Nittedal kontrollutvalg

Nittedal kontrollutvalg Dato: Sted: 23.01.2018 kl.18:00 Møterom Slåttemyra Notat: Eventuelle forfall meldes sekretæren på mobil +47 99503402 evt. på e-post oyshag@lorenskog.kommune.no. Varamedlemmer skal ikke møte uten særskilt innkalling. Lørenskog 16.01.2018 For leder i Nittedal kontrollutvalg, John Ivar Rygge Øystein Hagen Konsulent

Saksliste Ca. tid for behandling Saker til behandling 1/18 Orientering fra Forbrukerombudet 18:00 2/18 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS 19:00 3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 20:00 4/18 Referater 20:15 5/18 Eventuelt 20:30

1/18 Orientering fra Forbrukerombudet - 15/00142-20 Orientering fra Forbrukerombudet : Orientering fra Forbrukerombudet Arkivsak-dok. 15/00142-20 Saksbehandler Øystein Hagen Saksgang Møtedato Nittedal kontrollutvalg 23.01.2018 Sak 1/18 ORIENTERING FRA FORBRUKEROMBUDET Forslag til vedtak/innstilling: Kontrollutvalget tar redegjørelsen til orientering. Vedlegg: Ingen vedlegg. Saksframstilling: Kontrollutvalget i Nittedal kommune har bestilt et forvaltningsrevisjonsprosjekt om byggesaksbehandling selvkost. Formålet med undersøkelsen er å vurdere om kommunen overholder selvkostregelverket gjennom gebyrfastsetting i sin byggesaksbehandling. Undersøkelsen tar sikte på å besvare to hovedproblemstillinger: 1. I hvilken grad får kommunen dekket kostnadene knyttet til byggesaksbehandling gjennom byggesaksgebyrene? 2. Har kommunen et tilfredsstillende system for å beregne gebyrer på byggesak, og er beregningen tilstrekkelig godt dokumentert? Bakgrunn for kontrollutvalgets bestilling av denne undersøkelsen er blant annet en undersøkelse gjort av Forbrukerrådet (2016) omhandlende gebyrforskjell for boligbyggere, og artikler i mediene. https://www.forbrukerradet.no/vi-mener/45-000-kroner-i-gebyrforskjell-forboligbyggere/ https://www.varingen.no/meninger/meninger/byggesak/radmannen-tar-en-trump/o/5-92-6645 Forvaltningsrevisjonsrapporten som kontrollutvalget har bestilt fra Romerike Revisjon IKS vil bli behandlet i mars/april 2018. På bakgrunn av Forbrukerrådets ovennevnte undersøkelse har kontrollutvalget invitere Forbrukerrådet til dette møtet for å presentere sine undersøkelser og dele 1

2 1/18 Orientering fra Forbrukerombudet - 15/00142-20 Orientering fra Forbrukerombudet : Orientering fra Forbrukerombudet sine tanker og meninger om de funn som er gjort i forbindelse med gebyrforskjell for boligbyggere.

2/18 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS - 15/00140-52 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS : Rapportering fra Romerike Revisjon IKS Arkivsak-dok. 15/00140-52 Saksbehandler Øystein Hagen Saksgang Møtedato Nittedal kontrollutvalg 23.01.2018 Sak 2/18 RAPPORTERING FRA ROMERIKE REVISJON IKS Forslag til vedtak/innstilling: Kontrollutvalget tar rapportering fra Romerike Revisjon til orientering. Vedlegg: Selskapskontroll: Oversikt over gjennomføring 2018 Saksframstilling: Revisjonen rapporterer om sin virksomhet i hvert kontrollutvalgsmøte. I tillegg vil Romerike Revisjon gi en orientering om følgende: Interimrevisjon 2017 Selskapskontroll: Oversikt over gjennomføring 2018 1

2/18 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS - 15/00140-52 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS : Brev Rokus - arbeidsplan 2018 selskapskontroll sign

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Kontrollutvalgets årsrapport 2017 Arkivsak-dok. 15/00137-6 Saksbehandler Øystein Hagen Saksgang Møtedato Nittedal kontrollutvalg 23.01.2018 Sak 3/18 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT 2017 Forslag til vedtak/innstilling: 1. Forslag til kontrollutvalgets årsrapport for 2017 vedtas. 2. Saken oversendes kommunestyret med innstilling: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsrapport 2017 til orientering. Vedlegg: Kontrollutvalgets årsrapport 2017 Saksframstilling: Kontrollutvalget skal på vegne av kommunestyret føre det løpende tilsynet med den kommunale forvaltningen. I henhold til kommunelovens 77 nr. 6 skal kontrollutvalget rapportere resultatene av sitt arbeid til kommunestyret. Rapportering fra kontrollutvalget til kommunestyret skjer i all hovedsak løpende gjennom året ved at saker og rapporter oversendes kommunestyret for videre behandling. I tillegg utarbeider kontrollutvalget hvert år en årsrapport som oversendes kommunestyret til orientering. Sekretariatet har utarbeidet vedlagte forslag til årsrapport for 2017. Det legges opp til at kontrollutvalgets merknader innarbeides før saken oversendes kommunestyret. 1

