21 ÅRSRAPPORT 213
Vårt kvalitetssystem er basert på EQUASS og ISO 91 EQUASS er et europeisk system for kvalitetsstyring av velferdstjenester og hele A2G Gruppen er sertifisert etter denne kvalitetsstandarden. Vi i A2G har som mål å levere god kvalitet, ha kontroll med våre prosesser og kunne dokumentere resultater over tid. Med vårt helhetlige og balanserte fokus på kvalitet, har vi basert vårt kvalitetssystem på EQUASS (European Quality in Social Services) og ISO 91. Våre verdier: Menneskelig Troverdig Moderne Innovativ Solid 2 41 ØM E R KE T ILJ 3 tr yk ksak 7 4 M Denne årsrapporten er digitaltrykket av A2G Grafisk. A2G Grafisk har fokus på miljøet og er sertifisert som Svanemerket trykkeri og er en Grønt Ansvar- virksomhet.
INNHOLD 4 Konsernsjefen har ordet 5 Organisasjon 6 Årsberetning 213 A2G Gruppen AS 1 Årsregnskap for A2G Gruppen AS 14 Noter til regnskapet for 212 27 Revisjonsberetning for 213 28 Litt av hvert om A2G 31 Konsern-AMU-rapport for 213
Konsernsjefen har ordet Attføringsbransjen er inne i en tid hvor større endringer kommer til å sette sitt preg på våre rammebetingelser. Omstilling og endring er imidlertid ikke noe nytt for A2G. Attføring skjer ikke lengre på samme vis som da A2G ble opprettet og i dag omfatter attføring et vidt spekter av arbeidsrettede tjenester. Virksomhetene vi i dag driver har forandret seg mange ganger gjennom de snart 5 årene vi har eksistert. Dog har vi hele tiden holdt fast ved at hovedhensikten med vår virksomhet er å legge til rette for god attføring, og samtidig skape lønnsomhet. Derfor har det overordnede målet for alle de prosessene vi har vært gjennom de siste årene handlet om å omstille A2G til en moderne attføringsvirksomhet i tråd med offentlige styringssignaler. Vi ser blant annet at service og tjenesteytende næringer blir stadig viktigere attføringsarenaer, og satser derfor mer på dette. Prognosene tilsier at veksten i sysselsettingen vil komme her. I lys av endrende behov, valgte vi å selge den kommersielle delen av A2G Industri, som omfatter virksomhetene Mekanisk og Elektronikk. Ny eier ønsker å videreutvikle disse ved å bygge videre på den eksisterende kompetanse. Vi fant en god løsning for A2G Industri og de ansatte, og har med dette samtidig tilpasset A2G slik at konsernet er bedre rustet for fremtiden. Våre kunders krav, ønsker og forventninger er i stadig endring og vi vil måtte tilpasse oss dette på et dynamisk vis. Senest denne våren kom nok en påminnelse om nye endringer. Arbeids- og sosialdepartementet sendte på høring forslag til endringer i de arbeidsrettede tiltakene. Forslaget innebærer at Avklaring i ordinær virksomhet og Avklaring i skjermet virksomhet slås sammen til ett tiltak, og at Oppfølging og Arbeid med bistand slås sammen til ett oppfølgingstiltak. Disse tiltakene skal anskaffes gjennom en ordinær anbudskonkurranse. Samtidig opplever vi for andre tiltaksvarianter store lokale forskjeller i regeltolkning. Her er det lov å håpe at den varslede tiltaksforenklingen vil gi ens praksis i hele landet. Det er grunn til å forvente at kravet til formidling til ordinært arbeid, blir skjerpet i tiden som kommer. Dette bygger på de signaler vi har fanget opp øvrige steder i landet innen attføringssektoren. Videre er det sterk fokus 4 på at driften av A2G selskapene skal komme i pluss på resultatet. Salg av våre tjenester og forretningsmessig fokus er sentralt fremover. Det vil også være riktig og ikke minst viktig å beherske sentrale ferdig heter rundt anbudshåndtering, da mer av tjenestespekteret innen attføring, blir anbudsbasert. Gjennom teft for gode arenaer, høy kompetanse og dyktige medarbeidere står vi i en utviklingsprosess som i sin kjerne ikke er annerledes enn tidligere, nemlig å skape gode arenaer for attføringer i lønnsomme virksomheter. Attføring er vår kjerneoppgave og vi må hele tiden videreutvikle konsernet med hensyn til dette. Øyvind Bratshaug Konsernsjef
