ÅRSREGNSKAP 2014 MED NOTER

ÅRSREGNSKAP 2014 MED NOTER Samhandling Nyskaping Optimisme - Raushet

INNHOLDSFORTEGNELSE OBLIGATORISKE OVERSIKTER... 3 Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1A drift... 4 Regnskapsskjema 1B drift... 4 Investeringsregnskapet... 5 Regnskapsskjema 2A investering... 5 Regnskapsskjema 2B investering... 6 Balansen... 9 REGNSKAPSPRINSIPPER... 10 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET... 11 Forskriftsbestemte noter... 11 Note 1a Spesifikasjon av endring i arbeidskapital i bevilgningsregnskapet... 11 Note 1b Spesifikasjon av endring i arbeidskapital i balansen... 11 Note 2 Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader... 12 Note 3 Garantier... 12 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale selskaper... 13 Note 5 Aksjer og andeler... 13 Note 6 Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger... 14 Note 7 Kapitalkonto... 14 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler... 14 Note 9 Overføringer til/fra interkommunale samarbeid... 15 Øvrige noter... 16 Note 10a Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat drift... 16 Note 10b Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat investering... 16 Note 11 Minste tillatte avdrag... 16 Note 12 Selvkost VARSF... 17 Note 13 Godtgjørelse til rådmann og ordfører... 17 Note 14 Revisjonshonorarer... 18 Note 15 Prinsippendringer... 18 Note 16 Strykninger... 18 Note 17 Langsiktig gjeld, avdrag og rentebytteavtaler... 18 Note 18 Varige driftsmidler... 19 Note 19 Store prosjekter... 19 Side 2 av 19

Driftsregnskapet OBLIGATORISKE OVERSIKTER (tall i tusen) Note Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2014 budsj.2014 budsj.2014 2013 2012 2011 Brukerbetalinger -60 316-58 399-57 899-59 319-55 809-52 611 Andre salgs- og leieinntekter -219 351-209 819-208 416-198 970-177 140-183 080 Overføringer med krav til motytelse -253 778-153 350-153 065-248 751-221 293-213 940 Rammetilskudd fra staten -574 189-567 296-575 296-550 656-541 757-497 650 Andre statlige tilskudd -43 501-32 002-31 102-33 710-34 711-40 329 Andre overføringer -5 767-3 666-3 666-1 467-2 501-2 182 Inntekts- og formueskatt -563 921-574 573-574 573-561 686-518 637-481 508 Eiendomsskatt -64 317-66 223-66 223-63 227-58 024-51 933 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -1 785 140-1 665 328-1 670 240-1 717 786-1 609 872-1 523 234 Lønnsutgifter 925 218 862 963 859 778 890 535 830 573 780 196 Sosiale utgifter 266 875 269 349 268 168 243 963 215 402 195 280 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 286 634 246 134 242 371 273 425 275 581 260 081 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 185 148 137 581 137 110 169 620 175 985 128 874 Overføringer 106 753 97 478 96 375 104 533 100 147 93 830 Avskrivninger 69 921 59 189 60 416 64 300 60 668 58 586 Fordelte utgifter -38 333-38 178-39 194-42 248-41 693-43 926 Sum driftsutgifter 1 802 216 1 634 515 1 625 024 1 704 127 1 616 663 1 472 921 Brutto driftsresultat (positivt) 30 812 45 216 13 659 50 313 Brutto driftsresultat (negativt) 17 076 6 790 Renteinntekter og utbytte -18 594-16 754-11 354-15 878-20 154-15 520 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0-20 -20 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter -18 594-16 774-11 374-15 878-20 154-15 520 Renteutgifter og låneomkostninger 55 774 58 800 55 600 55 888 54 139 50 804 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 11,17 50 600 49 200 60 500 45 500 37 827 41 800 Sosial- og næringsutlån 0 0 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 106 374 108 000 116 100 101 388 91 967 92 604 Resultat eksterne finanstransaksjoner 87 779 91 226 104 726 85 510 71 813 77 083 Motpost avskrivninger -69 921-59 978-59 978-64 300-60 668-58 586 Netto driftsresultat (positivt) 468 31 816 Netto driftsresultat (negativt) 34 934 436 7 552 17 936 Bruk av udisponert fra tidligere år 0 0 0 0-9 795-14 372 Bruk av disposisjonsfond 6-24 767-15 265 0-300 -2 750 0 Bruk av bundne fond 6-9 877-1 341-1 341-19 231-34 809-17 134 Sum bruk av avsetninger -34 645-16 606-1 341-19 531-47 355-31 507 Overført til investeringsbudsjettet 0 0 0 14 300 6 270 7 264 Dekning av tidl. års regnskapsmessig merforbruk 10a 0 15 265 0 0 0 14 777 Avsatt til disposisjonsfond 6, 16 0 0 0 0 9 405 16 679 Avsatt til bundne fond 6 17 836 905 1 809 12 944 13 744 14 807 Sum avsetninger 17 836 16 170 1 809 27 245 29 419 53 528 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 0 9 795 Regnskapsmessig merforbruk 16 18 126 15 265 Side 3 av 19

