henholdsvis 8,3 og 16,2 %. Dette er en økning fra 2007. Sentrallageret AS er et eiendomsselskap som eier Storbotn 108 og driver kun med utleie. Åstvedt AS eier 65 % av aksjene i Sentrallageret AS og er den eneste leietakeren i Storbotn 108. Utover dette samarbeider ÅstvedtGruppen og Åstvedt AS med andre bedrifter og organisasjoner, slik at en kan gi medarbeidere på attføring både avklaring og kvalifisering i fag en ikke selv har. Styret mener at redegjørelsen for årsregnskapet gir en rettvisende oversikt over selskapets og Gruppens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Fortsatt drift I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede og at regnskapet er utarbeidet under den forutsetningen. Til grunn for dette ligger årets resultat, bedriftens økonomiske ståsted og Gruppens prognoser for årene fremover. Gruppen er i en sunn økonomisk og finansiell stilling. Arbeidsmiljø Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell, skader eller ulykker i 2008 og arbeidsmiljøet vurderes som godt både i Åstvedt AS og i ÅstvedtGruppen. Gjennom AMU og helsetjenesten og annet HMS arbeid driver en målrettet arbeid for å kartlegge og forbedre rutiner for å forhindre Likestilling Som attføringsbedrift er en vesentlig del av bedriftens medarbeidere søkt inn av NAV. Bedriftens andel av kvinner og menn er delvis styrt av NAVs innsøking og vil i mindre grad kunne styres av bedriftens egne tiltak.. Kvinneandelen i konsernet innen arbeidsmarkedstjenester var på 41 % i 2008. Blant ordinært ansatte var kvinneandelen i 2008 48 %, mot 45 % i 2007. Konsernet har stort fokus på likestilling og det arbeides derfor kontinuerlig med aktiviteter slik at bedriftene fremstår like attraktive for begge kjønn. Styret i Åstvedt AS består av 7 medlemmer, hvorav 3 medlemmer er kvinner, deriblant styreleder. Styrene i datterselskapene består av menn. Ytre miljø Gruppen har ikke produksjon som påvirker det ytre miljø. For oppvarming og drift benyttes primært elektrisk energi, samt et mindre forbruk av fyringsolje. Årsforbruk av elektrisk energi var ca. 2,9 GWh i 2008, i 2007 var forbruket ca 1,6 GWh. Det er iverksatt tiltak for å ivareta en miljøvennlig avfallshåndtering og første selskap oppnådde Grønt Ansvar Bevis i 2008. Dette arbeidet vil det ytterligere fokuseres på i 2009 med mål om en god kildesortering på alle avfallsområder. Det er lite bruk av kjemikalier etc. i ÅstvedtGruppen, og avfallsstoffer fra dette arbeidet er ivaretatt på en tilfredsstillende måte. 7
Forskning og utvikling Selskapet og Gruppen deltar i europeiske og nasjonale FoU-prosjekter, direkte og i regi av bransjeorganisasjonene Attføringsbedriftene (www.attforingsbedriftene.no) og EPR (www.epr.eu) Vi har blant annet deltatt som eneste attføringsbedrift i UNIMOD prosjektet som støttes av Norges forskningsråd under VERDIKT programmet. UNIMOD = Universell utforming i multimodale grensesnitt. For mer info, se www.unimod.no. Gruppen driver ikke med egen forskning og utvikling. Fremtidig utvikling Åstvedt AS og datterselskapene i Gruppen arbeider med å utvikle nye forretningsområder og styrke Gruppens brede attføringstilbud. Selskapet har en bred plattform å arbeide ut fra, både i forhold til mangfold av attføringsarenaer, og ikke minst i forhold til lokalisering i Bergensområdet. Gruppen etablerte seg på Sotra i 2007 og Askøy i 2008. Gruppen vil arbeide videre med en strategi som fortsetter denne utviklingen. ÅstvedtGruppen har valgt å rendyrke de forskjellige forretningsområdene med virkning fra 1. januar 2008. Samlet vil da Gruppen bestå av 12 selskaper hvorav alle var i operasjonell drift i 2008. Gjennom