En alliansebank i
Banken leverer et resultat før skatt på 64,8 mill for 1. halvår 2018, mot 59,4 mill i 2017. For 1. halvår 2018 var bankens kostnadsprosent på 40,0 %, mot 41,8 % i 2017. Ved utgangen av kvartalet hadde banken en forretningskapital inkl. EBK på 11,757 mrd, mot 10,780 mrd i 2017. Bankens egen balanse er for første gang over 10 mrd. Ved utgangen av kvartalet hadde banken brutto kundeutlån, inklusiv lån i Eika Boligkreditt, på 10,295 mrd, mot 9,229 mrd. i 2017. For 1. halvår 2018 var bankens annualiserte egenkapitalavkastning etter skatt på 10,0 %, mot 10,5 % i fjor. Beregningen er gjort eksklusiv fondsobligasjoner. Ved utgangen av kvartalet hadde banken 16,1 % ren kjernekapital på morbanknivå, mot 16,4 % i fjor. Dette er iberegnet 50 % av resultat hittil i år. 2
Provisjonsnetto 17.057 0,36 % 16.503 0,38 % 35.603 0,39 % Utbytte- og Verdipapirinntekter 14.865 0,31 % 18.279 0,42 % 20.720 0,23 % Andre driftsinntekter 66 0,00 % 52 0,00 % 128 0,00 % Personalkostnader 23.402 0,49 % 22.769 0,52 % 51.121 0,56 % Øvrige driftskostnader 21.589 0,45 % 23.505 0,54 % 44.263 0,48 % Tap på utlån 2.770 0,06 % 5.343 0,12 % 9.734 0,11 % Finansielle eiendeler tilgj. for salg 79 0,00 % 219 0,01 % 266 0,00 % Skatt på ordinært resultat 13.993 0,29 % 11.088 0,26 % 23.623 0,26 % Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 7,26 6,92 11,97 3
Egenkapitalavkastning etter skatt* 10,0 % 10,5 % 8,8 % Kostnadsprosent 40,7 % 41,8 % 44,9 % Kostnadsprosent ekskl. gevinst/tap på verdipapirer 41,7 % 44,0 % 45,9 % Antall årsverk ved utgangen av perioden 56,6 56,0 58,6 Gjennomsnittlig forvaltningskapital siste 13 mnd (GFVK) 9.589.417 8.746.683 9.148.355 Forvaltningskapital 10.119.252 9.163.767 9.600.852 Forretningskapital 11.756.778 10.779.797 11.214.822 Egenkapital inkl. Fondsobligasjonslån 1.121.925 1.059.253 1.097.141 Brutto utlån egne bøker 8.657.114 7.613.018 8.167.795 Brutto utlån i prosent av forvaltningskapital 85,6 % 83,1 % 85,1 % Brutto utlån EBK 1.637.526 1.616.030 1.613.971 Utlånsvekst siste 12 mnd inkl EBK 11,5 % 6,0 % 9,3 % Innskudd fra kunder 6.196.773 5.955.563 6.042.559 Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen 61,2 % 65,0 % 62,9 % Innskuddsdekning (i prosent av brutto utlån egne bøker) 71,6 % 78,2 % 74,0 % Innskuddsvekst siste 12 mnd 4,1 % 15,3 % 12,3 % Brutto misligholdte lån (over 90 dager) 19.397 33.033 17.619 Netto misligholdte lån 18.017 15.928 13.889 Brutto tapsutsatte lån 19.157 4.682 4.092 Netto tapsutsatte lån 10.707 732 732 Brutto tapsutsatte og misligholdte lån i % av brutto utlån 0,4 % 0,5 % 0,3 % Samlede nedskrivninger i % av misligholdte og tapsutsatte lån 75,8 % 121,4 % 138,3 % Kapitaldekning 19,4 % 19,6 % 20,0 % Kjernekapitaldekning 17,8 % 18,1 % 18,6 % Ren kjernekapitaldekning 15,6 % 16,0 % 16,5 % Leverage ratio 9,4 % 9,2 % 9,2 % Driftsresultat pr egenkapitalbevis, akkumulert (EPS) 7,26 6,92 11,97 Antall utstedte egenkapitalbevis 2.380.847 2.380.847 2.380.847 Antall egenkapitalbeviseiere 756 736 752 Børskurs ved periodens slutt 183,00 169,00 177,50 Egenkapitalbevisbrøk** 35,31 % 35,51 % 35,51 % Bokført egenkapital pr egenkapitalbevis 148,62 140,11 145,76 P/E (Price/Earnings) 12,61 12,20 14,83 P/B (Price/Book Value) 1,23 1,21 1,22 Liquidity Coverage Ratio (LCR) 193 % 200 % 116 % Net Stable Funding Ratio (NSFR) 134 % 137 % 145 % *Egenkapitalavkastning er beregnet ekskl. fondsobligasjoner i egenkapital og tilhørende renter i resultatet. **Eierbrøken er basert eiernes andel av egenkapitalen. Denne består av Eierandelskapital, Overkurs, Utjevningsfond og en andel av Annen egenkapital. 4