Regnskapsskjema 1A drift (tall i tusen) Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2014 budsj.2014 budsj.2014 2013 2012 2011 Skatt på inntekt og formue -563 921-574 573-574 573-561 686-518 637-481 508 Ordinært rammetilskudd -574 189-567 296-575 296-550 656-541 757-497 650 Skatt på eiendom -64 317-66 223-66 223-63 227-58 024-51 933 Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0 0 0 Andre generelle statstilskudd -43 501-32 002-31 102-38 071-38 789-40 329 Sum frie disponible inntekter -1 245 929-1 240 094-1 247 194-1 213 640-1 157 207-1 071 421 Renteinntekter og utbytte -18 594-16 754-11 354-14 246-20 735-15 520 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 55 774 58 800 55 600 55 888 54 139 50 804 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån (note 11 og 17) 50 600 49 200 60 500 45 500 37 827 41 800 Netto finansinntekter/-utgifter 87 779 91 246 104 746 87 142 71 231 77 084 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 15 265 0 0 0 14 777 Til ubundne avsetninger / overskudd 0 0 0 0 9 405 16 679 Til bundne avsetninger 17 836 905 1 809 12 944 13 744 14 807 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0-9 795-14 372 Bruk av ubundne avsetninger -24 767-15 265 0-300 -2 750 0 Bruk av bundne avsetninger -9 877-1 341-1 341-19 231-34 809-17 134 Netto avsetninger -16 808-436 468-6 587-24 206 14 757 Overført til investeringsbudsjettet 0 0 0 14 300 6 270 7 264 Til fordeling drift -1 174 958-1 149 284-1 141 980-1 118 785-1 103 911-972 316 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 193 083 1 149 284 1 141 980 1 134 049 1 103 911 962 521 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 0 9 795 Regnskapsmessig merforbruk 18 126 15 265 Regnskapsskjema 1B drift (tall i tusen) Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2014 budsj.2014 budsj.2014 2013 2012 2011 10 Politisk styring 12 946 11 520 11 434 11 606 14 146 13 963 12 Sentraladministrasjonen 83 603 75 975 77 660 79 026 75 943 69 199 17 Premieavvik -24 719-15 000-15 000-31 508-41 810-36 219 18 Felles mva-kompensasjon -34 297-34 500-34 500-33 348-36 520-40 778 19 Felles avsetninger 36 840 38 259 56 635 38 382 38 213-76 20 PP-tjenesten 8 465 9 219 9 659 7 678 7 990 7 533 21 Grunnskoler 265 951 265 113 258 511 259 610 251 799 234 272 23 Barnehager 168 082 163 538 162 497 157 451 143 043 134 085 25 Kultur og næring 43 811 41 923 40 303 41 600 38 907 37 462 30 Fellestjenester pleie og omsorg 31 159 27 957 27 593 29 603 9 782 9 714 31 Sykehjem 154 658 143 461 137 194 149 189 137 030 124 238 32 Hjemmetjenester 103 687 92 665 91 505 97 325 111 480 101 734 33 Psykisk helse og rus 32 340 34 594 33 958 30 043 26 113 23 236 34 NAV Kristiansund 50 404 48 499 48 087 53 931 51 051 51 021 35 Barn, familie, helse 78 243 71 729 67 988 70 700 69 360 69 036 36 Bo-/ dagtilbud/ oppfølging 114 553 110 723 108 018 108 477 108 964 98 497 60 Kommunalteknikk -4 351 869-283 -1 703 4 523 2 440 62 Plan og byggesak 12 209 12 812 8 313 8 774 8 513 6 287 64 Eiendomsdrift 35 580 32 013 31 461 27 049 31 727 26 745 65 Brann og redning 22 052 22 660 22 266 22 295 22 040 20 988 66 Park og idrett 0 0 6 730 6 218 5 576 5 519 Kommunen internt 1 191 216 1 154 029 1 150 029 1 132 399 1 077 870 958 897 Kristiansund havnekasse 1 700 1 700 1 700 1 600 1 850 1 690 Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF 3 100 3 100 3 100 3 100 3 200 3 200 Kristiansund Kirkelige Fellesråd 13 149 13 149 13 149 13 149 12 149 11 670 Varde AS 1 583 1 549 1 549 2 927 1 653 1 603 Nordmøre Krisesenter IKS 2 800 2 722 2 722 1 636 2 076 2 485 Kommunen eksternt 22 332 22 220 22 220 22 412 20 927 20 648 Totalt 1 213 548 1 176 249 1 172 249 1 154 811 1 098 797 979 545 Avsetninger på rammeområdene -17 801-905 -1 809-9 864-12 291-14 317 Bruk av avsetninger på rammeområdene 8 560 1 341 1 341 18 132 36 909 16 366 Avskrivninger VARSF -17 664-16 611-17 838-14 761-13 235-14 020 Avvik avskrivninger 0-789 438 32 Forsinkelsesrenter 380 20 20 Rammeområde 70 14-12 448-12 448 Kultur og næring avdrag KBK 0 0-1 500 Generelle statstilskudd ført på enhetene 6 047 2 427 1 527 2 210 Overføringer til investeringsregnskapet 0 0 0-14 300-6 270-7 264 Sum fordelt drift *) 1 193 083 1 149 284 1 141 980 1 134 017 1 103 911 962 521 *) Uten avsetninger, bruk av avsetninger og overføringer. Side 4 av 19

Investeringsregnskapet (tall i tusen) Note Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2014 budsj.2014 budsj.2014 2013 2012 2011 Salg av driftsmidler og fast eiendom -71 849-63 667-1 500-292 -1 261-7 601 Andre salgsinntekter -1 677 0 0-9 233-4 454-1 046 Refusjoner -8 183-46 200-46 200-5 168-10 116-3 165 Kompensasjon for merverdiavgift -38 870-39 600-39 600 0 0 0 Statlige overføringer 0 0 0-2 219 0-19 968 Andre overføringer -1 312 0 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte -46 0 0-46 -47-41 Sum inntekter -121 938-149 467-87 300-16 958-15 879-31 821 Lønnsutgifter 4 992 0 0 1 678 644 1 035 Sosiale utgifter 501 0 0 303 224 319 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 285 449 688 856 401 075 186 302 101 572 106 936 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 0 0 0 18 980 10 299 17 798 Overføringer 38 892 0 0 0 0 0 Renteutgifter og omkostninger 3 528 0 0 1 265 621 3 729 Fordelte utgifter 0 0 0 0 12 0 Sum utgifter 333 363 688 856 401 075 208 527 113 373 129 817 Avdrag på lån 17 18 402 0 0 17 531 19 110 27 071 Utlån 85 682 107 567 50 000 37 528 40 460 36 804 Kjøp av aksjer og andeler 5 99 000 99 000 250 14 600 250 250 Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 0 7 948 7 127 Avsatt til ubundne kapitalfond 6 0 0 0 0 3 100 0 Avsatt til bundne fond 6 9 464 0 0 9 705 10 842 12 198 Sum finanstransaksjoner 212 547 206 567 50 250 79 363 81 709 83 450 Finansieringsbehov 423 972 745 956 364 025 270 932 179 204 181 446 Bruk av lån 7-296 739-638 956-355 775-224 824-136 902-110 503 Salg av aksjer og andeler 7-45 288-45 000 0-33 -3 100-213 Mottatte avdrag på utlån 7-63 282-53 000-8 000-17 950-19 253-16 910 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0-14 300-6 270-7 264 Bruk av tidligere års udisponert 10b 0 0 0 0 0-2 003 Bruk av disposisjonsfond 6 0 0 0 0 0 0 Bruk av bundne driftsfond 6-126 0 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 6-9 000-9 000-250 -3 767-2 508-15 859 Bruk av bundne investeringsfond 6-9 538 0 0-10 058-11 171-20 746 Sum finansiering -423 972-745 956-364 025-270 932-179 204-173 499 Udisponert 0 0 0 0 0 Udekket 7 948 Regnskapsskjema 2A investering (tall i tusen) Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Regnskap 2014 budsj.2014 budsj.2014 2013 2012 2011 Investeringer i anleggsmidler 333 363 688 856 401 075 207 262 112 752 126 088 Utlån og forskutteringer 85 682 107 567 50 000 37 528 40 460 36 804 Aksjer og andeler 5 99 000 99 000 250 14 600 250 250 Avdrag på lån 17 18 402 0 0 17 531 19 110 27 071 Renteutgifter 0 0 0 1 265 621 3 729 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 7 948 7 127 Avsetninger 9 464 0 0 9 705 13 942 12 198 Årets finansieringsbehov 545 910 895 423 451 325 287 890 195 083 213 268 Bruk av lånemidler 7-296 739-638 956-355 775-224 824-136 902-110 503 Inntekter fra salg av anleggsmidler -117 138-108 667-1 500-292 -1 261-7 601 Tilskudd til investeringer -1 312 0 0-2 219 0-19 968 Kompensasjon for merverdiavgift -38 870-39 600-39 600 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -71 464-99 200-54 200-23 151-32 469-20 288 Andre inntekter -1 723 0 0-9 279-4 501-1 087 Sum ekstern finansiering -527 247-886 423-451 075-259 765-175 134-159 448 Overført fra driftsregnskapet 0 0 0-14 300-6 270-7 264 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 0-2 003 Bruk av avsetninger -18 663-9 000-250 -13 825-13 678-36 605 Sum finansiering -545 910-895 423-451 325-287 890-195 083-205 320 Udisponert 0 0 0 0 0 Udekket 7 948 Side 5 av 19