dette arbeidet forventer en at en vil komme styrket ut i forhold til kommersiell drift og attføringsarbeidet innen de ulike forretningsområdene. ÅstvedtGruppen er blant landets 5 største attføringsbedrifter. I snitt vil ca 730 medarbeidere arbeide i Gruppen hver dag, og i løpet av et år vil ca 1600 medarbeidere være tilknyttet Gruppen. Ved utgangen av 2008 var 736 medarbeidere tilknyttet Gruppen. Arbeidet med forretningsutvikling og kvalitetssikring er fortsatt prioritert. Redegjørelse for årsregnskapet De totale driftsinntekter var NOK 207 millioner for Gruppen i 2008, mot NOK 211 millioner i 2007. Åstvedt AS oppnådde NOK 65 millioner, mot NOK 164 millioner i 2007. Nedgangen i Åstvedt AS skyldes i hovedsak oppsplitting av driften i de nye datterselskapene. Konjunkturnedgangen førte til en utflating av Gruppens driftsinntekter for 2008. Driftsresultatet for Gruppen ble NOK -0,8 millioner, ned fra NOK 11,6 millioner i 2007. I ÅstvedtGruppen er goodwill relatert til Åstvedt Profilering AS nedskrevet til Nok 0 pr 31/12 2008. Dette belastet konsernregnskapet med NOK 1,5 millioner. Åstvedt AS oppnådde et driftsresultat på NOK 2,7 millioner mot NOK 10,3 millioner i 2007. I Åstvedt AS er det foretatt avsetning for tap på krav mot datterselskaper på til sammen NOK 4,4 millioner i 2008. Årets resultat for Gruppen ble NOK -5,8 millioner, ned fra NOK 7,5 millioner i 2007. Åstvedt AS oppnådde NOK -5,1 millioner mot NOK 9,1 millioner i 2007. I Åstvedt AS er det foretatt nedskriving av verdi på aksjer i datterselskaper på til sammen NOK 5,5 millioner i 2008. Egenkapitalen for ÅstvedtGruppen er NOK 64 millioner mot NOK 70 millioner i 2007. Åstvedt AS egenkapital er NOK 64 millioner mot NOK 69 millioner i 2007. Markedet for Gruppens produkter og tjenester varierer i takt med utviklingen ellers i samfunnet. Gruppen merket finanskrisen spesielt innen foretningsområdene Industri og Profilering andre halvår 2008. Det var en generell omsetningsøkning innen divisjon Kunnskap, mens det var en utflating innen divisjon Service. Gruppen har gjennom 2008 brukt betydelige ressurser for å få etablert nødvendig selskapsform og infrastruktur, og ut fra dette mener styret at selskapets likviditet og egenkapitalsituasjon er tilfredsstillende og gir selskapet nødvendig handlefrihet. 8
Gruppen forventer at det blir en tilsvarende etterspørsel i markedet for selskapets samlede produkter og tjenester i inneværende driftsår, men internasjonal og nasjonal politikk og lokale forhold kan gi endringer. Utviklingen så langt i år 2009 er totalt sett tilfredsstillende. totalt NOK 7,2 millioner for ÅstvedtGruppen og NOK 8,6 millioner for Åstvedt AS i 2009. De opplistede tallene er eksklusiv fordringer på konsernselskaper. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen. Finansiell risiko Markedsrisiko Selskapet er eksponert for endringer i rammevilkårene for attføring, hvor både NAV reformen og Stortingsmeldingen om Arbeid - Velferd og Integrasjon (AVI-meldingen) påvirker, og vil fremover ytterligere påvirke våre rammevilkår. Disse endringer startet i 2006 og vil fortsette frem til 2010. Renterisiko Selskapets gjeld er reforhandlet ved inngangen til 2008. Dette har samlet for ÅstvedtGruppen gitt mer stabile rentevilkår. Ca 60 % av gjelden er basert på flytende rente, og en er derfor eksponert for endringer i rentenivået. Endringer vil påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Andelen fastgjeld ble etablert på et gunstig tidspunkt i 2007, noe som gav en positiv effekt for denne delen av gjelden i 2008. Kredittrisiko Det har historisk sett vært lite tap på fordringer. Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses derfor som lav. Kredittrisikoen utgjør Likviditetsrisiko Likviditeten vurderes som tilfredsstillende. Konsernmodellen for Åstvedt ble satt i drift i 2008, bidrar til bedre styring av de enkelte foretningsområdene/selskaper, og styret mener dette vil ha en positiv langsiktig likviditetsmessig virkning. Egenkapital risiko Egenkapitalen for Gruppen er NOK 64 millioner mot NOK 70 millioner i 2007. Åstvedt AS egenkapital er NOK 64 millioner mot NOK 69 millioner i 2007. Gruppen eier i hovedsak egen bygningsmasse, ca 16 000m2, (Sentrallageret AS 65 %) og betydelige tomteområder, ca 70 mål. Dette representerer en betydelig egenkapitalreserve. Årsresultat og disponeringer Styret foreslår at årets underskudd for Åstvedt AS dekkes som følger: Overføres fra annen egenkapital kr 5.127.553 Totalt disponert kr 5.127.553 Bergen, 26. mai 2009 Vigdis Helene Ravnøy Gerdt Christian Borge Meyer Bjørn Einar Aas Styreleder Nestleder Styremedlem Alvhild Margrethe Berge Gunnar Larsen Inger-Lise Larsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Jon Valestrand Styremedlem Sigurd E. Gjertsen Konsernsjef 9
Årsregnskap for Åstvedt AS Resultatregnskap MORSELSKAP 2008 2007 Note 2008 2007 Driftsinntekter 41 409 181 113 537 029 Salgsinntekt 10 128 651 478 151 548 407 0 0 Gevinst ved avgang av anleggsmidler 0 26 365 23 363 872 50 405 769 Attføringstjenester, tilskudd 6, 10 77 961 311 59 924 073 64 773 053 163 942 798 Sum driftsinntekter 206 612 789 211 498 845 Driftskostnader 25 826-1 702 387 Beholdningsendring egentilvirkede varer 7 275 680-1 320 655 14 761 245 43 362 192 Varekostnad 7 49 951 725 57 149 224 29 526 947 75 960 924 Lønnskostnad 3, 4 115 356 627 107 991 275 2 367 564 2 708 563 Avskrivning 5 6 215 359 5 995 110 0 0 Nedskrivning goodwill 5 1 518 741 0 15 370 905 33 323 219 Annen driftskostnad 3, 9 34 128 658 30 101 246 62 052 487 153 652 511 Sum driftskostnader 207 446 790 199 916 200 2 720 566 10 290 287 Driftsresultat -834 001 11 582 645 Finansinntekter og finanskostnader 749 898 445 307 Finansinntekt 1 611 640 627 149 5 545 366 0 Nedskrivning av finansielle eiendeler 0 0 3 052 651 1 632 424 Finanskostnad 6 576 667 4 749 036-7 848 119-1 187 117 Netto finansposter -4 965 027-4 121 887-5 127 553 9 103 170 Ordinært resultat før skattekostnad -5 799 028 7 460 758 0 0 Skattekostnad på ordinært resultat 28 035-27 635-5 127 553 9 103 170 Årsresultat -5 827 063 7 488 393 Fordeling Majoritetsinteresser -5 800 274 7 240 479 Minoritetsinteresser -26 789 247 914 Overføringer og disponeringer -5 127 553 9 103 170 Overføringer annen egenkapital -5 127 553 9 103 170 Sum disponert 10
Balanse pr. 31. desember MORSELSKAP 2008 2007 Note 2008 2007 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 0 0 Goodwill 5-2 962 158-1 294 705 0 0 Sum immaterielle eiendeler -2 962 158-1 294 705 Varige driftsmidler 59 807 416 61 011 140 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5 126 076 913 128 528 305 0 1 285 652 Maskiner og anlegg 5 3 214 119 3 481 859 3 015 270 4 714 890 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 5 6 931 953 6 705 747 62 822 686 67 011 682 Sum varige driftsmidler 136 222 985 138 715 911 Finansielle anleggsmidler 25 236 286 15 159 192 Investeringer i datterselskap 12 0 0 0 0 Investeringer i aksjer og andeler 45 885 45 885 25 236 286 15 159 192 Sum finansielle anleggsmidler 45 885 45 885 88 058 972 82 170 874 Sum anleggsmidler 133 306 712 137 467 091 Omløpsmidler 199 910 14 868 870 Varer 7 12 267 901 17 433 553 Fordringer 8 636 995 18 839 157 Kundefordringer 11 7 249 441 15 294 243 18 629 404 8 594 699 Andre fordringer 11 14 045 392 17 001 943 27 266 399 27 433 856 Sum fordringer 21 294 833 32 296 186 4 034 568 8 107 919 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 9 604 080 12 425 889 31 500 877 50 410 645 Sum omløpsmidler 43 166 814 62 155 628 119 559 849 132 581 519 SUM EIENDELER 176 473 526 199 622 719 11
