INNHOLDSFORTEGNELSE: Note 1 Regnskapsprinsipper m/ styrets signatur... 2 Økonomisk oversikt drift ØRB IKS... 3 Økonomisk oversikt drift Brann... 4 Økonomisk oversikt drift Feier (selvkost)... 5 Økonomisk oversikt - investering... 6 Økonomisk oversikt balanse... 7 Note 2 Endring i arbeidskapital... 8 Note 3 Anskaffelse og anvendelse av midler... 8 Note 4 Fond... 9 Note 5 Pensjon... 10 Note 6 Mellomværende med deltakerkommuner... 11 Note 7 Aksjer og andeler... 11 Note 8 Anleggsmidler... 11 Note 9 Gjeldsforpliktelser... 12 Note 10 Ansatte... 12 Note 11 Ytelser til ledelse... 12 Note 12 Revisjonshonorar... 12 Note 13 Selvkosttjenester... 13 Note 14 Overføringer mellom selskap og deltakere... 13 Note 15 Eksterne inntekter og utgifter... 14 Note 16 Kapitalkonto... 15 Anne K. Totlund Økonomienheten Ullensaker kommune 07.02.2017 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 1
Note 1 Regnskapsprinsipper m/ styrets signatur Regnskapet avlegges etter lov om interkommunale selskaper med forskrifter. I henhold til selskapsavtalen legges kommunale regnskapsprinsipper som følger av kommuneloven og forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper (FOR-1999-12-17-1568) til grunn for selskapets regnskap. Utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger regnskapsføres brutto. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er ført i årsregnskapet, uavhengig av inn- og utbetalingstidspunkt. I de tilfeller enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, avsettes et anslått beløp i årsregnskapet. Eiendeler til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store beløp over levetiden. Avskrivningene starter året etter anleggsmidlet er anskaffet/tatt i bruk i virksomheten. Anleggsmiddel som har hatt verdifall, nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet forventes å være varig. Fordringer som forfaller innen et år, er klassifisert som omløpsmiddel. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekk/lån. All annen gjeld er klassifisert som kortsiktig. Gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Brannsjef /daglig leder John Arne Karlsen Regnskapet avlegges av selskapets styre innen 15. februar påfølgende år Jessheim 27.03.2017 Styret Styreleder Hans Petter Karlsen Nesteleder Birger Landmark Styremedlem Bjørn Egil Baadshaug Styremedlem Jeanette Vannebo Styremedlem Hanne Espeseth Ansattes repr. Einar Ordahl Ansattes repr. Tor Hakon Kaksrud Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 2
Økonomisk oversikt drift ØRB IKS Oversikt viser alle løpende inntekter og innbetalinger og anvendelsen av disse samlet for hele selskapet. Øvre Romerike Brann Ansvar 00 til 20 Periode: 01-12 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT i 1 kr. Note Regnskap Justert budsj Oppr budsj Regnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 0 0 0 0 Andre salgs- og leieinntekter -595 940-664 000-664 000-677 107 Overføringer med krav til motytelse -83 558 260-81 611 475-81 611 475-80 573 168 Rammetilskudd 0 0 0 0 Andre statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Inntekts- og formuesskatt 0 0 0 0 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -84 154 200-82 275 475-82 275 475-81 250 276 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 43 607 203 44 227 000 44 227 000 43 618 410 Sosiale utgifter 12 158 947 13 119 000 13 119 000 11 697 423 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 12 395 168 13 416 000 13 416 000 12 669 440 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 8 865 559 8 525 000 8 525 000 8 664 438 Overføringer 8 525 389 2 011 475 2 011 475 1 965 086 Avskrivninger 8 2 278 737 2 310 000 2 310 000 1 755 095 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum driftsutgifter 87 831 002 83 608 475 83 608 475 80 369 893 Brutto driftsresultat 3 676 803 1 333 000 1 333 000-880 382 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -570 087-530 000-530 000-642 995 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter -570 087-530 000-530 000-642 995 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 193 234 196 000 196 000 207 512 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 1 223 750 1 221 000 1 221 000 1 034 944 Utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 1 416 984 1 417 000 1 417 000 1 242 456 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 846 897 887 000 887 000 599 461 Motpost avskrivninger 8-2 278 737-2 310 000-2 310 000-1 755 095 Netto driftsresultat 2 244 963-90 000-90 000-2 036 016 AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -17 883 0 0-1 269 338 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne fond -6 520 771 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -6 538 654 0 0-1 269 338 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 17 883 0 0 1 069 338 Avsatt til bundne fond 2 039 831 90 000 90 000 2 218 133 Sum avsetninger 2 057 713 90 000 90 000 3 287 471 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -2 235 978 0 0-17 883 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 3