Regnskapsskjema 2B investering PROSJEKT/RAMMEOMRÅDE (beløp i hele 1.000 kroner) Regnskap 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 SENTRALADMINISTRASJONEN 31 281 30 714 6 508 ORKide prosjekt IKT 1 314 1 010 1 056 IT-investeringer 285 490 1 349 NII - ehandelprosjekt 0 500 0 LØP - lønn, økonomi og personalsystem 788 0 2 985 Erverv av Vågeveien 4 26 416 26 300 0 Rådhuskantine, ekspedisjon, kontorer 2 478 2 014 86 Rådhuset - brannvarsling datarom 0 400 0 Prosjekt fra 2013 uten kostnadsføring i 2014 0 0 1 032 GRUNNSKOLER 80 738 135 231 16 448 Aksjon skole 0 0 1 790 Nordlandet ungdomsskole - oppgradering (note 19) 73 698 102 117 1 023 Nordlandet ungdomsskole - midlertidig bygg 1 260 15 000 0 Nordlandet barneskole - fasade/rehabilitering 84 0 6 586 Dalabrekka skole - fasaderehab. og skifte av tak 0 0 6 744 Dalabrekka skole - nytt inngangsparti 0 700 0 Dale barneskole - inngangsdører og tilbygg 0 3 000 0 Allanengen skole - ventilasjonsanlegg 1 868 8 814 186 Skole/Barnehage/Inneklima/HMS 731 500 0 Bjerkelund skole lekeapparater 0 0 120 Uteanlegg skoler 0 1 300 0 Atlanten ungdomsskole - påbygg kjøkken 3 096 2 800 0 Rensvik skole - opparbeidelse og sikring uteareal 0 1 000 0 BARNEHAGER 5 121 28 381 20 442 Utbygging Dale barnehage 0 0 497 Bygging av nye barnehager 3 186 25 000 0 Dale barnehage - nybygg 2013 (note 19) 1 386 1 354 19 746 Fløya barnehage - opparbeidelse og sikring uteområdet 303 402 199 Kjøp av tomt til barnehageformål 0 1 500 0 Heinsa Barnehage - uteområdet 53 125 0 Nye vognboder på Lilleputten barnehage 194 0 0 KULTUR OG NÆRING 11 161 49 323 21 077 Komm. delplan fysisk aktivitet/friluftsliv 2010-13 0 1 643 0 Nytt dekke idrett 97 0 1 743 Kunstgress på kommunal bane ved KFK-anlegget 6 255 5 000 0 Videreutvikling av Gripkroa 147 0 0 Forprosjekt Opera og kulturhus 3 706 2 500 14 045 Turvei Sylte - Hoel 55 0 88 Innløsing av friområder 0 600 0 Prosjekt fra 2013 uten kostnadsføring i 2014 0 0 4 405 Atlanterhavsbadet - nye slamsugere 145 130 0 Atlanterhavbadet - diverse utviklingsinvesteringer 200 350 0 Ombygging cafe - Atlanten idrettspark 556 700 0 Atlanterhavsbadet - to nye solarium 0 0 474 Atlanterhavsbadet - nytt billettsystem 0 0 323 Atlanten stadion 0 38 400 0 FELLESTJENESTER PLEIE OG OMSORG 4 423 10 551 2 954 Pleie og omsorg - HMS 379 2 873 1 150 Investering vaskeri/kjøkken 929 800 0 Velferdsteknologiske tiltak 1 431 1 500 355 Oppstart Bergan sykehjem 0 0 1 221 Forprosjekt samlokalisering avlastningstilbud 69 1 500 0 Boligsosial plan - Småhus 1 614 3 878 227 SYKEHJEM 78 387 84 845 2 105 Tempoveien 23 - nytt sykehjem (note 19) 77 611 83 845 2 105 Rokilde - ombygging/nye kjøkken 776 1 000 0 HJEMMETJENESTER 3 070 2 821 12 479 Bedriftsveien 10 3 070 2 821 12 479 PSYKISK HELSE OG RUS 126 0 570 Tverrfaglig videreutdanning psykisk helsearbeid 126 0 0 Kjøp av eiendom i Repslagergata - Psykisk helse og rus 0 0 570 NAV KRISTIANSUND 12 162 17 678 5 023 Flyktningeboliger 12 162 17 678 2 095 Freiveien 88 0 0 2 928 BO- DAGTILBUD /OPPFØLGING 8 083 58 683 648 Nytt Tollåsenga bofellesskap 0 1 502 0 Tollåsenga renovering kommunale boliger (note 19) 7 369 39 536 161 Godhaugen for funksjonshemmede 0 0 160 Nye boliger funksjonshemmede 441 13 484 287 Regnskapsskjema 2B fortsettes på neste side Side 6 av 19

Regnskapsskjema 2B investering (fortsettelse) PROSJEKT/RAMMEOMRÅDE (beløp i hele 1.000 kroner) Regnskap 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 BO- DAGTILBUD /OPPFØLGING (fortsettelse fra forrige side) Nye leiligheter Bekkefaret 12 125 161 39 Dale dagsenter - nytt produksjonsbygg 19 4 000 0 Midlertidige dagsenterplasser 129 0 0 KOMMUNALTEKNIKK 80 839 245 032 110 369 Avløp Diverse tiltak avløp 0 50 0 Oppgradering gamle driftsbygg Hagelin - avløp (note 19) 3 151 5 000 0 Oppgradering pumpestasjoner, avløp 581 1 500 0 Dalegata - utskifting ledningsnett, avløp (note 19) 5 879 8 313 11 708 Opparbeiding tomt/anlegg komm. tekn Sødalen - avløp 2 039 1 864 2 569 Kjøp biler/maskiner 984 2 300 3 433 Ny spylebil 1 556 2 577 423 Miljøovervåking/resipientundersøkelser 500 664 511 Ny P-Stasjon Fossen 30 76 2 020 Ny P-Stasjon Bolga 1 424 1 804 4 849 Ny P-Stasjon Jøriveien 558 1 140 160 Makrellsvingen forlengelse avløp 170 333 485 Forprosjekt overføring, modellering 258 1 748 698 Overføringsanlegg til renseanlegg (note 19) 20 752 29 844 566 Opprydning private anlegg/enkeltutslipp 1 089 2 152 848 Rørinspeksjon 2 272 2 500 0 Freiveien - ny avløpsledning 0 2 500 0 Hagelin avløpsrenseanlegg (note 19) 4 037 46 658 1 067 Nerdalen avløpsrenseanlegg 893 3 265 1 540 Kommunikasjonssystem - avløp 0 100 0 Pumpestasjon Blommenåsen 0 2 000 0 Kaptein Bothners gate avløp 229 600 0 Marstrandsgata øvre avløp 623 745 2 521 Tunnelgata avløp 134 250 646 Boligområder Sommero Myran 4 0 109 1 105 Opparbeidelse Skorpa boligområde 0 37 500 0 Grunnerverv nytt boligområde 0 78 0 Opparbeidelse av lekeplasser 302 500 0 Opparbeidelse boligområder 5 478 4 960 0 Næringsområder Storkaia plastring 152 300 7 440 Flyplassen - grunnerverv 197 0 0 Reguleringsplan Pilotveien næringsområde 0 915 45 Reguleringsplan Bolgneset 0 1 127 0 Løkkemyra industriområde 536 855 678 Midlertidig ambulansestasjon 0 7 700 0 Pilotveien oppstillingsplass 0 1 200 0 Grunnerverv nytt næringsareal 0 2 500 9 727 Renovasjon Diverse tiltak 666 600 84 Biler/maskiner 2 743 3 214 3 685 Opparb tomt/anlegg komm.tekn Sødalen - renovasjon 395 745 1 084 Planlegging ny vei - renovasjon 0 0 236 Oppgradering avfallsdeponi Hagelin 363 2 817 15 Nytt driftsbygg renovasjon (note 19) 196 9 661-281 Flytting vekt miljøstasjonen 290 1 400 3 064 Vann Kjøp biler/maskiner 969 2 300 2 105 Opprustning vannverk 0 150 0 Oppgradering gamle driftsbygg Hagelin vann (note 19) 3 151 5 000 0 Dalegata - utskifting ledningsnett vann (note 19) 2 080 3 792 7 930 Nødvann/Krisevann materiell og ombygging 308 603 0 Opparbeiding tomt/anlegg Sødalen 183 132 333 Ledningsfornying - vann 0 1 900 0 Ny hovedvannledning langs flyplassen (note 19) 2 283 6 761 239 Vannledning Naustveien 86 120 0 Marstrandsgt øvre - vann 180 158 1 242 Tunellgata vann 134 250 705 Tiltak damsikkerhet 278 1 000 581 Vannledning Yttervika 103 150 1 313 Kommunikasjonssystem - vann 0 100 0 Regnskapsskjema 2B fortsettes på neste side Side 7 av 19

