Puddefjorden Borettslag 6185 PUDDEFJORDEN BORETTSLAG INFORMASJON OM ÅRSREGNSKAPET Borettslagets årsregnskap er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak, samt forskrift om årsregnskap og årsberetning for borettslag Regnskapsloven stiller strenge krav til hvordan et regnskap skal føres og presenteres I tillegg krever forskriften om årsregnskap og årsberetning i borettslag at man må gi mer informasjon Dette innebærer blant annet at man må gi informasjon i form av noter, og utarbeide en oversikt over de disponible midlene i årsregnskapet Det vil også være informasjon om borettslagets økonomi i styrets årsmelding På de neste sidene presenteres borettslagets resultatregnskap, balanse og tilhørende noter Årsregnskapet gir imidlertid ikke en fullstendig oversikt over borettslagets disponible midler ved årsskiftet I resultatregnskapet presenteres det en oversikt over borettslagets inntekter og kostnader Det regnskapsmessige overskuddet tar ikke hensyn til en del viktige økonomiske forhold som påvirker borettslagets disponible midler Dette gjelder for eksempel avskrivninger, opptak og avdrag på lån, samt kjøp og salg av anleggsmidler Borettslagets disponible midler er de økonomiske midlene som borettslaget har til rådighet, og de defineres som omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld Størrelsen på de disponible midlene kan blant annet benyttes til å vurdere om det er nødvendig å endre størrelsen på innkrevde felleskostnader som den enkelte beboer betaler, og om det er behov for å ta opp lån eller om det er mulighet til å betale ned ekstra på eksisterende gjeld DISPONIBLE MIDLER Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Note 2017 2016 2017 2018 A DISP MIDLER PR 0101 374 166 331 452 374 166 180 268 B ENDRING I DISP MIDLER: Årets resultat (se resregnskapet) 8 437 568 10 091 429 3 532 353 3 588 134 Tilbakeføring av avskrivning 15 21 290 32 933 30 000 55 000 Fradrag kjøpesum anlmidler 15-235 781 0 0 0 Fradrag for avdrag på langs lån 18-3 335 179-3 531 193-3 517 369-3 346 122 Ekstraord nedbet IN-ordningen 17-5 077 103-6 545 161 0 0 Innsk øremerk bankkto -4 693-5 294 0 0 B ÅRETS ENDR I DISP MIDLER -193 898 42 714 44 984 297 012 C DISP MIDLER PR 3112 180 268 374 166 419 150 477 280 SPESIFIKASJON AV DISPONIBLE MIDLER: Omløpsmidler 693 411 537 155 Kortsiktig gjeld -513 144-162 989 C DISP MIDLER PR 3112 180 268 374 166
Puddefjorden Borettslag 6185 - PUDDEFJORDEN BORETTSLAG RESULTATREGNSKAP Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Note 2017 2016 2017 2018 DRIFTSINNTEKTER: Kapitalkostnader 4 813 489 5 331 926 5 076 252 4 764 756 Innkrevde felleskostnader 2 3 706 194 3 529 260 3 673 748 4 017 244 Andre inntekter 3 18 497 11 250 0 0 SUM DRIFTSINNTEKTER 8 538 180 8 872 436 8 750 000 8 782 000 DRIFTSKOSTNADER: Personalkostnader 4-20 993-20 422-21 150-21 150 Styrehonorar 5-148 890-144 780-150 000-150 000 Avskrivninger 15-21 290-32 933-30 000-55 000 Revisjonshonorar 6-10 479-10 266-11 000-10 730 Forretningsførerhonorar -216 640-208 310-216 642-222 056 Konsulenthonorar 7-46 341-10 875-24 000-45 000 Kontingenter -24 600-24 600-24 600-24 600 Drift og vedlikehold 8-481 392-445 085-504 000-536 000 Forsikringer -244 828-215 442-224 490-252 200 Kommunale avgifter 