Organisasjon A2G Gruppen AS Økonomi/adm. HR/HMS, IKT Attføring Forretn.utvikl./komm. A2G Bemanning AS A2G Grafisk AS A2G Kompetanse AS A2G Profilering AS A2G Eiendomsdrift AS A2G Industri AS A2G Logistikk AS A2G Barnehage 5
Årsberetning 213 A2G Gruppen AS A2G er en godkjent arbeidsmarkedsbedrift. Konsernet tilbyr et bredt spekter av arbeidsrettede tjenester og hovedformålet er gjennom fabrikasjon, tjenesteyting og annen næringsvirksomhet å skape grunnlag for sysselsetting og kompetanseutvikling av yrkeshemmede og andre med behov for opplæring. Konsernet besto pr. 31.12.213 av morselskapet A2G Gruppen AS, samt datterselskapene A2G Bemanning AS, A2G Eiendomsdrift AS, A2G Grafisk AS, A2G Industri AS, A2G Kompetanse AS, A2G Logistikk AS, A2G Profilering AS, A2G Stillas AS, A2G KH 22 AS og Sentrallageret AS (65%). A2G har interne avklarings- og kvalifiseringsarenaer innenfor barnehage, grafisk, logistikk, mekanisk, elektronikk, profilering, IT inklusiv tilhørende støttefunksjoner, samt kursvirksomhet og eiendomsdrift. I tillegg tilbyr selskapet Arbeidspraksis i skjermet virksomhet (APS-tiltaket) og Arbeid med bistand (AB). A2G er Equass Assurance godkjent. 213 var et omstillingsår for A2G. Sentralt for konsernet var å gjenopprette lønnsom drift, samtidig som det skulle leveres gode arbeidsrettede tjenester. Det ble startet et strategiarbeid for konsernet med fokus på konsernets kjernevirksomhet, arbeidsrettede tjenester og attraktive fremtidsrettede praksis arenaer. Konsernets virksomheter er lokalisert i Blådalen og Storbotn i Åsane, Sletten i Årstad bydel, Møllendal, Laksevåg, Askøy og Sotra. A2G Bemanning AS er et selskap som tilbyr eksterne arbeidsrettede tjenester med arbeidspraksis i private eller offentlige foretak. Selskapets personalkonsulenter finner i samarbeid med deltaker frem til aktuelle arbeidsplasser og legger arbeidsforholdene til rette i forhold til den enkeltes ønsker og behov. I praksisperioden har deltaker og arbeidsgiver jevnlig oppfølging fra personalkonsulenten. A2G Eiendomsdrift AS s virksomhet ble i 213 restrukturert og tilbyr arbeidsrettede tjenester innen bygg vedlikehold av primært egne bygg, vedlikehold av utomhus arealer, samt gjennom drift av kantiner og renholdstjenester. Selskapets kafe-virksomhet ble solgt primo 213. 6 A2G Grafisk AS avviklet selskapets offset trykkeri våren 213 og tilbyr nå arbeidsrettede tjenester med fokus på web utvikling, grafiske tjenester og IKT. A2G Industri AS avviklet selskapets virksomhet i Norheimsund medio 213, og tilbyr arbeidsrettede tjenester gjennom salg av selskapets produkter og tjenester innen mekanisk produksjon og elektronikk. Innen mekanisk utføres oppdrag innen 3d-konstruksjon, CNC-dreiing og -fresing, laserskjæring, tynnplate-stansing og -bukking, sveising i aluminium, syrefast og titan. Innen elektronikk produseres kretskort, kabler, spoler og trafoer. Selskapet sammenstiller produkter innen kommunikasjon, måleinstrumenter, avfallshåndtering, enøk-produkter og strømforsyninger. Selskapet er ISO 91 sertifisert. A2G Kompetanse AS tilbyr tjenester innen arbeid, velferd og inkludering, og fokuserer på veiledning og støtte for personer som har utfordringer i læringssettinger og er spesialister på å tilrettelegge for læring. Videre har selskapet virksomheten Din Jobbhelse, som tilbyr helhetlige tjenester innen forebyggende helsearbeid og oppfølging ved sykefravær, samt karriereveiledning ved omstilling i bedrifter eller til personer som ønsker et nytt yrke. A2G Logistikk AS gjennomfører arbeidsrettede tjenester innen transport og logistikk i Hordaland. A2G Profilering AS tilbyr arbeidsrettede tjenester gjennom salg av selskapets produkter og tjenester innen skilt og dekor, gravering og tekstiltrykk.