Regnskapsskjema 2B investering (fortsettelse) PROSJEKT/RAMMEOMRÅDE (beløp i hele 1.000 kroner) Regnskap 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Trykkøkningsstasjon Kaasbøls vei 711 800 0 Utredninger vannforsyning 173 500 0 Omkoblingsarbeider hovedvannledning Omagata 1 200 1 250 0 Kaptein Bothners gate vann 97 600 0 Vei Oppgradering gamle driftsbygg Hagelin - vei (note 19) 2 089 3 500 0 TS-tiltak 2010 v/dale barnehage, P-plass 0 291 0 Nyasfaltering 225 698 497 Gang-/sykkelvei langs Flyplassveien (note 19) 1 062 2 376 824 Gang-/sykkelvei langs Flyplassveien II 333 38 2 038 Gang-/sykkelvei Vågen 0 700 0 Gang-/sykkelvei Trollsvingen 0 300 0 Fortau Tunnelgata 0 500 0 Vei rundt utvidet rullebane 95 7 000 0 Makrellsvingen forlengelse vei 1 548 2 110 1 236 Gatelys 562 2 000 0 Kjøp av biler/maskiner 1 942 2 000 2 205 Opparbeidelse Skorpa boligområde - vei 731 0 0 Slam Opparbeiding tomt/anlegg komm. tekn Sødalen - slam 1 213 1 039 1 607 Park og grøntanlegg Trappeløp sentrumspark 320 500 0 Lagerbygg Hagelin 0 2 000 0 Kjøp av biler/maskiner 304 250 499 Annet Prosjekt fra 2013 uten kostnadsføring i 2014 0 0 26 086 EIENDOMSDRIFT 16 584 18 697 8 595 Nye boliger videresalg Roligheten (note 19) 11 708 1 500 4 816 Enøktiltak - Alle bygg 3 003 14 996 3 150 Konsolidert byggstyring 195 0 Teknisk isolering, ventiler, etc 0 193 0 Myndighetspålegg, el-tilsyn 936 1 258 31 Nordlandet kirke - brannsikring 0 0 598 Kjøp biler/maskiner 742 750 0 BRANN OG REDNING 1 389 6 900 1 075 Utstyr feiervesen 0 0 291 Nytt høyderedskap brannbil 1 139 6 300 0 Nytt EX-utstyr, brannvesen 0 0 0 Nytt utstyr brannvesen 249 600 628 ATV med henger til beredskap 0 0 156 Sum 333 363 688 856 208 293 Budsjetterte kostnader ført som utlån: KIRKELIG FELLESRÅD Ombygging krematorium (utlån) 0 0 0 Kirkelandet kirke- fasade og tak (utlån) 0 0 235 Sum 333 363 688 856 208 528 Byggelånsrenter er lagt inn på de enkelte prosjekt. Side 8 av 19

Balansen (tall i tusen) Note Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap 2014 2013 2012 2011 Anleggsmidler (A) 4 211 053 3 754 844 3 417 893 3 230 425 Faste eiendommer og anlegg 18 1 907 415 1 661 767 1 534 517 1 491 491 Utstyr, maskiner og transportmidler 50 480 55 616 39 305 31 696 Utlån 268 423 253 089 233 437 211 313 Pensjonsmidler 2 1 791 992 1 652 202 1 492 151 1 375 068 Aksjer og andeler 5 192 744 132 170 118 483 120 858 Omløpsmidler (B) 582 983 500 401 538 686 338 206 Premieavvik 2 231 050 206 331 198 130 182 567 Kortsiktige fordringer 155 123 111 922 101 929 102 009 Aksjer og andeler 0 0 0 0 Sertifikater 0 0 0 0 Obligasjoner 0 0 0 0 Derivater 0 0 0 0 Kasse/bank/post 196 810 182 148 238 626 53 630 Sum eiendeler (A+B) 4 794 037 4 255 245 3 956 579 3 568 631 Egenkapital og gjeld Egenkapital (C) -107 435-122 489-178 022-249 928 Disposisjonsfond 6 0-24 767-25 067-18 413 Bundne driftsfond 6-31 760-23 927-30 785-51 884 Ubundne investeringsfond 6-1 193-10 193-12 259-11 667 Bundne investeringsfond 6-11 904-11 978-13 462-13 756 Regnskapsmessig mindreforbruk i drift 10a 0 0 0-9 795 Regnskapsmessig merforbruk i drift 10a 33 390 15 265 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 10b 0 0 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 10b 0 0 0 7 948 Prinsippendringer 15 15 760 15 760 15 760 15 760 Kapitalkonto 7-111 729-82 649-112 210-168 121 Gjeld (D) Langsiktig gjeld -4 439 613-3 915 672-3 539 242-3 119 366 Pensjonsforpliktelser 2-2 351 427-2 152 293-1 945 137-1 782 245 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 0 0 Sertifikatlån 17-1 795 000-541 300-204 400 0 Andre lån 17-293 186-1 222 079-1 389 705-1 337 120 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 0 0 Kortsiktig gjeld -246 989-217 084-239 315-199 338 Kassekreditt 0 0 0 0 Annen kortsiktig gjeld -246 989-217 084-239 315-199 338 Derivater 0 0 0 0 Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 0 0 Premieavvik 0 0 0 Sum egenkapital og gjeld (C+D) 4 794 037-4 255 245-3 956 579-3 568 631 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 340 288 243 477 233 559 57 061 Ubrukte konserninterne lånemidler 0 0 0 0 Andre memoriakonti 12 2 897 10 506 5 608 0 Motkonto for memoriakontiene -343 185-253 983-239 167-57 061 Kristiansund, 17. februar 2015 Just Ingebrigtsen rådmann Per Sverre Ersvik økonomisjef Side 9 av 19