Kommentarer er gitt på grunnlag av morbankens regnskap da det er dette som danner grunnlag for utbetaling av utbytte. Tall i parentes er gjennomgående sammenlignbare tall for samme periode i fjor. Tallene i delårsrapporten er ikke revidert. Moderat styrking av kjerneinntekter Periodetypisk økte utbytteinntekter Kostnadsnedgang Lav tapskostnad og andel mislighold God kredittvekst Resultat av ordinær drift før skatt ved utgangen av perioden utgjør NOK 64,8 mill (NOK 59,4 mill). I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital(gfvk) utgjør resultatet 1,36 % (1,37 %). Resultater er som forventet og vurderes som solid. Rentenetto utgjør NOK 80,5 mill (NOK 75,9 mill). I % av GFVK utgjør rentenettoen 1,69 % (1,75 %). Netto Driftsinntekter utover rentenetto utgjør i sum NOK 32,0 mill (NOK 34,8 mill). Provisjonsnettoen utgjør NOK 17,1 mill (NOK 16,5 mill.). Dette utgjør 0,36 % (0,38 %) av GFVK. Utbytteinntekter utgjør NOK 12,5 mill (NOK 12,6 mill). Øvrige verdipapirinntekter utgjør NOK 2,4 mill (NOK 5,7 mill). Driftskostnadene utgjør NOK 45,0 mill (NOK 46,3 mill), noe som tilsvarer 0,95 % (1,07 %) av GFVK. Personalkostnader og Øvrige driftskostnader utgjør hhv. 0,49 % (0,52 %) og 0,45 % (0,54 %) av GFVK. Sum driftskostnader utgjør 40,0 % (41,8 %) av sum driftsinntekter. Netto utgiftsførte tap og nedskrivninger på lån utgjør NOK 2,8 mill (NOK 5,3 mill), jfr. note 4 Mislighold, tap og nedskrivninger. Bankens annualiserte egenkapitalavkastning etter skatt er 10,0 % (10,5 %) uten å iberegne fondsobligasjoner i egenkapitalen og tilhørende renter i resultatet. I forbindelse med fusjonen mellom VIPPS, BankId Norge og BankAxept er det blitt gjort en verdivurdering av selskapene. Dette gir en oppskrivning av bankens aksjer i de to sistnevnte selskap med i alt NOK 4,2 mill, som føres på Fond for urealiserte gevinster over utvidet resultat. Bankens forvaltningskapital er NOK 10.119,3 mill (NOK 9.163,8 mill) og er med første gang over 10 mrd. Inklusiv en portefølje formidlet til Eika Boligkreditt(EBK) er bankens forretningskapital NOK 11.756,8 mill (NOK 10.779,8 mill). Dette gir en vekst siste 12 måneder på + 9,1 % (+ 5,6 %). Utlånsvekst på lån i egen balanse siste 12 måneder er + 13,7 % (+ 7,8 %). I tillegg til utlån i egen balanse har banken en formidlet portefølje i EBK på NOK 1.637,5 mill (NOK 1.616,0 mill) som er en økning siste 12 måneder på + 1,3 % (- 1,7 %). Samlet kredittvekst siste 12 måneder inkl EBK er dermed + 11,5 % (+ 6,0 %). 5
Innskudd fra kunder viser en vekst siste 12 måneder på + 4,1 % (+ 15,3 %). Ved periodens slutt var innskuddsdekningen på 71,6 % (78,2 %). Bankens beholdning av børsnoterte aksjer, egenkapitalbevis, obligasjoner og fondsandeler er vurdert til markedsverdi. Fastsettelse av markedsverdier er enten børskurser eller kurser satt av uavhengig meglerforetak for ikke børs-noterte verdipapirer. En mindre strategisk del av porteføljen er klassifisert som tilgjengelig for salg med verdiendring over egenkapitalen. Kredittrisiko Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bankens fullmaktstruktur. Styret mener at sterkt fokus på oppfølging og forebygging av tap og mislighold gjennom bl.a. kompetanseheving, er essensielt for god kvalitet i utlånsporteføljen, lavere mislighold og en lavere tapskostnad. Kredittrisikoen overvåkes bl.a gjennom Eika sitt RKL-system som beregner misligholdssannsynlighet neste 12 måneder. Modellen viser at 94,9 % (92,1 %) av porteføljen ligger med lav til middels risiko (RKL 1-7). Andel misligholdte og tapsutsatte lån målt mot brutto utlån er 0,4 % (0,5 %). I tillegg til individuelle nedskrivninger, har banken etter IFRS 9 nedskrivninger på stage 1 og 2 som erstatning for de tidligere gruppenedskrivningene. Sum nedskrivninger utgjør 76,5 % (121,4 %) av brutto problemlån. Utlån til privatmarkedet utgjør 73,3 % (71,9 %) av brutto utlån. Hensyntatt bankens portefølje i EBK er andelen 77,6 % (76,8 %). Både andel næringslån og fordeling etter næringsgrupper er stabilt gjennom siste kvartal, jfr. note 6. Likviditetsrisiko Pengemarkedsrenten (3-mnd NIBOR) falt fra 1,17 % til 0,98 % gjennom 2. kvartal. Dette gjør at økningen i første kvartal