Økonomisk oversikt drift Brann Oversikt viser alle løpende inntekter og innbetalinger og anvendelsen av disse samlet for ansvar Brann(Stab, beredskap og forebyggende avdeling). Mindreforbruk kroner 2 235 978,- Øvre Romerike Brann Ansvar 00 til 17 Periode: 01-12 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT i 1 kr. Note Regnskap Justert budsj Oppr budsj Regnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 0 0 0 0 Andre salgs- og leieinntekter -564 837-651 000-651 000-649 466 Overføringer med krav til motytelse -69 046 566-67 217 475-67 217 475-66 003 871 Rammetilskudd 0 0 0 0 Andre statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Inntekts- og formuesskatt 0 0 0 0 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -69 611 403-67 868 475-67 868 475-66 653 337 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 36 683 683 35 844 000 35 844 000 36 418 647 Sosiale utgifter 10 063 328 10 667 000 10 667 000 9 820 232 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 9 652 006 10 616 000 10 616 000 9 981 810 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 8 378 659 8 085 000 8 085 000 8 214 073 Overføringer 2 001 618 2 010 475 2 010 475 1 965 086 Avskrivninger 1 994 158 2 030 000 2 030 000 1 525 069 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum driftsutgifter 68 773 452 69 252 475 69 252 475 67 924 918 Brutto driftsresultat -837 951 1 384 000 1 384 000 1 271 581 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte -570 087-530 000-530 000-642 995 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter -570 087-530 000-530 000-642 995 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 155 569 145 000 145 000 169 704 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 1 223 750 1 221 000 1 221 000 1 034 944 Utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 1 379 319 1 366 000 1 366 000 1 204 648 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 809 232 836 000 836 000 561 653 Motpost avskrivninger -2 278 737-2 310 000-2 310 000-1 755 095 Netto driftsresultat -2 307 456-90 000-90 000 78 139 AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -17 883 0 0-1 269 338 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -17 883 0 0-1 269 338 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 17 883 0 0 1 069 338 Avsatt til bundne fond 71 478 90 000 90 000 103 978 Sum avsetninger 89 361 90 000 90 000 1 173 316 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -2 235 978 0 0-17 883 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 4
Økonomisk oversikt drift Feier (selvkost) Oversikt viser alle løpende inntekter og innbetalinger og anvendelsen av disse samlet for selvkostområdet feier. Mindreforbruk kroner 1.968.352,- Øvre Romerike Brann Ansvar 20 Periode: 01-12 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT i 1 kr. Note Regnskap Justert budsj Oppr budsj Regnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 0 0 0 0 Andre salgs- og leieinntekter -31 103-13 000-13 000-27 641 Overføringer med krav til motytelse -14 511 694-14 394 000-14 394 000-14 569 298 Rammetilskudd 0 0 0 0 Andre statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Inntekts- og formuesskatt 0 0 0 0 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -14 542 797-14 407 000-14 407 000-14 596 938 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 6 923 521 8 383 000 8 383 000 7 199 763 Sosiale utgifter 2 095 619 2 452 000 2 452 000 1 877 191 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 2 743 161 2 800 000 2 800 000 2 687 630 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 486 900 440 000 440 000 450 365 Overføringer 6 523 771 1 000 1 000 0 Avskrivninger 284 579 280 000 280 000 230 026 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum driftsutgifter 19 057 