REGNSKAPSPRINSIPPER Gjeldende forskrifter og god kommunal regnskapsskikk Regnskapsføringen skal gjennomføres etter gjeldende forskrifter og innrettes i samsvar med god kommunal regnskapsskikk. Finansregnskap Regnskapene skal føres etter finansprinsippet. Dette innebærer at kalkulatoriske størrelser, for eksempel avskrivninger og kalkulatoriske renter, ikke skal påvirke netto driftsresultat. Anordningsprinsippet Anordningsprinsippet innebærer at alle kjente utgifter og inntekter skal henføres og bokføres i riktig regnskapsår, uavhengig av om inn- eller utbetaling har funnet sted eller om faktura er mottatt eller sendt. Jfr regnskapsforskriftene 7. For varer og tjenester er tidspunktet for mottak eller levering avgjørende. Bruttoføring Regnskapet skal føres brutto. Det skal ikke gjøres fradrag for tilhørende inntekter til utgiftspostene. I praksis betyr dette at alle utgifter må vises med sine fulle beløp. Tilsvarende gjelder for inntekter. Merverdiavgiftskompensasjon Merverdiavgiftskompensasjon knyttet til driften skal inntektsføres samlet på rammeområde 18 med riktig KOSTRA-funksjon. Betalt merverdiavgift føres på den enkelte enhet med bruk av riktig KOSTRA-funksjon. Merverdiavgiftskompensasjon knyttet til investering inntektsføres samlet på rammeområde 18 med riktig KOSTRA-funksjon, i henhold til drifts- og investeringsregnskapet. Verdiansettelser i balansen Omløpsmidler skal vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Jfr forskrift av 15.12.2000 om årsregnskap og årsberetning, 8. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. Anleggsmidler skal vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid skal avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmidlet. Avskrivninger Driftsregnskapet skal belastes med avskrivninger for å uttrykke forbruk av varige driftsmidler, jfr regnskapsforskriften 8. Avskrivningene skal ikke ha resultateffekt i det samlede kommuneregnskap. Anleggsmidlene skal avskrives i henhold til oppsettet nedenfor og med like store årlige beløp, jfr regnskapsforskriften 3. Det kan legges til grunn en kortere avskrivningsperiode for det enkelte anleggsmiddel dersom det er åpenbart at den økonomiske levetiden til anleggsmidlet er kortere enn de maksimale avskrivningsperioder. Avskrivningstid Anleggsmidler 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. 20 år Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Selvkost VARSF Etterkalkyle for de kommunale betalingstjenestene vann, avløp, renovasjon, slam og feiing er utført i henhold til retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H-2140, Kommunal- og regionaldepartementet, januar 2003. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes inn gjennom de gebyrene som abonnentene eller brukerne betaler. Kommunen har dermed ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å sikre dette må kommunen etterskuddsvis utarbeide et selvkostregnskap som viser resultatet for det enkelte gebyrområdet. Selvkostregnskapet opererer med enkelte prinsipper som er forskjellig fra kommunens ordinære driftsregnskap og vil således ikke være direkte sammenlignbare. I grunnlaget for selvkost inngår driftsutgifter, kalkulatoriske kapitalkostnader (avskrivninger og rentekostnader), samt fordelte administrasjonsutgifter (både drift og kapital). Side 10 av 19

Forskriftsbestemte noter NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET Note 1a Spesifikasjon av endring i arbeidskapital i bevilgningsregnskapet (tall i tusen) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Anm. Driftsinntekter 1 785 140 1 717 786 1 609 872 1 523 234 Inntekter i investeringsregnskapet (tilskudd, salg eiendom m.m.) 121 938 16 958 15 879 31 821 Finansinntekter (renteinntekter, bruk av lån m.m.) 423 903 258 685 179 409 143 147 Sum anskaffelse av midler 2 330 981 1 993 429 1 805 160 1 698 202 Driftsutgifter 1 732 295 1 639 827 1 555 995 1 414 334 Utgifter i investeringsregnskapet 333 363 208 527 113 373 129 817 Finansutgifter (renteutgifter, avdrag m.m.) 309 458 171 047 151 786 156 729 Sum anvendelse av midler 2 375 115 2 019 401 1 821 155 1 700 881 Anskaffelse minus anvendelse av midler -44 134-25 972-15 995-2 679 Endring ubrukte lånemidler 96 811 9 918 176 498-8 883 Reduksjon av arbeidskapitalen 16 054 11 562 Økning av arbeidskapitalen 52 677 160 503 Note 1b Spesifikasjon av endring i arbeidskapital i balansen (tall i tusen) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Anm. Premieavvik 24 719 8 201 15 563 36 219 Kortsiktige fordringer 43 201 9 992-79 5 295 Sertifikater 0 0 0 0 Kasse/bank 14 662-56 478 184 996-51 601 Endring omløpsmidler 82 582-38 285 200 480-10 088 Annen kortsiktig gjeld -29 905 22 231-39 977-1 475 Endring kortsiktig gjeld -29 905 22 231-39 977-1 475 Reduksjon av arbeidskapitalen 16 054 11 562 Økning av arbeidskapitalen 52 677 160 503 Årsaker til endring i arbeidskapitalen fra 2013 til 2014: I bevilgningsregnskapet (summen av driftsregnskapet og investeringsregnskapet) er det anvendt flere midler enn det er anskaffet (44,1 mill. kroner), men siden ubrukte lånemidler samtidig har økt betydelig (96,8 mill. kroner), er det en relativ stor økning av arbeidskapitalen i 2014 (52,7 mill. kroner). Økningen i ubrukte lånemidler skyldes låneopptak som er foretatt uten at alle de investeringer som skal finansieres med lån er ferdigstilt. En skal her merke seg at det har medført rentegevinster i både 2013 og 2014 når lånemidler er plassert til høyere innskuddsrente enn lånerente. Ubrukte lånemidler utgjorde 340,3 mill. kroner ved utgangen av 2014. Ved utgangen av 2013 utgjorde disse 243,5 mill. kroner. Om en begrenser seg til å se på utviklingen i differansen mellom driftsinntekter og driftsutgifter fra 2013 til 2014, er denne redusert med 25,1 mill. kroner. Differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld utgjør arbeidskapitalen, og utviklingen fra 31.12.2013 til 31.12.2014 utgjør samme endring som vist for bevilgningsregnskapet. Både omløpsmidler og kortsiktig gjeld har økt fra status utgang 2013 til 2014. Netto effekt av kommunens premieavvik har vært avtagende de senere årene, men dette har igjen økt relativt mye fra 2013 til 2014. Amortiseringen (regnskapsmessig utgift) av positive premieavvik er fortsatt økende. Nytt premieavvik i 2014 (inkl. arbeidsgiveravgift) utgjorde 47,3 mill. kroner samlet for de 3 selskapene som kommunen hadde avtaler med. Amortisering av tidligere års premieavvik utgjorde samtidig 22,6 mill. kroner (inkl. arbeidsgiveravgift). I 2012 og 2013 ble det benyttet premiefond til å dekke deler av pensjonsfakturaene. Dette virket dempende på disse årenes premieavvik. I 2014 ble det ikke benyttet premiefond til å dekke deler av pensjonsfakturaene. Dette forklarer en god del av utviklingen i premieavvik. Arbeidskapitalen vil variere mye i løpet av året. Tabell 1b viser kun situasjonen per 31.12 i hvert av årene. Side 11 av 19