dels er reversert. Samtidig har de indikative spreadene (risikopåslaget) på obligasjonslån for Aurskog Sparebank fortsatt holdt seg stabile. Aurskog Sparebank har svært god kontroll på likviditetssituasjonen med daglig oppfølging. Banken har gode likviditetsreserver sikret gjennom trekkrettigheter i andre finansinstitusjoner, samt en betydelig mengde innskudd i andre finansinstitusjoner og likvide verdipapirer, hvor en større del er kvalifisert for deponering hos Norges Bank. Banken er i hovedsak langsiktig fundet og det arbeides kontinuerlig for å sikre målsettingen om stabil og godt strukket forfallsprofil. For å sikre lav likviditetsrisiko og en strukket forfallsprofil tok banken opp nye obligasjonslån på i alt NOK 440 i 2. kvartal på gunstige vilkår, samtidig som NOK 104 mill i lån med forfall i 2019 førtidig ble kjøpt tilbake. I 2018 forfaller pengemarkedslån på i alt NOK 115 mill i 3. kvartal. I 2019 forfaller NOK 405 mill i 1. halvår, hvorav NOK 85 mill i et ansvarlig lån. Liquidity Coverage Ratio (LCR) er på 193 % (200 %) og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin. Net Stable Funding Ratio (NSFR) er på 134 % (137 %) mot et forventet fremtidig myndighetskrav på 100 %. LCR og NSFR gir et bilde på likviditeten på henholdsvis kort og lang sikt. 6
Markedsrisiko Bankens valutarisiko er ubetydelig, og valutabeholdningen er i sin helhet for videresalg til kunder. Det er ingen valutarisiko knyttet til investeringer i aksjer og obligasjoner. Renterisiko er begrenset da renteposter på begge sider av balansen er godt balansert. Utlån og funding har i hovedsak flytende rente. Enkelte større fastrenteposter er sikret med renteswapper. Med nytt bankspesifikt Pilar 2-påslag på 2,8 % gjeldende fra mars i år, er bankens myndighetskrav 18,3 %, 16,3 % og 14,8 % på hhv. kapitaldekning, kjernekapitaldekning og ren kjernekapitaldekning. Uten iberegnet andel av årets resultat har morbank 19,4 % (19,6 %), 17,8 % (18,1 %) og 15,6 % (16,0 %) ved utgangen av 2. kvartal. For ytterligere detaljer vises det til note 8. Banken har 2.380.847 (2.380.847) egenkapitalbevis fordelt på 756 (736) egenkapital-beviseiere, jfr. note 7 og tabell med nøkkeltall. Resultat pr. egenkapitalbevis (EPS) er kr 7,26 (kr 6,92). Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis er det samme. Aurskog Sparebanks markedsområde har betydelig befolkningsvekst og gode forhold for næringsutvikling. Banken har lojale og kompetente medarbeidere, tette kunderelasjoner med korte beslutningslinjer og en sterk lokal forankring. Det er ikke oppstått nye, ukjente tapsutsatte engasjementer av betydning i løpet av 2. kvartal 2018, og kvaliteten i kredittmassen vurderes som stabilt god. Det er ikke inntruffet hendelser etter balansedagen som endrer bankens stilling. Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av rapporteringsperioden. Vi bekrefter herved at delårsberetning og delårsregnskapet etter vår beste overbevisning gir et rettvisende bilde over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet. Vi bekrefter at regnskapet etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretaket og konsernets finansielle stilling og resultat. 7
144.296 136.666 278.107 Renteinntekter og lignende inntekter 142.090 134.375 273.530 63.851 60.731 122.180 Rentekostnader og lignende kostnader 63.850 60.726 122.175 80.445 75.935 155.927 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 78.240 73.650 151.355 12.513 12.610 16.221 Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 21.694 20.252 43.249 21.694 20.252 43.249 Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 4.638 3.748 7.645 4.638 3.748 7.645 Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 2 11.055 12.610 14.195 2.352 5.669 4.500 Netto verdiendr. og gev/tap på valuta og verdipapirer 2 2.352 5.669 4.500 66 52 128 Andre driftsinntekter 4.535 5.235 8.743 31.988 34.835 