Sentrallageret AS er et eiendomsselskap som eier Storbotn 18 og driver kun med utleie. A2G AS eier 65 % av aksjene i Sentrallageret AS og er den eneste leie takeren i Storbotn 18. Utover dette samarbeider A2G og A2G Gruppen AS med andre bedrifter og organisasjoner, slik at en kan gi medarbeidere på attføring både avklaring og kvalifisering innen arbeidsarenaer konsernet ikke selv har. Arbeidsmiljø Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell, skader eller ulykker i 213. Arbeidsmiljøet vurderes som gjennomgående godt både i A2G Gruppen AS og i datterselskapene selv om det er foretatt en bemanningsreduksjon i 213. Gjennom AMU og annet systematisk HMS arbeid driver vi målrettet arbeid for å kartlegge og forbedre rutiner for å forhindre miljøbelastninger. Konsernet har rådgivende utvalg som behandler saker spesielt knyttet til medarbeidere som mottar arbeidsrettede tjenester. Den totale sykefraværsprosenten for ordinært ansatte medarbeidere er på 9, % i driftsåret 213, mot 7,8 % i driftsåret 212. Korttidsfraværet utgjorde kun 1,%. Det totale fravær utgjorde i 213 ca. 18,9 årsverk. Likestilling og diskriminering Som attføringsbedrift er en vesentlig del av bedriftens medarbeidere søkt inn av NAV. Bedriftens andel av kvinner og menn, samt nasjonalitet, vil derfor delvis være styrt av NAV s innsøking og vil i mindre grad kunne styres av bedriftens egne tiltak. Blant ordinært ansatte er kvinneandelen i 213 4 % mot 5, % i 212. Konsernet har fokus på likestilling og det arbeides derfor kontinuerlig med aktiviteter slik at bedriftene fremstår like attraktive for begge kjønn. Gruppen er avhengig av egnete og kvalifiserte ledere og medarbeidere av begge kjønn. Styret i A2G Gruppen AS består av 7 medlemmer, hvorav 2 medlemmer er kvinner. Styrene i datterselskapene består hovedsakelig av menn. Ytre miljø Konsernets produksjon påvirker ikke det ytre miljø i nevneverdig grad. For oppvarming og drift benyttes primært elektrisk energi, samt et mindre forbruk av gass/fyringsolje. Det er iverksatt tiltak for å ivareta en miljøvennlig avfallshåndtering med god kildesortering på alle avfallsområder. Det er lite bruk av kjemikalier etc. i A2G, og avfallsstoffer fra dette arbeidet er ivaretatt på en tilfredsstillende måte. Forskning og utvikling Konsernet har ikke egen forskning og utvikling, og balansefører følgelig ikke FoU kostnader. Redegjørelse for årsregnskapet Driftsinntektene for A2G Gruppen AS ble NOK 65 millioner, mot NOK 6 millioner i 212. Selskapets driftsresultat ble NOK -19, millioner mot NOK -12, millioner i 212. Årsresultat ble NOK -21,7 millioner mot NOK -33,3 millioner i 212. Bokført egenkapital er NOK 3 millioner mot NOK 25 millioner i 212. De totale driftsinntekter for konsernet var NOK 251, mot NOK 233 millioner i 212. Driftsresultatet ble NOK 3,9 millioner mot NOK - 41,8 millioner i 212. Årets resultat ble NOK 7,4 millioner mot NOK -48,4 millioner i 212. A2G Industri AS fikk i løpet av året en betydelig svakere utvikling enn budsjett, og det ble derfor igangsatt et ytterligere restruktureringsarbeid for dette selskapet. Den bokførte egenkapitalen for konsernet er NOK 9 millioner mot NOK 16 millioner i 212. 7
