Møteinnkalling nr. 1/2018 Utvalg: Lagunen i Bjugn KF Møtested: Tinbua, Rådhuset Møtedato: 11.06.2018 Tid: 13:00 Forfall meldes til utvalgssekretær Anne M. Standahl, som sørger for innkalling av varamedlem. Varamedlemmer møter kun ved spesiell innkalling. Innkalling er sendt til: Navn Funksjon Representerer Ogne Undertun LEDER AP Hans Eide NESTL SP Sissel Eide Fremstad MEDL AP Anne Torill Rødsjø MEDL AP Marthe Rødsjø MEDL SV Walter Braa MEDL FRP Einar Aaland MEDL H Kjell Braa MEDL Astrid Hårstad MEDL 1
Saksnr Innhold Lukket PS 18/1 PS 18/2 PS 18/3 Saker til behandling: Årsberetning med regnskap for 2017 for Lagunen i Bjugn KF Tertialrapport 1/2018 Lagunen i Bjugn KF Oppgjør med Strandkanten AS - nedleggelse av foretaket X 2
Saker til behandling: PS 18/1 Årsberetning med regnskap for 2017 for Lagunen i Bjugn KF 3
SAKSFRAMLEGG Arkiv: 037 Dato: 04.06.2018 Saksnr Utvalg Møtedato 18/1 Lagunen i Bjugn KF 11.06.2018 Kommunestyret Saksbehandler: Geir Aune Årsberetning med regnskap for 2017 for Lagunen i Bjugn KF Vedlegg: 1 Årsberetning Lagunen i Bjugn KF Sakens bakgrunn og innhold: Bygningen er solgt i 2016 med oppgjør i 2017 og det har ikke vært drift i selskapet i 2017. Det eneste som gjenstår er avklaring med Strandkanten AS vedrørende lånet. For nærmere gjennomgang av regnskapet vises til årsberetningen. Daglig leders innstilling: og årsberetning for 2017 godkjennes. 4
ÅRSBERETNING Lagunen i Bjugn KF 2017 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 07/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å bygge og leie ut eiendommen til hotelldrift 2. Foretaket kan påta seg andre oppgaver som kommunestyret pålegger foretaket. EIER OG STYRE Lagunen i Bjugn KF er et heleid kommunalt foretak av Bjugn kommune. Kommunestyret er foretakets generalforsamling. Styret har i 2017 hatt følgende sammensetting: Ogne Undertun styreleder Hans Eide nestleder Sissel Eide Fremstad styremedlem Anne Torill Rødsjø styremedlem Mette Mari Leseth Holm styremedlem Walter Braa styremedlem Einar Aaland styremedlem Kjell Braa styremedlem Astrid Hårstad styremedlem Styret har hatt 3 møter og behandlet 6 saker. ÅRSREGNSKAPET Foretakets resultatregnskap for 2017 viser et nullresultat etter delvis strykning av inndekning av tidligere års merforbruk. Det gjenstår kr 37.393 på tidligere års merforbruk. Dette medfører at eier Bjugn kommune - må dekke inn dette på inneværende års budsjett da det legges opp til at foretaket vil bli avviklet. AKTIVITETER 2017 Bygningen er solgt med oppgjør 1. april 2017. Ny eier fikk leie bygget fram til overtagelsen. Det er ikke oppnådd enighet med Strandkanten Eiendom om oppgjør at lånet. ORGANISASJON OG MILJØ Tilsatte: Foretaket har benyttet kommunens næringssjef som daglig leder i 2017 Likestilling Foretaket har innarbeidet policy som tar sikte på at det ikke forekommer forskjellsbehandling grunnet kjønn. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet i foretaket er godt. Det har ikke vært skader eller ulykker i selskapet i 2016. Dette gjelder også de aktiviteter som foretaket står ansvarlig for. Ytre miljø Selskapet forurenser ikke det ytre miljøet. FORUTSETNING OM VIDERE DRIFT Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om avvikling av selskapet etter salg av bygningen. Det er ikke inntruffet spesielle forhold etter årsskiftet som er av betydning for bedømmelsen av selskapet. 5
DISPONERING AV RESULTAT Akkumulert merforbruk må dekkes inn i løpet av 2018 med overføring fra eieren. Ogne Undertun Hans Eide Sissel Eide Fremstad styreleder styremedlem styremedlem Anne Torill Rødsjø Marthe Rødsjø Walter Braa Styremedlem Styremedlem Styremedlem Einar Aaland Astrid Hårstad Kjell Braa styremedlem styremedlem styremedlem 6