550 14 356 000 14 356 000 12 444 975 Brutto driftsresultat 4 514 754-51 000-51 000-2 151 963 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter 0 0 0 0 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 37 665 51 000 51 000 37 808 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 0 0 0 0 Utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 37 665 51 000 51 000 37 808 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 37 665 51 000 51 000 37 808 Motpost avskrivninger 0 0 0 0 Netto driftsresultat 4 552 419 0 0-2 114 155 AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne fond -6 520 771 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -6 520 771 0 0 0 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 0 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 0 0 0 0 Avsatt til bundne fond 1 968 352 0 0 2 114 155 Sum avsetninger 1 968 352 0 0 2 114 155 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 0 0 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 5
Økonomisk oversikt - investering Oversikt viser varige og vesentlige utgifter og finansieringen av disse samlet for hele selskapet. Øvre Romerike Brann Ansvar fra 0 til 20 Periode: 00-12 Økonomisk oversikt investering i 1 kr. Note Regnskap Justert budsj Oppr budsj Regnskap 2015 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse -91 500 0 0-1 843 121 Kompensasjon for merverdiavgift -284 829-1 775 000-1 775 000-875 536 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekterog utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter -376 329-1 775 000-1 775 000-2 718 657 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 1 714 645 7 350 000 7 350 000 4 488 922 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 0 0 0 Overføringer 284 829 1 775 000 1 775 000 875 536 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 1 999 474 9 125 000 9 125 000 5 364 458 FINANSUTGIFTER Avdrag på lån 0 0 0 0 Utlån 0 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 7 202 154 200 000 200 000 160 204 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsetninger til bundne fond 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 202 154 200 000 200 000 160 204 Finansieringsbehov 1 825 299 7 550 000 7 550 000 2 806 005 FINANSUTGIFTER Bruk av lån -1 623 133-7 350 000-7 350 000-2 645 801 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 4-202 154-200 000-200 000-160 204 Bruk av ubundne investeringsfond 4-12 0 0 0 Bruk av bundne fond 4 0 0 0 0 Sum finansiering -1 825 299-7 550 000-7 550 000-2 806 005 Udekket / udisponert 0 0 0 0 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 6
Økonomisk oversikt balanse Viser en samlet oversikt over selskapets eiendeler, egenkapital og gjeld. Øvre Romerike Brann Hovedoversikt - balanse Note Regnskap Regnskap 2015 i 1 kr. EIENDELER (A) Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 0 0 Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 8 18 987 630 19 266 903 Utlån 0 0 Konserninterne langsiktige fordringer 0 0 Aksjer og andeler 7 1 252 697 1 050 543 Pensjonsmidler 5 68 490 118 63 824 474 Sum anleggsmidler 88 730 445 84 141 920 (B) Omløpsmidler Varer 0 0 Kortsiktige fordringer 2 2 131 454 4 472 642 Konserninterne kortsiktige fordringer 0 0 Premieavvik 5 1 888 980 2 178 806 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Derivater 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 2 23 103 134 15 384 797 Sum omløpsmidler 27 123 568 22 036 245 SUM EIENDELER (A + B) 115 854 013 106 178 165 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 4-2 509 053-2 693 324 Bundne driftsfond 4-2 039 831-6 520 771 Ubundne investeringsfond 0-12 Bundne investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk -2 235 978-17 883 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto 16 12 271 524 9 764 631 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 0 0 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum egenkapital 5 486 663 532 641 (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 5-91 380 837-84 684 802 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Ihendehaverobligasjoner med forfall i neste regnskapår 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 9-10 673 120-10 346 870 Avsetning for forpliktelser 0 0 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Sum langsiktig gjeld -102 053 957-95 031 672 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -16 961 816-9 547 744 Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Derivater 0 0 Premieavvik 5-2 324 904-2 131 390 Sum kortsiktig gjeld -19 286 719-11 679 134 Sum gjeld -121 340 676-106 710 806 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -115 854 013-106 178 165 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 7