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal ÅRSRAPPORT 2017 KONTROLLUTVALGET I NITTEDAL KOMMUNE Utarbeidet av Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING... 3 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET... 3 2.1 MEDLEMMER... 3 2.2 MØTER OG SAKER... 3 3 KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER OG SAKER... 3 3.1 ORIENTERINGER... 4 3.2 HENVENDELSER... 4 3.3 KONTROLLUTVALGETS UTTALELSE TIL ÅRSREGNSKAPET... 4 3.4 FORVALTNINGSREVISJON... 5 3.5 SELSKAPSKONTROLL OG UNDERSØKELSE... 5 3.6 TILSYN MED REVISJONEN... 5 3.7 VIRKSOMHETSBESØK... 6 3.8 BUDSJETTBEHANDLING... 6 3.9 KONTROLLUTVALGETS RAPPORTERING... 6 3.10 ØVRIGE AKTIVITETER... 6 4 SEKRETARIATSFUNKSJONEN... 7 5 AVSLUTTENDE KOMMENTARER... 7 VEDLEGG... 8 2

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal 1 INNLEDNING Kommunestyret har det øverste tilsynet med den kommunale forvaltningen. Kontrollutvalget skal føre det løpende tilsyn og kontroll på vegne av kommunestyret, og skal utøve sitt arbeid iht. kommuneloven og forskrift om kontrollutvalg. Kontrollutvalget kan i prinsippet ta opp ethvert forhold ved kommunens virksomhet så lenge det kan defineres som kontroll og tilsyn, men kan ikke overprøve politiske prioriteringer som er foretatt av kommunens folkevalgte organer. Kontrollutvalget rapporterer om sin virksomhet til kommunestyret. Noen saker som f.eks. forvaltningsrevisjonsrapporter og rapporter etter selskapskontroller oversendes kommunestyret gjennom året etter hvert som de foreligger. Årsrapporten gir en samlet oversikt over kontrollutvalgets virksomhet i 2017. 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET 2.1 Medlemmer Kontrollutvalget i Nittedal består av 5 medlemmer. Følgende medlemmer er valgt for perioden 2015 2019. Leder: John Ivar Rygge (H) Nestleder: Berit Hvidsten (Ap) Medlem: Ole Erik Yrvin (Ap) Medlem: Gunvor A. Olsen (Ap) Medlem: Øistein Lid (Frp) Varamedlem: Mette Tønder (H) Varamedlem: Ranveig Klonteig (Ap) Varamedlem: Arvid Ruus (Ap) Varamedlem: Leif-Åge Sørlie (V) Varamedlem: Stein Tore Madsen (Frp) 2.2 Møter og saker I løpet av 2017 har kontrollutvalget hatt 7 møter og behandlet 44 saker. Hvilke saker som er behandlet går fram av vedlegget til årsrapporten. Kontrollutvalget er beskrevet på kommunens hjemmeside. Sekretariatet har en egen hjemmeside hvor møteinnkallinger, protokoller og rapporter blir lagt ut (www.rokus.no). Kontrollutvalgets møter holdes for åpne dører. 3 KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER OG SAKER Kontrollutvalget tar opp et bredt spekter av saker, og kontrollog tilsynsoppgavene omfatter mer enn bare revisjon. Kontrollutvalget har da ulike kontrollformer som kan tas i bruk. Dette kan illustreres ved figuren nedenfor, hvor tiltak som krever lite ressurser fra kontrollutvalgets side, slik som orienteringer fra rådmannen, er plassert nederst i trappa. 3

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal 3.1 Orienteringer Kontrollutvalget gjennomfører samtaler med ordfører og rådmann ved behov. Ordfører har generell møterett i kontrollutvalgets møter. Rådmannen blir innkalt for å rapportere eller orientere kontrollutvalget i spesielle saker. I enkelte saker blir også andre ansatte innkalt til kontrollutvalget for å orientere. I marsmøtet fikk kontrollutvalget en orientering av Nittedal Eiendom KF om hvordan de arbeider med å begrense svart arbeid og sosial dumping, og hvordan gjeldende regelverk på området blir fulgt opp. Kontrollutvalget tok saken til orientering. I desembermøtet fikk kontrollutvalget en orientering fra rådmannen i forbindelse med mobbesaken på Li skole. I tillegg fikk utvalget en orientering om hvordan kommunen ivaretar nytt kapittel 9A i opplæringslova (spesielt 9A-3, 4, 5, 6 og 12). Kontrollutvalget tok redegjørelsen til orientering. 3.2 Henvendelser Kontrollutvalget har ikke mottatt noen henvendelser i 2017. 3.3 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet Kontrollutvalget skal påse at årsregnskapet for kommunen og for kommunale foretak blir revidert på en betryggende måte (kontrollutvalgsforskriften 6). Det vil si at regnskapene skal revideres etter de kravene som går fram av forskrift om revisjon og god kommunal revisjonsskikk. Kommuneregnskapet for 2016 ble behandlet i kontrollutvalget 11.5.17. Økonomisjef og budsjettsjef presenterte kommunens årsberetning og årsregnskap for 2016. Årsregnskap og årsberetning for Nittedal Eiendom KF ble presentert av selskapets daglige leder og kommunens budsjettsjef. Revisjonen redegjorde for revisjonsberetningene og arbeidet med regnskapsrevisjonen. Kontrollutvalget hadde ingen særskilte merknader til årsregnskapet for 2016. 4