Note 2 Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader I hht 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen neste år/over de neste 15 årene. Det er 10 år amortisering av premieavvik 2011 fra og med 2012. Det blir 7 år amortisering av premieavvik 2014 fra og med 2015. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. (tall i tusen) I alt DNB KLP SPK Netto pensjonskostnad 125 980 83 453 15 779 26 748 Årets pensjonspremie 173 287 132 790 14 563 25 934 Årets premieavvik 47 307 49 337-1 216-814 Akkumulert premieavvik 01.01.2014 206 331 189 908 21 325-4 902 +/- Årets premieavvik 47 307 49 337-1 216-814 +/- Resultatført, noe 1/15 og noe 1/10, av tidligere års premieavvik -22 588-20 487-2 589 488 Akkumulert premieavvik 31.12.2014 231 050 218 758 17 520-5 228 Pensjonsmidler 2 044 662 1 414 937 298 301 331 424 Pensjonsforpliktelser -2 604 099-1 798 478-354 695-450 926 Beløpene i tabellen over er inkl. 14,1 % arbeidsgiveravgift. Kommunen har i 2014 hatt kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i DNB Livsforsikring, Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK). Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidig AFP. Forutsetninger DNB KLP SPK Aktive personer 1 601 225 Oppsatte (fratrådte) personer 1 962 183 Pensjonister personer 1 072 160 Gjennomsnitts alder aktive år 43,55 44,82 Gjennomsnitt tjenestetid aktive år 10,22 Diskonteringsrente prosent 4,00 4,00 4,00 Forventet avkastning prosent 4,65 4,65 4,35 Forventet lønnsøkning prosent 2,97 2,97 2,97 Forventet G-regulering prosent 2,97 2,97 2,97 Note 3 Garantier Kommunen kan gi garantier med hjemmel i kommunelovens 51 og forskrift av 02.02.2001 om kommunale og fylkeskommunale garantier. Med virkning fra 26.06.2008 har Kommunal- og regionaldepartementet endret garantiforskriften og åpnet for at kommuner og fylkeskommuner kan gi garanti ved selvskyldnerkausjon, og ikke kun ved simpel kausjon som tidligere. Alle Kristiansund kommunes garantier er gitt ved simpel kausjon. Kreditor Anm. Garantiansvar Garanti 31.12.2013 31.12.2014 utløper Kontoutsteder/bankforbindelse Stiftelsen Norsk Kystkultursenter 1 039 922 857 354 15.03.2018 Sparebanken Møre Freihallen AL 2 639 572 2 223 879 15.10.2019 Kommunalbanken Karitunet borettslag 13 563 208 12 972 561 25.03.2030 Kommunalbanken Roligheten borettslag 7 002 770 6 707 515 01.12.2030 Kommunalbanken Roligheten borettslag 11 391 198 10 909 708 01.07.2031 Husbanken ABC Bakken Barnehage 1 456 561 1 273 217 01.02.2021 Husbanken Veslefrikk barnehage 1 557 527 1 419 078 01.10.2021 Husbanken Storbakken barnehage 7 249 071 6 987 087 27.11.2032 Husbanken Dahlehallen AS 3 422 427 3 175 314 11.07.2025 SpareBank1 Nordvest Frei Fotballklubb 1 327 312 1 234 604 30.06.2031 DNB Hestesportklubben 329 646 303 954 25.10.2026 DNB AS Frei Administrasjonsbygg 2 250 673 2 045 873 02.09.2024 DNB AS Frei Administrasjonsbygg 4 660 169 4 216 343 01.02.2024 DNB Møre og Romsdal Fylkeskommune 201 000 201 000 Løpende DNB Møre og Romsdal Fylkeskommune 75 000 75 000 Løpende DNB Rensviktunet borettslag 5 178 592 5 024 803 15.02.2036 SpareBank1 Nordvest Kristiansund og Nordmøre Havn IKS 4 116 000 3 948 000 08.02.2038 KLP Kommunekreditt AS FG Prosjekt 1 870 000 0 Avsluttet SpareBank1 Nordvest Spillemidler 34 625 000 34 625 000 Kulturdepartementet Totalt 103 955 648 98 200 291 Side 12 av 19

Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale selskaper (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Kristiansund Havnekasse 2 342 1 346 2 576 1 162 Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF 1) 400 0 0 0 Kommunens kortsiktige fordringer til kommunale selskaper 2 742 1 346 2 576 1 162 Kristiansund Havnekasse 2) 38 080 39 588 43 671 44 030 Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF 3) 9 450 9 877 10 030 10 432 Kommunens langsiktige utlån til kommunale selskaper 47 530 49 465 53 701 54 462 1) Kommunen har gitt et kortsiktig likviditetslån til Sundbåtvesenet pr 31.12.2014 på kr 400 000. Lånet er gjort opp i januar 2015. 2) Er redusert tilsvarende avdrag på utlån vedrørende Storkaia, og andel av et større lån i Kristiansund kommune. 3) Er redusert ved betaling av avdrag på utlån til sundbåten Angvik, på lån til ny bautrøster fra 2013 samt på lån vedrørende pongtonger. Note 5 Aksjer og andeler Det er benyttet balanseført verdi per 31.12.2014. Selskapets navn Anm. Eierandel % Antall aksjer/andeler Bokført verdi Atlanterhavstunnelen AS 1,04 100 150 000 Braatthallen AS 20,00 20 21 000 Bølgen Invest AS 1) 14,99 53 000 3 300 000 Bølgen Næringshage AS 14,28 50 000 100 000 Destinasjon Kristiansund og Nordmøre AS 10,90 50 50 950 Fastlandsfinans AS 6) Frei Administrasjonsbygg AS 100 4 200 000 Fosnaporten AS 1) 90,00 180 1 Gassvegen-Fylkesveg 215/279 AS 10,40 100 100 000 Halsafjordsambandet AS 1) 4,95 100 1 Høyskolesenteret i Kristiansund AS 18,18 20 22 000 Imarfinans AS 8) 12,53 1 275 12 750 Knudtzon Senteret AS 18,18 2 000 1 200 000 Kongens Plass Eiendom AS 50,00 100 17 000 000 Kristiansund og Omegn Vekst AS 6,00 8 670 410 909 Kristiansund Parkering AS 100 1 750 875 000 Kristiansund Stadion AS 82,11 14 000 14 000 000 Kvernberget Vekst AS 17,65 78 390 000 Kystlab AS 14,17 15 138 671 930 Midt-Norsk Fergeallianse AS 1) 20,00 20 1 Muritunet AS 2) 0,20 33 33 000 Møreaksen AS 1,35 1 000 100 000 Nordic Light Events AS 24,30 550 800 000 Nordmøre Energiverk AS 30,40 596 000 67 583 882 Nordmøre Fiskebåt 3,25 200 100 000 Nordre Nordmøre Bru- og Tunnelselskap AS 33,40 334 501 000 Operaen i Kristiansund AS 68,75 187 4 395 000 Pilotveien Næringspark AS 5) 50,00 35 000 45 000 000 Rullebaneutvidelse AS 1) 41,74 3 005 1 600 000 Samspleis AS 13,67 35 350 000 Snarveien AS 4) 23,00 200 1 000 000 Sunndal Nasjonalpark AS 2,35 10 10 000 Trafikkterminal Kristiansund AS 3) Varde AS 74,89 4 099 1 024 750 Vikan Eiendom AS 7) 35,00 35 000 000 22 750 000 Sum aksjer 183 752 174 Biblioteksentralen AL 0,5 18 5 400 Boxaspenenga BL 10 10 000 Breilisikten Borettslag 1 431 730 Dalegata 40-42-44-46 BL 3 7 500 Grindahlsenga BL 13 115 300 Havgapet BL 4 463 000 Karitunet BL 12 12 000 Knudtzondalen BL 2 7 200 Kvennberggata 43-45-47 BL 1 3 500 Makrellsvingen BL 15 471 500 Myra BL 15 222 500 Rensviktunet BL 2 524 224 Roligheten BL 20 20 000 Sameiet Freiveien 79 3 3 000 St. Hanshaugen BL 1 2 500 Sum andeler 2 299 354 Sum aksjer og andeler 186 051 528 Side 13 av 19