56.452 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 34.998 40.017 63.041 23.402 22.769 51.121 Lønn og andre personalkostnader 23.500 22.807 51.442 20.962 22.837 42.916 Andre driftskostnader 21.279 23.825 44.525 627 668 1.347 Avskrivninger 1.400 1.460 7.676 44.991 46.274 95.385 Sum driftskostnader 46.179 48.093 103.643 67.443 64.495 116.994 Resultat før tap og nedskrivninger 67.059 65.574 110.754 2.770 5.343 9.734 Tap på utlån, garantier m.v. 4 2.770 5.343 4.734 79 219 266 Nedskr./revers. og gev/- tap på verdip. holdt for salg 2 79 219 266 64.751 59.371 107.526 Resultat før skatt 64.368 60.450 106.286 13.993 11.088 23.623 Skatt på ordinært resultat 13.993 11.088 23.377 7,26 6,92 11,97 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 0 0 0 Estimatavvik på pensjonsordninger 0 0 0 1.609-2.502 1.526 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 2 1.609-2.502 1.526 1.609-2.502 1.526 Utvidet resultat etter skatt 1.609-2.502 1.526 3,03 % 3,15 % 3,04 % Renteinntekter og lignende inntekter 2,99 % 3,09 % 3,00 % 1,34 % 1,40 % 1,34 % Rentekostnader og lignende kostnader 1,34 % 1,40 % 1,34 % 1,69 % 1,75 % 1,70 % Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,64 % 1,69 % 1,66 % 0,46 % 0,47 % 0,47 % Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 0,46 % 0,47 % 0,47 % 0,10 % 0,09 % 0,08 % Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 0,10 % 0,09 % 0,08 % 0,26 % 0,29 % 0,18 % Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 2 0,23 % 0,29 % 0,16 % 0,05 % 0,13 % 0,05 % Netto verdiendr. og gev/tap på valuta og verdipapirer 2 0,05 % 0,13 % 0,05 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Andre driftsinntekter 0,10 % 0,12 % 0,10 % 0,67 % 0,80 % 0,62 % Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 0,74 % 0,92 % 0,69 % 0,49 % 0,52 % 0,56 % Lønn og andre personalkostnader 0,49 % 0,52 % 0,56 % 0,44 % 0,53 % 0,47 % Andre driftskostnader 0,45 % 0,55 % 0,49 % 0,01 % 0,02 % 0,01 % Avskrivninger 0,03 % 0,03 % 0,08 % 0,95 % 1,07 % 1,04 % Sum driftskostnader 0,97 % 1,11 % 1,14 % 1,42 % 1,49 % 1,28 % Resultat før tap og nedskrivninger 1,41 % 1,51 % 1,22 % 0,06 % 0,12 % 0,11 % Tap på utlån, garantier m.v. 4 0,06 % 0,12 % 0,05 % 0,00 % 0,01 % 0,00 % Nedskr./revers. og gev/- tap på verdip. holdt for salg 2 0,00 % 0,01 % 0,00 % 1,36 % 1,37 % 1,18 % Resultat før skatt 1,35 % 1,39 % 1,17 % 0,29 % 0,26 % 0,26 % Skatt på ordinært resultat 0,29 % 0,26 % 0,26 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Estimatavvik på pensjonsordninger 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,03 % - 0,06 % 0,02 % Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 2 0,03 % - 0,06 % 0,02 % 0,03 % -0,06 % 0,02 % Utvidet resultat etter skatt 0,03 % -0,06 % 0,02 % 8
73.977 70.319 71.403 70.038 69.027 Renteinntekter og lignende inntekter 72.871 69.218 70.271 68.884 67.407 32.961 30.889 30.909 30.540 30.455 Rentekostnader og lignende kostnader 32.961 30.889 30.930 30.520 30.450 41.016 39.430 40.494 39.498 38.572 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 39.910 38.330 39.342 38.364 36.957 10.916 10.778 11.688 11.309 10.104 Prov.inntekter og inntekter fra banktjenester 10.916 10.778 11.688 11.309 10.104 2.237 2.401 1.885 2.012 1.727 Prov.kostnader og kostnader ved banktjenester 2.237 2.401 1.885 2.012 1.727 12.498 16 3.607 4 12.591 Utbytte og and. inntekter av verdipapirer m/var. avk 11.040 16 1.581 4 12.591 1.023 1.329-2.828 1.658 2.583 Netto verdiendr. og gev/tap på valuta og verdipapirer 1.023 1.329-2.828 1.658 2.583 36 30 31 45 28 Andre driftsinntekter 2.703 1.832 1.325 2.183 2.472 22.237 9.751 10.614 11.004 23.578 Netto driftsinntekter ekskl renteinntekter 23.445 11.554 9.883 13.142 26.022 9.862 13.540 15.858 12.494 9.401 Lønn og andre personalkostnader 9.943 13.557 15.971 12.665 9.425 10.069 10.893 8.921 11.159 11.515 Andre driftskostnader 10.119 11.160 8.669 12.031 