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal 3.4 Forvaltningsrevisjon I novembermøtet 2016 bestilte kontrollutvalget et nytt forvaltningsrevisjonsprosjekt innenfor området byggesaksbehandling, gebyrfastsettelse (selvkost) fra Romerike Revisjon IKS. Prosjektplanen ble behandlet i januarmøtet 2017, og rapporten blir behandlet i januar 2018. I maimøtet bestilte kontrollutvalget et nytt forvaltningsrevisjonsprosjekt Styring av investeringsprosjekter i Nittedal kommune fra Romerike Revisjon IKS. Prosjektplanen ble behandlet i septembermøtet og utvalget ba her revisjonen om å komme tilbake med en oppdatert framdriftsplan og prioriteringer for prosjektet. Oppdaterte prosjektplan for forvaltningsrevisjonsprosjektet ble behandlet i desembermøtet. Det opprinnelige prosjektet er nå delt i to separate undersøkelser etter hovedproblemstillingen. Hensikten er at de to prosjektene gjennomføres sekvensielt. Prosjekt om sosial dumping gjennomføres først, og prosjekt om styring av investeringsprosjekter gjennomføres etter at prosjektet om sosial dumping er gjennomført. Prosjekt om sosial dumping behandles i maimøtet 2018. 3.5 Selskapskontroll og undersøkelse I januarmøtet behandlet kontrollutvalget en fellessak for alle kontrollutvalg på Romerike om plan for selskapskontroll 2017-2020. Utvalget godkjente opplegget og tidsplanen for arbeidet med selskapskontroll, og ga sekretariatet fullmakt til å koordinere bestillingene. Kontrollutvalget bestilte en eierskapskontroll og forvaltningsrevisjon av Romerike Krisesenter IKS og Strandveien 1 revisjonen ble bedt om å komme tilbake med en prosjektplan for forvaltningsrevisjonene. Prosjektplan for forvaltningsrevisjon i Strandveien 1 AS ble behandlet og vedtatt i junimøtet. Prosjektplan for forvaltningsrevisjon i Romerike Krisesenter IKS ble behandlet og vedtatt i septembermøtet. Endelig rapport for eierskapskontroll og forvaltningsrevisjon i Strandveien 1 AS ble behandlet i desembermøtet. Endelig rapport for eierskapskontroll og forvaltningsrevisjon i Romerike Krisesenter IKS blir behandlet i marsmøtet 2018. I desembermøtet bestilte utvalget selskapskontroller og undersøkelser i kommunale samarbeid for 2018. Utvalget bestilte en eierskapskontroll av selskapene Nedre Romerike vannverk IKS og Nedre Romerike avløpsanlegg IKS. De skal være en etterkontroll av tidligere eierskapskontroller. Nittedal kontrollutvalg vil også delta i en undersøkelse av Kommunal døgnenhet (KAD). Kontrollutvalget har bedt revisjonen om å komme tilbake med en liste for gjennomføringen av kontrollene. 3.6 Tilsyn med revisjonen I tillegg til å påse at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning og at årsregnskapet blir revidert på en betryggende måte, skal kontrollutvalget holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet. Kontrollutvalget fikk en orientering om overordnet revisjonsstrategi og revisjonsplan for regnskapsrevisjon 2016 i januarmøtet. I septembermøtet behandlet utvalget en rapport fra Romerike Revisjon omhandlende revisjonsåret 2016/2017. I det samme møtet la revisjonen frem 5

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal engasjementsbrev, og sak om uavhengighetserklæringer fra oppdragsansvarlig revisor for regnskapsrevisjon. I desembermøtet fikk kontrollutvalget en presentasjon av overordnet revisjonsstrategi for regnskapsrevisjon 2017. For øvrig rapporterer revisjonen om det løpende revisjonsarbeidet i hvert møte. 3.7 Virksomhetsbesøk I januarmøtet gjennomførte kontrollutvalget et virksomhetsbesøk til Døli pleieog omsorgssenter. I junimøtet gjennomførte kontrollutvalget et virksomhetsbesøk til IKT-avdelingen i Nittedal kommune. 3.8 Budsjettbehandling Etter kontrollutvalgets forskrift 18 skal kontrollutvalget legge fram forslag til budsjett for kontrollog tilsynsarbeidet i kommunen. Forslaget bør foreligge tidsnok til at kommunen kan få innarbeidet dette i sine budsjetter. Budsjettforslaget skal inneholde utgifter til kontrollutvalgets virksomhet, ramme for sekretariatets budsjett og ramme for revisjonens budsjett. Til sammen skal dette utgjøre funksjon 110 i KOSTRA-rapporteringen. I kontrollutvalgets budsjett ligger godtgjørelser, utgifter til reise, kurs, bevertning mv. I revisjonens budsjett ligger revisjon av kommuneregnskapet, regnskapsbekreftelser samt andre tilhørende oppgaver. Det utføres også forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og andre undersøkelser etter bestilling fra kontrollutvalget. I sekretariatets budsjett ligger blant annet arbeid med å sørge for at de saker som behandles av kontrollutvalget er forsvarlig utredet og at utvalgets vedtak blir fulgt opp. Kontrollutvalget behandlet forslag til budsjett for kontrollog tilsynsarbeidet 2018 i septembermøtet. Forslaget ble deretter oversendt kommunen. For 2018 har forslaget en ramme på kr 2 364 973. 3.9 Kontrollutvalgets rapportering Rapporter fra forvaltningsrevisjoner og selskapskontroller oversendes kommunestyret etter hvert som de foreligger. Kontrollutvalgets årsrapport for 2016 ble behandlet i utvalget i januarmøtet, og i kommunestyret den 27.2.17. Kontrollutvalgets årsplan for 2018 ble behandlet i utvalget i desembermøtet, og er oversendt kommunestyret for behandling. 3.10 Øvrige aktiviteter Kontrollutvalgets oppgaver er varierte og utvalget ser behov for en jevnlig oppdatering av sin kompetanse, samt å treffes og ha kontakt med andre kontrollutvalg. Kontrollutvalget var representert på Kontrollutvalgskonferansen 2017. 6