Balanse pr. 31. desember MORSELSKAP 2008 2007 Note 2008 2007 Egenkapital Innskutt egenkapital 880 000 880 000 Aksjekapital 13, 14 880 000 880 000 880 000 880 000 Sum innskutt egenkapital 880 000 880 000 Opptjent egenkapital 63 053 922 68 181 474 Annen egenkapital 13 60 172 815 65 973 089 63 053 922 68 181 474 Sum opptjent egenkapital 60 172 815 65 973 089 0 0 Minoritetsinteresser 13 3 144 308 3 171 097 63 933 922 69 061 474 Sum egenkapital 64 197 123 70 024 186 Gjeld Avsetninger for forpliktelser 1 487 995 3 706 132 Pensjonsforpliktelser 4 2 170 708 3 706 132 0 0 Utsatt skatt 230 188 202 153 0 0 Andre avsetninger for forpliktelser 900 000 0 1 487 995 3 706 132 Sum avsetning for forpliktelser 3 300 896 3 908 285 Annen langsiktig gjeld 36 172 500 23 389 153 Gjeld til kredittinstitusjoner 8 74 339 651 77 106 868 905 550 1 358 275 Øvrig langsiktig gjeld 1 455 550 2 411 634 37 078 050 24 747 428 Sum annen langsiktig gjeld 75 795 201 79 518 502 Kortsiktig gjeld 6 340 962 15 249 274 Leverandørgjeld 11 12 214 848 17 901 788 2 658 140 6 581 641 Skyldige offentlige avgifter 9 970 510 9 741 641 8 060 780 13 235 570 Annen kortsiktig gjeld 11 10 994 948 18 528 317 17 059 882 35 066 485 Sum kortsiktig gjeld 33 180 306 46 171 746 55 625 927 63 520 045 SUM GJELD 112 276 403 129 598 533 119 559 849 132 581 519 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 176 473 526 199 622 719 31. desember 2008 Bergen, 26. mai 2009 Vigdis Helene Ravnøy Gerdt Christian Borge Meyer Bjørn Einar Aas Styreleder Nestleder Styremedlem Alvhild Margrethe Berge Gunnar Larsen Inger-Lise Larsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Jon Valestrand Styremedlem Sigurd E. Gjertsen Konsernsjef 12
MORSELSKAP Kontantstrømoppstilling 2008 2007 2008 2007 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter -5 127 553 9 103 170 Resultat før skattekostnad -5 800 274 7 240 000 0 0 Periodens betalte skatt 0-11 516 2 367 564 2 708 563 Ordinære avskrivninger 6 215 359 5 995 110 5 545 366 0 Nedskrivning anleggsmidler 1 518 741 0 15 962 810-8 826 933 Endring i varelager, kundefordringer og leverandørgjeld 7 523 514-12 013 487-2 218 137 0 Forskjeller i pensjonsmidler/-forpliktelser -1 535 424 0-19 132 995 436 656 Endring i andre tidsavgrensningsposter -3 442 975-7 680 225-2 602 945 3 421 456 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 4 478 941-6 470 118 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter 2 843 483 0 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 4 799 099 0-1 022 051-8 368 757 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -8 376 173-8 058 849 448 000 0 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0-16 070 460 0 Netto avgang ifm tingsinnskudd i døtre 0 0-13 801 028-8 368 757 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -3 577 074-8 058 849 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 12 330 622 0 Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 0 8 026 480 0-2 751 060 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -3 723 301 0 12 330 622-2 751 060 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -3 723 301 8 026 480-4 073 351-7 698 361 Netto endring i likvider i året -2 821 434-6 502 487 8 107 919 15 806 280 Kontanter og bankinnskudd per 01.01 12 425 514 18 928 000 4 034 568 8 107 919 Kontanter og bankinnskudd per. 31.12 9 604 080 12 425 513 13