11.880 291 336 345 334 334 Avskrivninger 677 723 5.881 334 728 20.222 24.769 25.124 23.987 21.250 Sum driftskostnader 20.739 25.440 30.521 25.030 22.033 43.030 24.413 25.984 26.515 40.900 Resultat før tap og nedskrivninger 42.615 24.444 18.703 26.476 40.946 1.956 814 2.323 2.068 2.711 Tap på utlån, garantier m.v. 1.956 814-2.677 2.068 2.711 79 0 47 0 188 Nedskr./revers. og gev/- tap på verdip. holdt for salg 79 0 47 0 188 41.153 23.598 23.708 24.447 38.376 Resultat før skatt 40.738 23.630 21.427 24.408 38.423 7.812 6.181 6.198 6.337 7.042 Skatt på ordinært resultat 7.812 6.181 5.952 6.337 7.042 4,80 2,45 2,48 2,57 4,53 Resultat pr egenkapitalbevis (EPS) 8.499 66.738 72.869 400.618 304.855 230.508 8.657.114 7.613.018 8.167.795-9.830-21.055-7.090-19.395-24.742-22.943 8.627.889 7.567.221 8.137.762 495.654 538.111 564.799 0 0 0 358.116 446.838 351.197 187.991 182.235 190.939 2.345 2.345 2.345 19.579 19.579 19.579 0 1.315 902 8.926 9.649 9.185 9.635 24.881 20.766 Kontanter og kontantekvivalenter Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder 6 - Nedskrivninger på enkeltengasjementer 4 - Nedskrivninger på stg1&2/grupper 4 Netto utlån til og fordringer på kunder Rentebærende verdipapirer Finansielle derivater Aksjer, andeler og andre ekinstrumenter med verdiendr. over resultat Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter tilgjengelig for salg 3 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 3 Eierinteresser i konsernselskaper Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler 8.499 66.738 72.869 400.618 304.855 230.508 8.553.495 7.507.267 8.063.989-9.830-21.055-7.090-19.395-24.742-22.943 8.524.270 7.461.470 8.033.955 495.654 538.111 564.799 0 0 0 358.116 446.838 351.197 187.991 182.235 190.939 3.969 8.228 4.346 0 0 0 0 1.315 902 132.726 138.941 132.996 9.874 20.032 20.791 28.013 44.880 26.481 6.196.773 5.955.563 6.042.559 2.634.813 1.938.932 2.295.148 85 371 387 31.131 32.492 35.447 21.344 47.472 18.869 85.169 84.804 84.819 8.997.327 8.104.514 8.503.711 387.161 387.077 387.119 684.006 623.893 710.022 50.758 48.283 0 1.121.925 1.059.253 1.097.141 Innlån fra kredittinstitusjoner Innskudd og andre innlån fra kunder 5 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Annen gjeld Avsetninger Ansvarlig lånekapital Sum Gjeld Innskutt egenkapital 7 Opptjent egenkapital Udisponert overskudd Sum Egenkapital 28.013 44.880 26.481 6.196.729 5.953.301 6.042.022 2.634.813 1.938.932 2.295.148 85 371 387 31.958 33.321 36.372 24.115 50.488 21.640 85.169 84.804 84.819 9.000.882 8.106.097 8.506.869 387.161 387.077 387.119 683.299 626.228 709.315 50.375 49.362 0 1.120.834 1.062.667 1.096.434 189.225 192.615 196.822 51.699 53.900 52.799 Garantier Bytteavtaler / swapavtaler 189.225 192.615 196.822 51.699 53.900 52.799 1.637.526 1.616.030 1.613.971 Portefølje i Eika Boligkreditt AS 1.637.526 1.616.030 1.613.971 9
Utbytte overført til gjeld - 23,808-23,808-16,536 Gaver overført til gjeld - 2,000-2,000-2,000 Emisjon 0,000 74,314 Renter Fondsobligasjoner 0,042-1,817-1,775-1,820 Periodens resultat 50,758 1,609 52,368 45,781 Utbytte overført til gjeld - 23,808-23,808-16,536 Gaver overført til gjeld - 2,000-2,000-2,000 Emisjon 0,000 0,000 0,000 74,314 Renter Fondsobligasjoner 0,042-1,817-1,775-1,820 Periodens resultat 50,375 1,609 51,984 46,860 Endring brutto utlån til kunder - 499.981-309.242-863.612 Endring innskudd fra kunder 154.707 573.938 662.658 Endring Innlån fra kredittinstitusjoner 1.531-6.087-24.486 Endring kortsiktige verdipapirer 66.793-198.847-128.725 Endring i gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 339.665-83.530 272.686 Endring i eierinteresser i tilknyttede selskaper 2.948-1.267 2.614 Endring i øvrige fordringer 11.819 10.263 9.917 Endring i annen kortsiktig gjeld - 4.716 811 3.879 Investeringer i varige driftsmidler - 593 0-215 Salg varige driftsmidler 225 0 2.130 Verdijustering EK fra aksjer holdt for salg 1.609 2.130-1.526 Endring i ansvarlig lånekapital 350 0 30 Endring i innskutt egenkapital 42 15 74.398 Endring i annen langsiktig gjeld 2.475 74.356-282 Utbetalt utbytte / gaver - 25.808 28.567-18.536 Netto likvidendringer i året 105.740 126.972 58.756 Likviditetsbeholdning 1. januar 303.377 244.621 244.621 Likviditetsbeholdning ved kvartalets slutt 409.117 371.593 303.377 = Kontanter, innsk i Norges Bank og øvr. banker 409.117 371.593 303.377 10