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Det er avholdt to samlinger for kontrollutvalgslederne i 2017. Den 11 januar ble det avholdt ledersamling på Jessheim, og den 29 august i Lillestrøm. Tema for begge samlingene var blant annet selskapskontroll. Kontrollutvalgets medlemmer følger med på aktuelle saker som drøftes i kommunestyret og hovedutvalgene, og bringer informasjon om dette til kontrollutvalget. 4 Sekretariatsfunksjonen Sekretariatsfunksjonen for kontrollutvalget i Nittedal kommune utføres av Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS (Rokus). Kontrollutvalgets sekretariat har brukt 236 timer på arbeid for kontrollutvalget i Nittedal kommune. Fordelingen på oppgaver ser slik ut: Oppgaver 2017 Saksbehandling 220 Møter i utvalget 16 236 Under saksbehandling ligger all saksforberedelse, rådgivning, møtetilrettelegging og utredning, herunder planer for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll, årsplan og årsrapport. Det er videre utsendelse av møteinnkallinger, referater og vedtak til videre behandling, samt oppfølging av vedtak. I februarmøtet la sekretariatet frem en sak i kontrollutvalget om uttalelse om sammenslåing av Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS (ROKUS) og Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat (FIKS). I kontrollutvalget i Nittedal var det ikke flertall for fusjon. Styret har etter dette fått i oppdrag fra representantskapet å utarbeide forslag til strategi for selskapet. Den vil bli sendt eierkommunene til behandling i 2018. 5 Avsluttende kommentarer Kontrollutvalgets oppgave er å ivareta kontrollog tilsynsfunksjonen i kommunen på vegne av kommunestyret, med støtte og hjelp fra sekretariat og revisjon. Utvalget er godt fornøyd med de tjenestene revisjonen og sekretariatet har levert. Dialogen med ordfører og rådmann oppleves som god. Nittedal 23.1.2018 John Ivar Rygge Kontrollutvalgsleder Øystein Hagen Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS 7

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Vedlegg Kontrollutvalgets saker 2017 Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig 26.1.17 1/17 Virksomhetsbesøk Døli pleieog omsorgssenter 26.1.17 2/17 Prosjektplan - byggesaksbehandlingselvkost 26.1.17 3/17 Orientering om overordnet revisjonsstrategi og revisjonsplan for regnskapsrevisjon 2016 26.1.17 4/17 Felles sak for alle kontrollutvalg på Romerike om plan Kontrollutvalget tar virksomhetsbesøket til orientering. 1. Kontrollutvalget bestiller forvaltningsrevisjonsprosjektet byggesaksbehandling-selvkost, og ber om at vedlagte prosjektplan legges til grunn for det videre prosjektarbeidet. 2. Prosjektet leveres til september møtet 2017, og gjennomføres innenfor en ramme på inntil 400 timer. 3. Kontrollutvalget ber sekretariatet om å sende en sak til Lørenskog, Nes og Sørum kontrollutvalg med en forespørsel om å gjennomføre et liknende prosjekt innenfor byggesaksbehandling-selvkost for å i fellesskap kunne se på forskjeller og sammenligne resultat mellom kommunene. Kontrollutvalget tar fremleggelsen om overordnet revisjonsstrategi for regnskapsrevisjon 2016 og revisjonsplan for Nittedal kommune til orientering. 1. Kontrollutvalget godkjenner opplegget og tidsplanen for arbeidet med selskapskontroll, og gir sekretariatet fullmakt til å koordinere bestillingene. Lørenskog, Nes og Sørum KU. Romerike Revisjon Romerike Revisjon 8