9-1 467 712-1 464 597-1 533 405-1 493 800 Energi/fyring 10-256 128-264 844-220 000-245 000 Kabel-/TV-anlegg -437 752-386 904-390 000-449 930 Andre driftskostnader 11-327 261-303 857-309 000-310 000 SUM DRIFTSKOSTNADER -3 704 306-3 532 916-3 658 287-3 815 466 DRIFTSRESULTAT FØR IN: 4 833 874 5 339 520 5 091 713 4 966 534 Innbetalt andel fellesgjeld 5 077 103 6 545 161 0 0 DRIFTSRESULTAT 9 910 977 11 884 681 5 091 713 4 966 534 FINANSINNTEKTER/-KOSTNADER: Finansinntekter 12 5 877 7 481 0 0 Finanskostnader 13-1 479 286-1 800 733-1 559 360-1 378 400 RES FINANSINNT/-KOSTNADER -1 473 409-1 793 252-1 559 360-1 378 400 ÅRSRESULTAT 8 437 568 10 091 429 3 532 353 3 588 134 Overføringer: Til annen egenkapital 8 437 568 10 091 429
Puddefjorden Borettslag 6185 - PUDDEFJORDEN BORETTSLAG BALANSE EIENDELER Note 2017 2016 ANLEGGSMIDLER Bygninger 14 274 200 000 274 200 000 Tomt 15 000 000 15 000 000 Andre varige driftsmidler 15 13 006 518 12 792 026 Øremerkede bankinnskudd 23 1 047 684 1 042 991 SUM ANLEGGSMIDLER 303 254 202 303 035 017 OMLØPSMIDLER Kundefordringer 6 077 10 362 Kortsiktige fordringer 16 314 617 12 109 Driftskonto OBOS-banken 357 513 396 816 Driftskonto OBOS-banken II 15 002 7 040 Sparekonto OBOS-banken 202 110 827 SUM OMLØPSMIDLER 693 411 537 155 SUM EIENDELER 303 947 613 303 572 172 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 123 * 100 12 300 12 300 Annen egenkapital 17 129 149 740 120 712 172 SUM EGENKAPITAL 129 162 040 120 724 472 GJELD LANGSIKTIG GJELD Pante- og gjeldsbrevlån 18 75 323 329 83 735 611 Borettsinnskudd 19 86 349 100 86 349 100 Annen langsiktig gjeld 20 12 600 000 12 600 000 SUM LANGSIKTIG GJELD 174 272 429 182 684 711 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 424 643 23 962 Påløpte renter 7 635 8 465 Annen kortsiktig gjeld 21 80 866 130 562 SUM KORTSIKTIG GJELD 513 144 162 989
Puddefjorden Borettslag SUM EGENKAPITAL OG GJELD 303 947 613 303 572 172 Pantstillelse 22 302 031 475 301 731 475 Garantiansvar 0 0 Bergen, 11042018, STYRET I PUDDEFJORDEN BORETTSLAG Anton Hellesøy /S/ Synnøve Kalgraff Golten /S/ Lars Henrik Hosøy /S/ Knut Tveitane /S/ Rune Valaker /S/ NOTE: 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser, god regnskapsskikk for små foretak og etter forskrift om årsregnskap og årsberetning i borettslag INNTEKTER Felleskostnadene inntektsføres månedlig HOVEDREGEL FOR KLASSIFISERING OG VURDERING AV EIENDELER OG GJELD Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/langsiktig gjeld Omløpsmidler vurderes til anskaffelseskost Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Bygninger er ikke avskrevet da det er gjennomført vedlikehold som oppveier for verdiforringelse Tomter avskrives ikke Andre varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene SKATTETREKKSKONTO Selskapet har egen separat skattetrekkskonto i OBOS-banken Innskuddet tilhører myndighetene og kan ikke disponeres fritt