Noter til regnskapet for 2008 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter morselskapet Åstvedt AS og datterselskapene Åstvedt Industri AS, Åstvedt Profilering AS, Åstvedt Logistikk AS, Åstvedt Bemanning AS, Åstvedt Eiendomsdrift AS, Åstvedt AVI AS, Åstvedt KH 22 AS, Åstvedt AB 58 AS, AVI IKT AS, Nye Designtrykkeriet AS, Norgesprofilering AS og Sentrallageret AS (65 %). Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Offentlige tilskudd inntektsføres brutto som driftsinntekt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart 14
beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Leasing Leasingkontrakter er behandlet som operasjonell leasing. Pensjoner Selskapet har en AFP ordning. Pensjonsforpliktelsen er innarbeidet i selskapets balanse. Pensjonskostnaden klassifiseres som ordinær driftskostnad og er presentert sammen med lønn og andre ytelser. Selskapet har i tillegg en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte. Pensjonspremie kostnadsføres løpende. Selskapets pensjonsordninger oppfyller kravene til OTP. Skatter Åstvedt AS er unntatt skatteplikt i medhold av skatteloven. Datterselskapet Sentrallageret AS er skattepliktig og skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt sakttemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres eller kan reverseres i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende. 15
(Alle tall i noteopplysningene er oppgitt i 1 000 kroner) Note 2 - Bankinnskudd I posten inngår bundne skattetrekksmidler med tkr 1 416 for mor og tkr 4 665 for konsernet pr 31.12.08 Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor MORSELSKAP 2008 2007 Lønnskostnader 2008 2007 24 826 63 984 Lønninger 96 720 90 153 4 296 9 362 Arbeidsgiveravgift 14 983 13 304 117 1 742 Pensjonskostnader 2 853 2 780 288 873 Andre ytelser 801 1 755 29 527 75 961 Sum 115 357 107 992 Antall sysselsatte årsverk i regnskapsåret er 79 i morselskapet og 330 i konsernet. Morselskap Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 987 281 Pensjonsutgifter 73 Annen godtgjørelse 129 Daglig leder har i tillegg en førtidspensjonsordning som det i 2008 er kostnadsført tkr 151 i tilknytning til. Forpliktelse knyttet til denne ordningen er på tkr 1 240. Morselskap Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for noen ansatte, styremedlemmer eller aksjonærer. MORSELSKAP 2008 Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2008 390 Lovpålagt revisjon 593 90 Andre tjenester 176 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. 16
Note 4 - Pensjoner Morselskap og konsern Selskapet har en AFP - ordning som omfatter i alt 182 aktive og 2 pensjonister. Selskapet har i tillegg en førtidspensjonsordning for administrerende direktør. Begge pensjonsforpliktelsene er innarbeidet i selskapets balanse. Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte. Differanse mellom pensjonskostnaden som vist under og pensjonskostnad i lønnsnoten er knyttet endring i pensjonsforpliktelse som følge av reorganisering i konsernet. MORSELSKAP 2008 2007 2008 2007 169 34 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 294 34 75 24 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 102 24 13 10 Resultatført aktuarielt tap 37 10 35 10 Arbeidsgiveravgift 54 10 292 78 Netto pensjonskostnad 487 78 MORSELSKAP 2008 2007 2008 2007 1 775 3 432 Opptjente pensjonsforpliktelser pr 31.12 2 376 3 432 1 775 3 432 Beregnede pensjonsforpliktelser pr 31.12 2 376 3 432-538 -210 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -542-210 251 484 Arbeidsgiveravgift 336 484 1 488 3 706 Netto pensjonsforpliktelse 2 170 3 706 MORSELSKAP 2008 2007 Økonomiske forutsetninger: 2008 2007 5,0 % 5,0 % Diskonteringsrente 5,0 % 5,0 % 3,5 % 3,5 % Forventet lønnsregulering/pensjonsøkning/ G-regulering 3,5 % 3,5 % 6,0 % 6,0 % Forventet avkastning på fondsmidler 6,0 % 6,0 % 4,0 % 4,0 % Forventet årlig avgang 4,0 % 4,0 % Morselskap og konsern De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. 17