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig for selskapskontroll 2017-2020 26.1.17 5/17 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS 26.1.17 6/17 Kontrollutvalgets årsrapport 2016 26.1.17 7/17 Uttalelse om sammenslåing av Romerike kontrollutvalgssekretaria t IKS (ROKUS) og Follo interkommunale kontrollutvalgssekretaria t (FIKS) 2. Kontrollutvalget bestiller en eierskapskontroll og forvaltningsrevisjon av Romerike Krisesenter IKS. Kontrollutvalget ber Romerike Revisjon IKS komme tilbake med en prosjektplan for forvaltningsrevisjonen. 3. Kontrollutvalget bestiller en eierskapskontroll og forvaltningsrevisjon av Strandveien 1. Kontrollutvalget ber Romerike Revisjon IKS komme tilbake med en prosjektplan for forvaltningsrevisjonen. Saken tas til orientering. 1. Forslag til kontrollutvalgets årsrapport for 2016 vedtas. 2. Saken oversendes kommunestyret med innstilling: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsrapport 2016 til orientering. Saken utsettes til neste møte. Kommunestyret Behandlet i kommunesty ret 19.06, sak 47/17. Avholdes ekstramøte 14.2.17 26.1.17 8/17 Referater Kontrollutvalget tar referatene til orientering. 26.1.17 9/17 Eventuelt (ingen vedtak) 9

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig 14.2.17 10/17 Uttalelse om sammenslåing av Kontrollutvalget i Nittedal er imot sammenslåing av følgende grunner: Romerike Kommunestruktur som ikke er avklart kontrollutvalgssekretaria t IKS (ROKUS) og Follo Utfordringer i eierstyring med mange aktører interkommunale Ikke bestilling fra eierne kontrollutvalgssekretaria t (FIKS) Ikke dokumentert i tilstrekkelig grad at dette er i eiernes interesse. 14.2.17 11/17 Eventuelt Kontrollutvalget vil inviterer Nittedal Eiendom KF for å orientere om hvordan de arbeider med å begrense svart arbeid og sosial dumping, og hvordan gjeldende regelverk på området blir fulgt opp. Styret i Rokus Nittedal Eiendom KF 2.3.17 12/17 Orientering fra Nittedal- Kontrollutvalget tar saken til orientering. Eiendom KF 2.3.17 13/17 Rapportering fra Saken tas til orientering. Romerike Revisjon IKS 2.3.17 14/17 Referater Kontrollutvalget tar referatene til orientering. 2.3.17 15/17 Eventuelt Saken tas til orientering. 11.5.17 16/17 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2016 Nittedal kommune 11.5.17 17/17 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2016 - Nittedal Eiendom KF Kontrollutvalgets uttalelse til Nittedal kommunes årsregnskap 2016 vedtas, og oversendes kommunestyret med kopi til formannskapet. Kontrollutvalgets uttalelse til Nittedal Eiendom KF årsregnskap 2016 vedtas, og oversendes kommunestyret med kopi til formannskapet. Kommunestyret Kommunestyret Behandlet i kommunesty ret 19.06, sak 47/17. Behandlet i kommunesty ret 19.06, sak 48/17. 10

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig 11.5.17 18/17 Bestilling av neste forvaltningsrevisjonspros jekt Kontrollutvalget bestiller et forvaltningsrevisjonsprosjekt innenfor området Prosjektstyring/prosjektoppfølging/rapporterin g i forbindelse med investeringsprosjekter fra Romerike Revisjon IKS. Utvalget ber revisjonen om å legge frem en prosjektplan, basert på diskusjonen i møtet, for dette prosjektet i sitt neste møte den 28.9.2017. Saken tas til orientering. Romerike Revisjon IKS 11.5.17 19/17 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS 11.5.17 20/17 Referater Kontrollutvalget tar referatene til orientering. 11.5.17 21/17 Eventuelt (ingen vedtak) 8.6.17 22/17 Virksomhetsbesøk til IKTavdelingen i Nittedal kommune 8.6.17 23/17 Eierskapskontroll og forvaltningsrevisjon i Strandveien 1 AS - prosjektplan 8.6.17 24/17 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS Kontrollutvalget tar virksomhetsbesøket til orientering. Prosjektplan for forvaltningsrevisjon og eierskapskontroll i Strandveien 1 AS vedtas. Saken tas til orientering. Romerike Revisjon 8.6.17 25/17 Referater Kontrollutvalget tar referatene til orientering. 8.6.17 26/17 Eventuelt (ingen vedtak) 28.9.17 27/17 Revisjonsåret 2016/2017 - Rapport fra Romerike Revisjon 28.9.17 28/17 Prosjektplan - Styring av investeringsprosjekter i Nittedal kommune Kontrollutvalget tar rapporten til orientering og viser til de forhold som er kommentert i saksfremstillingen. 1. Kontrollutvalget bestiller forvaltningsrevisjonsprosjektet Styring av investeringsprosjekter i Nittedal Romerike Revisjon Behandles i møte 7.12 11

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig 28.9.17 29/17 Prosjektplan: Forvaltningskontroll og oppfølging av tidligere eierskapskontroll i Romerike Krisesenter IKS 28.9.17 30/17 Engasjementsbrev fra Romerike Revisjon IKS 28.9.17 31/17 Uavhengighetserklæring fra oppdragsansvarlig revisor for regnskapsrevisjon 28.9.17 32/17 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS 28.9.17 33/17 Budsjett for kontroll og tilsynsvirksomheten 2018 kommune. 2. Kontrollutvalget ber revisjonen komme tilbake med en oppdatert framdriftsplan og prioriteringer for prosjektet. 1. Kontrollutvalget bestiller forvaltningskontroll og oppfølging av tidligere eierskapskontroll i Romerike Krisesenter IKS. Vedlagte prosjektplan vedtas. 2. Prosjektet leveres medio desember 2017, og gjennomføres innenfor en ramme på inntil 400 timer. 3. Oppdragsansvarlig regnskapsrevisors egenvurdering av uavhengighet tas til orientering. Kontrollutvalget tar revisjonens engasjementsbrev til orientering. Oppdragsansvarlig regnskapsrevisors egenvurdering av uavhengighet tas til orientering. Saken tas til orientering. 1. Følgende forslag til budsjettet for kontrollog tilsynsordningen for Nittedal kommune vedtas, med forbehold om representantskapsbehandling i Romerike Revisjon IKS og ROKUS IKS, og oversendes kommunen som kontrollutvalgets forslag til ordningen for 2018. Romerike Revisjon Nittedal kommune Behandlet i kommunesty ret 18.12, sak 119/17. 12