Regnskapet for Aurskog Sparebank og konsern omfatter perioden 01.01.2018 30.06.2018. Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS. Fra 01.01.2018 er IFRS 9 implementert som erstatning for tidligere IAS 39 innregning og måling av finansielle instrumenter. IFRS 9 introduserer en ny modell for klassifisering og måling av finansielle eiendeler, ny modell for nedskrivning av finansielle eiendeler og nye regler for sikringsbokføring. Banken får ingen endringer i sin klassifisering av eiendeler eller gjeld. Nedskrivninger på finansielle eiendeler, garantier og ubenyttede kreditter etter IFRS pr 1.1.2018 tilsvarer de nedskrivninger som er regnskapsført iht. IAS 39 pr 31.12.2017. Grunnlaget for at ikke nedskrivningene endres er at banken i sine IAS 39 modeller har en høyere beregnet LGD enn den nye modellen til Eika iht. IFRS 9. Som følge av dette får banken ingen endring av egenkapitalen eller kapitaldekningen ved overgang til IFRS 9 1.1.2018. Forøvrig vises til note 2 i årsrapport for 2017. Fondsobligasjonslån bokføres som innskutt egenkapital og tilhørende rentekostnader føres direkte i opptjent egenkapital og ikke over ordinært resultat. Administrasjonskostnader og Andre driftskostnader er slått sammen til en linje i resultatoppstillingen. Påløpte, ikke-kapitaliserte renter inngår i årets tall på de tilhørende balanseposters saldi og ikke skilt ut som avsetninger. Dette påvirker ikke total balansesum. Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 11,055 10,585 14,195 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak 1,458 2,025 2,025 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0,000 0,000 0,000 Verdiendring fin. eiendeler tilgjengelig for salg (utvidet resultat) 1,609-2,502 1,526 Rentebærende verdipapirer - 0,058 0,712 0,319 Aksjer og andre egenkapitalinstrumenter med variabel avkastning 1,966 4,499 3,187 Valuta og finansielle derivater 0,443 0,458 0,994 Nedskr./revers. og gev/- tap på verdip. som er holdt for salg 0,079 0,219 0,266 11
Konsernet består av morbanken Aurskog Sparebank og de heleide datterselskapene Aurskog Eiendom AS og Aurskog Eiendomsinvest AS. Tilknyttet selskap er Bankenes Boligmegler AS med en eierandel på 45 %. Mellomværende med datterselskaper og tilknyttede selskaper føres til ordinære kundebetingelser. Kasse- /drifts- og brukskreditter - 15,000-13,500-13,500 Nedbetalingslån - 91,489-95,898-93,693 Innskudd uten avtalt løpetid 0,016 2,253 0,520 Innskudd med avtalt løpetid 0,028 0,008 0,018 Gjeld/fordring til datterselskaper / konsernbidrag 0,000-5,000 0,000 Eierinteresser i datterselskaper - 19,579-19,579-19,579 Garantier 0,000 0,000 0,000 Tapsgjennomgang av bankens utlånsportefølje er foretatt i samsvar med IFRS 9. Bankens samlede nedskrivninger utgjør 31,0 mill (45,8 mill) hvorav nedskrivninger på stage 1 og stage 2 (tidligere gruppenedskrivninger) utgjør 21,1 mill (24,7 mill). I løpet av 2. kvartal er det moderat økning på brutto problemlån for bedriftsmarkedskunder og en moderat nedgang for personmarkedskunder. Brutto misligholdte og tapsutsatte lån utgjør 0,4 % (0,5 %) av brutto utlån. Sum nedskrivninger utgjør 80,3 % (121,5 %) av sum brutto misligholdte og tapsutsatte lån. PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto misligholdte lån 10.592 8.805 19.397 23.008 10.026 33.033 7.670 9.949 17.619 Nedskr. på enkelteng. - 1.380 1.380 15.345 1.760 17.105 1.080 2.650 3.730 PM BM SUM PM BM SUM PM BM SUM Brutto tapsutsatte lån 7.868 11.289 19.157 4.682-4.682 3.311 781 4.092 Nedskr. på enkelteng. 3.000 5.450 8.450 3.950-3.950 2.600 760 3.360 Netto endring i nedskrivninger på enkeltengasjementer 2,510 2,740 4,350 Endring i nedskrivninger på stage 1 og 2/gruppenedskr. - 0,590-1,819-0,012 Konstaterte tap på utlån uten tidligere nedskrivning 0,144 0,159 0,378 Konstaterte tap på utlån med tidligere nedskrivning 0,140 2,523 0,370 Inngang på tidligere konstaterte tap - 0,248-0,833-0,129 12