Driftsunderskuddet i 212 og omstillingene som var påkrevd i 213, medførte at likviditetssituasjonen var vanskelig gjennom året. Det ble arbeidet kontinuerlig sammen med vår bankforbindelse, for å bedre denne. Flere av selskapene i konsernet har gått med underskudd, og dermed hatt behov for tilførsel av kapital. Kapitaltilførsel til datterselskaper er foretatt gjennom konsernbidrag ved regnskapsavleggelse for 213. Markedet for konsernets produkter og tjenester varierer i takt med utviklingen ellers i samfunnet. 213 var som følge av konsernets svake utvikling høsten 212, et omstillingsår, preget av restrukturering av konsernets ulønnsomme virksomhetsområder og fokusering på konsernets kjernevirksomhet, arbeidsrettede tjenester. Konsernets antennevirksomhet ble avviklet i 213. A2G Stillas AS s virksomhet ble tilbakesolgt til et selskap i regi av Kvam herad. Offset trykkeriet i A2G Grafisk AS ble avviklet, og videre solgte A2G Eiendomsdrift AS Kryddar kafe på Nesttun. Det er gjennomført en rekke tiltak for å bedre lønnsomheten i konsernet, både i morselskapet og i datterselskapene. Konsernet har i løpet av 213 arbeidet med å optimalisere arealbruken og dette arbeidet videreføres i 214. Eiendommen Klaus Hansensvei 22 ble solgt ultimo 213. Videre ble eiendommen Blådalen 39 solgt med en tilbakeleieavtale. Sistnevnte avtale har virkning fra januar 214. Leie av bygg i Norheimsund og på Tysnes er avviklet, samt at leieforhold i Solheimsviken og på Nesttun er terminert. Leieforholdet i Kokstadveien hvor antennevirksomheten var lokalisert, er avviklet primo 214. Likviditeten for Gruppen var presset i 213 og det ble i tett dialog med selskapets hovedbankforbindelse initiert tiltak for å bedre denne. Kontantstrøm fra drift for konsernet var NOK 16 mill, tilsvarende for A2G Gruppen AS var NOK 18 mill. Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter var NOK,5 mill for konsernet. Dette er i hovedsak relatert til konsernets restruktureringsprosess og tilhørende avvikling av virksomheter. Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter var NOK 12 mill i konsernet og NOK 18 mill i A2G Gruppen AS. Konsernet økte den kortsikte gjelden med NOK 2 mill i løpet av 213 for å sikre tilstrekkelig likviditet. Kontantbeholdning ved årets slutt var NOK 3,5 mill for konsernet og 17,8 mill for A2G Gruppen AS. 8 Etter gjennomførte forbedringstiltak i 213, samt etter oppgjør for salg av eiendommene Klaus Hansensvei 22 og Blådalen 39 primo 214, har konsernet fått anledning til å nedkvittere den langsiktige gjelden med betydelige beløp og har nå god likviditet. Som følge av en strategisk gjennomgang av konsernets virksomhetsområder i 213, har datterselskapet A2G Industri AS gjennomført virksomhetsoverdragelser for sine to vesentlige aktivitetsområder med virkning fra 1. april 214. Som følge av disse hendelsene etter balansedagen, er vesentlige eiendelsposter knyttet til disse transaksjonene nedskrevet til virkelig verdi pr 31.12, jfr. note 7 og 19. Styret mener at årsregnskapet og ovenstående redegjørelse gir en rettvisende oversikt over selskapets og konsernets resultat, eiendeler og gjeld, samt finansielle pr. 13/12 og perioden etter årsavslutningen. Finansiell risiko Markedsrisiko Konsernets salg av attføringstjenester er i stor grad rammestyrt av NAV. Konsernets ramme i 213 var uendret fra 212 og er videreført i 214 med unntak av nedtrekk av 6 APS plasser knyttet til MOLAS prosjektet. Ved virksomhetsoverdragelsen fra A2G Industri AS er konsernet varslet om nedtrekk av tiltaksplasser. Konsernet er eksponert for endringer i rammevilkårene for arbeidsrettede tjenester. Etter at stm. 46 ble trukket av den nye regjeringen, er det, fra politisk hold, signalisert vesentlige endringer i attføringsbedriftenes rammebetingelser. Renterisiko En betydelig del av den langsiktige gjeld er nedkvittert etter årsskiftet og renterisikoen er derved redusert. Konsernet har flytende renter en vesentlig andel av gjelden, og en er derfor eksponert for endringer i rentenivået. Kredittrisiko Det har historisk sett vært lite tap på fordringer. Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses derfor som lav. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen.