1) Bokført verdi er nedskrevet for å hensynta et verdifall i virkelig verdi som ikke er forbigående. 2) Bystyret har vedtatt at det skal iverksettes en prosess for salg av disse aksjene. 3) Kommunens aksjer i selskapet er solgt i 2014. 4) Det er kjøpt aksjer for kr 250.000 i 2014 i Snarveien AS. (PS 11/36, totalt kjøp av aksjer for 1 mill. kroner over 4 år.) 5) Det er kjøpt aksjer for 45 mill. kroner i Pilotveien Næringspark AS. Dette er gjort ved å benytte tomt i Pilotveien som tingsinnskudd. (PS 13/96) 6) Selskapet er avviklet i 2014. 7) Det er kjøpt aksjer i Vikan Eiendom AS for 8,75 mill. kroner i 2014. (PS 14/88) 8) Verdien er nedskrevet etter bystyrevedtak. Note 6 Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond (ubundne driftsfond) (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Fond per 01.01 24 767 25 067 18 413 1 733 Avsatt i driftsregnskapet 0 0 9 405 16 679 Brukt i driftsregnskapet 24 767 300 2 750 0 Brukt i investeringsregnskapet 0 0 0 0 Fond per 31.12 0 24 767 25 067 18 413 Bundne driftsfond (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Fond per 01.01 23 927 30 785 51 884 54 916 Avsatt i driftsregnskapet 17 836 12 944 13 744 14 807 Brukt i driftsregnskapet 9 877 19 231 34 809 17 134 Brukt i investeringsregnskapet 126 570 35 704 Fond per 31.12 31 760 23 927 30 785 51 884 Ubundne investeringsfond (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Fond per 01.01 10 192 12 259 11 667 27 526 Avsatt i investeringsregnskapet 0 0 3 100 0 Brukt i investeringsregnskapet 9 000 2 067 2 508 15 859 Fond per 31.12 1 192 10 193 12 259 11 667 Bundne investeringsfond (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Fond per 01.01 11 978 13 462 13 756 21 600 Avsatt i investeringsregnskapet 9 464 9 705 10 842 12 198 Brukt i investeringsregnskapet 9 538 11 188 11 136 20 042 Fond per 31.12 11 904 11 978 13 462 13 756 Sum alle fond (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Fond per 01.01 70 865 81 573 95 720 105 775 Avsatt i driftsregnskapet 17 836 12 944 23 149 31 486 Brukt i driftsregnskapet 34 644 19 531 37 559 17 134 Avsatt i investeringsregnskapet 9 464 9 705 13 942 12 198 Brukt i investeringsregnskapet 18 664 13 825 13 678 36 605 Fond per 31.12 44 857 70 865 81 573 95 720 Note 7 Kapitalkonto (tall i tusen) Debet Kredit Anm. 01.01.2014 Balanse (underskudd i kapital) - 01.01.2014 Balanse (kapital) 82 649 Reduksjoner i 2014 Økninger i 2014 Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg 295 676 Avskrivning av fast eiendom og anlegg 58 208 Aktivering av utstyr, maskiner, transportmidler 14 757 Avskrivning av utstyr, maskiner, transportmidler 11 713 Kjøp av aksjer og andeler 99 000 Salg av aksjer og andeler 45 118 Oppskriving av aksjer og andeler Nedskriving aksjer og andeler Utlån 85 070 Mottatte avdrag og innfridde utlån 63 282 Oppskriving utlån 28 Avskrivning på utlån 401 Avdrag på eksterne lån 68 743 Bruk av eksterne lån 296 739 Endring pensjonsmidler 139 789 Endring pensjonsforpliktelser 191 801 Endring arb.giv.avg. pensjonsforpliktelse/midler (netto) 7 333 Egenkapitalinnskudd 611 31.12.2014 Balanse (kapital) 111 728 31.12.2014 Balanse (underskudd i kapital) - Kontrollsum 786 323 Kontrollsum 786 323 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det er ikke foretatt denne type transaksjoner i 2014. Side 14 av 19

Note 9 Overføringer til/fra interkommunale samarbeid Arbeidsgiverkontroll (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Overført fra samarbeidende kommuner 2 581 2 012 1 944 1 580 Egne inntekter 0 0 0 0 Sum inntekter 2 581 2 012 1 944 1 580 Benyttet til dekning av utgifter 2 581 2 012 1 944 1 580 Netto driftsresultat 0 0 0 0 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 Barneverntjenesten (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Overført fra samarbeidende kommuner 7 296 6 692 7 317 7 683 Egne inntekter 474 54 187 164 Sum inntekter 7 770 6 746 7 504 7 847 Benyttet til dekning av utgifter 7 770 6 746 7 503 7 847 Netto driftsresultat 0 0 1 0 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 1 0 Interkommunal sekretærfunksjon for Kontrollutvalg (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Overført fra samarbeidende kommuner 977 1 038 1 122 1 164 Egne inntekter 0 0 0 0 Sum inntekter 977 1 038 1 122 1 164 Benyttet til dekning av utgifter 977 1 038 1 122 1 164 Netto driftsresultat 0 0 0 0 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 NIUA - Nordmøre Interkommunale Utvalg mot Akutt forurensing (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Overført fra samarbeidende kommuner 461 451 447 443 Egne inntekter 457 639 551 519 Sum inntekter 918 1 090 998 962 Benyttet til dekning av utgifter 568 846 1 284 848 Netto driftsresultat 350 244-286 114 Fond, bruk (+), avsetning (-) 1) -350-244 286-114 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 Nordmøre og Romsdal Kommunale Opplæringskontor (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Overført fra samarbeidende kommuner 0 0 Egne inntekter 2 349 908 Sum inntekter 2 349 908 Benyttet til dekning av utgifter 2 349 908 Netto driftsresultat 0 0 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 NII - Nordmøre interkommunale innkjøpssamarbeid (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Overført fra samarbeidende kommuner 1 675 1 151 1 444 1 069 Egne inntekter 0 750 0 0 Sum inntekter 1 675 1 901 1 444 1 069 Benyttet til dekning av utgifter 1 675 1 901 1 444 1 069 Netto driftsresultat 0 0 0 0 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 PPT - Pedagogisk Psykologisk Tjeneste for Ytre Nordmøre (tall i tusen) Anm. 2014 2013 2012 2011 Overført fra samarbeidende kommuner 15 926 14 949 14 967 14 011 Egne inntekter 1 761 384 1 005 685 Sum inntekter 17 687 15 333 15 972 14 696 Benyttet til dekning av utgifter 17 854 15 775 15 462 13 892 Netto driftsresultat -167-442 510 804 Fond, bruk (+), avsetning (-) 2) 167 442-510 -804 Regnskapsmessig mindre-/merforbruk 0 0 0 0 I Overført fra samarbeidende kommuner inngår Kristiansund. Side 15 av 19