Note 2 Endring i arbeidskapital Øvre Romerike Brann Endring i arbeidskapital i 1 kr. Regnskap Regnskap 2015 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer -2 341 188 1 737 217 Endring premieavvik -289 825-289 825 Endring aksjer og andeler 0 0 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring betalingsmidler 7 718 337-618 984 Derivater 0 0 Sum endring omløpsmidler (A) 5 087 324 828 408 Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld (B) -7 414 072 3 284 074 Endring premieavvik (C) -193 514-1 854 472 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A+B+C) -2 520 262 2 258 011 Note 3 Anskaffelse og anvendelse av midler Øvre Romerike Brann Ansvar fra 00 til 20 Anskaffelse og anvendelse av midler i 1 kr. Regnskap Regnskap 2015 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -84 154 200-81 250 276 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -376 329-2 718 657 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner -2 193 220-3 288 796 Sum anskaffelse av midler -86 723 749-87 257 728 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 85 552 265 78 614 798 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 1 999 474 5 364 458 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 1 619 138 1 402 660 Sum anvendelse av midler 89 170 878 85 381 916 Anskaffelse - anvendelse av midler 2 447 128-1 875 812 Endring i ubrukte lånemidler -73 133 382 199 Endring i arbeidskapital 2 520 261-2 258 011 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger 4 293 691 3 305 354 Bruk av avsetninger -6 740 819-1 429 542 Til avsetning senere år Netto avsetninger -2 447 128 1 875 812 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 8
Note 4 Fond Øvre Romerike Brann Note - Fond (avsetninger og bruk av avsetninger) i 1 kr. Disposisjonsfond Regnskap Regnskap 2015 Disposisjonsfond pr. 1.1 2 693 324 1 784 190 Avsatt til disp.fond i driftsregnskapet 17 883 1 069 338 Bruk av disp.fond i driftsregnskapet 0 0 Bruk av disp.fond i investeringsregnskapet -202 154-160 204 Disposisjonsfond pr. 31.12 2 509 053 2 693 324 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr. 1.1 12 12 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond -12 0 Ubundne investeringsfond pr. 31.12 0 12 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr. 1.1 0 0 Avsatt til bundne investeringsfond 0 0 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond pr. 31.12 0 0 Bundne driftsfond Bundet driftsfond pr. 1.1 6 520 771 4 302 638 Avsatt til bundne driftsfond 2 039 831 2 218 133 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskap -6 520 771 0 Bundet driftsfond pr. 31.12 2 039 831 6 520 771 Bundet driftsfond er knyttet til selvkostområde for feier. Selvkostområdet er ytterligere spesifisert i note 13. Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 9
Note 5 Pensjon Øvre Romerike Brann og redning IKS er medlem av Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og pensjonsforpliktelsene er sikret i KLP. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi 5 086 167 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 3 437 823 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -2 935 281 Administrasjonskostnader 293 447 Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 5 882 156 Årets pensjonspremie til betaling 5 444 839 Årets premieavvik 437 317 Balanse 31.12. (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse 88 552 098 Pensjonsmidler 68 490 118 Netto pensjonsforpliktelse 20 061 980 2 828 739 Årets premieavvik 437 317 61 662 Premieavvik tidligere år -1 697 951-239 411 Akkumulert premieavvik -1 260 634-177 749 Beregningsforutsetninger 31.12. Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,60 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % Pensjonsregulering 2,20 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % Forutsetninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldersgruppe under 20 år 20% i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: 20-23 år 15% 62 år 20,00 % 24-29 år 10% 63 år 30,00 % 30-39 år 7,5% 64 år 40,00 % 40-50 år 5% 65 år 50,00 % 51-55 år 2% 66 år 60,00 % over 55 år 0% Estimatavvik * Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert 31.12.15 (82 106 970) 63 824 474 (18 282 496) Ny beregning 01.01.16 81 690 730 (62 066 067) 19 624 663 Årets estimatavvik (01.01.) (416 240) 1 758 407 1 342 167 Estimatavvik fra tidligere år - - - Korrigert - - - Akkumulert estimatavvik 31.12.16 (416 240) 1 758 407 1 342 167 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 10