Likviditetsrisiko Fremtidig utvikling Likviditeten for Gruppen var presset i 213 og det ble initiert tiltak for å bedre denne. Gjennomførte forbedringstiltak og salg av eiendommene Klaus Hansensvei 22 og Blådalen 39 bidrar til at konsernet nå har en god likviditet. Konsernmodellen for A2G bidrar til bedre styring av de enkelte forretningsområder/selskaper og styret mener dette vil ha en positiv langsiktig likviditetsmessig virkning. 214 vil være et konsolideringsår for konsernet og A2G Gruppen AS med fokus på lønnsom drift. Konsernets strategi er revidert med forsterket fokus på konsernets kjernevirksomhet, arbeidsrettede tjenester, kombinert med lønnsom drift av de interne arenaer (næringsvirksomheten). Ny konsernsjef, Øyvind Bratshaug, tiltrådde stillingen 1. april 214. Konsernet har en bred plattform å arbeide ut fra, både i forhold til mangfold av interne arbeidsrettede tilbud og ikke minst i forhold til lokalisering i Bergensregionen. Egenkapital risiko Bokført egenkapital for konsernet er NOK 8,8 millioner mot NOK 16,2 millioner i 212. A2G Gruppen AS egenkapital er NOK 3,2 millioner mot NOK 24,9 millioner i 212. Dette gir en egenkapitalandel på 5,3 % for konsernet og 2,9 % for A2G Gruppen AS. Konsernet eier ca. 6.7 m2 lokaler til bruk for egen virksomhet, samt betydelige tomteområder. Dette representerer en vesentlig egenkapitalreserve. Fortsatt drift 213 var et omstillingsår for konsernet. Konsernet har i 213 gjennomført eiendomssalg med oppgjør i 214, og har ved dette sikret en god likviditet og har redusert gjelden betydelig etter årsskiftet. Hensyntatt dette og i samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede og at regnskapet er utarbeidet under den forutsetningen. Til grunn for dette ligger konsernets og A2G Gruppen AS s soliditet og igangsatte og gjennomførte restruktureringstiltak, samt konsernets og A2G Gruppens AS s budsjett for 214. A2G konsernet er en betydelig aktør innen arbeidsrettede tjenester og har i løpet av et år ca. 14 medarbeidere tilknyttet sine virksomheter. I snitt arbeider ca. 71 medarbeidere i konsernet daglig, hvorav den ordinært ansatte grunnbemanning utgjør 21 årsverk. Årsresultat og disponeringer Styret foreslår at årets underskudd for A2G Gruppen AS dekkes som følger: Overføringer annen egenkapital Totalt overført kr -21 78 528 kr -21 78 528 Bergen, 24. april 214 9
Årsregnskap for A2G Gruppen AS Resultatregnskap MORSELSKAP 213 KONSERN 212 Note 213 212 6, 1 139 234 378 141 236 792 6 89 984 212 91 723 194 21 742 5 25 961 9 232 959 986 Driftsinntekter 38 871 814 35 357 723 Salgsinntekt 25 77 251 24 826 27 Attføringstjenester, tilskudd Gevinst salg driftsmidler 456 79 Annen driftsinntekt 65 35 855 6 183 75 Sum driftsinntekter 61 99-8 49 29 333 26 28 71 622 1 559 315 1 966 618 53 19 749 42 213 981 Annen driftskostnad 84 63 189 72 171 812 Sum driftskostnader -19 27 334-11 988 62 1 Driftskostnader Beholdningsendring egentilvirkede varer 7 2 765 364 5 477 196 Varekostnad 7 63 162 891 65 591 15 3, 4 132 968 89 141 814 76 Avskrivning 5 4 988 859 5 554 393 Nedskrivning 5 216 413 85 3, 9 5 734 972 55 496 954 254 836 588 274 784 453-3 875 498-41 824 467 Lønnskostnad Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader 1 2 1 853 956 Inntekt på inv. i datterselskap og tilknyttet selskap 2 398 136 1 723 394 Annen finansinntekt 3 24 786 2 6 3 38 544 4 282 818-2 681 194-21 35 468-21 78 528 2 129 319 Nedskrivning av finansielle eiendeler 1 439 854 Annen finanskostnad 5 464 61 7 874 41 Netto finansposter -3 335 291-6 434 547-33 293 53 Ordinært resultat før skattekostnad -7 21 789-48 259 14 Skattekostnad på ordinært resultat 169 59 177 474-21 78 528-33 293 53-7 379 848-48 436 488 Majoritetsinteresser -7 517 824-48 544 266 Minoritetsinteresser 137 976 17 778 Årsresultat Fordeling Overføringer og disponeringer 1-21 78 528-33 293 53 Overføringer annen egenkapital -21 78 528-33 293 53 Sum disponert 16