Økonomisk oversikt drift Regulert Opprinnelig budsjett budsjett 2017 2017 2017 2016 Andre salgs- og leieinntekter 0 0 0 280 550 Overføring med krav til motytelse 857 939 848 000 207 000 826 806 SUM DRIFTSINNTEKTER 857 939 848 000 207 000 1 107 356 Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen 41 359 100 000 100 000 166 422 Kjøp av tjenester som erstatter kom. tjenesteproduksjon 13 500 Overføringer -100 688 466 376 Avskrivninger 8 700 8 700 482 300 Fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER -37 129 108 700 100 000 1 115 098 BRUTTO DRIFTSRESULTAT 895 068 739 300 107 000-7 742 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 77 029 386 Mottatte avdrag på utlån 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER 77 029 0 0 386 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 340 025 107 000 107 000 624 815 Avdragsutgifter 7 520 0 0 490 680 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER 347 545 107 000 107 000 1 115 495 RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER -270 515-107 000-107 000-1 115 109 Motpost avskrivninger 8 700 8 700 482 300 NETTO DRIFTSRESULTAT 633 252 641 000 0-640 551 Bruk av disposisjonsfond 0 0 SUM BRUK AV AVSETNINGER 0 0 0 0 Dekning av tidligere års regnskapsmessige underskudd 633 252 641 000 0 SUM AVSETNINGER 633 252 641 000 0 0 smessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 0-640 551 7
Investeringsregnskap Regulert Opprinnelig budsjett budsjett 2017 2017 2017 2016 Investering i anleggsmidler Utlån og forskuttering Avdrag på lån 10 000 000 10 000 000 Årets finansieringsbehov 10 000 000 10 000 000 0 0 Finansiert slik Inntekter fra salg av anleggsmidler 13 000 000 10 000 000 Sum ekstern finansiering 13 000 000 10 000 000 0 0 Avsetning til ubundet investeringsfond Sum finansiering 0 0 0 0 Udekket/udisponert -3 000 000 0 0 0 Balanse 2017 2016 Eiendeler 3 283 072 19 591 771 Anleggsmidler 279 590 19 040 503 Faste eiendommer og anlegg 279 590 18 758 598 Utstyr, maskiner og transportmidler - 281 905 Omløpsmidler 3 003 482 551 268 Kortsiktige fordringer 99 074 502 174 Kasse/bank/post 2 904 408 49 094 Sum eiendeler 3 283 072 19 591 771 Egenkapital og Gjeld Egenkapital (5 595 048) (474 906) Disposisjonsfond 17 17 Ubundne invest.fond 40 000 40 000 smessig merforbruk (37 393) (670 645) Udekket i investeringsregnskapet 3 000 000 - Kapitalkonto (8 597 672) 155 722 Gjeld 8 878 120 20 066 677 Langsiktig gjeld 8 878 120 18 885 640 Andre lån 8 878 120 18 885 640 Kortsiktig gjeld - 1 181 037 Annen kortsiktig gjeld - 1 181 037 Sum EK og gjeld 3 283 072 19 591 771 Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler 858 858 Motkonto for memoriakontiene (858) (858) 8
Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet 31.12.2017 01.01.2017 Endring 2.1 Omløpsmidler 3 003 482 551 268 2.3 Kortsiktig gjeld 0 1 181 037 Arbeidskapital 3 003 482-629 769 3 633 251 Drifts- og investeringsregnskapet år 2017 Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter 857 939 - Sum driftsutgifter 37 129 + Eksterne finansinntekter 77 029 - Eksterne finansutgifter -347 545 + Motpost avskrivninger (990) 8 700 Sum driftsregnskapet 633 252 633 252 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter 13 000 000 - Sum utgifter 0 Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter -10 000 000 - Utlån 0 - Kjøp av aksjer og andeler 0 Eksterne finansinntekter + Bruk av lån 0 + Mottatte avdrag på utlån 0 + Salg av aksjer og andeler Sum investeringsregnskapet 3 000 000 3 000 000 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 0 Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap 3 633 252 Sum endring arbeidskapital jf balansen 3 633 251 Differanse 1 9