Person 4.153,0 67,0 % 4.032,3 67,7 % 4.002,1 66,2 % Finans 62,1 1,0 % 66,1 1,1 % 63,5 1,1 % Offentlig 71,8 1,2 % 107,3 1,8 % 71,6 1,2 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 65,0 1,0 % 58,2 1,0 % 54,4 0,9 % B - Bergverksdrift og utvinning 0,3 0,0 % 0,3 0,0 % 0,2 0,0 % C - Industri 47,9 0,8 % 39,9 0,7 % 50,3 0,8 % E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 2,7 0,0 % 2,7 0,0 % 2,6 0,0 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 306,8 5,0 % 246,9 4,1 % 389,8 6,5 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 248,4 4,0 % 173,3 2,9 % 232,6 3,8 % H - Transport og lagring 43,5 0,7 % 38,8 0,7 % 47,6 0,8 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 7,8 0,1 % 7,6 0,1 % 5,6 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 22,7 0,4 % 17,4 0,3 % 25,2 0,4 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 134,1 2,2 % 188,6 3,2 % 157,3 2,6 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 549,2 8,9 % 548,3 9,2 % 494,2 8,2 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 105,1 1,7 % 130,4 2,2 % 136,7 2,3 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 47,5 0,8 % 17,4 0,3 % 32,4 0,5 % P - Undervisning 4,3 0,1 % 1,5 0,0 % 4,0 0,1 % Q - Helse- og sosialtjenester 130,6 2,1 % 103,9 1,7 % 117,6 1,9 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitete 41,1 0,7 % 54,9 0,9 % 49,9 0,8 % S - Annen tjenesteyting 113,4 1,8 % 118,8 2,0 % 98,4 1,6 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 6,9 0,1 % 0,8 0,0 % 6,6 0,1 % Påløpte, ikke- kapitaliserte renter 32,6 0,5 % Herav på Romerike 4.070,5 66,0 % 3.808,1 63,9 % 3.929,2 65,0 % Person 6.340,6 73,2 % 5.475,3 71,9 % 5.961,6 73,0 % A - Jordbruk, skogbruk og fiske 72,3 0,8 % 68,2 0,9 % 75,6 0,9 % C - Industri 19,3 0,2 % 11,6 0,2 % 18,4 0,2 % F - Bygge- og anleggsvirksomhet 804,2 9,3 % 549,0 7,2 % 576,6 7,1 % G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 128,9 1,5 % 89,7 1,2 % 129,9 1,6 % H - Transport og lagring 33,2 0,4 % 24,1 0,3 % 33,1 0,4 % I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 5,1 0,1 % 12,8 0,2 % 12,2 0,1 % J - Informasjon og kommunikasjon 2,9 0,0 % 4,1 0,1 % 6,0 0,1 % K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 10,9 0,1 % 49,7 0,7 % 6,1 0,1 % L - Omsetning og drift av fast eiendom 981,3 11,3 % 1.056,3 13,9 % 1.093,7 13,4 % M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 66,2 0,8 % 69,6 0,9 % 64,0 0,8 % N - Forretningsmessig tjenesteyting 94,1 1,1 % 121,2 1,6 % 108,1 1,3 % O - Offentlig administrasjon og forsvar, og trygdeordninge - 0,0 % 0,1 0,0 % - 0,0 % P - Undervisning 0,8 0,0 % 0,4 0,0 % 1,0 0,0 % Q - Helse- og sosialtjenester 58,1 0,7 % 50,8 0,7 % 48,8 0,6 % R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktivitete 14,9 0,2 % 26,7 0,4 % 27,3 0,3 % S - Annen tjenesteyting 9,9 0,1 % 3,3 0,0 % 3,6 0,0 % T - Lønnet arbeid i private husholdninger 1,7 0,0 % 0,1 0,0 % 1,5 0,0 % Påløpte, ikke- kapitaliserte renter 12,7 0,1 % Herav på Romerike 7.243,0 83,8 % 6.121,3 80,4 % 6.734,9 82,5 % 13