Balanse pr. 31. desember - Eiendeler MORSELSKAP 213 KONSERN 212 Note 213 212 5 1 986 173 113 283 379 5 7 493 2 248 733 1 227 59 4 123 36 13 35 399 118 634 248 Anleggsmidler 53 892 65 55 15 139 1 158 552 1 449 593 55 51 157 56 554 732 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 5 Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 15 32 735 18 273 521 Investeringer i datterselskap 13 91 78 91 78 Investeringer i aksjer og andeler 14 15 124 443 18 365 229 Sum finansielle anleggsmidler 7 175 6 74 919 961 Sum anleggsmidler 68 384 68 384 68 384 68 384 13 373 783 118 72 632 7 6 378 419 14 531 481 12 13 328 75 4 79 954 24 994 868 1 487 539 53 48 29 35 482 47 3 493 372 7 419 22 63 279 82 57 433 18 166 653 63 176 135 74 Omløpsmidler 2 256 Varer Fordringer 1 655 829 21 225 853 2 56 474 27 233 643 Kundefordringer Andre fordringer 22 881 682 29 794 117 Sum fordringer 17 82 518 17 657 594 Bankinnskudd, kontanter og lignende 4 684 2 47 651 967 Sum omløpsmidler 11 859 8 122 571 928 Sum eiendeler 12 2 11
Balanse pr. 31. desember - Egenkapital og gjeld MORSELSKAP 213 KONSERN 212 Note 213 212 15, 16 88 88 88 88 4 53 271 12 21 463 4 53 271 12 21 463 3 449 463 3 311 487 8 832 734 16 212 95 1 29 811 1 621 253 815 886 646 827 1 845 697 2 269 195 Egenkapital Innskutt egenkapital 88 88 Aksjekapital 88 88 Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital 23 982 18 Annen egenkapital 2 273 58 23 982 18 Sum opptjent egenkapital 3 153 58 24 862 18 2 273 58 Minoritetsinteresser 16 16 Sum egenkapital Gjeld Avsetninger for forpliktelser 393 811 393 811 521 342 521 342 Pensjonsforpliktelser 4 Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld 52 397 5 35 252 5 52 397 5 35 252 5 Gjeld til kredittinstitusjoner 8 87 74 32 73 994 27 Øvrig langsiktig gjeld 8 55 55 88 29 32 74 544 27 Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld 1 715 38 4 556 254 2 388 94 12 1 21 215 Gjeld til kredittinstitusjoner 5 655 495 Leverandørgjeld 2 44 357 Skyldige offentlige avgifter 1 715 38 12 93 53 12 18 242 8 23 165 16 2 9 484 524 1 469 935 11, 12 29 242 886 36 544 869 67 684 87 83 11 44 37 255 181 43 665 911 Annen kortsiktig gjeld 54 914 99 61 935 978 Sum kortsiktig gjeld 17 76 22 97 79 82 Sum gjeld 157 82 869 159 922 79 11 859 8 122 571 928 Sum egenkapital og gjeld 166 653 63 176 135 74
Kontantstrømoppstilling MORSELSKAP 213 KONSERN 212 213 212-7 379 848-48 259 14 42 186 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter -21 78 528-33 293 53-1 853 956 1 559 315 1 966 618 3 24 786 2 6 5 659 29 241-127 531-11 883-474 942-7 744 712-17 55 241-2 398 222 Resultat før skattekostnad Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger Nedskrivning anleggsmidler Endring i varelager, kundefordringer og leverandørgjeld Forskjeller i pensjonsmidler/-forpliktelser Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -21 742 5 4 988 859 5 554 393 216 413 2 499 764 14 896 829 1 834 643-591 442-178 589-6 776 436 1 377 442-15 967 939-28 171 361 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 3 393 399 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -2 883 19-1 58 393-348 691 2 38 756 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak 1 96 65 51 29-1 58 393 Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld 2 5 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 2-2 855-2 855 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -6 253 968-4 955 55 165 1 21 215 Netto endring i kassekreditt -2 215 15 12 93 53 17 65 165 7 355 215 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 11 53 882 12 186 5 144 924-11 82 942 Netto endring i likvider i året -3 926 848-17 565 74 17 657 594 28 74 536 Kontanter og bankinnskudd per 1.1 7 419 22 24 984 294 17 82 518 17 657 594 Kontanter og bankinnskudd per. 31.12 3 492 372 7 419 22 13