Note 5 - Varige driftsmidler Morselskap Tomter, bygninger og annen eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, nventar, verktøy mm. Sum Anskaffelseskost 01.01.2008 73 815 28 187 14 601 116 603 Tilgang kjøpte driftsmidler 0 0 1 022 1 022 Avgang solgte driftsmidler 0-1 285-1 558-2 843 Anskaffelseskost 31.12.2008 73 815 26 902 14 065 114 782 Akk.avskrivning 31.12.2008-14 007-26 902-11 050-51 959 Balanseført pr. 31.12.2008 59 808 0 3 015 62 823 Årets avskrivninger 1 204 0 1 164 2 368 Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær I prosent 2-4 % 15-25 % 10-25 % Konsern Tomter,bygninger og annen eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Sum varige driftsmidler Goodwill Anskaffelseskost 01.01.2008 151 259 35 270 22 981 209 510-1 295 Tilgang kjøpte driftsmidler 255 4 146 3 975 8 376 0 Avgang solgte driftsmidler 0-2 981-1 821-4 802 0 Anskaffelseskost 31.12.2008 151 514 36 435 25 135 213 084-1 295 Akk.avskrivning 31.12.2008-25 437-32 948-18 476-76 861-148 Akk.nedskrivning 31.12.2008 0 0 0 0-1 519 Balanseført pr. 31.12.2008 126 077 3 487 6 659 136 223-2 962 Årets avskrivninger -2 706-1 159-2 201-6 067-148 Årets nedskrivning 0 0 0 0-1 519 Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær I prosent 2-4% 15-25% 10-25% 18
Note 6 - Offentlige tilskudd Selskapet leverer attføringstjenester til det offentlige. For dette får selskapet en godtgjørelse som står i forhold til antall månedsverk som er under attføring ved bedriften. Betingelsene for godtgjørelsen er at selskapet er godkjent som arbeidsmarkedsbedrift. Regnskapsmessig er godtgjørelsen ført brutto som driftsinntekt. Note 7 - Varer MORSELSKAP 2008 2007 2008 2007 200 9 705 Råvarer og innkjøpte halvfabrikater 9 190 11 679 0 2 113 Varer under tilvirkning 1 642 2 412 0 3 051 Ferdige egentilvirkede varer 1 436 3 342 200 14 869 Sum 12 268 17 433 Note 8 - Gjeld, pant og garantier MORSELSKAP 2008 2007 Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år 2008 2007 26 898 23 389 Sum gjeld til kredittinstitusjon 52 229 77 107 MORSELSKAP 2008 2007 Pantsatte eiendeler 2008 2007 0 18 839 Kundefordringer 0 15 294 0 14 869 Varelager 0 17 433 59 807 67 012 Driftsmidler 104 241 138 716 59 807 100 720 Sum 104 241 171 443 MORSELSKAP 2008 2007 Gjeld sikret ved pant 2008 2007 36 173 23 389 Sum gjeld sikret ved pant 74 104 77 107 MORSELSKAP 2008 2007 Garantiansvar 2008 2007 2 000 0 I favør av Hordaland Fylkeskommune 2 000 0 19
Note 9 - Leasing Morselskap Selskapet har inngått følgende leasingkontrakter 2008 2007 Biler 1 118 1 044 Kontorutstyr 10 44 Maskiner 2 356 1 854 3 484 2 942 Biler - generell løpetid 3-5 år. Kontorutstyr - generell løpetid 5 år. Maskiner - generell løpetid 7 år. Konsern Konsernet har inngått følgende leasingavtaler 2008 2007 Biler 7 442 4 098 Kontorutstyr 190 277 Maskiner 2 872 1 352 10 504 5 727 Note 10 - Salgsinntekter MORSELSKAP 2008 2007 Pr. virksomhetsområde 2008 2007 24 078 97 483 Industri 78 806 99 668 0 5 827 45 521 40 355 0 7 958 Logistikk 15 579 12 958 23 027 20 481 Barnehage 23 027 20 481 0 13 895 IT/kurs/utleie 22 565 12 785 17 668 18 299 Annet 21 115 25 251 64 773 163 943 Sum 206 613 211 498 100 98 Hordaland og Norge for øvrig 99 99 2 Utland 1 1 100 100 Sum 100 100 20