Aurskog Sparebanks egenkapitalbevis er børsnotert på Oslo Børs, og i løpet av første halvår ble det omsatt 94.153 egenkapitalbevis fordelt på 314 handler. Utbytte for 2017 ble beregnet til kr 11,95 pr egenkapitalbevis. Kontantutbytte for 2017 ble fastsatt til kr 10,00 og kr 1,95 overført til Utjevningsfondet. Utbetalingsdato var 15. mars 2018. Kursutvikling 1. halvår 2018 200,00 195,00 190,00 185,00 180,00 175,00 170,00 165,00 160,00 155,00 150,00 31. des. 31. jan. 28. feb. 31. mar. 30. apr. 31. mai. 30. jun. Grefsen Holding AS* 187.574 2,78 % Oddbjørn Berg 31.675 0,47 % Pateco AS 69.963 1,04 % Ulf Ryen 30.000 0,44 % O. M. Holding AS 65.000 0,96 % Jan Martinsen Holding AS 30.000 0,44 % Kitty Tørnby Lauvsnes 45.000 0,67 % Brus AS 30.000 0,44 % Karl's AS 41.445 0,61 % Jan Olberg 29.074 0,43 % Rolf Ingar Nordmo 40.314 0,60 % Hans Sauge 28.565 0,42 % BTHA Holding AS 39.018 0,58 % Bjørn Tore Haaland 27.650 0,41 % Rolf Nordmo AS 38.874 0,58 % Halvor Sveistrup 23.495 0,35 % Agh AS 37.434 0,56 % Jan Arne Frogner 21.068 0,31 % Haaland Klima AS 36.858 0,55 % Pål Steinar Grjotheim 35.995 0,53 % Øvrige eiere 1.491.845 22,12 % *styremedlem Kjell Tore Skedsmo har bestemmende innflytelse i selskapet 14
Grunnfondet (Sparebankens fond) 570,037 10,4 % 520,366 10,2 % 570,037 10,8 % Eierandelsbeviskapital 238,085 4,3 % 238,085 4,7 % 238,085 4,5 % Overkurs og Komp.fond 29,181 0,5 % 29,181 0,6 % 29,181 0,6 % Annen egenkapital 9,308 0,2 % 9,264 0,2 % 11,125 0,2 % Gavefond 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % 10,000 0,2 % Utjevningsfond 52,093 1,0 % 47,452 0,9 % 52,093 1,0 % Fond for urealiserte gevinster 42,568 0,8 % 36,810 0,7 % 40,959 0,8 % Avsatt til utbytte 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % 23,808 0,4 % Avsatt til gaver til allmennyttige formål 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % 2,000 0,0 % Egenkapital 951,272 17,4 % 891,158 17,5 % 977,288 18,5 % Fradrag for avsetning til utbytte og gaver 0,000 0,0 % 0,000 0,0 % - 25,808-0,5 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. - 94,621-1,7 % - 75,895-1,5 % - 78,080-1,5 % Fradrag forsvarlig verdsettelse - 1,527 0,0 % 0,000 0,0 % - 1,486 0,0 % Ren kjernekapital* 855,124 15,6 % 815,263 16,0 % 871,913 16,5 % Fondsobligasjoner 119,895 2,2 % 119,811 2,3 % 119,853 2,3 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. 0,000 0,0 % - 9,487-0,2 % - 9,760-0,2 % Kjernekapital 975,019 17,8 % 925,587 18,1 % 982,006 18,6 % Tidsbegrenset ansvarlig kapital 84,834 1,5 % 84,804 1,7 % 84,819 1,6 % Fradrag ansv. kap. i andre fin.inst. 0,000 0,0 % - 9,487-0,2 % - 9,760-0,2 % Netto ansvarlig kapital 1.059,853 19,4 % 1.000,904 19,6 % 1.057,065 20,0 % Kredittrisiko: Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Massemarked Engasjementer med pant i fast eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer Sum kredittrisiko etter standardmetoden Operasjonell risiko Risikovektet balanse Risikovektet balanse 19,870 26,719 83,745 98,210 325,981 524,598 163,306 179,707 4.039,131 3.374,521 23,236 16,302 29,512 28,728 61,305 131,986 120,332 251,558 5.117,976 122,002 279,560 4.782,333 356,357 322,852 Risikovektet balanse 30,484 69,952 346,240 173,808 3.797,498 10,274 30,526 59,987 120,441 330,885 4.970,094 322,852 *Endringen i ren kjernekapital fra årsskiftet skyldes -0,4 % pga overgangsreglene for eierskap i andre finansinstitusjoner og -0,5 % som følge av vekst i risikovektet balanse. 50 % av resultat hittil i år Ren kjernekapital Kjernekapital Netto ansvarlig kapital 25,379 16,1 % 18,3 % 19,8 % 24,142 16,4 % 18,6 % 20,1 % Kapitaldekningstallene på konsernnivå er kun marginalt avvikende fra morbank. Kapitaldekningstallene konsolidert med samarbeidende grupper er på 15,8 %, 17,9 % og 19,6 % for hhv. ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning inkl. 50 % av resultat hittil i år. 15
Senterveien 15, 1930 Aurskog Besøksadresse: Bjørkeveien 12 Besøksadresse: Trondheimsv. 84 TELEFAKS: 63 85 44 41 Telefaks: 63 85 49 61 Telefaks:63 85 44 68 Telefon: 63 85 44 40 Besøksadresse: Skolegata 6 E-post: firmapost@aurskog-sparebank.no Telefaks:63 91 26 01 Web: www.aurskog-sparebank.no Organisasjonsnr: NO937 885 644MVA Følg oss gjerne på @aurskogbanken 16