Noter til regnskapet for 212 Note 1 - Regnskapsprinsipper Salgsinntekter Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Offentlige tilskudd inntektsføres brutto som driftsinntekt. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter morselskapet A2G Gruppen AS og datterselskapene A2G Industri AS, A2G Profilering AS, A2G Logistikk AS, A2G Bemanning AS, A2G Eiendomsdrift AS, A2G Kompetanse AS, A2G KH 22 AS, A2G AB 58 AS (kun januar), AVI IKT AS, A2G Grafisk AS, Norgesprofilering AS, A2G Arta AS (kun januar-februar), A2G Stillas AS og Sentrallageret AS (65 %). Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskap følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskap regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld, balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskap og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringer er vurdert til anskaffelseskost for aksjene, med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. 14 Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmidler/ langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og
andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi, foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Leasing / leieavtaler Leie av driftsmidler er ført som operasjonell leie. Pensjoner Selskapet har en AFP ordning. Pensjonsforpliktelsen som er innarbeidet i selskapets balanse er knyttet til gammel AFP-ordning. Pensjonskostnaden klassifiseres som ordinær driftskostnad og er presentert sammen med lønn og andre ytelser. eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres eller kan reverseres i samme periode, er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende. (Alle tall i noteopplysningene er oppgitt i 1 kroner) Selskapet har i tillegg en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte. Pensjonspremie kostnadsføres løpende. Selskapets pensjonsordninger oppfyller kravene til OTP. Skatter A2G Gruppen AS er unntatt skatteplikt i medhold av skatteloven. Datterselskapet Sentrallageret AS er skattepliktig og skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27 % (28 % i 212) på grunnlag av de midlertidige forskjeller som 15
Note 2 - Bankinnskudd Konsern 213 213 1 185 Bundne skattetrekksmidler utgjør 4 27 Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Konsern 213 212 22 868 21 589 4 15 4 54 1 673 1 732 777 697 29 333 28 72 Lønnskostnader 213 212 18 85 115 676 Arbeidsgiveravgift 16 534 17 575 Pensjonskostnader 7 42 6 294 Andre ytelser 1 37 2 27 132 968 141 815 Lønninger Sum Antall sysselsatte årsverk i regnskapsåret er 8 i morselskapet og 347 i konsernet. Ytelser til ledende personer Lønn konsernsjef, Odd Haaskjold Lønn Pensjonsutgifter Andre godtgjørelser 1 178 13 124 Konsernsjef er også daglig leder i A2G Bemanning AS og A2G Kompetanse AS. Lønnskostnader er fordelt med 33,4 % til A2G Bemanning, 16,7% til A2G Kompetanse, 16,7% som leder i A2G Gruppen sin barnehage og 33,1% for rollen som konsernsjef A2G Gruppen AS. Tall som vist over utgjør dermed 1 % av det totale beløp. * Ny konsernsjef er ansatt og har tiltrådt sin stilling 1. april 214. Det er regnskapsført styrehonorarer til styret på TNOK 485 i 213. Styrets nestleder har fakturert selskapet for konsulenthonorar i 213 på totalt TNOK 116 ekskl. mva fra selskap der han er ansatt. Styremedlem Inger- Lise Larsen og styremedlem Jon Valestrand er ansatt i datterselskapet A2G Industri AS. Lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte og aksjeeiere mv. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for noen ansatte eller aksjonærer. 16