Puddefjorden Borettslag INDIVIDUELL NEDBETALING AV FELLESGJELD Borettslaget har etablert en ordning med mulighet for individuell nedbetaling av borettslagets fellesgjeld Individuelle nedbetalinger fra andelseierne er behandlet etter egenkapitalløsningen Egenkapitalløsningen innebærer at individuelle nedbetalinger fra andelseiernes side inntektsføres i selskapet det året nedbetalingen finner sted, og føres via balansen som egenkapital Individuelle nedbetalinger fra andelseierne går direkte videre til borettslagets långiver via en klientkonto, og påvirker ikke borettslagets likviditet Nedbetalingene gir de andelseiere som har nedbetalt, reduksjon i rente- og avdragsdelen av fremtidige felleskostnader Andelseierne som har nedbetalt ekstraordinært, har fått sikkerhet ved inntrederett i pantobligasjonen som borettslagets långiver har tinglyst på eiendommen Borettslagets beregnede forpliktelse overfor andelseiere som har nedbetalt, fremgår som egenkapital fra IN, under noten for annen egenkapital NOTE: 2 INNKREVDE FELLESKOSTNADER Felleskostnader 3 116 244 Garasje 153 600 Strøm Elbil 12 000 Kabel-TV 424 350 Regkapitalkostnader (IN) -1 445 Kapitalkostnader (IN) 4 814 934 Fratrekk kapitalkostnader (IN) -4 813 489 SUM INNKREVDE FELLESKOSTNADER 3 706 194 NOTE: 3 ANDRE INNTEKTER Kabel-TV etterinnkreving april-juni 12 177 Div innbetalinger 4 200 Viderefakturering 2 120 SUM ANDRE INNTEKTER 18 497 NOTE: 4 PERSONALKOSTNADER Arbeidsgiveravgift -20 993 SUM PERSONALKOSTNADER -20 993 Det har verken vært ansatte eller lønnsutbetalinger i selskapet gjennom året Selskapet er derav ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon Arbeidsgiveravgiften knytter seg til styrehonoraret NOTE: 5 STYREHONORAR Honorar til styret gjelder for perioden 2016/2017, og er på kr 148 890,- I tillegg har styret fått dekket julebord og bevertning for kr 7 090,-, jfr noten om andre driftskostnader
Puddefjorden Borettslag NOTE: 6 REVISJONSHONORAR Revisjonshonoraret er i sin helhet knyttet til revisjon og beløper seg til kr 10 479,- NOTE: 7 KONSULENTHONORAR OBOS -4 350 Andre konsulenthonorarer -41 991 SUM KONSULENTHONORAR -46 341 NOTE: 8 DRIFT OG VEDLIKEHOLD Drift/vedlikehold bygninger -69 744 Drift/vedlikehold VVS -20 893 Drift/vedlikehold elektro -3 791 Drift/vedlikehold utvendig anlegg -100 819 Drift/vedlikehold heisanlegg -169 923 Drift/vedlikehold fyringsanlegg -2 007 Drift/vedlikehold brannsikring -35 890 Drift/vedlikehold ventilasjonsanlegg -57 456 Drift/vedlikehold garasjeanlegg -4 596 Drift/vedlikehold søppelforbrenning anlegg -16 274 SUM DRIFT OG VEDLIKEHOLD -481 392 Styret mener at det gjennomførte vedlikeholdet er tilstrekkelig for å oppveie verdiforringelse av bygningene NOTE: 9 KOMMUNALE AVGIFTER Eiendomsskatt -611 036 Vann- og avløpsavgift -510 437 Renovasjonsavgift -346 239 SUM KOMMUNALE AVGIFTER -1 467 712 NOTE: 10 ENERGI/FYRING Elektrisk energi -144 628 Fjernvarme -111 500 SUM ENERGI / FYRING -256 128
Puddefjorden Borettslag NOTE: 11 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Lokalleie -500 Verktøy og redskaper -3 403 Driftsmateriell -239 Lyspærer og sikringer -2 111 Vaktmestertjenester -126 510 Vakthold -15 414 Renhold ved firmaer -95 004 Snørydding/gressklipping -31 647 Andre fremmede tjenester -3 250 Kontor- og datarekvisita -219 Møter, kurs, oppdateringer mv -2 150 Andre kostnader tillitsvalgte -7 090 Andre kontorkostnader -11 485 Porto -1 716 Reisekostnader -160 Bank- og kortgebyr -1 491 Velferdskostnader -24 874 SUM ANDRE DRIFTSKOSTNADER -327 261 NOTE: 12 FINANSINNTEKTER Renter av øremerkede midler 4 693 Renter av