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig (Tabell er ikke tatt med her) 2. Forslaget følger formannskapets innstilling til kommunestyret vedrørende budsjettet for Nittedal kommune 2018. 28.9.17 34/17 Referater Kontrollutvalget tar referatene til orientering. 28.9.17 35/17 Eventuelt Kontrollutvalget vil be om en orientering fra rådmannen i forbindelse med mobbesaken på Li skole. I tillegg ønsker kontrollutvalget å få en orientering om hvordan kommunen ivaretar nytt kapittel 9A i opplæringslova (spesielt 9A-3, 4, 5, 6 og 12). Behandles i møtet 7.12 7.12.17 36/17 Orientering fra rådmannen 7.12.17 37/17 Orientering av overordnet revisjonsstrategi for regnskapsrevisjon 2017 7.12.17 38/17 Eierskapskontroll og Forvaltningsrevisjon - Strandveien 1 AS 7.12.17 39/17 Bestilling av selskapskontroller 2018 og undersøkelser i kommunale samarbeid Kontrollutvalget tar redegjørelsen til orientering. Kontrollutvalget tar fremleggelsen om overordnet revisjonsstrategi for regnskapsrevisjon 2017 for Nittedal kommune til orientering. Kontrollutvalget tar rapporten til orientering og oversender den til kommunestyret med følgende innstilling: Kommunestyret tar rapporten til orientering 1. Kontrollutvalget bestiller en eierskapskontroll av selskapene Nedre Romerike vannverk IKS og Nedre Romerike avløpsanlegg IKS. Dette skal være en etterkontroll av tidligere eierskapskontroller. 2. Nittedal kontrollutvalg deltar i en Kommunestyret Romerike Revisjon Behandlet i kommunesty ret xx.xx, sak xx/xx. 13

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig 7.12.17 40/17 Oppdaterte prosjektplan for forvaltningsrevisjonspros jektet - Investeringsprosjekter i Nittedal - sosial dumping og styring av investeringsprosjekter 7.12.17 41/17 Rapportering fra Romerike Revisjon IKS 7.12.17 42/17 Kontrollutvalgets årsplan for 2018 undersøkelse av Kommunal døgnenhet (KAD). 3. Kontrollutvalget gir sekretariatet fullmakt til å koordinere bestillingene til Romerike Revisjon IKS. 1. Kontrollutvalget vedtar justert plan for forvaltningsrevisjonsprosjektet Investeringsprosjekter i Nittedal - sosial dumping og styring av investeringsprosjekter, og ber om at vedlagte prosjektplaner legges til grunn for det videre arbeidet. 2. Prosjektet om sosial dumping oversendes kontrollutvalget i begynnelsen av april 2018, og gjennomføres innenfor en ramme på inntil 200 timer. 3. Kontrollutvalget ber revisjonen komme tilbake med en tidsplan for prosjektet om styring av investeringsprosjekter etter at prosjektet om kommunens arbeid mot sosial dumping er gjennomført. Saken tas til orientering. 1. Kontrollutvalget vedtar den foreslåtte årsplanen for 2018, med de endringer som fremkom i møtet. 2. Saken sendes kommunestyret med følgende forslag til vedtak: Kommunestyret tar kontrollutvalgets årsplan for 2018 til orientering. Romerike Revisjon Kommunestyret Behandlet i kommunesty ret xx.xx, sak xx/xx. 7.12.17 43/17 Referater Kontrollutvalget tar referatene til orientering. 14

3/18 Kontrollutvalgets årsrapport 2017-15/00137-6 Kontrollutvalgets årsrapport 2017 : Årsrapport 2017-KU-Nittedal Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig 7.12.17 44/17 Eventuelt (ingen vedtak) 15

4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Referater Arkivsak-dok. 16/00010-27 Saksbehandler Øystein Hagen Saksgang Møtedato Nittedal kontrollutvalg 23.01.2018 Sak 4/18 REFERATER Forslag til vedtak/innstilling: Kontrollutvalget tar referatene til orientering. Vedlegg: 1. Oversikt over saker til oppfølging 2018 2. Oversikt over saker til behandling 2018 3. Skatterapport desember 2017 4. Melding om vedtak i kommunestyret sak 119/17 - Budsjett for kontrollog tilsynsvirksomheten for 2018 Saksframstilling: Under denne saken legges referatsakene frem. 1

4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Saker til oppfølging Nittedal 2018 Kontrollutvalget i Nittedal kommune Saker til oppfølging 2018 Møte Sak nr. Sak Vedtak Sendt Behandlet Oppfølging Ferdig 23.1.18 1/18