213 Konsern Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 212 71 68 696 1 21 29 29 213 212 Lovpålagt revisjon 413 431 Annen bistand 741 1 21 93 1 Regnskapsmessig bistand Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 4 - Pensjoner og konsern Konsernet har en AFP-ordning. Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen i 21 viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de etterfølgende fem årene. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentandel av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelser og midler i ordningen, og det er derfor ikke gjort noen avsetning for denne i regnskapet for 213. Konsernet har videre en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte. Ordningen tilfredsstiller kravene til OTP. Differanse mellom pensjonskostnaden som vist under og pensjonskostnad i lønnsnoten er knyttet til den innskuddsbaserte ordningen. Konsern 213 212 6 12 1 2-66 14-59 28 213 212 36 6 5 8 Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) -151 167 Netto pensjonskostnad -11 235 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Arbeidsgiveravgift 17
Konsern 213 212 47 166 47 166 9 82 7 23 144 271 213 212 Opptjente pensjonsforpliktelser 265 1 52 Beregnede pensjonsforpliktelser 265 1 52 Ikke resultatført virkning av estimatavvik 477 171 Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse 37 148 779 1 371 Det er i tillegg avsatt 25 Tnok i mor for latente forpliktelser. Konsern 213 212 213 212 Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonsforpliktelsen: 4, % 4,4 % Diskonteringsrente 4,4 % 4, % 3,5 % 3,2 % Forventet pensjonsøkning/g-regulering 3,2 % 3,5 % 3,8 % 3,5 % Forventet lønnsregulering 3,5 % 3,8 % og konsern De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. Note 5 - Varige driftsmidler 18 Tomter, bygninger og annen eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Sum Anskaffelseskost 1.1. 73 956 5 683 79 639 Anskaffelseskost 31.12. 73 956 5 683 79 639 Akk.avskrivning 31.12. -2 64-4 524-24 588 Balanseført pr. 31.12. 53 892 1 159 55 51 Årets avskrivninger 1 213 347 1 56 Avskrivningssats 2-4% 1-25 % Avskrivningsplan Lineær Lineær
Konsern Tomter, bygninger og annen eiendom Anskaffelseskost 1.1. Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Sum varige driftsmidler 135 718 5 165 17 467 158 35 2 71 173 2 883 Avgang solgte driftsmidler -14 51-3 371-1 754-19 635 Anskaffelseskost 31.12. 121 28 4 54 15 886 141 598 Akk.avskrivning 31.12. -2 222-4 432-13 638-43 772-216 -216 1 986 87 2 249 13 35 3 217 48 1 291 4 988 216 216 2-4% 15-25% 1-25% Lineær Lineær Lineær Tilgang kjøpte driftsmidler Akk.nedskr. 31.12. Balanseført pr. 31.12. Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan Note 6 - Offentlige tilskudd Selskapet leverer attføringstjenester til det offentlige. For dette får selskapet en godtgjørelse som står i forhold til antall månedsverk som er under attføring ved bedriften. Betingelsene for godtgjørelsen er at selskapet er godkjent som arbeidsmarkedsbedrift. Regnskapsmessig er godtgjørelsen ført brutto som driftsinntekt. Note 7 - Varer Konsern 213 212 213 212 2 Råvarer 7 798 14 979 Varer under tilvirkning 1 7 2 61 Ferdigvarer 2 663 5 4 Varer for videresalg 73 96 Ukuransavsetning -2 713-7 218 Nedskrivning lager (note 19) -3 8-1 65 2 6 378 14 532 Sum 19
Note 8 - Gjeld, pant og garantier Konsern 213 212 18 122 2 978 Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Sum gjeld til kredittinstitusjon 213 212 35 54 41 884 Konsern Pantsatte eiendeler 213 212 712 61 Kundefordringer 2 Varelager 53 893 55 15 Driftsmidler 54 65 55 915 Sum 213 212 13 328 24 995 6 378 14 531 8 68 92 483 1 314 132 9 Konsern 213 212 Gjeld sikret ved pant 213 212 63 113 45 463 Sum gjeld sikret ved pant 98 456 86 925 Konsern 213 212 117 117 Garantiansvar I favør av Hordaland Fylkeskommune 213 212 117 117 Note 9 - Leasing Selskapet har inngått følgende leasingkontrakter 213 212 46 27 Kontorutstyr 316 424 Maskiner 235 119 Sum leiekostnad 597 75 Biler Biler - generell løpetid 3-5 år. Kontorutstyr - generell løpetid 5 år. Maskiner - generell løpetid 7 år. 2