Note 6 Mellomværende med deltakerkommuner Viser ubetalte poster pr. 31.12. Mellomværende med deltakerkommuner Kundefordringer Pr 31.12. Gjerdrum 0 Nannestad 45 054 Eidsvoll 45 054 Hurdal 20 024 Nes 97 084 Ullensaker 192 432 Sum 399 648 Leverandørgjeld Pr 31.12. Gjerdrum 0 Nannestad -8 383 Eidsvoll -26 670 Hurdal Nes 0 Ullensaker 0 Sum -35 053 Note 7 Aksjer og andeler Innbetalt andel i : kroner 202 154,- Andel egenkapitaltilskudd KLP Fellesordning 2015 2014 2013 2012 2011 2010 Årets EK-innskudd: 202 154 160 204 149 772 124 887 109 519 97 836 95 218 Balanseført beløp ved årets utgang: 1 252 697 1 050 543 890 339 740 567 615 680 506 161 408 325 Note 8 Anleggsmidler Anleggsmiddelgruppe Avskrivingsplan Eiendeler Gruppe 1 5 år IKT, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Maskiner, anleggsmaskiner, inventar, utstyr, transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Brannbiler Gruppe 4 40 år Ledningsnett for vann og avløp, veier, idrettshaller, boliger til utleie, trygdeboliger, barnehager, Pu-bygg, skoler o.l.. Gruppe 5 50 år Bygninger for vann og avløp, driftsbygninger, institusjoner, kommunelokale, kontorbygg, lager og lignende Tekst Gruppe 1 5 år Gruppe 2 10 år Gruppe 3 20 år Anskaffelseskost 1.1. 165 936 15 012 542 15 160 229 30 338 706 Akk. av-/nedskrivninger 1.1. 165 936 3 274 702 7 631 166 11 071 804 Bokført verdi 1.1. 0 11 737 840 7 529 063 19 266 903 Årets tilgang 0 1 999 464 0 1 999 464 Årets avgang 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12. 165 936 17 012 006 15 160 229 32 338 171 Årets avskrivninger 0 1 513 086 765 651 2 278 737 Akk. Avskrivninger 31.12. 165 936 4 787 788 8 396 817 13 350 541 Bokført verdi pr 31.12.16 0 12 224 218 6 763 412 18 987 630 Sum Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 11
Note 9 Gjeldsforpliktelser Lånenummer Låneinstitusjon Opptatt år Løpetid Låneopptak Saldo 31.12. 20070216 Kommunalbanken 2007/2008 15 år 3 000 000 1 251 420 20090274 Kommunalbanken 2009 20 år 2 500 000 1 562 500 20090642 Kommunalbanken 2009 10 år 680 000 145 400 20120410 Kommunalbanken 2012 10 år 700 000 420 000 20130180 Kommunalbanken 2013 10 år 1 000 000 650 000 20140456 Kommunalbanken 2014 10 år 3 150 000 2 520 000 20150254 Kommunalbanken 2015 10 år 3 028 000 2 573 800 0637 Kommunalbanken 10 år 1 550 000 1 550 000 Sum låneopptak: 15 608 000 10 673 120 Note 10 Ansatte Pr. 31.12.16 hadde selskapet 120 ansatte hvorav 10 ansatte har både heltid og deltidsstilling. Av den totale bemanningen er 51 heltidsansatte (hvorav 11 har deltidsstilling i tillegg) og 69 deltidsansatte. Note 11 Ytelser til ledelse Daglig leder: John Arne Karlsen: årslønn og godtgjørelser: kr. 1 110 549,- Brannsjef ØRB Styret: Styrehonorarer til styremedlemmer: Totalt ble det utbetalt kr. 252 000,- i styrehonorarer i selskapet i. Note 12 Revisjonshonorar Utgiftene til revisjon var i på netto kr. 97 125,60 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 12
Note 13 Selvkosttjenester Drift av skorsteinsfeiing og tilsyn med fyringsanlegg i boliger er en del av Øvre Romerike Brann og redning IKS sin virksomhet. Selskapet selger disse tjenestene til deltakerkommunene etter selvkostprinsippet. Kommunene fakturerer sluttbrukerne for skorsteinsfeiing og tilsyn. Det er kommunestyrene som vedtar gebyrsatsene ihht gjeldende lov og forskrifter. Beløp i hele 1000 ØRB ØRB ØRB Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Selvkostområde FEIER 2015 2015 2014 2014 Sum inntekt 14 543 14 407 14 597 13 974 13 476 13 001 Sum utgift 12 253 14 127 12 215 13 994 10 851 12 981 Sum drift 2 290 280 2 382-20 2 625 20 Avskrivninger - 285-280 - 230-260 - 151 180 Kallkulatorisk rente 37-38 - 37 Sum kapitalkostnader - 247-280 - 268-260 - 189 180 Sum drift 2 290 280 2 382-20 2 625 20 Kapitalkostnader - 247-280 - 268-260 - 189 180 Salgsinntekter investering Ekstraordinær bruk av fond Sum bruk/avsetn fond 2 043 0 2 114-280 2 437 200 Bruk av/avsetning til fond 1 968 2 114-280 2 437 200 Avsetning renter 71 