4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Saker til behandling Nittedal 2018 Saker til behandling 2018 Kontrollutvalget i Nittedal kommune Møte I hvert møte eller når kontrollutvalget bestemmer det 23. januar Kl. 18:00 Saker Rapportering fra revisjonen Oversikt over saker til behandling Oversikt over saker til oppfølging Referatsaker Eventuelt Kontrollutvalgets årsrapport 2017 Under revisjonen orienterer; orientering om interimsrevisjon 2017 og Selskapskontroll: Oversikt over gjennomføring 2018 Orientering fra Forbrukerombudet 1. mars Kl. 18:00 Ekstern bestilling av selskapskontroll av RRI Behandle selskapskontroll Romerike Krisesenter IKS Oppfølging av forvaltningsrevisjonsprosjektet Beredskap alvorlige hendelser i skolen (behandlet i kommunestyret 27.2.17, sak 17/17). (Evt. en ny mindre tilpasset spørreundersøkelse). 3. mai Kl. 18:00 7. juni Kl. 18:00 27. september Kl. 18:00 8. november Kl. 18:00 6. desember Kl. 18:00 Behandle forvaltningsrevisjonsrapporten - Byggesaksbehandlingselvkost Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2017 Nittedal kommune Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet 2017 - Nittedal Eiendom KF Forvaltningsrevisjonsprosjektet Investeringsprosjekter i Nittedal - sosial dumping Budsjett for kontroll og tilsynsvirksomheten 2019 Rapport revisjonsåret 2017/2018 Forvaltningsrevisjonsprosjektet Investeringsprosjekter i Nittedal - styring av investeringsprosjekter Overordnet revisjonsstrategi for regnskapsrevisjon 2018 Kontrollutvalgets årsplan for 2019 Bestilling av selskapskontroller 2019 2019 Annet Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapporten følges vedtak opp Orientering om innkjøpsordningen i Nittedal kommune (innkjøpskoordinator) - statistikk på kontrakter, omsetning mv.

4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Saker til behandling Nittedal 2018 Møte Saker Eierskapskontroll - Nedre Romerike Vannverk IKS Eierskapskontroll - Nedre Romerike Avløpsanlegg IKS Undersøkelse av Kommunal døgnenhet (KAD) Virksomhetsbesøk/orienteringer i 2018: Bofellesskap, Norasondegruppen AS, Miljøhuset Gnisten AS, Barnevernet og Teknisk avd.

4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Skatt 12-17 desember 2017 Denne måneden Akkumulert Rælingen Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 3 088 755 3 935 000 2 377 901 519 408 895 491 900 000 489 036 214 Avvik i kroner -846 245 710 854 27 508 895 30 372 681 Avvik i prosent -21,5 % 29,9 % 5,6 % 6,2 % Fet Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 1 995 430 2 556 000 2 402 997 336 499 062 329 720 000 325 798 984 Avvik i kroner -560 570-407 567 6 779 062 10 700 078 Avvik i prosent -21,9 % -17,0 % 2,1 % 3,3 % Nittedal Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 3 546 445 5 713 000 4 845 443 740 249 041 714 175 000 703 515 523 Avvik i kroner -2 166 555-1 298 998 26 074 041 36 733 518 Avvik i prosent -37,9 % -26,8 % 3,7 % 5,2 % Skedsmo Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 10 144 396 12 414 000 9 211 332 1 639 444 045 1 551 800 000 1 535 449 738 Avvik i kroner -2 269 604 933 064 87 644 045 103 994 307 Avvik i prosent -18,3 % 10,1 % 5,6 % 6,8 % Sørum Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 2 606 697 4 514 000 2 446 122 514 762 244 501 500 000 486 908 925 Avvik i kroner -1 907 303 160 575 13 262 244 27 853 319 Avvik i prosent -42,3 % 6,6 % 2,6 % 5,7 % Aurskog Høland Faktisk Budsjett I fjor Hittil i år Hittil i budsjett Hittil i fjor Skatteinngang 2 243 003 2 918 000 1 911 246 374 281 117 364 751 000 350 927 866 Avvik i kroner -674 997 331 757 9 530 117 23 353 251 Avvik i prosent -23,1 % 17,4 % 2,6 % 6,7 % Arbeidsgiverkontroll Mål antall Gjennomførte Endring Endring avgiftsgrunnlag kontroller kontroller inntektsgrunnlag Alle kommuner 246 256 21 441 921 11 117 240 Gebyrinntekter Denne måned Hittil i år Budsjett til nå Avvik Gebyr skatt 490 325 3 557 372 2 500 200 1 057 172