Note 2 Prosjektregnskap 1/1-2008 - 31/12-2017 Budsjett Bru Byggekostnader 339 190,40 460 000,00 Kjøp av byggeledertjenester 10 000,00 0,00 Sum kostnader 349 190,40 460 000,00 Finansiering: Refusjon kommune 0-272 000 Refusjon private -80 000-80 000 Bruk av lån -269 190-108 000 Sum finansiering -349 190-460 000 smessig merforbruk 0,00 0,00 Note 3 Transaksjoner med Bjugn kommune: -/økonomitjenester 13 500 Overføringer -848 000 Sum 2017-834 500 Gjeld pr 31/12-2013 0 Note 4 Kapitalkontoen DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE 155 721 Salg av fast eiendom 13 000 000 Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg 5 760 913 Avdrag på eksterne lån 10 007 520 Aktivering fast eiendom UTGÅENDE BALANSE 8 597 672) SUM 10 163 241 10 163 241 Note 5 Fond Disposisjonsfond Beløp Beholdning 01.01. 17 Bruk av fondet i driftsregnskapet 0 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondet 0 Beholdning 31.12. 17 Ubundet investeringsfond Beløp Beholdning 01.01. 40 000 Bruk av fondene i driftsregnskapet 0 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0 Avsetninger til fondene 0 Beholdning 31.12. 40 000 10
Note 6 Minimumsavdrag Avdrag 2017 2016 2015 2014 Betalt avdrag 10 000 000 490 680 490 684 490 697 Beregnet minste lovlige avdrag 458 488 460 370 462 116 463 741 Differanse 9 541 512 30 310 28 568 26 956 For kommunen totalt sett er det belastet tilstrekkelig med avdrag i forhold til minimumsavdragsregelen. Note 7 Langsiktig gjeld Gjenværende Tekst 2017 2016 2015 løpetid Foretakets samlede lånegjeld 8 878 120 18 885 640 19 376 320 Fordelt på følgende kreditorer: Kommunalbanken 6 045 040 16 052 560 16 543 240 32 år Strandkanten Eiendom AS 2 833 080 2 833 080 2 833 080 Avdragsfritt Sum 8 878 120 18 885 640 19 376 320 Note 8 Ytelser til ledende personer Det betales ikke styrehonorar eller godtgjørelse til daglig leder Note 9 5 år 10 år 20år 40 år 50 år Tomter Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 6 Anskaffelseskost 563 905 349 190 20 860 717 520 990 Akkumulerte avskrivninger 282 000 60 900 2 911 400 Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret 281 905 17 949 317 520 990 Avskrivninger i regnskapsåret 8 700 Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi 0 0 0 279 590 0 0 Note 10 Merforbruk Merforbruk 2016 37 393 Sum merforbruk 37 393 For å få til et nullresultat måtte deler av inndekning merforbruk 2016 strykes. Note 11 Finans Rentebytteavtalene er overtatt av eieren Bjugn kommune 11
SAKSFRAMLEGG Arkiv: 037 Dato: 01.06.2018 Saksnr Utvalg Møtedato 18/2 Lagunen i Bjugn KF 11.06.2018 Kommunestyret Saksbehandler: Geir Aune Tertialrapport 1/2018 Lagunen i Bjugn KF Sakens bakgrunn og innhold: Det er ikke drift i selskapet etter salget av hotellbygningen og de eneste kostnadene som påløper er finanskostnader og kostnader til regnskap og revisjon. Vi har følgende talloppstilling: Budsjett Avvik Budsjett Driftsregnskap 30/4-2018 30/4-2018 budsjett 2018 Honorar 0 Driftskostnader 0 0 0 25 000 Sum 0 0 0 25 000 Overføring 0 0 0 307 000 Husleieinntekter 0 Sum driftsinntekter 0 0 0 307 000 Renteinntekter 0 0 36 000 Rentekostnader 45 059 58 500-13 441 117 000 Avdrag 186 000 134 000 52 000 201 000 Sum 231 059 192 500 38 559 282 000 Dekking merforbruk 0 0 Avsetting fond 0 Resultat 231 059 192 500 38 559 0 Vi har fått noe lavere rentekostnader enn forutsatt og avdragene er blitt litt over budsjett. Vi har ikke mottatt faktura på regnskapsføring og revisjon enda. Den eneste saken som gjenstår før foretaket kan avsluttes, er lånet til Strandkanten. Det vises til en separat sak vedrørende dette. Foretaket vil bli avsluttet når forholdet til Strandkanten er avklart. Daglig leders innstilling: Tertialrapport 1/2018 for Lagunen i Bjugn KF tas til orientering 12