104 81 Ekstraordinær bruk av fond - 6 521-426 Netto bruk av fond - 4 481 0 2 218-280 2 092 200 IB fond - 01.01.xx 6 521 4 303 2 211 UB fond - 31.12.xx 2 040 6 521 4 303 Netto bruk av fond - 4 481 0 2 218 2 092 Selvkostandel 119 % 120 % 100 % 124 % Mindreforbruket er avsatt til ØRBs selvkostfond pr. 31.12.. Sak 11/15 i Representantskapsmøtet av 27.04.15 har vedtatt rutiner for oppgjør av selskapets selvkostfond. Saldo fond pr 31.12.2015 er tilbakebetalt til eierkommunene. Note 14 Overføringer mellom selskap og deltakere Viser transaksjoner ført på IKS-arter mellom selskapet og eierkommunene. Overføringer mellom selskap og deltagere IKS-arter 375/475/775 ØRB Deltagerkommune Utgift 375 Utgift 475 Inntekt 775 Gjerdrum kommune - 431 675,00 4 532 264 Nannestad kommune - 871 175,00 8 054 640 Ullensaker kommune - 2 045 566,00 21 179 104 Eidsvoll kommune - 1 461 305,00 15 050 720 Nes kommune - 1 482 171,00 13 412 736 Hurdal kommune - 228 879,00 2 339 136 Sum 0 6 520 771 64 568 600 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 13
Note 15 Eksterne inntekter og utgifter Viser selskapets inntekter og utgifter unntatt avsetninger, avskrivninger og overføringer til og fra deltakerkommunene. Eksterne inntekter Salg av varer, tjenester, gebyrer, utenfor avgifts -236 395 Gebyrinntekter (purringer) -2 481 Salg av varer, manuell innbet. (etabl.gebyr) -26 000 Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester -314 415 Salg av driftsmidler -16 650 Refusjon fra staten -38 400 Sykelønnsrefusjon -1 382 127 Feriepenger av refusjoner -56 029 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet -1 987 254 Refusjon fra andre (private) -3 929 387 Refusjon fra andre (private), fakturering -1 151 623 Renteinntekter -541 155 Utbytte og eieruttak -28 932 Sum eksterne inntekter -9 710 847 Eksterne utgifter Fastlønn 31 032 683 ANORDNING Fastlønn -121 618 Lønn til vikarer 2 943 052 ANORDNING Lønn til vikarer -75 715 Overtidslønn 4 927 054 ANORDNING Overtidslønn 95 920 Annen lønn og godtgjørelser 4 331 641 ANORDNING Annen lønn og godtgjørelser -5 632 Godtgjøring folkevalgte 252 000 Pensjonsinnskudd og forsikringer 5 290 741 ANORDNING Persjonsinnskudd og forsikringer -2 833 Arbeidsgiveravgift 6 886 531 ANORDNING Arbeidsgiveravgift -15 492 Kontormateriell 121 843 Undervisningsmateriell 27 764 Medisinsk forbruksmateriell 12 215 Medikamenter 4 693 Matvarer 287 735 Annet forbruksmateriell 325 139 Arbeidstøy 431 973 Vernebekledning 295 702 ANORDNING fra lønn, forbruksmateriell -1 384 Post, banktjenester, telefon 461 893 Annonser 105 958 Opplæring, kurs 913 594 Oppgavepliktig reiser, diett, bil 228 035 ANORDNING Oppgavepl. reiser, diett, bil -219 Transport/drift av egne transportmidler 476 029 Drivstoff 537 431 Service/reparasjoner 661 747 Forbruksmateriell til transportmidler 38 577 Dekk 184 677 Årsavgift/PKK 131 135 Energi 27 175 Forsikringer 118 903 Leie lokaler grunn 3 715 906 Avgifter, gebyrer, lisenser o.l. 1 583 981 Inventar/utstyr 429 293 Røykdykkerutstyr 126 352 Brann og redningsmateriell 125 719 Medisinsk utstyr 1 830 Kjøp, leie og leasing av transportmidler 137 688 Kjøp, leie, leasing av maskiner 55 903 Vedlikehold og byggetjenester 181 113 Serviceavtaler og reparasjoner 456 656 Materialer til vedlikehold 7 643 Renhold, vaskeri og vaktmestertjenester 72 706 Konsulenttjenester 337 576 Kjøp fra andre (private) 7 436 142 Merverdiavgift utenfor mva-loven 1 987 254 Overføring til andre (private) 10 812 Tap på krav 6 552 Renteutgifter, provisjoner andre finansutgifter 191 502 Låneomkostninger, forsinkelsesrenter 1 732 Avdragsutgifter 1 223 750 Sum eksterne utgifter 79 019 061 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 14
Note 16 Kapitalkonto Viser hvor stor del av selskapets anleggsmidler som er egenfinansiert og ikke finansiert av langsiktig gjeld. Kapitalkonto 259.90.000 Debetposter i året Kreditposter i året Saldo pr. 01.01.16 9 764 631 Bruk av lån Aktivering av utstyr, maskiner, 1 623 133 transportmidler 1 999 464 Salg av utstyr, maskiner, transportmidler Avskrivning utstyr, maskiner, transportmidler 2 278 737 Egenkapitalinnskudd KLP 202 154 Endring pensjonsforpliktelser 9 866 157 Endring pensjonsmidler 8 086 673 Endring skyldig arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 250 907 Avdrag lån 1 223 750 Saldo 31.12.16 12 271 524 Sum debet 23 783 565 Sum kredit 23 783 565 Regnskap og noter Øvre Romerike Brann og Redning IKS 15