4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Skatt 12-17 Analyse av skatteinngangen. Innbetalingene i denne perioden fordeler seg på disse skatteartene (dette er kun inntektsposter, summen av disse er ikke lik total skatteinngang for kommunen). Alle tall i hele tusen: Innbetalt forskuddstrekk fra arbeidsgivere i andre kommuner Innbetalt forskuddstrekk fra arbeidsgivere i egen kommunen Innbetalt restskatt fra personer Innbetalt forskuddsskatt fra personer 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 Rælingen 177 860 688 458 1 094 292 1 316 918 Fet 113 958 486 265 1 016 375 393 941 Nittedal 401 922 636 604 1 490 866 1 282 2 886 Skedsmo -741 976 3 309 2 587 3 311 2 557 4 728 3 755 Sørum 144 366 595 531 1 528 631 479 1 082 Aurskog H 384 519 318 163 780 447 881 868 Endring i % 2016-2017 Innbetalt forskuddstrekk fra arbeidsgivere i andre og i egen kommune Innbetalt restskatt fra personer Innbetalt forskuddsskatt fra personer Rælingen -34,4 274,7 43,4 Fet -51,0 170,9-58,2 Nittedal -32,0 72,1-55,6 Skedsmo -27,9 29,5 25,9 Sørum -17,6 142,2-55,7 Aurskog H 2,9 74,5 1,5 INNFORDRINGSSTATISTIKK 2017 Kommune FS 2016 RS 2015 FT 2016 AG 2016 Rest 2015 Mål 98,7 93,1 99,9 99,9 99,0 0227 Fet 99,2 94,9 99,9 99,9 99,5 0228 Rælingen 98,8 93,3 100,0 99,9 98,3 0231 Skedsmo 98,5 94,0 99,9 99,9 98,7 0226 Sørum 99,2 94,5 99,9 99,7 99,3 0233 Nittedal 99,1 95,1 99,9 99,8 97,2 0221 Aurskog H. 98,4 92,6 99,9 99,8 98,6 Kemnerkontoret 98,9 % 94,1 % 99,9 % 99,8 % 98,6 % 0229 Enebakk 99,2 90,7 99,7 99,6 98,7 0230 Lørenskog 98,3 93,3 100,0 99,9 99,8 0235 Ullensaker 98,4 90,8 99,9 99,7 99,2 Kommune Foreløpig fordelingstall for inntektsåret 2017 Fet 30,44 Rælingen 29,94 Skedsmo 30,62 Sørum 30,54 Nittedal 30,40 Aurskog Høland 30,07

4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Skatt 12-17 Kommentarer Innfordring: Kemnerkontoret leverer et godt resultat for 2017 og har oppnådd mange av resultatkravene. Gjenstående krav skyldes store restskatter og krav som er bundet i konkursboer eller gjeldsordningsboer. Skatteinngangen: Skatteinngangen for desember er lavere enn budsjettert og enkelte kommuner har lavere vekst enn i fjor, men den totale skatteinngangen ligger noe høyere enn forventet. Desember har generelt en lav skatteinngang, da det kun foreligger et betalingsforfall på restskatt person. Resten av innbetalingene kommer fra innfordrede beløp. Avleggelse av skatteregnskapet og årsrapport Skatteoppkreveren skal utarbeide en årsrapport og et årsregnskap iht. skatteoppkreverinstruksen. Rapporten vil inneholde kemnerfunksjonens resultater og aktiviteter. Denne rapporten blir oversendt til dere i slutten av januar. Budsjett for 2018 Fint om kommunene kan oversende budsjettert skatteinngang for 2018, slik at vi kan periodisere beløpene.

4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Vedtak KST 18122017 Sak 119_17 Budsjett for kontrollog tilsynsvirks... Arkivsak-dok. 17/00131 Arkivkode Saksbehandler Inge Bjur Halvorsen Behandlet av Møtedato Saknr 1 Formannskapet 04.12.2017 136/17 2 Kommunestyret 18.12.2017 119/17 SAKSPROTOKOLL Budsjett for kontrollog tilsynsvirksomheten for 2018 Kommunestyret har behandlet saken i møte 18.12.2017 sak 119/17 Votering Formannskapets innstilling ble enstemmig vedtatt. Vedtak 1. Følgende forslag til budsjettet for kontrollog tilsynsordningen for Nittedal kommune vedtas, med forbehold om representantskapsbehandling i Romerike Revisjon IKS og ROKUS IKS, og oversendes kommunen som kontrollutvalgets forslag til ordningen for 2018. Kontrollutvalget Poster Budsjett 2018 Budsjett 2017 Godtgjørelser kontrollutvalget 70 000 65 000 Uforutsette oppgaver Disp. KU 75 000 75 000 Arbeidsgiveravgift 10 000 10 000 Abonnementer 3 000 3 000 Møteutgifter 4 000 4 000 Kurs 35 000 35 000 Sum 197 000 192 000 Kjøp av tjenester 25 000 - Sekretariatet Ramme for virksomheten 232 799*) 227 168 Revisjonen Ramme for virksomheten 1 910 174 1 910 174 2 364 973 2 329 342 *) Ikke behandlet i representantskapet 2. Forslaget følger formannskapets innstilling til kommunestyret vedrørende budsjettet for Nittedal kommune 2018.

2 4/18 Referater - 16/00010-27 Referater : Vedtak KST 18122017 Sak 119_17 Budsjett for kontrollog tilsynsvirks...

5/18 Eventuelt - 16/00011-30 Eventuelt : Eventuelt Arkivsak-dok. 16/00011-30 Saksbehandler Øystein Hagen Saksgang Møtedato Nittedal kontrollutvalg 23.01.2018 Sak 5/18 EVENTUELT Forslag til vedtak/innstilling:. Saksframstilling:. 1