driftskonto i OBOS-banken 982 Renter av sparekonto i OBOS-banken 202 SUM FINANSINNTEKTER 5 877 NOTE: 13 FINANSKOSTNADER Renter Handelsbanken -1 477 950 Gebyr Handelsbanken -360 Renter på leverandørgjeld/overtrekksrente OBOS-banken -976 SUM FINANSKOSTNADER -1 479 286 NOTE: 14 BYGNINGER Kostpris/Bokfverdi 2005 274 200 000 SUM BYGNINGER 274 200 000 Tomten ble kjøpt i 2005 Gnr164/bnr1392 Borettslaget har et kontor i eget eie, tidligere andel 90 Bygningene er ikke avskrevet Styret har i stedet vurdert at tilstrekkelig vedlikehold er
Puddefjorden Borettslag NOTE: 15 VARIGE DRIFTSMIDLER Ladestasjon for el bil Kostpris 47 656 Avskrevet tidligere -9 531 Avskrevet i år -9 531 28 594 Garasjeanlegg Tilgang 2005 12 750 000 12 750 000 Videoovervåkingsanlegg Tilgang 2012 117 011 Avskrevet tidligere -113 110 Avskrevet i år -3 900 1 Infrastruktur og ladestasjon for el bil Tilgang 2017 235 781 Avskrevet i år -7 859 227 922 SUM VARIGE DRIFTSMIDLER 13 006 518 SUM ÅRETS AVSKRIVNINGER -21 290 NOTE: 16 KORTSIKTIGE FORDRINGER Avregningskonto IN 7 157 Andre forskuddsbetalte kostnader (blir kostnadsført i 2018) 307 460 SUM KORTSIKTIGE FORDRINGER 314 617 Posten "Andre forskuddsbetalte kostnader" inkluderer mottatte, ikke betalte fakturaer på kr 303 743,- som vedrører 2018, med motpost i leverandørgjeld Utbetaling vil skje i 2018 NOTE: 17 ANNEN EGENKAPITAL Opptjent egenkapital 43 427 931 Egenkapital fra IN tidligere 102 604 024 Egenkapital fra IN 2017 5 077 103 Reduksjon EK fra IN -21 959 318 SUM ANNEN EGENKAPITAL 129 149 740 Egenkapital fra IN er spesifisert for å vise at opparbeidelsen av deler av egenkapitalen skyldes at andelseiere ekstraordinært har nedbetalt på sin andel av fellesgjelden Tallet er beregnet med utgangspunkt i summen av samtlige ekstraordinære nedbetalinger som er foretatt over årenes løp, korrigert slik at egenkapitalen fra IN reduseres i samme takt som pantelånet Linjen "Reduksjon EK fra IN" er beregnet ut fra at egenkapitalen fra IN skal reduseres i samme takt som pantelånet nedbetales
Puddefjorden Borettslag NOTE: 18 PANT-OG GJELDSBREVLÅN Handelsbanken Renter 3112: 1,85%, løpetid 30 år Opprinnelig, 2007-202 300 000 Nedbetalt tidligere, ordinære avdrag 15 960 365 Nedbetalt i år, ordinære avdrag 3 335 179 Nedbetalt tidligere, IN 102 604 024 Nedbetalt i år, IN 5 077 103 SUM PANT- OG GJELDSBREVLÅN -75 323 329 Lånet er et annuitetslån For ytterligere informasjon om individuell nedbetaling av fellesgjeld, se note 1 NOTE: 19 BORETTSINNSKUDD Opprinnelig 2005-86 349 100 SUM BORETTSINNSKUDD -86 349 100 NOTE: 20 ANNEN LANGSIKTIG GJELD Garasjeinnskudd -12 600 000 SUM ANNEN LANGSIKTIG GJELD -12 600 000 NOTE: 21 ANNEN KORTSIKTIG GJELD Usolgte garasjer -80 866 SUM ANNEN KORTSIKTIG GJELD -80 866 NOTE: 22 PANTSTILLELSE Av anleggets bokførte gjeld er følgende sikret ved pant: Borettsinnskudd 86 349 100 Garasjeinnskudd 12 600 000 Pantelån 75 323 329 Beregnede IN forpliktelser 85 721 809 TOTALT 259 994 238 Eiendommen som er stillet som sikkerhet hadde pr 31122017 følgende bokførte verdi: Bygninger 274 200 000 Tomt 15 000 000 TOTALT 289 200 000
NOTE: 23 ØREMERKEDE BANKINNSKUDD Øremerkede bankinnskudd er avsatte midler som kun skal brukes til formål som generalforsamlingen har fastsatt Puddefjorden Borettslag