1) 2014 2013 2012 2011 Fond NIUA inngående balanse 667 423 709 595 Fond, bruk (-), avsetning (+) i året 350 244-286 114 Fond NIUA utgående balanse 1 017 667 423 709 2) 2014 2013 2012 2011 Fond PPT inngående balanse 4 058 3 973 3 463 2 659 Fond, bruk (-), avsetning (+) i året *) -167 85 510 804 Fond PPT utgående balanse 3 891 4 058 3 973 3 463 *) I 2013 ble fond fra syns- og audiopedagogtjenesten overført til PPT. Øvrige noter Note 10a Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat drift Regnskapsmessig merforbruk (tall i tusen) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet udekket/ udisponert -15 265 0-9 795 405 Årets avsetning til inndekking -14 777 Årets disponering av mindreforbruk 0 9 795 14 372 Merforbruk -18 126-15 265 Mindreforbruk -9 795 Totalt mer-/mindreforbruk til inndekning -33 391-15 265 0-9 795 Den kommunale tjenesteproduksjon Rammeområdene har samlet sett et merforbruk på 37,2 mill. kroner. Rammeområdene varierer i resultat fra mindreforbruk på 5,2 mill. kroner til merforbruk på 11,2 mill. kroner. Størst merforbruk har rammeområde 31 Sykehjem. Størst mindreforbruk har rammeområde 60 Kommunalteknikk. Det er betydelige merinntekter i forhold til budsjett, særlig knyttet til premieavvik og finansområdet. Ved behandling av økonomirapport for 2. tertial 2014 vedtok bystyret blant annet å bruke 9,5 mill. kroner av disposisjonsfond for å saldere budsjett 2014. Selv om det ikke ble fulgt opp med et formelt vedtak om budsjettjustering, vurderes bystyrets intensjon som så tydelig at bruk av fond er inntektsført i regnskapet. Det er gjennomført strykninger på 15,3 mill. kroner for å oppnå et regnskap med merforbruk på 18,1 mill. kroner. Note 10b Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat investering Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk (tall i tusen) Regnskap 2014 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet udekket/ udisponert 0 0 7 948-5 125 Årets avsetning til inndekking -7 948 5 125 Årets disponering av mindreforbruk Merforbruk Mindreforbruk 7 948 Totalt mer-/mindreforbruk til inndekning 0 0 0 7 948 Investeringsregnskapet for 2014 viser balanse. Den viktigste årsaken til dette er at nye retningslinjer for avslutning av investeringsregnskapet medfører at Kristiansund, som har ubrukte lånemidler, må inntektsføre av disse til balanse oppnås. En nærmere gjennomgang av det respektive investeringsprosjekt fremkommer av henholdsvis kommuneregnskapet direkte eller egne sluttregnskap for store investeringer. Note 11 Minste tillatte avdrag (tall i tusen) Regnskap 2014 Budsjett 2014 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Regnskapsførte avdrag i drift 50 600 49 200 45 500 37 827 Beregnet minste tillatte avdrag 50 600 45 500 37 827 Bystyret har vedtatt at kommunen hvert år skal regnskapsmessig belaste avdrag som tilsvarer beregnet minste tillatte avdrag i driftsregnskapet. Beregningen av minste tillatte avdrag baserer seg på forholdet mellom lån og den gjennomsnittlige rest levetiden på kommunens eiendeler. Avdragene i drift for 2014 har økt med 5,1 mill. kroner fra 2013. Dette skyldes økning av lånegjelden. 50,1 mill. kroner vedrører kommunens lånegjeld. 0,5 mill. kroner av avdragene vedrører Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF. Sundbåtvesenets avdrag skal legges til kommunens ved beregning av totale minste tillatte avdrag. I tillegg til ovennevnte er det belastet 18,4 mill. kroner avdrag i investeringsregnskapet. Dette knytter seg til avdrag på lån som kommunen har lånt ut til andre. Dette gjelder startlån til private boligkjøpere samt utlån til kommunens havnekasse, Kristiansund Kirkelige Fellesråd og Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF. Side 16 av 19

Note 12 Selvkost VARSF Etterkalkyle selvkost (tall i tusen) Vann Avløp Renovasjon Slam Feiing Totalt Gebyrinntekter 38 398 45 222 37 555 2 214 4 198 124 886 Øvrige driftsinntekter 3 628 658 451 5 920 5 663 Driftsinntekter 42 026 43 180 38 006 2 219 5 118 130 548 Direkte driftsutgifter 24 561 24 571 26 945 1 259 4 687 82 023 Avskrivningskostnad 6 047 8 713 2 294 427 184 17 664 Kalkulatorisk rente (2,68 %) 4 273 5 492 678 181 49 10 673 Indirekte netto driftsutgifter 1 304 1 260 1 269 87 241 4 162 Indirekte avskrivningskostnad 82 79 79 7 18 266 Indirekte kalkulatorisk rente (2,68 %) 69 68 68 5 14 224 Driftskostnader 36 336 40 183 31 334 1 966 5 193 115 012 Resultat 5 689 2 997 6 672 253-75 15 537 Kostnadsdekning i % 116 % 107 % 121 % 113 % 99 % 114 % Selvkostfond 01.01 0 0 0 473 0 473 + Avsetning til selvkostfond 2 907 0 4 654 253 0 7 814 + Kalkulert renteinntekt selvkostfond (2,68 %) 2 0 35 16 0 53 Selvkostfond 31.12 (inkl. rente på fond) 2 908 0 4 690 742 0 8 340 + Kalkulert renteinnt./kostnad selvkostfond (2,68 %) 2-94 35 16-20 -61 Fremførbart underskudd 01.01-2 783-4 998-2 017 0-707 -10 506 + Inndekning av fremførbart underskudd 2 783 2 997 2 017 0 0 7 797 - Underskudd til fremføring 0 0 0 0-75 -75 - Kalkulert rentekostn. fremførb. undersk. (2,68 %) 0-94 0 0-20 -114 Fremførb. undersk. 31.12 (inkl. rente på fond) 0-2 095 0 0-802 -2 897 Etterkalkylen for selvkostområdet er en beregning av kostnaden og inntekten med levering av VARSF-tjenestene i regnskapsåret. Beregningen følger H-3/14 retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester. Overskudd på områdene plasseres i et selvkostfond, mens underskudd kommer til fradrag i fondet. Eventuelle overskudd skal brukes på selvkostområdene innen fem år. Overskudd på selvkostområdet vann, renovasjon og slam vil dermed begrense gebyrnivået i senere år. Akkumulert overskudd selvkostfond utgjør samlet 8,34 mill. kroner. Akkumulert underskudd for avløp og feiing per 31.12.2014 utgjør samlet 2,897 mill. kroner. Underskuddet er ført mot memoriakonti for de enkelte negative fond og skal utlignes innen fem år. Inntekter Gebyrinntektene er innbetalinger fra avgiftene tilknyttet tjenestene. Andre inntekter og overføringer gjelder inntekter som ikke kommer direkte fra gebyrene. Eksempel er levering av vann til skip. Kostnader Kostnadene med å levere tjenesten består av driftsutgifter og kapitalkostnader. De direkte driftsutgiftene knytter seg direkte til levering av tjenestene, som lønn til renovasjonsarbeidere. Fordelte driftsutgifter er utgifter som hovedsakelig er knyttet til andre områder, men der VARSF inngår som en del. Eksempler er drift av IKT-systemer og revisjon. Disse utgiftene belastes VARSF etter bestemte fordelingsnøkler. Kapitalkostnadene består av to komponenter. Det ene er avskrivingene, som er kostnaden ved å bruke investeringene i VARSF, slik som vannrør og renseanlegg. Anleggene avskrives linært etter reglene i regnskapsforskriften 8. Det andre er rente på bundet kapital som er beregnet kostnad ved å bruke kapital til investeringer i VARSF i stedet for til andre formål (alternativkostnad). Beløpet beregnes ved å gange 5- årig SWAP-rente + 0,5 %-poeng (2,68 %), med anleggenes verdi. Det beregnes og avskrivingskostnader og rentekostnader knyttet til anlegg hvor VARSF er en av flere brukere, slik som investeringer i IKT-systemer. Denne utgiften fordeles så på samme måte som driftsutgiftene til VARSF og finnes under fordelte kapitalkostnader. Resultat Selvkostresultatet viser inntektene minus de beregnede kostnadene. Selvkostfondet 01.01.2014 viser summen av tidligere års overskudd/underskudd, mens selvkostfondet 31.12.2014 viser tidligere års overskudd/underskudd + årets resultat + kalkulert renteinntekt/- kostnad på selvkostfond. Note 13 Godtgjørelse til rådmann og ordfører (tall i tusen) 2014 2013 2012 2011 Ytelser til rådmann eks. pensjon 1 124 1 059 1 019 1 009 Ytelser til ordfører eks. pensjon 1 042 1 012 977 927 Det er inngått egen lederavtale med rådmann. Rådmann har ikke avtale om etterlønn eller bonusordning. Side 17 av 19